會(huì)計(jì)職稱(chēng)中級(jí)經(jīng)濟(jì)法專(zhuān)項(xiàng)突破-第四章 金融法律制度

第四章金融法律制度

第一節(jié)證券法律制度

“直接考核結(jié)論型”必備法條

1.有下列情形之一的，為公開(kāi)發(fā)行：

①向不特定對(duì)象發(fā)行證券;

②向累計(jì)超過(guò)200人的特定對(duì)象發(fā)行證券;

③法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。

非公開(kāi)發(fā)行證券，不得采用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式。

2.在主板和中小板上市公司的首次公開(kāi)發(fā)行條件(節(jié)選)。

(1)發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上。

(2)發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)

生變更。

(3)發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不得有下列情形：一是被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)整

入措施尚在禁入期的;二是最近36個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰,或者最近12個(gè)月內(nèi)受到證察

交易所公開(kāi)譴責(zé)的。

(4)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：一是最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000

萬(wàn)元,凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。二是最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的

現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣3億元。

三是發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元。四是最近一期末無(wú)形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)

殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高20虬五是最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。

3.在創(chuàng)業(yè)板上市公司的首次公開(kāi)發(fā)行條件(節(jié)選)。

(1)發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司。

(2)最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤(rùn)累計(jì)不少1000萬(wàn)元;或者最近1年盈利，最近1年

營(yíng)業(yè)收入不少于5000萬(wàn)元。最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元,且不存在未彌補(bǔ)虧損。發(fā)行后股

本總額不少于3000萬(wàn)元。

(3)發(fā)行人最近2年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員均沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有

發(fā)生變更。

(4)發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不存在下列情形：①被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入

措施尚在禁入期的;②最近3年內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近1年內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)

譴責(zé)的。

(5)發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近3年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益

的重大違法行為。

4.上市公司配股的條件。

向原股東配售股份(簡(jiǎn)稱(chēng)配股)，除符合公開(kāi)發(fā)行證券的條件外,還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

(1)配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%。

(2)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量。

(3)用證券法規(guī)定的代銷(xiāo)方式發(fā)行?？毓晒蓶|不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷(xiāo)期限屆滿，原

股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量遛的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返

還己經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。

5.上市公司增發(fā)的條件。

向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份(簡(jiǎn)稱(chēng)增發(fā))，除符合公開(kāi)發(fā)行證券的條件外,還應(yīng)符合下列條件:

(1)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)

與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。

(2)除金融類(lèi)企業(yè)外，最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資

產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形。

(3)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)。

6.公開(kāi)發(fā)行公司債券的條件。

（1）股份有限公司的凈資產(chǎn)額不得低于人民幣3000萬(wàn)元;有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民

幣6000萬(wàn)元。

（2）本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的40%；

（3）最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息;

（4）籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;

（5）債券的利率不超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平。

7.不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券情形：

（1）前一次公開(kāi)發(fā)行的公司債券尚未募足;

（2）對(duì)已公開(kāi)發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者遲延支付本息的事實(shí),仍處于“繼續(xù)狀

（3）違反《證券法》規(guī)定，改變公開(kāi)發(fā)行公司債券所募資金的用途;

（4）最近36個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載,或公司存在其他重大違法行為;

（5）本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

8.非公開(kāi)發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行,不得采用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式，

每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人。

非公開(kāi)發(fā)行的公司債券僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的合格投資

者合計(jì)不得超過(guò)200人。發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持股比例超過(guò)5%的股東,可以參與

本公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券的認(rèn)購(gòu)與轉(zhuǎn)讓?zhuān)皇芎细裢顿Y者資質(zhì)條件的限制。

9.股票上市的條件。

《證券法》規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

①股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行。

②公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元。

③公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)

行股份的比例為10%以上。

④公司最近3年無(wú)重大違法行為,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。

10.上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其股票上市交易：

①公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件;

②公司不按照規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況,或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載,可能誤導(dǎo)投資者；

③公司有重大違法行為;

④公司最近3年連續(xù)虧損;

⑤證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

11.上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定終止其股票上市交易：

①公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件,在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能

達(dá)到上市條件;

②公司不按照規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，且拒絕糾正;

③公司最近3年連續(xù)虧損，在其后1個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利;

④公司解散或者被宣告破產(chǎn);

⑤證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

精選考題

【（2018年卷II）?單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司配股條件的表述中，

不正確的是（）。

A.上市公司最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，且不存在重大違法行為

B.控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量

C.擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%

D.采用包銷(xiāo)方式發(fā)行

『正確答案』D

『答案解析』本題考核上市公司配股條件。選項(xiàng)D：上市公司配股應(yīng)當(dāng)采用證券法規(guī)定的代銷(xiāo)

方式發(fā)行。

【（2016年）?多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于公司債券非公開(kāi)發(fā)行及轉(zhuǎn)讓的表

述中，正確的有（）。

A.非公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行

B.每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人

C.發(fā)行人的董事不得參與本公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券的認(rèn)購(gòu)

D.非公開(kāi)發(fā)行的公司債券可以公開(kāi)轉(zhuǎn)讓

『正確答案』AB

『答案解析』發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持股比例超過(guò)5%的股東，可以參與本公司

非公開(kāi)發(fā)行公司債券的認(rèn)購(gòu)與轉(zhuǎn)讓?zhuān)皇芎细裢顿Y者資質(zhì)條件的限制。因此選項(xiàng)C錯(cuò)誤。非公

開(kāi)發(fā)行的公司債券僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)晦D(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的合格投資者合

計(jì)不得超過(guò)200人。因此選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

【（2016年）?多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所

可以決定暫停其股票上市的有（）。

A.公司的股票被收購(gòu)人收購(gòu)達(dá)到該公司股本總額的70%

B.公司最近3年連續(xù)虧損

C.公司董事長(zhǎng)辭職

D.公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者

『正確答案』BD

『答案解析』上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其股票上市交易：（1）公司

股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件；（2）公司不按照規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況，或

者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者；（3）公司有重大違法行為；（4）公司最近

3年連續(xù)虧損；（5）證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

“案例分析型”必備法條

1.重大事件（屬內(nèi)幕信息）認(rèn)定：

（1）公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化;

（2）公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置資產(chǎn)的決定;

（3）公司訂立重要合同,可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響；

（4）公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況,或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；

（5）公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;

（6）公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化;

（7）公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng),董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)；

（8）持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人,其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大

變化；

（9）公司減資（不包括“增資”）、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)

程序、被責(zé)令關(guān)閉；

（10）涉及公司的重大訴訟、仲裁,股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效；

（11）公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者受到刑事處罰、重大行政處罰，公司“董、監(jiān)、

匾”涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施;

（12）新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響；

（13）董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議;

（14）法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份，任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、

司法拍賣(mài)、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

（15）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；

（16）主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；

（17）對(duì)外提供重大擔(dān)保;

（18）獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的額外收

、，-

（19）變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)；

（20）因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者

經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正。

2.下列信息均屬于內(nèi)幕信息:

①應(yīng)當(dāng)報(bào)送臨時(shí)報(bào)告的重大事件（20種）；

②公司分配股利或者增資的計(jì)劃;

③公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化;

④公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更;

⑤公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的30%；

⑥公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任;

⑦上市公司收購(gòu)的有關(guān)方案。

3.如果沒(méi)有相反的證據(jù)，投資者有下列情形之一的，為一致行動(dòng)人:

（1）投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系;

（2）投資者受同一主體控制;

（3）投資者的董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員中的主要成員，同時(shí)在另一個(gè)投資者擔(dān)任董事、監(jiān)

事或者高級(jí)管理人員;

（4）投資者參股另一投資者,可以對(duì)參股公司的重大決策產(chǎn)生重大影響；

（5）銀行以外的其他法人、其他組織和自然人為投資者取得相關(guān)股份提供融資安排;

（6）投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營(yíng)等其他經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系;

（7）持有投資者30%以上股份的自然人,與投資者持有同一上市公司股份；

（8）在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，與投資者持有同一上市公司股份；

（9）持有投資者30%以上股份的自然人和在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，其父母、

配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬,與投資

者持有同一上市公司股份;

（10）在上市公司任職的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其前項(xiàng)所述親屬同時(shí)持有本公司股份的，

或者與其自己或者其前項(xiàng)所述親屬直接或者間接控制的企業(yè)同時(shí)持有本公司股份;

（11）上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和員工與其所控制或者委托的法人或者其他組織持

有本公司股份。

4.在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷(xiāo)其收購(gòu)要約。收購(gòu)人需要變更收購(gòu)要約的,

必須及時(shí)公告,載明具體變更事項(xiàng)，并通知被收購(gòu)公司。收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi),收購(gòu)人不得

變更收購(gòu)要約，但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。

精選考題

【（2018年卷I）?多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲上市公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于

內(nèi)幕信息的有（）。

A.總經(jīng)理李某辭職

B.董事長(zhǎng)周某病重?zé)o法履行職責(zé)

C.持有1%股份的股東王某增持股份達(dá)到4%

D.股東劉某將所持公司3%的股份質(zhì)押貸款

『正確答案』AB

『答案解析』重大事件屬于內(nèi)幕信息，選項(xiàng)AB屬于重大事件，選項(xiàng)C：持有公司5%以上股份的

股東持有股份的情況發(fā)生較大變化才屬于重大事件。選項(xiàng)D：股東劉某將所持5%的股份質(zhì)押貸

款才屬于重大事件。

【（2013年）?多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，凡發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種

交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即提出臨時(shí)報(bào)告。下列各

項(xiàng)中，屬于重大事件的有（）。

A.甲上市公司董事會(huì)就股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議

B.乙上市公司的股東王某持有公司10%的股份被司法凍結(jié)

C.丙上市公司因國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整致使該公司主要業(yè)務(wù)陷入停頓

D.丁上市公司變更會(huì)計(jì)政策

『正確答案』ABCD

『答案解析』本題考核臨時(shí)報(bào)告中的重大事件。

【（2017年卷I）?單選題】下列關(guān)于上市公司收購(gòu)要約的撤銷(xiāo)與變更的表述中，符合證券法

律制度規(guī)定的是（）。

A.收購(gòu)人在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，可在滿足一定條件下撤銷(xiāo)其收購(gòu)要約

B.收購(gòu)人在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，除非出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約，不得變更收購(gòu)要約

C.收購(gòu)人需要變更收購(gòu)要約的，只需通知被收購(gòu)公司

D.收購(gòu)人在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，不得撤銷(xiāo)其收購(gòu)要約

『正確答案』D

『答案解析』在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷(xiāo)其收購(gòu)要約。收購(gòu)人需要變更收

購(gòu)要約的，必須及時(shí)公告，載明具體變更事項(xiàng)，并通知被收購(gòu)公司。

【（2014年）?多選題】甲公司收購(gòu)乙上市公司時(shí)，下列投資者同時(shí)也在購(gòu)買(mǎi)乙上市公司的股

票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，如無(wú)相反證據(jù)，與甲公司為一致行動(dòng)人的投資者有（）。

A.甲公司董事楊某

B.甲公司董事長(zhǎng)張某多年未聯(lián)系的同學(xué)

C.甲公司某監(jiān)事的母親

D.甲公司總經(jīng)理的配偶

『正確答案』ACD

『答案解析』根據(jù)規(guī)定，在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，其父母、配偶、子女及

其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同

一上市公司股份，與投資者屬于一致行動(dòng)人。

第二節(jié)保險(xiǎn)法律制度

“直接考核結(jié)論型”必備法條

1.人身保險(xiǎn)的投保人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí),對(duì)被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益。在人身保險(xiǎn)中，投保

人對(duì)下列人員具有保險(xiǎn)利益:①本人；②配偶、子女、父母；③上述人員以外的與投保人有撫養(yǎng)、

贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬;④與投保人有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí),對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益。

2.投保人不得為無(wú)民事行為能力人投保以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的人身保險(xiǎn),保險(xiǎn)人也不得承

保。父母為其未成年子女投保的人身保險(xiǎn)，不受此限。

3.人身保險(xiǎn)的受益人由被保險(xiǎn)人或者投保人指定,投保人指定受益人時(shí)必須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意,

投保人變更受益人時(shí)也必須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意。

4.受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病的，或者故意殺害被保險(xiǎn)人未遂的，該受益人喪

失受益權(quán)。

5.受益人為數(shù)人的,被保險(xiǎn)人或者投保人可以確定受益順序和受益份額;未確定受益份額的，

受益人按照相等份額享有受益權(quán)。

6.投保人或者投保人的代理人訂立保險(xiǎn)合同時(shí)沒(méi)有親自簽字或者蓋章,而由保險(xiǎn)人或者保險(xiǎn)人

的代理人代為簽字或者蓋章的，對(duì)投保人不生效。但投保人已經(jīng)交納保險(xiǎn)費(fèi)的，視為其對(duì)代簽字或

者蓋章行為的追認(rèn)。

7.對(duì)保險(xiǎn)人的免責(zé)條款,保險(xiǎn)人在訂立合同時(shí)應(yīng)以書(shū)面或者口頭形式向投保人說(shuō)明,未作提示

或者未明確說(shuō)明的，該條款不產(chǎn)生效力。

8.非格式條款與格式條款不一致的，以非格式條款為準(zhǔn)。

9.“人壽保險(xiǎn)”的被保險(xiǎn)人或者受益人向保險(xiǎn)人請(qǐng)求給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為5年,自其

知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起計(jì)算。“人壽保險(xiǎn)”以外的其他保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人,

向保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償或者給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為2年,自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之

日起計(jì)算。

10.受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡,且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死亡在先。

11.因第三者對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的損害而造成的保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)人未賠償保險(xiǎn)金之前,被保險(xiǎn)人

放棄對(duì)第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利的,保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任。被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同訂立前已

放棄對(duì)第三者請(qǐng)求賠償權(quán)利的,放棄行為合法有效,保險(xiǎn)人不得就相應(yīng)部分主張行使代位求償權(quán)。

保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金后,被保險(xiǎn)人未經(jīng)保險(xiǎn)人同意蠟對(duì)第三者請(qǐng)求賠償權(quán)利的，該行為

無(wú)效。保險(xiǎn)人應(yīng)以自己的名義行使保險(xiǎn)代位求償權(quán)。保險(xiǎn)人不得對(duì)被保險(xiǎn)人的家庭成員或者其組成

人員行使代位請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利,被保險(xiǎn)人的家庭成員或者其組成人員故意對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的損害而造成保

險(xiǎn)事故除外。

精選考題

【（2014年）?多選題】根據(jù)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，人身保險(xiǎn)的投保人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)，對(duì)某

些人員具有保險(xiǎn)利益。該人員包括（）。

A.投保人的父親

B.投保人贍養(yǎng)的伯父

C.投保人撫養(yǎng)的外甥女

D.投保人的妻子

『正確答案』ABCD

『答案解析』根據(jù)規(guī)定，投保人對(duì)下列人員具有保險(xiǎn)利益：本人；配偶、子女、父母；前項(xiàng)以

外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬；與投保人有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)

者。

【（2018年卷I）?判斷題】受益人和被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，不確定死亡順序推定受益

人死亡在先。（）

『正確答案』V

『答案解析』受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人

死亡在先。

【（2017年卷H）?單選題】根據(jù)保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，人壽保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人自其

知道或應(yīng)當(dāng)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起計(jì)算，向保險(xiǎn)人請(qǐng)求給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為（）年。

A.5

B.4

C.3

D.2

『正確答案』A

『答案解析』人壽保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人向保險(xiǎn)人請(qǐng)求給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為5年,

自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起計(jì)算。

【（2016年）?判斷題】某保險(xiǎn)公司的代理人周某向劉某推介一款保險(xiǎn)產(chǎn)品，劉某認(rèn)為不錯(cuò),

于是雙方約定了簽訂合同的時(shí)間。訂立保險(xiǎn)合同時(shí)，劉某無(wú)法親自到場(chǎng)簽字，就由周某代為簽字。

后劉某繳納了保險(xiǎn)費(fèi)。此時(shí)，應(yīng)視為劉某對(duì)周某代簽字行為的追認(rèn)。（）

『正確答案』V

『答案解析』投保人或者投保人的代理人訂立保險(xiǎn)合同時(shí)沒(méi)有親自簽字或者蓋章，而由保險(xiǎn)人

或者保險(xiǎn)人的代理人代為簽字或者蓋章的，對(duì)投保人不生效。但投保人已經(jīng)交納保險(xiǎn)費(fèi)的，視

為其對(duì)代簽字或者蓋章行為的追認(rèn)。

【（2017年卷I）?多選題】下列關(guān)于保險(xiǎn)代位求償制度的表述中，符合保險(xiǎn)法律制度規(guī)定的

有（）。

A.保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金后，被保險(xiǎn)人未經(jīng)保險(xiǎn)人同意放棄對(duì)第三者請(qǐng)求賠償權(quán)利的，

該行為無(wú)效

B.保險(xiǎn)人應(yīng)以被保險(xiǎn)人的名義行使代位求償權(quán)

C.保險(xiǎn)人在賠償金額范圍內(nèi)代位行使被保險(xiǎn)人對(duì)第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利

D.被保險(xiǎn)人因故意致使保險(xiǎn)人不能行使代位請(qǐng)求賠償權(quán)利的，保險(xiǎn)人可以扣減或者要求返還相

應(yīng)的保險(xiǎn)金

『正確答案』ACD

『答案解析』保險(xiǎn)人應(yīng)以自己的名義行使代位求償權(quán)。

“案例分析型”必備法條

1.投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不真實(shí),并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險(xiǎn)人

可以解除合同,并按照合同約定退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值。

2.2.因“被保險(xiǎn)人”故意犯罪或者抗拒依法采取的刑事強(qiáng)制措施導(dǎo)致其傷殘或者死亡的,保險(xiǎn)

人不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。投保人已交足2年以上保險(xiǎn)費(fèi)的,保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)按照合同約定退還保險(xiǎn)

單的現(xiàn)金價(jià)值。

3.以被保險(xiǎn)人死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同，自合同成立或者合同效力恢復(fù)之日起2年內(nèi),被

保險(xiǎn)人自殺的，保險(xiǎn)人不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但被保險(xiǎn)人自殺時(shí)為無(wú)民事行為能力人的除外。

【（2017年卷I）?單選題】2014年10月，向某為自己18歲的兒子投保了一份以死亡為給付

保險(xiǎn)金條件的保險(xiǎn)合同。2017年向某的兒子因抑郁自殺身亡，向某要求保險(xiǎn)公司給付保險(xiǎn)金。下列

關(guān)于保險(xiǎn)公司承擔(dān)責(zé)任的表述中，符合保險(xiǎn)法律制度規(guī)定的是（）。

A.保險(xiǎn)公司不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，也不退還保險(xiǎn)費(fèi)

B.保險(xiǎn)公司不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，也不退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值

C.保險(xiǎn)公司應(yīng)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任

D.保險(xiǎn)公司不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但應(yīng)退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值

『正確答案』C

『答案解析』以被保險(xiǎn)人死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同，自合同成立或者合同效力恢復(fù)之日起

二年內(nèi)，被保險(xiǎn)人自殺的，保險(xiǎn)人不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但被保險(xiǎn)人自殺時(shí)為無(wú)民事行為

能力人的除外。本題中2017年向某的兒子自殺自合同成立已經(jīng)超過(guò)2年，所以保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)

給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。

【（2016年）?單選題】2013年劉某為自己投保人壽保險(xiǎn)，并指定其妻宋某為受益人。2015

年劉某實(shí)施搶劫時(shí)被他人捅死。事后，宋某請(qǐng)求保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)金遭到拒絕。經(jīng)查，劉某已繳納

3年保險(xiǎn)費(fèi)。下列關(guān)于保險(xiǎn)公司是否承擔(dān)支付保險(xiǎn)金責(zé)任的表述中，符合保險(xiǎn)法律制度規(guī)定的是

（）?

A.保險(xiǎn)公司應(yīng)承擔(dān)支付保險(xiǎn)金的責(zé)任

B.保險(xiǎn)公司不承擔(dān)支付保險(xiǎn)金的責(zé)任，也不退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值

C.保險(xiǎn)公司不承擔(dān)支付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但應(yīng)退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值

D.保險(xiǎn)公司不承擔(dān)支付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但應(yīng)退還保險(xiǎn)費(fèi)

『正確答案』c

『答案解析』投保人故意犯罪或者抗拒依法采取的刑事強(qiáng)制措施導(dǎo)致其傷殘或者死亡的，保險(xiǎn)

人不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。投保人已交足2年以上保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)按照合同約定退還

保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值。

第三節(jié)票據(jù)法律制度

“直接考核結(jié)論型”必備法條

1.票據(jù)金額、日期、收款人名稱(chēng)不得更改,更改的票據(jù)無(wú)效。

2.持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利（包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)）,自出票日起6個(gè)月。

3.背書(shū)記載事項(xiàng)

（1）絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)：背書(shū)人的簽章

（2）相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)：背書(shū)日期（未記載的，視為到期日前背書(shū)）

（3）可以補(bǔ)記:被背書(shū)人名稱(chēng)

背書(shū)人未疝嬴背書(shū)人名稱(chēng)即將票據(jù)交付他人的，持票人在被背書(shū)人欄內(nèi)記載自己的名稱(chēng)與背

書(shū)人記載具有同等法律效力。

4.背書(shū)時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力,即不影響背書(shū)行為本身的效力，被背書(shū)

人仍可依該背書(shū)取得票據(jù)權(quán)利。

5.將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給2人以上的背書(shū)無(wú)效。

6.法定禁止背書(shū)

（1）匯票已經(jīng)被拒絕承兌;

（2）匯票已經(jīng)被拒絕付款;

（3）超過(guò)付款提示期限，其票據(jù)權(quán)利中的付款請(qǐng)求權(quán)已經(jīng)喪失的。

7.委托收款背書(shū)

（1）被背書(shū)人因委托收款背書(shū)而取得代理權(quán)后，可以代為行使付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。

（2）背書(shū)人仍是票據(jù)權(quán)利人,被背書(shū)人只是代理人，未取得票據(jù)權(quán)利，因此不能轉(zhuǎn)讓。

8.質(zhì)押背書(shū)

（1）質(zhì)押背書(shū)確立的是一種擔(dān)保關(guān)系,而不是票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓。因此，質(zhì)權(quán)人并不享有票據(jù)權(quán)

利，不得將其轉(zhuǎn)讓。

（2）以匯票設(shè)定質(zhì)押時(shí)，出質(zhì)人應(yīng)當(dāng)“在匯票上”記載“質(zhì)押”字樣并“簽章”，才構(gòu)成匯票

質(zhì)押。

以匯票設(shè)定質(zhì)押時(shí)，出質(zhì)人在匯票上只記載了“質(zhì)押”字樣而未在票據(jù)上簽章的,或者出質(zhì)人

未在匯票上記載“質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，不構(gòu)成匯票質(zhì)押。

9.支票上的金額和收款人名稱(chēng)可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。

精選考題

【（2018年卷I）?單選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，支票的持票人對(duì)出票人的權(quán)利，自出

票日起在一定期限內(nèi)不行使而消滅，該期限是（）。

A.3個(gè)月

B.6個(gè)月

C.12個(gè)月

D.2年

『正確答案』B

『答案解析』根據(jù)規(guī)定，持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利票據(jù)時(shí)效，自出票日起6個(gè)月。

【（2017年卷I）?多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列情形中，匯票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓的有

（）。

A.匯票超過(guò)付款提示期限的

B.匯票上未記載付款日期的

C.匯票被拒絕付款的

D.匯票被拒絕承兌的

『正確答案』ACD

『答案解析』匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限的，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)槐硶?shū)轉(zhuǎn)

讓的，背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。

【（2017年卷H）?多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列情形中，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押的有（）。

A.出質(zhì)人未在票據(jù)上記載“質(zhì)押”字樣，另行書(shū)面簽訂質(zhì)押合同后，將票據(jù)背書(shū)交付給被背書(shū)

人

B.出質(zhì)人在票據(jù)上背書(shū)記載“質(zhì)押”字樣并簽章后，將票據(jù)交付給被背書(shū)人

C.出質(zhì)人在票據(jù)上只記載了“質(zhì)押”字樣，但未簽章便將票據(jù)背書(shū)交付給被背書(shū)人

D.出質(zhì)人未在票據(jù)上記載“質(zhì)押”字樣，口頭約定質(zhì)押后，將票據(jù)背書(shū)交付給被背書(shū)人

『正確答案』ACD

『答案解析』如果沒(méi)有在票據(jù)上記載質(zhì)押字樣，進(jìn)行了背書(shū)簽章，不屬于質(zhì)押背書(shū)構(gòu)成了普通

的背書(shū)轉(zhuǎn)讓。如果僅是簽訂質(zhì)押合同，沒(méi)有進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓簽章，也不構(gòu)成質(zhì)押背書(shū)。

【（2017年卷I）?多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，支票的下列記載事項(xiàng)中，可以由出票

人授權(quán)補(bǔ)記的有（）。

A.票據(jù)金額

B.收款人名稱(chēng)

C.出票日期

D.付款人名稱(chēng)

『正確答案』AB

『答案解析』支票上的金額和收款人名稱(chēng)可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。

“案例分析型”必備法條：

1.對(duì)物抗辯

（1）票據(jù)行為不成立而為的抗辯（如票據(jù)應(yīng)記載的內(nèi)容有欠缺、票據(jù)債務(wù)人無(wú)民事行為能力、

背書(shū)不連續(xù)、持票人的票據(jù)權(quán)利有瑕疵）;

（2）依票據(jù)記載不能提出請(qǐng)求而為的抗辯（如票據(jù)未到期、付款地不符）；

（3）票據(jù)載明的權(quán)利已經(jīng)消滅或者因失效而為的抗辯（如票據(jù)債權(quán)因付款、抵銷(xiāo)、提存、免除、

除權(quán)判決、時(shí)效屆滿而消滅）;

（4）票據(jù)權(quán)利的保全手續(xù)欠缺而為的抗辯（如應(yīng)作成拒絕證明而未作）；

（5）票據(jù)上有偽造、變?cè)烨樾味鵀榈目罐q。

2.對(duì)人抗辯

票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己“有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的”持票人，進(jìn)行抗辯。

3.票據(jù)抗辯的限制

（1）票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間的抗辯事由（如出票人與票據(jù)債務(wù)人存在合同糾紛、

出票人存入票據(jù)債務(wù)人的資金不夠）對(duì)抗持票人。

（2）票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由（如票據(jù)債務(wù)人與持票人的前手存

在抵銷(xiāo)關(guān)系）對(duì)抗持票人,持票人明知存在抗辯事由而取得票據(jù)的除外。

（3）凡是善意的、已付對(duì)價(jià)的正當(dāng)持票人可以向任何票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求付款，不受其前手權(quán)利瑕

疵和前手相互間抗辯的影響。

（4）持票人取得的票據(jù)是無(wú)對(duì)價(jià)或者不相當(dāng)對(duì)價(jià)的,由于其享有的權(quán)利不能優(yōu)于其前手，因此

票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)抗持票人前手的抗辯事由對(duì)抗該持票人。

4.票據(jù)的偽造

（1）持票人即使是善意取得，對(duì)“被偽造人”也不能行使票據(jù)權(quán)利。

（2）由于“偽造人”沒(méi)有以自己的名義“在票據(jù)上”簽章，因此不承擔(dān)“票據(jù)責(zé)任”。但是，

如果偽造人的行為給他人造成損失的,應(yīng)承擔(dān)“民事責(zé)任”；構(gòu)成犯罪的，還應(yīng)承擔(dān)“刑事責(zé)任”。

（3）票據(jù)上有偽造簽章的,不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力。持票人依法提示承兌、提示付

款或者行使追索權(quán)時(shí)，在票據(jù)上真實(shí)簽章人不能以偽造為由進(jìn)行抗辯。

5.票據(jù)的變?cè)?/p>

（1）如果當(dāng)事人的簽章在變?cè)熘?應(yīng)當(dāng)按照原記載的內(nèi)容負(fù)責(zé);如果當(dāng)事人的簽章在變?cè)熘?/p>

后，則應(yīng)當(dāng)按照變?cè)旌蟮挠涊d內(nèi)容負(fù)責(zé)。如果無(wú)法辨別簽章發(fā)生在變?cè)熘斑€是之后，視同在變?cè)?/p>

之前簽章。

（2）變?cè)烊说男袨榻o他人造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)當(dāng)對(duì)此承擔(dān)民事責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，依法承擔(dān)刑

事責(zé)任。

6.保證人在匯票或者粘單上未記載被保證人的名稱(chēng)的,已承兌的匯票,以承兌人為被保證人;

未承兌的匯票，以出票人為被保證人。保證人在匯票或者粘單上未記載保證日期的,以出票日期為

保證日期。保證不得附條件;附有條件的，不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任。

7.被保證的匯票，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。匯票到期后得不到付款的，

持票人有權(quán)向保證人付款，保證人應(yīng)當(dāng)足額付款。

精選考題

【（2017年卷H）?單選題】甲公司與乙公司簽訂一份買(mǎi)賣(mài)合同，約定采用見(jiàn)票即付的商業(yè)匯

票支付貨款。后乙公司以自己為付款人簽發(fā)匯票并交付給甲公司，因甲公司欠丙公司貨款，故甲公

司將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙公司。丙公司持票向乙公司行使付款請(qǐng)求權(quán)時(shí)，乙公司以甲公司未供貨為

由拒付。經(jīng)查，丙公司對(duì)甲公司未供貨不知情。下列關(guān)于乙公司的拒付主張是否成立的表述中，符

合票據(jù)法律制度規(guī)定的是（）。

A.不成立，因丙公司為善意持票人，乙公司不得以對(duì)抗甲公司的抗辯事由對(duì)抗丙公司

B.成立，因甲公司未供貨，乙公司當(dāng)然可拒絕付款

C.不成立，因甲公司已轉(zhuǎn)讓該匯票并已退出票據(jù)關(guān)系

D.成立，因丙公司與乙公司并無(wú)合同關(guān)系

『正確答案』A

『答案解析』票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人，進(jìn)行

抗辯。但如果該票據(jù)已被不履行約定義務(wù)的持票人轉(zhuǎn)讓給第三人，而該第三人屬善意、已對(duì)價(jià)

取得票據(jù)的持票人，則票據(jù)債務(wù)人不能對(duì)其進(jìn)行抗辯。

【（2017年卷I）?單選題】下列關(guān)于票據(jù)偽造及責(zé)任承擔(dān)的表述中，符合票據(jù)法律制度規(guī)定

的