第六章-跟單信用證

第六章跟單信用證

跟單信用證概述

跟單信用證的種類

跟單信用證的業(yè)務(wù)原理

跟單信用證的內(nèi)容及主要當(dāng)事人

信用證的修改和撤銷

（本科）第六章跟單信用證ppt課件第一節(jié)跟單信用證概述一、信用證的含義UCP600規(guī)定：信用證意指一項(xiàng)約定，無(wú)論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)于相符提示予以兌付的確定承諾。兌付意指：

a.對(duì)于即期付款信用證即期付款。

b.對(duì)于延期付款信用證發(fā)出延期付款承諾并到期付款。

c.對(duì)于承兌信用證承兌由受益人出具的匯票并到期付款。

（本科）第六章跟單信用證ppt課件1.銀行:開(kāi)證行2.付款承諾:

3.有條件:指信用證上規(guī)定要提交的貨運(yùn)單據(jù)

4.信用證的基本關(guān)系人信用證的含義的理解（本科）第六章跟單信用證ppt課件信用證的含義的理解開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證行受益人1申請(qǐng)開(kāi)證

2寄信用證（本科）第六章跟單信用證ppt課件信用證的含義的理解開(kāi)證申請(qǐng)人

開(kāi)證行受益人1申請(qǐng)開(kāi)證

2寄信用證通知行3將信用證通知給受

益人（本科）第六章跟單信用證ppt課件5.憑規(guī)定的單據(jù)

貨運(yùn)單據(jù)(1)基本單據(jù)商業(yè)發(fā)票保險(xiǎn)單據(jù)原產(chǎn)地證書(shū)(2)附屬單據(jù)裝箱單重量單海關(guān)發(fā)票商檢證書(shū)6.對(duì)付款的理解:即期付款、對(duì)遠(yuǎn)期匯票的承兌、對(duì)延期付款提供保證和對(duì)貨運(yùn)單據(jù)的議付信用證的含義的理解注意:嚴(yán)格符合的原則單單一致單證一致（本科）第六章跟單信用證ppt課件1、開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任2、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件3、信用證業(yè)務(wù)的處理是以單據(jù)為準(zhǔn)二、信用證的特性

（本科）第六章跟單信用證ppt課件三、信用證的產(chǎn)生與發(fā)展

保證與資金融通對(duì)進(jìn)口商對(duì)出口商對(duì)開(kāi)征行對(duì)出口地銀行四、信用證意義和的作用（本科）第六章跟單信用證ppt課件第二節(jié)跟單信用證的內(nèi)容及主要當(dāng)事人一、信用證的格式和內(nèi)容1.信用證的類型2.信用證號(hào)碼3.信用證的開(kāi)證日期和地點(diǎn)4.有效日期和地點(diǎn)5.開(kāi)證申請(qǐng)人6.受益人7.通知行8.金額9.信用證的可用性10.分批裝運(yùn)（本科）第六章跟單信用證ppt課件11.轉(zhuǎn)運(yùn)12.買(mǎi)方投保13.裝運(yùn)14.貨物描述15.規(guī)定的單據(jù)16.商業(yè)發(fā)票17.運(yùn)輸單據(jù)18.運(yùn)輸單據(jù)(特定)19.保險(xiǎn)單據(jù)20.其他單據(jù)21.交單期限22.通知指示23.銀行至銀行的指示24.頁(yè)數(shù)25.簽字（本科）第六章跟單信用證ppt課件二、信用證的主要當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)開(kāi)征申請(qǐng)人(ApplicantforL/C)開(kāi)征行(IssuingBank)受益人(Beneficiary)通知行(AdvisingBank)保兌行(ConfirmingBank)付款行(PayingBank)承兌行(AcceptingBank)議付行(NegotiatingBank)償付行(ReimbursingBank)索償行(ClaimingBank)寄單行(RemittingBank)（本科）第六章跟單信用證ppt課件

三、銀行的免責(zé)事項(xiàng)

(一)對(duì)單據(jù)有效性的免責(zé)(二)對(duì)文電傳遞的免責(zé)條款(三)不可抗力(四)對(duì)被指示方行為的免責(zé)條款(五)銀行遭受損失的賠償（本科）第六章跟單信用證ppt課件

四、信用證項(xiàng)下主要當(dāng)事人的法律關(guān)系申請(qǐng)人與受益人的關(guān)系申請(qǐng)人與開(kāi)證行的關(guān)系開(kāi)證行與受益人的關(guān)系開(kāi)證行與通知行的關(guān)系通知行與受益人的關(guān)系（本科）第六章跟單信用證ppt課件開(kāi)證行與代付行的關(guān)系開(kāi)證行與議付行的關(guān)系開(kāi)證行與保兌行的關(guān)系保兌行與受益人的關(guān)系議付行與受益人的關(guān)系（本科）第六章跟單信用證ppt課件第三節(jié)跟單信用證的種類一、根據(jù)開(kāi)征行對(duì)信用證所負(fù)的責(zé)任，可分為不可撤銷信用證（IrrevocableCredit）可撤銷信用證（RevocableCredit）

（本科）第六章跟單信用證ppt課件二、根據(jù)信用證有無(wú)開(kāi)證行以外的其他銀行加以保兌,可分為保兌信用證（ConfirmedCredit）不保兌信用證（UnconfirmedCredit）

（本科）第六章跟單信用證ppt課件三、根據(jù)受益人交單給指定銀行辦理結(jié)算時(shí)，使用信用證的不同方式可分為：即期付款信用證延期付款信用證 承兌信用證議付信用證

（本科）第六章跟單信用證ppt課件銀行承兌遠(yuǎn)期信用證開(kāi)證人開(kāi)證行受益人議付行134569進(jìn)口地的代理人貼現(xiàn)公司782（本科）第六章跟單信用證ppt課件四、根據(jù)受益人使用信用證的權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓劃分，可分為：可轉(zhuǎn)讓信用證（TransferableCredit）不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferableCredit）

（本科）第六章跟單信用證ppt課件申請(qǐng)人第一受益人第二受益人開(kāi)證行通知行轉(zhuǎn)讓行通知行/議付行可轉(zhuǎn)讓信用證流程圖①⑩③④⑦⑤⑤⑥⑤⑥②⑧⑨（本科）第六章跟單信用證ppt課件五、循環(huán)信用證自動(dòng)循環(huán)：信用證金額在每次用完后，不必等待開(kāi)證行通知，即自動(dòng)恢復(fù)到原金額。半自動(dòng)循環(huán)：信用證金額每次使用后須等待若干天，如在此期間，開(kāi)證行未提出不能恢復(fù)原金額的通知，即自動(dòng)恢復(fù)原金額。非自動(dòng)循環(huán)：信用證金額用完后，須等待開(kāi)證行通知，即自動(dòng)恢復(fù)到原金額（本科）第六章跟單信用證ppt課件六、預(yù)支信用證全部預(yù)支：信用證僅憑出口方的光票付款，實(shí)際上等于是預(yù)付貨款，也有的要求出口方在憑光票取款時(shí)，應(yīng)附交一份負(fù)責(zé)補(bǔ)交貨運(yùn)單據(jù)的聲明書(shū)。部分預(yù)支：（本科）第六章跟單信用證ppt課件部分預(yù)支的兩種情類型紅條信用證：在信用證的特別條款項(xiàng)下用紅色打成或?qū)懗?，允許出口商憑以后補(bǔ)交單據(jù)的書(shū)面擔(dān)保，即可預(yù)支部分貨款的信用證。綠條信用證：在信用證上用綠色打上預(yù)支條款，但現(xiàn)在也不一定非以綠色表示不可。（本科）第六章跟單信用證ppt課件七、根據(jù)信用證和其他信用證的關(guān)系來(lái)分：對(duì)背信用證（BacktoBackCredit）對(duì)開(kāi)信用證（ReciprocalCredit）

（本科）第六章跟單信用證ppt課件可轉(zhuǎn)讓信用證與背對(duì)背信用證的比較相同點(diǎn)：用于中間貿(mào)易不同點(diǎn)：如下圖：

可轉(zhuǎn)讓信用證背對(duì)背信用證與原信用證開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行的關(guān)系可轉(zhuǎn)讓信用證的開(kāi)立必須經(jīng)過(guò)原信用證開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行授權(quán)方可開(kāi)立背對(duì)背信用證的開(kāi)立與原信用證開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行無(wú)關(guān)張數(shù)可轉(zhuǎn)讓信用證是第一受益人將信用證的一部分權(quán)利轉(zhuǎn)移給第二受益人。與原證是兩張信用證。第二受益人與原證開(kāi)證行的關(guān)系可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得到開(kāi)證行的付款保證。背對(duì)背信用證第二受益人得不到開(kāi)證行的付款保證。轉(zhuǎn)讓行的責(zé)任可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓行不會(huì)增加付款責(zé)任。開(kāi)立背對(duì)背信用證的銀行就是該證的開(kāi)證行。（本科）第六章跟單信用證ppt課件背對(duì)背信用證買(mǎi)方第一開(kāi)證行供貨人第二通知行中間商第一通知行第二開(kāi)證行（本科）第六章跟單信用證ppt課件

八、假遠(yuǎn)期信用證

開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證，遠(yuǎn)期匯票，但出口商可以即期收到十足貨款，貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商承擔(dān)。

（本科）第六章跟單信用證ppt課件真遠(yuǎn)期信用證與假遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別

（1）開(kāi)證基礎(chǔ)不同（2）信用證的條款不同（3）利息的負(fù)擔(dān)者不同（4）收匯時(shí)間不同（本科）第六章跟單信用證ppt課件第四節(jié)跟單信用證的業(yè)務(wù)原理出口商輪船公司進(jìn)口方銀行（開(kāi)證行）出口方銀行（通知行）進(jìn)口商①買(mǎi)賣合同②開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)③開(kāi)立信用證④通知⑤發(fā)貨取單⑥交單⑦墊付⑧寄發(fā)匯票、單據(jù)⑨償付⑩付款⑾贖單⑿交單提貨（本科）第六章跟單信用證ppt課件一、進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)證(一)進(jìn)口商填具開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)(二)開(kāi)證行審核申請(qǐng)書(shū)及申請(qǐng)人(三)申請(qǐng)人提供保證金（本科）第六章跟單信用證ppt課件

二、開(kāi)證行開(kāi)出信用證(一)信用證開(kāi)立的形式信開(kāi)電開(kāi)（簡(jiǎn)電、全電）(二)信用證的遞送(三)開(kāi)證費(fèi)用（本科）第六章跟單信用證ppt課件

三、通知行通知信用證

(一)通知信用證

(二)通知信用證時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題

(三)信用證的轉(zhuǎn)通知

四、審核信用證、發(fā)貨

(一)受益人的審證

(二)銀行的審證

(三)采取的措施

(四)受益人發(fā)貨

五、受益人交單（本科）第六章跟單信用證ppt課件六、審單議付(一)審單的原則按照《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定審單按照信用證規(guī)定的條件、條款審單按照銀行的經(jīng)營(yíng)思想、操作規(guī)程審單按照普遍聯(lián)系的觀點(diǎn)，結(jié)合上下文審單按照合情、合理、合法的原則審單按照單據(jù)的商業(yè)功能和結(jié)算功能相統(tǒng)一的原則審單（本科）第六章跟單信用證ppt課件（二）議付（三）單證不符的處理將單據(jù)退回受益人修改擔(dān)保議付致電開(kāi)證行要求授權(quán)議付托收照常議付不予受理，將單據(jù)退回受益人（本科）第六章跟單信用證ppt課件七、寄單索匯(一)索匯的路線(二)美元的索匯(三)索匯的要求八、開(kāi)證行或償