第四章-總賬系統(tǒng)-出納管理

第一節(jié)查詢現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬1第二節(jié)登記支票登記簿2第三節(jié)銀行對賬3目錄CONTENTS第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件學習目標●?了解現(xiàn)金、銀行存款日記賬的查詢方法●?掌握支票登記簿的登記步驟●?掌握銀行對賬的操作步驟出納管理系統(tǒng)是用友管理軟件為出納人員提供的一套管理工具。它的主要功能包括：查詢和打印現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日報表；登記和管理支票登記簿；錄入銀行對賬單，進行銀行對賬，輸出銀行存款余額調節(jié)表，并可對銀行長期未達賬提供相關報告。第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件第一節(jié)查詢現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件日記賬也稱序時賬，會計核算中使用的所有賬簿都必須按照經濟業(yè)務發(fā)生的時間順序進行登記，不得用銀行對賬單或者其他方式代替日記賬。日記賬的主要作用只是用于輸出現(xiàn)金與銀行存款日記賬，供出納人員核對現(xiàn)金收支和結存等情況。一、查詢現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金日記賬是由出納人員按照經濟業(yè)務發(fā)生的時間先后順序，根據有關現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證或提取現(xiàn)金的銀行存款、付款憑證，逐日逐筆進行登記的賬簿。每日出納人員依據審核無誤的現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬并結出余額，每日終了應將余額數與庫存現(xiàn)金進行核對，檢查賬實是否相符，做到日清日結。第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件“現(xiàn)金日記賬”窗口第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件“現(xiàn)金日記賬查詢條件”對話框第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件二、查詢銀行存款日記賬銀行存款日記賬是出納人員根據有關銀行存款的收款憑證、付款憑證，按照經濟業(yè)務發(fā)生的時間順序，逐日逐筆地記錄和反映銀行存款的增減變化及其結果的賬簿。銀行存款日記賬的查詢步驟與現(xiàn)金日記賬基本相同。第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件第二節(jié)登記支票登記簿第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件在手工記賬條件下，出納人員通常使用“支票領用登記簿”來登記領用的支票。計算機賬務處理系統(tǒng)也為出納人員提供了支票登記簿，用以詳細登記支票領用人、領用日期、支票用途、是否報銷等信息?！般y行科目選擇”對話框第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件“支票登記”窗口第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件第三節(jié)銀?行?對?賬第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件由于企業(yè)與銀行賬務處理時間上的差異，經常會出現(xiàn)未達賬項。為防止記賬發(fā)生差錯，正確掌握銀行存款的實際余額，必須定期將企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對。銀行對賬采用自動對賬與手工對賬相結合的方式。自動對賬是計算機根據對賬依據自動進行核對、勾銷，對賬依據可根據需要選擇，必選條件是方向、金額相同，其他可選條件為票號相同、結算方式相同、日期在多少天之內等。手工對賬是對自動對賬的補充，在使用自動對賬后，可能還有一些特殊的賬項沒有核對正確，為了保證對賬的正確，可進一步使用手工對賬。第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件1．輸入銀行對賬期初余額“銀行科目選擇”對話框第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件“銀行對賬期初”窗口第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件2．錄入銀行對賬單“銀行科目選擇”對話框銀行對賬單數據第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件3．進行銀行對賬“銀行對賬”窗口第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件自動對賬結果第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件4．輸出銀行存款余額調節(jié)表對賬完畢后，系統(tǒng)會自動更