《營業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理制度》

《營業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理制度》

一、總則

為加強公司營業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理，規(guī)范營業(yè)活動中的現(xiàn)金收支行為，確保資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》及公司相關財務制度，特制定本制度。

二、現(xiàn)金收款管理

1.營業(yè)現(xiàn)金收款范圍

（1）公司銷售商品、提供服務等營業(yè)活動所收取的現(xiàn)金；

（2）公司其他合法來源的現(xiàn)金收入。

2.營業(yè)現(xiàn)金收款操作規(guī)范

（1）營業(yè)現(xiàn)金收款人員應具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務素質(zhì)，嚴格遵守國家法律法規(guī)及公司規(guī)章制度；

（2）營業(yè)現(xiàn)金收款人員應按照公司規(guī)定的程序和操作規(guī)范進行收款，確?？铐棞蚀_無誤；

（3）營業(yè)現(xiàn)金收款人員應在當日營業(yè)結(jié)束后，將所收現(xiàn)金及時送存銀行或放入公司指定的保險柜內(nèi)，嚴禁私設“小金庫”或挪用現(xiàn)金；

（4）營業(yè)現(xiàn)金收款人員應做好現(xiàn)金日記賬，詳細記錄每筆現(xiàn)金收入，做到日清月結(jié)。

三、備用金管理

1.備用金用途

備用金主要用于公司日常經(jīng)營活動中的小額現(xiàn)金支出，如差旅費、零星采購等。

2.備用金審批與領用

（1）各部門根據(jù)實際需要，向財務部門提出備用金申請，經(jīng)審批同意后，由財務部門負責發(fā)放；

（2）備用金領用人員應按照規(guī)定用途使用備用金，不得挪作他用；

（3）備用金領用人員應在規(guī)定時間內(nèi)報銷或歸還備用金，未按時報銷或歸還的，視同挪用公司資金處理。

四、監(jiān)督檢查

1.財務部門應加強對營業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，確保資金安全；

2.公司審計部門應定期對營業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時報告公司領導，并提出整改措施；

3.對違反本制度的，公司將按照相關法律法規(guī)及公司規(guī)章制度予以處理。

五、附則

本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，原有相關規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準。本制度的解釋權(quán)歸公司財務部門。

四、現(xiàn)金收支流程

1.營業(yè)現(xiàn)金收入流程

（1）營業(yè)現(xiàn)金收入必須通過公司指定的收款渠道進行，嚴禁通過個人賬戶或其他非指定渠道收取公司款項；

（2）營業(yè)現(xiàn)金收入時，必須即時開具發(fā)票或收據(jù)，并注明款項性質(zhì)、金額、日期等信息；

（3）營業(yè)現(xiàn)金收入后，應在當日將現(xiàn)金及相應的發(fā)票或收據(jù)交由財務部門進行核對，確保賬務一致。

2.現(xiàn)金支出流程

（1）公司各部門的現(xiàn)金支出必須遵循預算控制和審批流程；

（2）現(xiàn)金支出需憑有效發(fā)票或報銷單據(jù)，并由相關負責人審批；

（3）財務部門在核對發(fā)票和審批流程后，進行現(xiàn)金支付，并做好相應的賬務處理。

五、現(xiàn)金保管與保險柜管理

1.現(xiàn)金保管

（1）營業(yè)現(xiàn)金收款人員應對所保管的現(xiàn)金負責，確保現(xiàn)金的安全；

（2）營業(yè)現(xiàn)金應存放在安全的保險柜中，保險柜鑰匙由財務部門指定專人負責保管；

（3）不得將保險柜鑰匙交由非指定人員保管或使用。

2.保險柜管理

（1）保險柜應設置在安全可靠的區(qū)域內(nèi)，確保不被非法侵入；

（2）保險柜應定期進行檢查和維修，確保其正常使用；

（3）財務部門應建立保險柜使用記錄，記錄保險柜的開閉情況。

六、現(xiàn)金賬務處理

1.現(xiàn)金日記賬

（1）營業(yè)現(xiàn)金收款人員應每日記錄現(xiàn)金收入情況，包括收入金額、來源、時間等信息；

（2）財務部門應定期與現(xiàn)金日記賬進行核對，確保賬目清晰、準確；

（3）現(xiàn)金日記賬應作為財務報表的附件，定期進行審計。

2.現(xiàn)金余額管理

（1）財務部門應定期對現(xiàn)金余額進行盤點，確保現(xiàn)金實際余額與賬面余額相符；

（2）對于現(xiàn)金余額的異常情況，應及時查明原因，并采取相應措施予以糾正。

七、內(nèi)部控制與風險管理

1.內(nèi)部控制

（1）公司應建立健全現(xiàn)金收支的內(nèi)部控制制度，防止舞弊和錯誤的發(fā)生；

（2）財務部門應定期對現(xiàn)金收支流程進行審查，確保流程的合理性和有效性。

2.風險管理

（1）公司應制定現(xiàn)金收支的風險管理策略，識別和評估可能的風險；

（2）對于重大現(xiàn)金收支活動，應制定應急處理預案，以降低風險帶來的影響。

八、員工培訓與責任

1.員工培訓

（1）公司應定期對涉及現(xiàn)金收支的員工進行專業(yè)培訓，包括法律法規(guī)、財務管理、內(nèi)部控制等方面的知識；

（2）新入職員工在上崗前，必須完成現(xiàn)金管理相關培訓，并考核合格；

（3）培訓內(nèi)容應涵蓋現(xiàn)金操作流程、風險防范、應急處理等，以提升員工現(xiàn)金管理能力和風險意識。

2.員工責任

（1）員工應嚴格遵守本制度，對違反規(guī)定的行為承擔相應責任；

（2）員工在現(xiàn)金收支過程中，應保持高度警惕，發(fā)現(xiàn)異常情況及時上報；

（3）員工離崗時，必須完成現(xiàn)金交接手續(xù)，確保工作的連續(xù)性和完整性。

九、審計與考核

1.審計

（1）公司審計部門應定期對現(xiàn)金管理情況進行審計，確?，F(xiàn)金管理的合規(guī)性；

（2）審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時反饋給相關部門，并監(jiān)督整改措施的落實；

（3）審計報告應作為公司管理層決策和內(nèi)部控制改進的重要依據(jù)。

2.考核

（1）公司應將現(xiàn)金管理納入員工績效考核體系，激勵員工遵守規(guī)定，提高現(xiàn)金管理水平；

（2）對現(xiàn)金管理表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，給予適當獎勵；對違反規(guī)定的員工，給予相應處罰。

十、信息保密與報告

1.信息保密

（1）涉及現(xiàn)金管理的相關信息，包括但不限于現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)、賬務信息等，應嚴格保密；

（2）員工未經(jīng)授權(quán)，不得向外部透露現(xiàn)金管理相關信息；

（3）財務部門應建立健全信息保密制度，防范信息泄露風險。

2.報告

（1）財務部門應定期向公司管理層報告現(xiàn)金管理情況，包括現(xiàn)金收支、余額、風險控制等；

（2）遇有重大現(xiàn)金收支事件，財務部門應立即報告公司管理層，并根據(jù)實際情況采取應對措施；

（3）報告內(nèi)容應真實、準確、完整，不得有任何虛假記載。

十一、異常情況處理

1.現(xiàn)金短款與長款

（1）發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短款或長款，應立即報告財務部門，并查明原因；

（2）經(jīng)查明原因后，按照公司規(guī)定處理短款或長款，并做好相關記錄；

（3）對于重復出現(xiàn)的現(xiàn)金短款或長款，應分析原因，改進管理措施。

2.突發(fā)事件

（1）遇有突發(fā)事件，如搶劫、火災等，應立即啟動應急預案，保障現(xiàn)金安全；

（2）及時向公司管理層報告事件經(jīng)過及損失情況，并配合相關部門進行調(diào)查和處理。

十二、持續(xù)改進

1.公司應不斷總結(jié)現(xiàn)金管理經(jīng)驗，查找存在的問題，持續(xù)改進現(xiàn)金管理制度；

2.財務部門應定期收集員工意見和建議，完善現(xiàn)金管理流程和操作規(guī)范；

3.結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略，適時調(diào)整現(xiàn)金管理策略，提高公司資金使用效率。

十三、外部合作與監(jiān)督

1.外部合作

（1）公司應與銀行建立良好的合作關系，優(yōu)化現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務流程；

（2）與專業(yè)現(xiàn)金管理服務機構(gòu)合作，引入先進的管理理念和技術，提升現(xiàn)金管理水平；

（3）與相關政府部門保持溝通，了解政策動態(tài)，確?，F(xiàn)金管理合規(guī)性。

2.監(jiān)督

（1）公司應接受政府相關部門的監(jiān)督，及時整改監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題；

（2）加強對合作伙伴的監(jiān)督，確保其在現(xiàn)金管理方面的合規(guī)性和安全性；

（3）建立舉報機制，鼓勵員工和外部人士對現(xiàn)金管理違規(guī)行為進行舉報。

十四、技術應用與信息安全

1.技術應用

（1）公司應積極引入現(xiàn)金管理相關技術，如點鈔機、安全監(jiān)控等，提高現(xiàn)金管理的準確性和安全性；

（2）定期對現(xiàn)金管理相關設備進行維護和升級，確保設備正常運行；

（3）探索使用電子支付等現(xiàn)代支付方式，減少現(xiàn)金使用，提高資金流轉(zhuǎn)效率。

2.信息安全

（1）建立現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的安全防護措施，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改等風險；

（2）對財務系統(tǒng)進行定期安全檢查，確保系統(tǒng)運行穩(wěn)定可靠；

（3）加強對員工的信息安全意識培訓，降低內(nèi)部信息安全風險。

十五、制度修訂與廢止

1.制度修訂

（1）隨著公司業(yè)務發(fā)展和管理需要，本制度應適時進行修訂；

（2）修訂本制度時，應充分征求相關部門和員工的意見，確保制度的合理性和可操作性；

（3）修訂后的制度應通過正式渠道通知全體員工，并進行相應的培訓。

2.制度廢止

（1）當本制度不再符合公司發(fā)展需要或法律法規(guī)要求時，應予以廢止；

（2）廢止本制度時，應明確廢止日期，并制定過渡期管理措施；

（3）廢止后的制度文件應妥善保管，以備查閱。

十六、責任追究與激勵機制

1.責任追究

（1）對于違反現(xiàn)金管理制度的員工，應根據(jù)情節(jié)嚴重程度，依法追究其責任；

（2）建立責任追究機制，明確責任界定，確保違規(guī)行為能夠得到及時、有效的處理；

（3）對重大現(xiàn)金管理事故，應啟動問責程序，嚴肅查處相關責任人。

2.激勵機制

（1）設立現(xiàn)金管理優(yōu)秀獎，對在現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)突出的個人或團隊給予表彰和獎勵；

（2）鼓勵員工積極參與現(xiàn)金管理優(yōu)化建議，對采納的建議給予適當獎勵；

（3）將現(xiàn)金管理表現(xiàn)作為員工晉升和職業(yè)發(fā)展的重要依據(jù)。

本《營業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理制度》從現(xiàn)金收款管理、備用金管理、監(jiān)督檢查、現(xiàn)金收支流程、現(xiàn)金保管與保險柜管理、現(xiàn)金賬務處理、內(nèi)部控制與風險管理、員工培訓與