財務報銷流程課件

財務報銷流程目錄一、費用報銷管理辦法二、業(yè)務招待費報銷三、差旅費報銷費用報銷管理辦法01PART基本原則1.責任明確原則。2.費用劃分原則。3.費用清晰原則4.及時報支入帳原則以上事項支出低于2萬元必須經(jīng)領導審批，未經(jīng)審批的費用一律不得報銷。5.費用申請原則費用報銷管理辦法招待標準1．嚴格執(zhí)行招待標準，每次招待費用不得超過申請單審批的金額，凡超出部分由經(jīng)辦人員和陪同人員自行支付。2．嚴格控制陪客人數(shù)，原則上陪客人數(shù)不得超過客人數(shù)。費用報銷管理辦法

員工出差

業(yè)務招待外出參加會議及培訓辦公物品采購費用報銷管理辦法

出差申請單

招待申請單培訓、會議申請表

購買辦公用品申請單招待范圍公司上級主管部門檢查指導工作、溝通交流及與關聯(lián)單位的業(yè)務往來等。招待管理1．財務部門負責根據(jù)公司業(yè)務量制定招待費預算，納入年終考核。2．原則上由辦公室統(tǒng)一負責市內(nèi)業(yè)務招待的安排管理工作。3．對于超預算標準的業(yè)務招待費，財務部門不予報銷。費用報銷管理辦法業(yè)務招待費報銷02PART業(yè)務經(jīng)辦人業(yè)務審核人審批人責任人財務審核人對所填寫的各類報銷憑證的真實性、準確性、完整性負責。對所審核業(yè)務的真實性、合理性負直接責任。對費用報銷的合法性、合規(guī)性、金額的準確性負直接責任。對費用報銷的合法性、合理性負責。業(yè)務招待費報銷業(yè)務招待費報銷經(jīng)辦人辦理報銷憑證部門負責人業(yè)務審核財務部審核副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。業(yè)務招待費報銷出差審批程序1．員工出差前應詳細填寫《出差申請單》，注明事由、地點、行程、日期、隨行人員、交通工具等，經(jīng)分管負責人審批后報辦公室統(tǒng)一安排。2．外出參加會議或培訓的人員，需持總經(jīng)理批示明確意見的文件、通知等辦理出差申報手續(xù)。3．非本公司人員確因公司業(yè)務需要出差的，由相關部門提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后，按我公司員工出差的程序辦理出差手續(xù)。業(yè)務招待費報銷差旅費報銷03PART基本要求：（1）準確填寫付款單位的全稱及付款日期；（2）詳細填寫經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、單位、數(shù)量、單價、金額，不允許涂改，大小寫必須相符；（3）票據(jù)上必須加蓋有出具票據(jù)單位的“發(fā)票專用章”或“財務專用章”，且有收款人簽名(或蓋章)；差旅費報銷差旅費報銷

（1）發(fā)票或收款憑證有涂改、挖補或模糊不清；（2）購物發(fā)票與驗收單在數(shù)量、金額上不相符；（3）發(fā)票或收款憑證的收款項目與收款單位經(jīng)營范圍不相符；（4）發(fā)票或收款憑證屬過期停用或偽造的。1．部門副職以上人員。2．單程距離在400公里以內(nèi)。3．同行人數(shù)超過3人，派車費用經(jīng)濟時。4．隨身攜帶物品較多或極為重要時。5．需要速去速歸，乘車不方便時。差旅費報銷差旅費報銷注意事項報銷流程培訓1．凡夜間乘坐火車或連續(xù)乘火車超過8小時（含）者，可以乘坐火車臥鋪。2.以下情況可向辦公室申請派用車輛。3.．自帶車出差人員不再報銷長途交通費及補貼市內(nèi)交通費。差旅費報銷注意事項4．出差人數(shù)在兩人以上，可與職級最高者入住同一酒店，但限于普通標準間；住同一標準間的，適用兩人中最高標準。5．聘請非本公司人員為公司辦理業(yè)務而出差的，由經(jīng)辦部門提出，經(jīng)分管副總審批，等同本公司人員出差。6．參加異地會議或培訓等且交納的費用已經(jīng)包含食宿費用的，不得再報銷該期間的食宿費。7．出差人員對外有招待業(yè)務的，按照每招待一次扣減當天餐費補助的50%的標準執(zhí)行。8．小車駕駛員憑派車單享受每