國(guó)有企業(yè)現(xiàn)金財(cái)務(wù)管理制度

國(guó)有企業(yè)現(xiàn)金財(cái)務(wù)管理制度

一、總則

1.1本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定國(guó)有企業(yè)現(xiàn)金財(cái)務(wù)管理制度，旨在加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)現(xiàn)金管理，確保資金安全、合規(guī)、高效運(yùn)作。

1.2本制度適用于我國(guó)境內(nèi)所有國(guó)有企業(yè)現(xiàn)金財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。

二、現(xiàn)金管理基本原則

2.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)遵循安全性原則，確保現(xiàn)金資產(chǎn)安全無(wú)虞。

2.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)遵循合規(guī)性原則，嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。

2.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)遵循效益性原則，提高現(xiàn)金使用效率，降低資金成本。

2.4國(guó)有企業(yè)應(yīng)遵循流動(dòng)性原則，保證現(xiàn)金流動(dòng)性，滿足企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求。

三、現(xiàn)金收支管理

3.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全現(xiàn)金收支預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、分析、調(diào)整等環(huán)節(jié)。

3.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金收入管理，確保收入合法、合規(guī)，及時(shí)足額入賬。

3.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金支出管理，合理控制支出，遵循審批權(quán)限，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算支出。

3.4國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金收支監(jiān)控機(jī)制，對(duì)大額現(xiàn)金收支進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

四、現(xiàn)金儲(chǔ)備管理

4.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理確定現(xiàn)金儲(chǔ)備規(guī)模。

4.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金儲(chǔ)備安全管理，確?，F(xiàn)金存放安全、保密。

4.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全現(xiàn)金儲(chǔ)備盤(pán)點(diǎn)制度，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。

五、現(xiàn)金使用管理

5.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)合理使用現(xiàn)金，嚴(yán)禁違規(guī)使用現(xiàn)金支付。

5.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金使用審批管理，明確審批權(quán)限和程序。

5.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金使用內(nèi)部控制制度，防范現(xiàn)金使用風(fēng)險(xiǎn)。

六、現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理

6.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別、評(píng)估、控制現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)。

6.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，確保企業(yè)現(xiàn)金流動(dòng)性。

6.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，降低壞賬損失。

6.4國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金投資風(fēng)險(xiǎn)管理，確保投資安全、合規(guī)。

七、現(xiàn)金管理信息化建設(shè)

7.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理信息化建設(shè)，提高現(xiàn)金管理效率。

7.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收支、儲(chǔ)備、使用等環(huán)節(jié)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。

7.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，確保信息數(shù)據(jù)安全。

八、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督檢查

8.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行定期審計(jì)。

8.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)接受政府有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

8.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理人員的職業(yè)道德教育，提高員工合規(guī)意識(shí)。

九、責(zé)任追究

9.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理責(zé)任追究制度，對(duì)違反本制度的責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

9.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)將現(xiàn)金管理納入企業(yè)績(jī)效考核體系，對(duì)現(xiàn)金管理不善的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。

十、附則

10.1本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。

10.2本制度的解釋權(quán)歸國(guó)有企業(yè)董事會(huì)。

10.3國(guó)有企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況，在本制度基礎(chǔ)上制定實(shí)施細(xì)則。

七、現(xiàn)金管理信息化建設(shè)

7.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理信息化建設(shè)，提高現(xiàn)金管理效率。信息化建設(shè)應(yīng)包括但不限于以下方面：現(xiàn)金流量管理系統(tǒng)、電子支付系統(tǒng)、財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心和數(shù)據(jù)分析平臺(tái)的建立與優(yōu)化。

7.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收支、儲(chǔ)備、使用等環(huán)節(jié)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：自動(dòng)采集交易數(shù)據(jù)、實(shí)時(shí)生成現(xiàn)金流量報(bào)表、預(yù)警機(jī)制建立以及支持多維度數(shù)據(jù)分析。

7.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，確保信息數(shù)據(jù)安全。具體措施應(yīng)包括：建立系統(tǒng)訪問(wèn)權(quán)限管理制度、定期進(jìn)行系統(tǒng)安全檢查、備份數(shù)據(jù)并制定應(yīng)急預(yù)案。

八、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督檢查

8.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行定期審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容應(yīng)涵蓋現(xiàn)金收支合規(guī)性、現(xiàn)金儲(chǔ)備合理性、現(xiàn)金使用效益性等方面。

8.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)接受政府有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。企業(yè)與監(jiān)管部門(mén)應(yīng)保持良好溝通，確保監(jiān)管要求的及時(shí)落實(shí)。

8.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理人員的職業(yè)道德教育，提高員工合規(guī)意識(shí)。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括法律法規(guī)、內(nèi)部控制制度、職業(yè)道德規(guī)范等。

九、責(zé)任追究

9.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理責(zé)任追究制度，對(duì)違反本制度的責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。處理措施包括但不限于：警告、記過(guò)、降職、撤職等，并依據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度，依法移交有關(guān)部門(mén)處理。

9.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)將現(xiàn)金管理納入企業(yè)績(jī)效考核體系，對(duì)現(xiàn)金管理不善的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。考核指標(biāo)應(yīng)包括資金使用效率、現(xiàn)金流量控制、資金安全狀況等。

十、現(xiàn)金管理流程優(yōu)化

10.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)不斷優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，簡(jiǎn)化手續(xù)，提高工作效率。流程優(yōu)化應(yīng)考慮現(xiàn)金流的時(shí)間價(jià)值、操作風(fēng)險(xiǎn)控制、以及員工工作負(fù)擔(dān)等因素。

10.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)定期評(píng)估現(xiàn)金管理流程的有效性，根據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。評(píng)估內(nèi)容包括流程設(shè)計(jì)合理性、流程執(zhí)行效率、流程風(fēng)險(xiǎn)控制等。

十一、現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)控制

11.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，包括但不限于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略和措施。

11.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效措施進(jìn)行防范和化解。

11.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，確保管理層及時(shí)了解現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)狀況，為決策提供依據(jù)。

十二、現(xiàn)金管理培訓(xùn)與溝通

12.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)定期組織現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提升員工的專業(yè)能力和合規(guī)意識(shí)。培訓(xùn)形式包括內(nèi)部講座、外部研討會(huì)、在線學(xué)習(xí)等。

12.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立有效的溝通機(jī)制，確?，F(xiàn)金管理政策的透明度和理解度。企業(yè)應(yīng)鼓勵(lì)員工提出意見(jiàn)和建議，不斷改進(jìn)現(xiàn)金管理工作。

十三、現(xiàn)金管理應(yīng)急預(yù)案

13.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)制定現(xiàn)金管理應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件導(dǎo)致的現(xiàn)金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)案應(yīng)包括資金調(diào)配、應(yīng)急融資、流動(dòng)性管理等內(nèi)容。

13.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行應(yīng)急預(yù)案演練，確保在緊急情況下，能夠迅速、有效地執(zhí)行預(yù)案，降低企業(yè)損失。

十四、現(xiàn)金管理持續(xù)改進(jìn)

14.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)持續(xù)關(guān)注現(xiàn)金管理領(lǐng)域的最新發(fā)展，借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，不斷改進(jìn)和提升現(xiàn)金管理水平。

14.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金管理持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，定期回顧現(xiàn)金管理策略、流程、制度的有效性，并根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行調(diào)整。

十五、附則

15.1本制度的修訂和廢止，由國(guó)有企業(yè)董事會(huì)決定，并按照相關(guān)規(guī)定程序辦理。

15.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)確保本制度的傳達(dá)和執(zhí)行，對(duì)違反本制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究責(zé)任。

15.3本制度的實(shí)施細(xì)則，由國(guó)有企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況制定，并報(bào)董事會(huì)審批后實(shí)施。

四、現(xiàn)金儲(chǔ)備管理

4.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理確定現(xiàn)金儲(chǔ)備規(guī)?！，F(xiàn)金儲(chǔ)備應(yīng)能滿足企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)資金需求，同時(shí)考慮突發(fā)事件應(yīng)急資金需要。

4.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金儲(chǔ)備安全管理，確?，F(xiàn)金存放安全、保密。具體措施包括：設(shè)立專門(mén)的現(xiàn)金保管場(chǎng)所、實(shí)行雙人雙鎖制度、安裝監(jiān)控設(shè)備等。

4.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全現(xiàn)金儲(chǔ)備盤(pán)點(diǎn)制度，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)應(yīng)由獨(dú)立于現(xiàn)金保管的人員進(jìn)行，并對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行記錄和簽字確認(rèn)。

五、現(xiàn)金使用管理

5.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)合理使用現(xiàn)金，嚴(yán)禁違規(guī)使用現(xiàn)金支付。現(xiàn)金使用范圍應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，主要包括：?jiǎn)T工薪酬、小額零星采購(gòu)、應(yīng)急支出等。

5.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金使用審批管理，明確審批權(quán)限和程序。審批流程應(yīng)包括：申請(qǐng)、審核、批準(zhǔn)、支付等環(huán)節(jié)，確?，F(xiàn)金使用的合規(guī)性和效率。

5.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金使用內(nèi)部控制制度，防范現(xiàn)金使用風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋現(xiàn)金提取、保管、使用、報(bào)銷(xiāo)等環(huán)節(jié)，確?，F(xiàn)金安全。

六、現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理

6.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別、評(píng)估、控制現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的內(nèi)容。

6.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，確保企業(yè)現(xiàn)金流動(dòng)性。企業(yè)應(yīng)制定現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)，建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，并制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。

6.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，降低壞賬損失。企業(yè)應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，建立客戶信用檔案，實(shí)行應(yīng)收賬款管理制度。

6.4國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金投資風(fēng)險(xiǎn)管理，確保投資安全、合規(guī)。投資決策應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，遵守投資審批程序，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

七、現(xiàn)金管理信息化建設(shè)

7.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理信息化建設(shè)，提高現(xiàn)金管理效率。信息化建設(shè)應(yīng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，逐步完善現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)功能。

7.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收支、儲(chǔ)備、使用等環(huán)節(jié)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。系統(tǒng)應(yīng)具備良好的用戶體驗(yàn)，方便管理人員進(jìn)行數(shù)據(jù)分析和決策。

7.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，確保信息數(shù)據(jù)安全。企業(yè)應(yīng)定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查，提升系統(tǒng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

八、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督檢查

8.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行定期審計(jì)。審計(jì)結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，及時(shí)提交給企業(yè)高層管理人員。

8.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)接受政府有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。企業(yè)應(yīng)積極配合監(jiān)管部門(mén)，提高監(jiān)管合規(guī)水平。

8.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理人員的職業(yè)道德教育，提高員工合規(guī)意識(shí)。企業(yè)可通過(guò)舉辦培訓(xùn)班、講座等形式，強(qiáng)化員工對(duì)現(xiàn)金管理制度的認(rèn)識(shí)。

九、責(zé)任追究

9.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理責(zé)任追究制度，對(duì)違反本制度的責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。處理結(jié)果應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)，以起到警示作用。

9.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)將現(xiàn)金管理納入企業(yè)績(jī)效考核體系，對(duì)現(xiàn)金管理不善的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。考核結(jié)果可作為員工晉升、薪酬激勵(lì)的依據(jù)。

十、現(xiàn)金管理流程優(yōu)化

10.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)不斷優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，簡(jiǎn)化手續(xù)，提高工作效率。流程優(yōu)化應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)實(shí)際需求，確?，F(xiàn)金管理的合規(guī)性和便捷性。

10.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)定期評(píng)估現(xiàn)金管理流程的有效性，根據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。評(píng)估過(guò)程應(yīng)邀請(qǐng)相關(guān)部門(mén)參與，確保評(píng)估結(jié)果的公正性和客觀性。

十一、現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)控制

11.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略和措施。

11.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效措施進(jìn)行防范和化解。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)作為企業(yè)決策的重要參考。

11.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，確保管理層及時(shí)了解現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)狀況，為決策提供依據(jù)。

十二、現(xiàn)金管理培訓(xùn)與溝通

12.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)定期組織現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提升員工的專業(yè)能力和合規(guī)意識(shí)。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括現(xiàn)金管理相關(guān)法律法規(guī)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制等。

12.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立有效的溝通機(jī)制，確?，F(xiàn)金管理政策的透明度和理解度。企業(yè)應(yīng)鼓勵(lì)員工提出意見(jiàn)和建議，持續(xù)改進(jìn)現(xiàn)金管理工作。

十三、現(xiàn)金管理應(yīng)急預(yù)案

13.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)制定現(xiàn)金管理應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件導(dǎo)致的現(xiàn)金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)案應(yīng)包括資金調(diào)配、應(yīng)急融資、流動(dòng)性管理等內(nèi)容。

13.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行應(yīng)急預(yù)案演練，確保在緊急情況下，能夠迅速、有效地執(zhí)行預(yù)案，降低企業(yè)損失。

十四、現(xiàn)金管理持續(xù)改進(jìn)

14.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)持續(xù)關(guān)注現(xiàn)金管理領(lǐng)域的最新發(fā)展，借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，不斷改進(jìn)和提升現(xiàn)金管理水平。

14.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金管理持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，定期回顧現(xiàn)金管理策略、流程、制度的有效性，并根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行調(diào)整。

十五、附則

15.1本制度的修訂和廢止，由國(guó)有企業(yè)董事會(huì)決定，并按照相關(guān)規(guī)定程序辦理。

15.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)確保本制度的傳達(dá)和執(zhí)行，對(duì)違反本制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究責(zé)任。

15.3本制度的實(shí)施細(xì)則，由國(guó)有企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況制定，并報(bào)董事會(huì)審批后實(shí)施。

一、總則

1.1本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定國(guó)有企業(yè)現(xiàn)金財(cái)務(wù)管理制度，旨在加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)現(xiàn)金管理，確保資金安全、合規(guī)、高效運(yùn)作。

1.2本制度適用于我國(guó)境內(nèi)所有國(guó)有企業(yè)現(xiàn)金財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。

二、現(xiàn)金管理基本原則

2.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)遵循安全性原則，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)安全無(wú)虞。

2.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)遵循合規(guī)性原則，嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。

2.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)遵循效益性原則，提高現(xiàn)金使用效率，降低資金成本。

2.4國(guó)有企業(yè)應(yīng)遵循流動(dòng)性原則，保證現(xiàn)金流動(dòng)性，滿足企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求。

三、現(xiàn)金收支管理

3.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全現(xiàn)金收支預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、分析、調(diào)整等環(huán)節(jié)。

3.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金收入管理，確保收入合法、合規(guī)，及時(shí)足額入賬。

3.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金支出管理，合理控制支出，遵循審批權(quán)限，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算支出。

3.4國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金收支監(jiān)控機(jī)制，對(duì)大額現(xiàn)金收支進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

四、現(xiàn)金儲(chǔ)備管理

4.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理確定現(xiàn)金儲(chǔ)備規(guī)模。

4.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金儲(chǔ)備安全管理，確?，F(xiàn)金存放安全、保密。

4.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全現(xiàn)金儲(chǔ)備盤(pán)點(diǎn)制度，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。

五、現(xiàn)金使用管理

5.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)合理使用現(xiàn)金，嚴(yán)禁違規(guī)使用現(xiàn)金支付。

5.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金使用審批管理，明確審批權(quán)限和程序。

5.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金使用內(nèi)部控制制度，防范現(xiàn)金使用風(fēng)險(xiǎn)。

六、現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理

6.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別、評(píng)估、控制現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)。

6.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，確保企業(yè)現(xiàn)金流動(dòng)性。

6.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，降低壞賬損失。

6.4國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金投資風(fēng)險(xiǎn)管理，確保投資安全、合規(guī)。

七、現(xiàn)金管理信息化建設(shè)

7.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理信息化建設(shè)，提高現(xiàn)金管理效率。

7.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收支、儲(chǔ)備、使用等環(huán)節(jié)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。

7.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，確保信息數(shù)據(jù)安全。

八、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督檢查

8.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行定期審計(jì)。

8.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)接受政府有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

8.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理人員的職業(yè)道德教育，提高員工合規(guī)意識(shí)。

九、責(zé)任追究

9.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理責(zé)任追究制度，對(duì)違反本制度的責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

9.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)將現(xiàn)金管理納入企業(yè)績(jī)效考核體系，對(duì)現(xiàn)金管理不善的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。

十、現(xiàn)金管理流程優(yōu)化

10.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)不斷優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，簡(jiǎn)化手續(xù)，提高工作效率。

10.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)定期評(píng)估現(xiàn)金管理流程的有效性，根據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。

十一、現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)控制

11.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

11.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效措施進(jìn)行防范和化解。

11.3國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，確保管理層及時(shí)了解現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)狀況，為決策提供依據(jù)。

十二、現(xiàn)金管理培訓(xùn)與溝通

12.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)定期組織現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提升員工的專業(yè)能力和合規(guī)意識(shí)。

12.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立有效的溝通機(jī)制，確保現(xiàn)金管理政策的透明度和理解度。

十三、現(xiàn)金管理應(yīng)急預(yù)案

13.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)制定現(xiàn)金管理應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件導(dǎo)致的現(xiàn)金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

13.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行應(yīng)急預(yù)案演練，確保在緊急情況下，能夠迅速、有效