預(yù)付賬款管理制度及流程

預(yù)付賬款管理制度及流程一、制度背景為規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)公司的內(nèi)部控制，提高公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作效率，充分發(fā)揮公司資金的使用效率，特制定了本制度。二、適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有部門的預(yù)付賬款管理工作。三、定義1、預(yù)付賬款：指企業(yè)以一定金額提前支付給供應(yīng)商的貨款、勞務(wù)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等，屬于該企業(yè)預(yù)付給供應(yīng)商的應(yīng)付賬款。2、預(yù)付賬款管理：指對(duì)企業(yè)進(jìn)行預(yù)付賬款的申請(qǐng)、審批、支付及復(fù)核等工作進(jìn)行全過程的監(jiān)督和管理。3、預(yù)付賬款管理制度：指依據(jù)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)范和相關(guān)法律法規(guī)，明確預(yù)付賬款管理的基本要求、流程、責(zé)權(quán)利和配合制度。四、基本要求1、公司預(yù)付賬款管理工作應(yīng)在法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)范等要求下進(jìn)行，并遵循科學(xué)、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、負(fù)責(zé)的原則。2、預(yù)付賬款必須符合公司的業(yè)務(wù)運(yùn)作需求，合乎經(jīng)濟(jì)性、合理性，有效地控制預(yù)付賬款的金額和期限。3、預(yù)付賬款的審核、審批、支付及復(fù)核等相關(guān)工作必須嚴(yán)格按照公司的內(nèi)部控制要求進(jìn)行，確保公司財(cái)務(wù)任何一環(huán)節(jié)的合法性和規(guī)范性。4、預(yù)付賬款管理責(zé)任制必須明確，企業(yè)所有工作人員都應(yīng)知曉，并共同遵守。五、預(yù)付賬款管理流程1、申請(qǐng)（1）供應(yīng)商向公司提交預(yù)付賬款申請(qǐng)單，其中應(yīng)包括預(yù)付賬款的用途、金額、付款方式、付款期限等要素。（2）公司部門接收預(yù)付賬款申請(qǐng)單后，應(yīng)核實(shí)申請(qǐng)單的真實(shí)性和合規(guī)性，確認(rèn)后報(bào)送財(cái)務(wù)部門。2、審批（1）財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)單后，應(yīng)對(duì)申請(qǐng)單內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)，并進(jìn)行預(yù)算控制。（2）財(cái)務(wù)部門確定預(yù)付賬款的合法性和合規(guī)性后，將相關(guān)材料提交至財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。（3）財(cái)務(wù)總監(jiān)審核通過后，將預(yù)付賬款申請(qǐng)單移交至法務(wù)部門進(jìn)行法律審核。3、合同簽訂（1）法務(wù)部門對(duì)預(yù)付賬款的申請(qǐng)單進(jìn)行法律審核，確認(rèn)無問題后，財(cái)務(wù)部門與供應(yīng)商簽訂預(yù)付賬款合同。（2）預(yù)付賬款合同應(yīng)包括預(yù)付賬款的用途、金額、付款方式、支付期限等具體條款。4、支付（1）根據(jù)預(yù)付賬款合同約定的支付期限，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行支付。（2）支付完成后，將支付憑證、發(fā)票等相關(guān)材料進(jìn)行歸檔，并將信息通知供應(yīng)商。5、復(fù)核（1）公司內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)預(yù)付賬款支付情況進(jìn)行復(fù)核，確保支付的合規(guī)性和真實(shí)性。（2）審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)將復(fù)核情況反饋給財(cái)務(wù)部門，并做出意見和建議。六、責(zé)任及權(quán)利1、申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)申請(qǐng)單的真實(shí)性和合規(guī)性。2、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)申請(qǐng)單的核實(shí)、預(yù)算控制和支付工作。3、財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)審批預(yù)付賬款申請(qǐng)單。4、法務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)付賬款合同進(jìn)行法律審核。5、審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)付賬款的支付情況進(jìn)行復(fù)核。七、監(jiān)督與檢查1、公司內(nèi)部財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)付賬款管理工作進(jìn)行監(jiān)督與檢查，確保預(yù)付賬款的合法性和合規(guī)性。2、內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)預(yù)付賬款的支付情況進(jìn)行復(fù)核，確保支付的真實(shí)性和規(guī)范性。3、公司領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)預(yù)付賬款管理工作進(jìn)行定期檢查和督促，確保預(yù)付賬款管理規(guī)范、透明、合理。八、附則1、凡違反本制度行為的，依據(jù)公司內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2、對(duì)于公司內(nèi)部制度的調(diào)整和完善，應(yīng)通過公司內(nèi)部相關(guān)程序、程序通過，并通知各部門執(zhí)行。3、本制度