2004年營銷管理財務大綱

PAGE2004年營銷管理財務大綱（2004年4月16日修訂）營銷管理財務大綱目錄（2004年4月16日修訂）HYPERLINK第一章總則HYPERLINK第二章財務管理機構HYPERLINK第三章財務人員工作職責HYPERLINK第四章資金和費用管理HYPERLINK第五章激勵制度（試行）第六章HYPERLINK財務審批制度HYPERLINK第七章價格管理HYPERLINK第八章貨款管理HYPERLINK第十章財務對賬制度第十一章廣告促銷費第十二章隨機禮品、抽獎獎品HYPERLINK第十三章客戶服務費用及維修收費管理辦法HYPERLINK第十四章計劃管理HYPERLINK第十五章業(yè)務流程圖HYPERLINK\l"a16"第十六章聲明營銷管理財務大綱（2004年4月16日修訂）第一章總則第一條：本財務管理大綱（以下簡稱大綱）根據國家政策法規(guī)和財務準則、會計制度的要求并結合公司實際情況制定。波導股份公司（以下簡稱股份公司）、波導銷售公司（以下簡稱銷售公司）、波導隨州公司（以下簡稱隨州公司）、各分子公司、及波導控股的其它公司均須嚴格遵守本大綱。第二條：各分子公司、各客戶服務中心（辦事處）嚴格實行“收支兩條線”。第三條：各分子公司、各客戶服務中心（辦事處）嚴格執(zhí)行先收款后發(fā)貨政策。對于運營商等特別客戶需經銷售公司總經理批準并有嚴密的合同才能放貨。第四條：各分子公司、各客戶服務中心（辦事處）必須堅持每月月底盤點和對帳，必須保證賬賬相符、賬實相符。第五條：各分子公司實行獨立核算。銷售公司或股份公司不向分子公司下撥任何費用，所有的銷售費用包括售后服務費用等均體現在銷售公司與分子公司的結算價格中。銷售公司每月月初及時對分子公司上月經營業(yè)績進行盈虧決算。分子公司按總公司制定的考核原則制定細則對內部各部門進行考核。財務管理機構股份公司總經理辦公會銷售公司總經理辦公會股份公司總經理辦公會銷售公司總經理辦公會股份公司監(jiān)察審計部隨州公司財務管理部股份公司財務管理部股份公司資金管理部股份公司監(jiān)察審計部隨州公司財務管理部股份公司財務管理部股份公司資金管理部銷售公司總經理辦公會銷售公司總經理辦公會銷售公司財務部：銷售公司財務部：帳務監(jiān)督與核對部：費用控制與決算部：信息管理部：本部業(yè)務部：大區(qū)財務專員大區(qū)財務專員分子公司財務部分子公司財務部客服中心（辦事處）財務客服中心（辦事處）財務1、機構設置按股份公司、銷售公司、隨州公司、分子公司分設，但財務管理實行高度集中統(tǒng)一管理。2、股份公司設資金管理部,統(tǒng)一管理股份公司、銷售公司、隨州公司、分子公司及其它控股分子公司的所有收支計劃，保證資金安全和提高資金效率。3、股份公司設財務管理部，負責股份公司的財務管理。4、銷售公司設財務管理部，統(tǒng)一管理銷售公司、分子公司的貨物、貨款、費用、決算及核算銷售公司的所有財務，加強整個銷售過程中貨物、貨款和費用、決算的管理及核算。5、隨州公司設財務管理部，負責隨州公司的財務管理。6、銷售公司財務部設大區(qū)財務專員，全面負責該大區(qū)各分子公司的所有財務管理和稽查。7、分子公司設財務總監(jiān)，全面負責分子公司和各客戶服務中心（辦事處）的財務管理和稽查。8、各客戶服務中心（辦事處）設財務主管，保證貨款及時全部回籠分子公司，保證客戶服務中心（辦事處）費用按規(guī)定開支。9、股份公司設監(jiān)察審計部，對各控股分公司、各大區(qū)、各分子公司、各客戶服務中心（辦事處）進行監(jiān)察審計。大區(qū)財務專員、分子公司財務總監(jiān)、分子公司審計經理，同時為股份公司的特別監(jiān)察審計員，平時擔負對所轄區(qū)域的例行監(jiān)察審計工作，并聽從監(jiān)察審計部的指令對其它區(qū)域進行監(jiān)察和審計。財務人員工作職責第一條：大區(qū)財務專員銷售公司財務部設大區(qū)財務專員，負責所轄大區(qū)各分子公司的所有財務管理和稽查。1、大區(qū)財務專員工作職責：1．1負責建立、健全所轄區(qū)域內分子公司財務管理機構、網絡。1．2負責所轄區(qū)域內的日常財務監(jiān)督工作；1．3負責完成銷售公司財務部、股份公司審計監(jiān)察部、股份公司財務部安排的各項工作；1．4必須堅持組織并監(jiān)督所轄分子公司每月月底的盤點和對帳，保證賬賬（分子公司與客戶服務中心（辦事處）之間、分子公司與客戶之間、分子公司與隨州公司、銷售公司及股份公司之間）相符，保證分子公司賬實相符。1．5負責審批各分子公司的廣告促銷費預算、劃款申請、固定資產采購/房屋裝修方案；1．6協(xié)調、監(jiān)督、管理所轄區(qū)域內各分子公司財務管理事項；審核所轄區(qū)域內各分子公司的大額日常費用（同一事項10000元以上）支出；監(jiān)督、跟蹤重要合同（合同額度100萬元以上）的談判及實施過程；敦促并協(xié)助分子公司經理順利完成貨款回收。分子公司經理必須事先將發(fā)生的上述事項報告大區(qū)財務專員，否則大區(qū)財務專員有權對分子公司經理進行處罰。1．7負責所轄區(qū)域內各分子公司對股份公司、銷售公司制定的相關財務制度、政策的宣貫，并監(jiān)督和檢查其有效實施。1．8有權審查所轄區(qū)域內各分子公司支出的任何一項費用，特別要重點審查工資獎金、廣告促銷費、大額房屋裝修費的支出。1.9有下列情形之一的，立即免除大區(qū)財務專員職務，情節(jié)嚴重的將追究其刑事責任（大區(qū)市場總監(jiān)同樣受本條約束）：1.9.1從分子公司或業(yè)務員手中獲取不當收入（不論以何種形式或名義）。1.9.2收受回扣。1.9.3私吞應付給中間人員、雇用人員等的勞務費等。2、大區(qū)財務專員工作權力2．1按公司有關規(guī)定修訂、審批所轄分子公司的各項費用管理制度。未經大區(qū)財務專員和市場總監(jiān)聯合審核批準的分子公司費用管理制度視同非法，各分子公司不得執(zhí)行，否則大區(qū)財務專員、大區(qū)市場總監(jiān)有權處罰該分子公司經理、財務總監(jiān)。2．2審批、修訂所轄分子公司支出計劃。2．3有權審查所轄區(qū)域內各分子公司支出的任何一項費用，特別要重點審查工資獎金、廣告促銷費、大額房屋裝修費的支出。2．4經分子公司財務總監(jiān)提名，有權聘用、解聘所轄區(qū)域內各分子公司除財務總監(jiān)外的其他財務人員。2.5具有對分子公司財務總監(jiān)（負責人）的任免提名權。3、大區(qū)財務專員任職條件3．1本科以上學歷或具有會計師以上職稱。3．2從事財務會計工作6年以上、其中擔任會計主管2年以上。3．3特別優(yōu)秀人才不受以上條件限制4、大區(qū)財務專員任免程序由銷售公司財務部經理提名，銷售公司總經理辦公會批準。第二條：分子公司財務總監(jiān)分子公司財務總監(jiān)是銷售公司財務部委派的該分子公司的最高財務負責人，全面主持該分子公司的財務管理和例行監(jiān)察審計工作，直接對分子董事會、銷售公司財務部負責。1、分子公司財務總監(jiān)工作職責1分子公司財務總監(jiān)是分子公司的主要決策者之一，必須認真執(zhí)行國家有關規(guī)定和本大綱。1．2分子公司財務總監(jiān)嚴格審核會計憑證和財務報表。未經財務總監(jiān)審核批準的費用不得開支；對公司財、物的決定未經財務總監(jiān)的同意不得執(zhí)行；未經財務總監(jiān)審簽的任何會計憑證不得入賬；未經財務總監(jiān)審核的任何會計報表不得向外報送；未經財務總監(jiān)同意的價格體系不得執(zhí)行；業(yè)務合同尤其是廣告促銷、房屋裝修、經銷商代理合同沒有財務總監(jiān)的同意不準簽訂。1．3制定、監(jiān)督、落實各項財務收支計劃，重點保證分子公司財、物安全和費用控制。堅決抵制并嚴防發(fā)生違反財經紀律和制度的事項，若發(fā)生該類事項則應及時向所轄大區(qū)財務專員、銷售公司財務部、子公司董事長、或直接向銷售公司總經理辦公會匯報。1．4堅持分子公司和所有客戶服務中心（辦事處）收支兩條線的原則，不論是分子公司還是客戶服務中心（辦事處）收入款項絕對不能“坐支”。一經發(fā)現，對財務總監(jiān)處以1000元以上罰款，第二次再發(fā)現，對財務總監(jiān)免職。1．5參與、監(jiān)督、跟蹤重要合同（合作額度50萬元以上）的談判及實施過程，敦促并協(xié)助分子公司經理順利完成貨款回收。1．6審查分子公司所有經濟合同并監(jiān)督檢查經濟合同履行情況。1．7保證每月分子公司、客戶服務中心（辦事處）會計核算及時正確進行；保證每月底分子公司、客戶服務中心（辦事處）盤點工作按時進行，確保帳實相符；組織好每月底分子公司與客戶、客戶服務中心（辦事處）的對賬工作，保證帳帳、帳實相符；對總公司責任會計的對帳（分子公司與銷售公司、隨州分公司、股份公司對帳）結果進行確認及落實；將盤點、對帳結果報大區(qū)財務專員備案，將盤點、對帳差異報大區(qū)財務專員審批；沒有組織盤點、對賬或盤點、對帳有誤的，對分子公司財務總監(jiān)處以每筆200元以上罰款。1．8凡是有貨物貨款往來的業(yè)務，財務總監(jiān)必須保證有（原件）合同、出庫單回執(zhí)聯（原件）、每月對賬單（原件）。一經發(fā)現有應收款而分子公司沒有合同、出庫單回執(zhí)聯、每月對賬單原件的，對分子公司財務總監(jiān)處以每筆200元以上罰款。一經發(fā)現出庫單回執(zhí)聯簽字蓋章單位與單據客戶不符的，對分子公司財務總監(jiān)處以每筆200元以上罰款；1．9負責管理分公司綜合部，具有對綜合部經理的任免提名權；1.10負責協(xié)調處理與分子公司所在地工商、稅務等政府職能部門的關系，指導分子公司及客戶服務中心（辦事處）處理與當地工商、稅務等政府職能部門的關系；1．11負責保管和使用在銀行預留印鑒的財務專用章和發(fā)票專用章，對該兩章的安全和正確使用負責；1．12負責保管所有以財務總監(jiān)名義開具的存折，包括所有收入存折、對銷售公司存折、對隨州分公司存折；2、分子公司財務總監(jiān)任職條件2．1本科以上學歷或具有會計師以上專業(yè)技術資格。2．2從事財務會計工作3年以上，其中擔任財務主管2年以上2．3特別優(yōu)秀人才不受以上條件限制3、分子公司財務總監(jiān)任免程序由大區(qū)財務專員提名，銷售公司總經理辦公會批準。第三條：會計主管工作職責1、會計主管對財務總監(jiān)負責,接受財務總監(jiān)的領導；2、遵照國家法令、稅政法規(guī)和本大綱處理各項會計實務；3、負責管理、指導銷售會計、費用會計、售后會計、制單員、倉管、出納、稽核會計、辦事處財務主管的日常財務工作，督促其完成本職工作；4、審核會計憑證，建立和健全各類會計賬簿，正確、及時登載各類會計賬簿，負責編制會計報表和稅務報表；5、督促銷售會計、費用會計及時清理催收應收、應付、其他應收、其他應付等往來款項；6、督促銷售會計及時核對收貨回執(zhí)、月末客戶對帳單等；7、審核稽核會計編制的銀行余額調節(jié)表；8、核對總帳與物流的對應關系，保證帳帳相符；核對并確認總公司與分子公司的每月對帳結果；9、協(xié)助財務總監(jiān)加強財務管理，保證報表盈虧在正負20萬之間；10、協(xié)助財務總監(jiān)制定各項控制制度、分析決算盈虧、制定扭虧方案；11、在財務總監(jiān)的指導下按國稅、地稅的規(guī)定辦理報稅、納稅事宜，保管發(fā)票、收據、賬冊等；12、財務總監(jiān)安排的其他工作；第四條：審計經理工作職責：1、審計經理日常工作對財務總監(jiān)、股份公司監(jiān)察審計部負責，接受財務總監(jiān)、股份公司監(jiān)察審計部的領導；審計經理由財務總監(jiān)提名，大區(qū)財務專員同意，股份公司監(jiān)察審計部任免；2、審計人員負責監(jiān)督分子公司各部門、辦事處執(zhí)行《財務大綱》，并按《審計處罰條例》對違規(guī)事項進行審計處理；3、負責對辦事處業(yè)務、財務操作的巡回檢查。重點審計辦事處有無分銷行為、客服收費情況、調價執(zhí)行情況、零售店獎勵的發(fā)放情況、促銷員/營業(yè)員工資獎金的發(fā)放情況、廣告促銷費用的使用情況等；4、負責分子公司內部人員尤其是辦事處主任、財務主管異動審計；5、參與分子公司廣告促銷費、隨機禮品、房屋裝修等方案的計劃實施及事后調查工作；6、涉及到可能對公司財物造成重大損失或對公司業(yè)務產生重大影響的違規(guī)違紀事項可以直接向財務專員或股份公司監(jiān)察審計部匯報。第五條：出納人員工作職責：1、出納對財務總監(jiān)負責,業(yè)務上接受會計主管與財務總監(jiān)的領導與指導；2、出納負責管理分公司現金及所有銀行票據，保證庫存現金與現金日記賬完全一致，保證銀行存款日記賬與銀行存款一致；3、出納負責根據付款憑證進行付款業(yè)務（對違反財務制度和本大綱規(guī)定的開支應堅決付，并及時向上級領導匯報）；4、出納負責審核現金付款憑證是否附合現金結算規(guī)定，對不是現金支出范圍的一律不得以現金支付；5、出納負責及時取得銀行進帳單，并交銷售會計記帳；6、出納負責將當日收取的現金（貨款）、銀行支票、匯票于當天存入收入戶銀行；7、出納負責專職保管和使用保險柜鑰匙，不得泄漏保險柜密碼；8、出納負責保管銀行預留印鑒章中的法定代表人（負責人）印章，對其安全和正確使用負責；9、出納負責每天的現金盤點工作，并保證帳實相符；10、出納不得收取遠期支票、不能坐支收入款項、備用現金不能超過5000元、不得編制任何收付憑證；11、日常工作應嚴格按照國家頒布的《現金管理條例》、《票據法》等法規(guī)、文件和總公司關于出納工作的有關操作辦法執(zhí)行；12、財務總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第六條：銷售會計工作職責1、應收銷售會計對財務總監(jiān)負責,業(yè)務上接受會計主管與財務總監(jiān)的領導與指導；2、銷售會計負責處理各辦事處及其所轄區(qū)域內代理商的貨物與貨款業(yè)務；3、銷售會計負責審核各辦事處的費用單據，核對與辦事處的往來款項，并跟蹤往來帳項的清理；4、銷售會計負責審核各辦事處所轄區(qū)域內代理商的調價匯總表，并編制調價執(zhí)行情況跟蹤表；5、銷售會計負責審核各辦事處所轄區(qū)域內代理商及零星店的終端獎勵單，并編制終端獎勵執(zhí)行情況跟蹤表；6、銷售會計負責各辦事處及其所轄區(qū)域內代理商的收貨回執(zhí)的核對；7、銷售會計負責各辦事處及其所轄區(qū)域內代理商的往來款的核對工作；8、銷售會計負責審核各辦事處所轄區(qū)域內代理商的開票申請表；9、銷售會計負責審核各辦事處促銷員工資及獎金，并進行電話抽查；10、銷售會計負責審核各辦事處在冊員工的工資及獎金；11、其他與辦事處及其所轄區(qū)域內代理商有關的財務工作；12、財務總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第七條：費用會計工作職責1、費用會計對財務總監(jiān)負責,業(yè)務上接受財務總監(jiān)與會計主管的領導與指導；2、費用會計負責對銷售會計審核后的辦事處費用單據進行復審、記帳工作；3、費用會計負責分子公司本部所有人員的費用審核、記帳工作；4、費用會計負責編制經營費用調整表；5、費用會計負責所有個人借款的跟蹤及清收工作；6、費用會計負責跟蹤分子公司五項劃款的?？顚Ｓ们闆r，并及時反饋給財務總監(jiān)；7、費用會計負責跟蹤廣告促銷費、隨機禮品等的執(zhí)行情況；8、費用會計負責分子公司每月的費用分析工作；9、財務總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第八條：售后會計工作職責1、售后會計對財務總監(jiān)負責,業(yè)務上接受會計主管與財務總監(jiān)的領導與指導；2、售后會計負責所有售后材料K3出入庫單據的錄入及打印工作；3、售后會計負責售后材料采購發(fā)票與實際收貨的核對工作；4、售后會計負責售后材料采購發(fā)票核銷工作；5、售后會計負責盤點分公司本部所在地的售后材料盤點工作；6、售后會計負責編制售后材料盤點表；7、財務總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第九條：稽核會計工作職責1、稽核會計對財務總監(jiān)負責,業(yè)務上接受會計主管與財務總監(jiān)的領導與指導；2、稽核會計負責匯總編制上報給銷售公司的調價匯總表；3、稽核會計負責編制本公司的匯總調價執(zhí)行情況跟蹤表，并同E-MIS系統(tǒng)進行符合性檢查；4、稽核會計負責匯總編制終端獎勵匯總表；5、稽核會計負責編制本公司匯總終端獎勵執(zhí)行情況跟蹤表；6、稽核會計負責會計憑證的裝訂工作；7、稽核會計負責編制銀行余額調節(jié)表；8、稽核會計負責會計檔案的管理工作；9、財務總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第十條：制單員工作職責1、制單員對財務總監(jiān)負責,業(yè)務上接受會計主管與財務總監(jiān)的領導與指導；2、制單員負責根據銷售會計審核后的“要貨申請單”、“調價匯總表”、“返利單”等，錄入并打印除售后材料外的所有商品的K3收發(fā)單據；3、制單員負責根據總公司的發(fā)貨通知跟蹤收貨情況，對超過3天仍未收到總公司貨物的要及時報財務總監(jiān)并同總公司落實相關郵寄信息，跟蹤后續(xù)處理；4、制單員負責除售后材料外的采購發(fā)票的錄入工作；5、制單員負責個人借機審核、到期清收工作；6、制單員負責分公司本部除售后材料以外的所有商品的監(jiān)盤工作，發(fā)現差異及時報財務總監(jiān)并落實差異原因，跟蹤后續(xù)處理；7、制單員負責編制除售后材料以外的盤點；8、財務總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第十一條：實物倉管工作職責1、實物倉管對財務總監(jiān)負責,業(yè)務上接受會計主管與財務總監(jiān)的領導與指導；2、實物倉管按工作安排分管分公司本部各類物資的收、發(fā)、存；3、實物倉管只能根據售后會計、制單員簽字的K3出庫單據、調撥單據安排發(fā)貨，對沒有當天發(fā)貨的單據，要交回到售后會計、制單員處，并要求其更改單據日期；4、實物倉管根據實際收到的貨物辦理驗收入庫手續(xù)，并將驗收單交售后會計、制單員；5、實物倉管負責在收發(fā)貨物時將相應的串碼掃入E-MIS系統(tǒng)中；6、對客戶到分公司自提貨物的，實物倉管必須負責取得客戶簽字蓋章的出庫單、調撥單的回執(zhí)聯，并交銷售會計保管；對將貨物交給運輸部門的，必須取得運輸部門的簽字蓋章的承運憑證，并將出庫單、調撥單的回執(zhí)聯裝箱，以便客戶收貨馬上簽字蓋章確認；7、實物倉管負責每日的盤點工作，并保證帳實相符；8、實物倉管應分型號、分顏色保管各類商品，設立物資卡，做好防火、防盜、防損工作；9、實物倉管負責保管和使用倉庫鑰匙，非倉管人員不得出入庫存；10、財務總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第十二條：系統(tǒng)管理員工作職責1、系統(tǒng)管理員對財務總監(jiān)負責,業(yè)務上接受會計主管與財務總監(jiān)的領導與指導；2、系統(tǒng)管理員負責分公司，辦事處整體網絡的安全及正常運轉；3、系統(tǒng)管理員負責K3系統(tǒng)的維護、K3系統(tǒng)基礎資料維護、K3帳套傳輸與備份；4、系統(tǒng)管理員負責電腦、打印機及耗材的詢價及購置；5、系統(tǒng)管理員負責電腦/打印機的維修、軟件安裝與升級；6、系統(tǒng)管理員負責定期組織員工進行EMIS系統(tǒng)、電腦知識的培訓；47、總公司信息工程部安排的工作；8、財務總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第十三條：審計員工作職責1、審計辦事處臺帳是否健全，登記是否正確；2、審計辦事處所收零星收入是否及時存入了分公司收入帳戶或財務總監(jiān)收入存折卡，是否有坐支現象；3、審計辦事處售后材料收款、售后材料保修期內耗材是否屬實；4、審計辦事處價保執(zhí)行情況；5、審計辦事處終端獎勵執(zhí)行情況；6、審計辦事處廣告促銷費的真實性與合理性；7、審計辦事處宣傳物料、專區(qū)專柜、燈箱店招的投放情況；8、審計辦事處EMIS系統(tǒng)的錄入情況；9、審計辦事處業(yè)務經理是否有向經銷商借機情況；10、審計分公司與經銷商往來款核對情況；11、審計辦事處臺帳與分公司帳及經銷商帳是否一致；12、審計促銷員工資計算、發(fā)放情況；13、辦事處財務主管、辦事處主任或辦事處其他人員異動的交接監(jiān)盤工作；14、對投訴事項進行調查，核實，取證，上報公司、大區(qū)及總部領導，尋求最佳處理方案；15、財務總監(jiān)或審計經理交辦的其他專項事務。第十四條：客戶服務中心（辦事處）財務人員：1、客戶服務中心（辦事處）財務主管由分子公司財務總監(jiān)提名，大區(qū)財務專員任命。由分子公司財務部外派到下屬客戶服務中心（辦事處）全權負責處理所轄客戶服務中心（辦事處）財務工作；業(yè)務上由財務總監(jiān)領導，日常工作與客戶服務中心（辦事處）主任協(xié)調，直接對財務總監(jiān)負責。其工作職責主要包括建立健全波導客戶服務中心（辦事處）帳務（臺帳）體系和規(guī)范客戶服務中心（辦事處）財務管理兩大部分。1.1客戶服務中心（辦事處）帳務體系部分：負責根據銷售公司財務部制定的波導客戶服務中心（辦事處）帳務（臺帳）體系設置，建立健全所在客戶服務中心（辦事處）帳務（臺帳）體系；負責所在客戶服務中心（辦事處）帳務監(jiān)控；對客戶服務中心（辦事處）財務相關工作進行業(yè)務指導。1．2客戶服務中心（辦事處）財務管理部分：1.2.1嚴格執(zhí)行本大綱的規(guī)定，對不符合財務制度和本大綱規(guī)定的開支，應堅決拒付，并及時向上級領導匯報。1.2.2堅持收、支兩條線的原則，辦事處零星收入款項絕對不能“坐支”，一經發(fā)現，處以1000元以上罰款，第二次再發(fā)現，予以開除。嚴禁白條抵現，保證庫存現金與現金日記賬完全一致，一旦發(fā)現有誤，除全額賠償損失外，對出納處以每筆200元以上罰款。1.2.3當日收到的零星銷售收入必須于當日存到財務總監(jiān)指定存折，并向分子公司會計報送零星銷售日報表；1.2.4對客戶服務中心（辦事處）所有資產的安全性和完整性負責；1.2.5協(xié)助客戶服務中心（辦事處）主任和財務總監(jiān)制定并審核所轄客戶服務中心（辦事處）月度費用計劃；1.2.6負責本客戶服務中心（辦事處）與分子公司的資金往來與費用審核；1.2.7負責本客戶服務中心（辦事處）所轄區(qū)域終端推廣人員工資發(fā)放稽查，對終端推廣人員工資真實性負責；1.2.8負責辦理本客戶服務中心（辦事處）所轄區(qū)域代理商（或終端）貨款確認及發(fā)貨確認事宜；1.2.9負責本客戶服務中心（辦事處）轄區(qū)代理商往來臺帳登記，并協(xié)助辦理分公司與代理商的往來對帳事宜。1.2.10負責本客戶服務中心（辦事處）所轄區(qū)域通路庫存盤點的監(jiān)控，必須直接參與所轄區(qū)域終端的庫存盤點和監(jiān)盤以及審計；1.2.11負責本客戶服務中心（辦事處）保修卡的審核和日常管理，對保修卡在本客戶服務中心（辦事處）的運行負全程監(jiān)控和審計責任；1.2.12負責本客戶服務中心（辦事處）售后材料使用及維修收費的日常管理，必須監(jiān)督和審計所轄區(qū)域售后材料使用及維修收費；1.2.13負責本客戶服務中心（辦事處）所轄區(qū)域廣告宣傳用品或促銷禮品的臺帳和發(fā)放管理，必須監(jiān)督和審計所轄區(qū)廣告宣傳用品或促銷禮品的使用情況；1.2.14本客戶服務中心（辦事處）報送各種報表資料的審核；1.2.15本客戶服務中心（辦事處）員工提拔任用的建議，提名權；1.2.16財務總監(jiān)交辦的其他專項事務協(xié)助處理權。2、客戶服務中心（辦事處）倉管：2．1客戶服務中心（辦事處）倉管業(yè)務上由財務總監(jiān)、財務主管領導,直接對財務總監(jiān)、財務主管負責，負責處理所轄客戶服務中心（辦事處）倉管工作，日常工作與客戶服務中心（辦事處）主任協(xié)調。2．2統(tǒng)管所在客戶服務中心（辦事處）各類物資的收、發(fā)、存。2．3分型、分類保管商品（含裸機、周轉機）、材料、設備、儀表、工具用具、零配件、促銷品等各類物資，做好防火、防盜、防損工作。2．4經客戶服務中心（辦事處）主任和財務主管審核批準申領單據后，填寫出庫單辦理實物轉移。出庫單一式三聯。其中一聯留存，一聯交財務主管存檔，一聯交收貨人，留存聯、財務主管存檔聯要有收貨人簽字。2．5倉管月末必須進行實地盤點,填制當月入、出、庫存表和盤虧盤盈表上報財務主管，并及時的與省公司倉管進行收發(fā)核對。嚴禁白條抵庫，保證庫存與賬面完全一致，一旦發(fā)現有誤，除全額賠償損失外，對倉管處以每筆200元以上罰款。2．6各類物資存（堆）放的貨架或貨柜，必須分清型號、規(guī)格（顏色）并設立物資卡，卡、賬、物、表數量應絕對相符。2．7倉管員保管和使用倉庫鑰匙，非倉管人員不得保管或使用倉庫鑰匙。3、客戶服務中心（辦事處）信息員：3．1對客戶服務中心（辦事處）財務主管負責,接受客戶服務中心（辦事處）財務主管的領導。3．2按公司各管理大綱要求，根據業(yè)務經理上報的資料，及時錄入E-MIS系統(tǒng)業(yè)務相關資料（如銷售檔案、終端銷售等）。根據相關數據編制有關銷售報表，上報客戶服務中心（辦事處）主任和財務主管。對報表進行初核，對有疑問的數據及時上報客戶服務中心（辦事處）主任和財務主管，并確保數據的準確性，發(fā)現錯誤視情節(jié)處以50-200元/次罰款，如資料虛假則對信息員予以開除。3．3價保盤庫時，對客戶服務中心（辦事處）盤點出的通路庫存在E-MIS中進行狀態(tài)查詢，整理出有效的通路庫存并上報財務主管。3．4客戶服務中心（辦事處）普通文檔的打印、處理工作。并完成客戶3．5服務中心（辦事處）主任和財務主管交辦的其它工作。資金和費用管理第一條：分子公司資金和費用管理1、分子公司必須嚴格執(zhí)行收支兩條線。分子公司開設兩個賬戶：一個收入賬戶和一個支出賬戶（只允許開立兩個帳戶，且要求開在當地工商銀行。當不在工商銀行開戶或確需開設兩個以上帳戶時，必須報股份公司資金管理部批準）。各分子公司必須開通工商銀行網上查詢業(yè)務，加快貨款到帳確認速度。各分子公司所有收入（包括押金）必須全部、及時存入收入賬戶；貨款由總公司直接從分子公司收入戶劃款到總公司賬戶；分子公司只有在總公司批準其劃款時，才能從收入戶劃款到支出戶，其他情況一律不得從收入戶劃款；各分子公司所有的支出必須從支出賬戶中支付，不準坐支收入款項。一經發(fā)現違反收支兩條線，分子公司財務總監(jiān)、經理立即免職，對大區(qū)財務專員及大區(qū)市場總監(jiān)嚴懲。2、各分子公司實行完全獨立核算。分子公司的費用來源為各分子公司各項業(yè)務營業(yè)毛利，總公司不以任何形式撥款，分子公司的費用均體現在總公司給各分子公司的供貨價格之中。3、各分子公司的費用支付按不同的費用項目分不同的支付主體：3．1隨州分公司支付的有：經銷售公司財務部批準的促銷員（包括所有專職促銷員、臨時促銷員、營業(yè)員）工資、獎金。各分子公司促銷員工資、獎金總額度：A、一般分子公司總額度不能超過上月終端銷售量*12元；B、北京、上海、廣州、深圳不能超過上月終端銷售量*25元；C、當2003盈利超過100萬元或2004年累計盈利超過回款的0.5%時，可以由分子公司報額度經銷售公司財務部批準后執(zhí)行。3．2由銷售公司支付的有：經銷售公司財務部批準的非零星廣告促銷費等由股份公司支付的有：隨機禮品、抽獎獎品等；3．3在分子公司支付的有五大項：經銷售公司財務部批準的在冊員工工資、在冊員工獎金、零星廣告促銷費、日常費用、專項支出；五個大項劃款不能跨項使用；除專項劃款外其他劃款可以跨月使用；3.1工資：由銷售公司辦公室確定分子公司在冊員工數，由銷售公司財務部按三定表計算在冊員工工資總額，于每月月初通知各分子公司劃款，由分子公司經理和財務總監(jiān)在此額度內共同確定在冊人員的工資并經大區(qū)財務專員同意后發(fā)放；3．2獎金：各分子公司按銷售公司辦公室批準同意的考核方法計算獎金，經銷售公司財務部批準后，于每月月初由銷售公司財務部通知各分子公司劃款，由分子公司經理和財務總監(jiān)在此額度內共同確定在冊人員的獎金并經大區(qū)財務專員同意后發(fā)放；3、3零星廣告促銷費：零星廣告促銷費額度為當月回款任務的0.1%，最低1萬元，每月28日前由銷售財務部通知各分子公司下月劃款，只能用于支付現場促銷、制作條幅等小額的零星廣告促銷支出，并且必須做到?？顚Ｓ?；3.4專項支出：3.4.1專項支出包括：辦公用房裝修、辦公用固定資產、辦公用房租、客服中心裝修、客服中心用設備、客服中心房租、退貨款、退押金、稅金（增值稅、商品銷售稅金及附加）、特約維修點人工補償費、其他專項共11項。3.4.2各分子公司支付專項劃款項目前，需向銷售公司財務部報“專項劃款申請單”，經審批同意后，?？顚Ｓ?。專項劃款本月已批未劃的，下月必須重新報銷售公司財務部審批，不經批準，不能劃款，否則，分子公司財務總監(jiān)、經理立即免職；專項劃款當月已劃未用的，月末必須劃回，下月必須重新報銷售公司財務部審批，不經批準，不能劃款，否則分子公司財務總監(jiān)、經理立即免職；3.4.3購買固定資產、房屋裝修等專項劃款必須在相關方案經審批同意后執(zhí)行。3.5日常費用：3.5.1日常費用包括：辦公費、差旅費、會務費、市內交通費、物業(yè)管理費、修理費、業(yè)務招待費、勞動保險費、通訊費、郵寄費、汽車費、職工教育經費、低值易耗品、運雜費、水電費、其他共16項。3.5.2“日常費用”由銷售公司財務部確定額度（如日常費用核定金額不能滿足分子公司日常費用支出，分子公司需報“日常費用超額度申請表”，詳細分析原因，經逐級審批同意后方能劃款。）每月月初由銷售公司財務部通知各分子公司劃款；3.5.3日常費用報銷規(guī)定：1、差旅費（交通、住宿、出差補貼）分子公司經理、財務總監(jiān)：住宿費平均每晚最多不超過180元，無出差補貼、交通費實報實銷；其他人員原則上飛機、軟臥不予報銷，確實需要的報大區(qū)財務專員批準；分子公司差旅費標準報大區(qū)財務專員批準后執(zhí)行。2、通訊費分子公司經理：每月不超過1000元；財務總監(jiān)：每月不超過500元。分子公司其他人員的通訊費及固定電話費要逐個制定話費標準，此標準必須報大區(qū)財務專員批準后才能執(zhí)行，超標準部份不予報銷。否則從分子公司經理和財務總監(jiān)工資獎金中扣出。3、招待費分子公司經理及財務總監(jiān)：每月招待費用合計不得超過10000元，超過部分由分子公司經理承擔。分子公司招待費合計不得超過當月銷售收入的千分之一，但一級公司最多不得超過4萬元，二、三級公司不得超過3萬，四級公司不得超過2.5萬元，超過標準部分由分子公司經理、財務總監(jiān)承擔。在發(fā)生業(yè)務招待費之前，報分公司財務總監(jiān)或分公司經理批準后方可發(fā)生。特殊情況因業(yè)務需要確需超出上述招待費標準，必須寫書面報告報銷售公司總經理批準后方可發(fā)生。4、汽車費：分子公司應建立健全車輛管理制度，出車前填制《出車審批單》注明目的地、耗油、過路費、出車補助等，經分子公司綜合部經理審批同意后，方可出車；5、市內交通費：分子公司本部所有人員的市內交通費總計北京、廣州、上海、深圳每月不得超過2500元，其它分公司每月不能超過1500元。超過部分由分子公司經理、財務總監(jiān)承擔；6、會務費：一二級分子公司月均不能超過8000元，三四級分子公司月均不能超過5000元；特殊情況如年會或大型會議需增加會務費開支，在日常費用額度內的，報大區(qū)批準，超過日常費用額度的，需報日常費用超額度申請表，經逐級審批同意后方能召開會議；7、修理費：北京、上海、廣州、深圳每輛車月均不得超過1500元；其他分子公司每輛車月均不能超過1000元；8、辦公費：一二級分子公司每月不能超過25000元，三四級分子公司每月不能超過15000元，辦公費報銷必須附有商家蓋章的辦公司用品清單；超標準部份不予報銷。否則從分子公司經理和財務總監(jiān)工資獎金中扣出；9、運雜費入帳要有相關的發(fā)貨明細貨物發(fā)送地、商品名稱、重量、單價等；10、其他日常費用本著節(jié)約的原則由分子公司控制執(zhí)行。第二條：客戶服務中心（辦事處）資金和費用管理客戶服務中心（辦事處）嚴格執(zhí)行收支兩條線。1.1所有經銷商的貨款必須全部直接付給分子公司，且只允許以兩種方式支付。方式1：入收入帳戶方式：經銷商以現金、銀行匯票、銀行承兌匯票、銀行支票、電匯等方式直接付貨款入分子公司收入帳戶（今后發(fā)展的方向）。方式2：入收入存折卡方式：經銷商直接（不能由客戶服務中心（辦事處）人員代辦）將現金存入分子公司財務總監(jiān)專門開具的收入存折卡。1．2收入存折卡定義及其使用規(guī)定:收入存折卡是以分子公司財務總監(jiān)名義辦理的存折卡,密碼由出納保管，存折由分子公司財務總監(jiān)保管。為確保資金安全并加快資金周轉速度，該存折中款項只能向分子公司收入賬戶中轉賬,不準取現或轉入其它賬戶，否則，分子公司財務總監(jiān)立即免職，給分子公司造成損失的要全額賠償，直至追究其刑事責任。收入存折卡必須在辦理之日起三天內（無論使用與否）報大區(qū)財務專員處備案，未經備案的存折卡視作違規(guī)事項處理。1．3客戶服務中心（辦事處）的任何人員均不能經手經銷商應付給分子公司的現金貨款，否則立即對當事人予以開除并對其所在客戶服務中心（辦事處）主任免職,造成損失的追究其相應責任。禁止客戶服務中心（辦事處）業(yè)務人員為代理商分銷貨物（即為代理商分貨和收款），否則對責任人、辦事處主任開除，同時對分子公司經理從嚴處理。1.4客戶服務中心（辦事處）自營專賣店或客戶服務中心等所有零星現金收入必須全部于當天存入分子公司收入存折卡。嚴禁坐支收入款項，一經發(fā)現坐支，立即開除客戶服務中心（辦事處）財務主管，同時對客戶服務中心（辦事處）主任免職。1.5客戶服務中心（辦事處）支出專用存折。各客戶服務中心（辦事處）以客戶服務中心（辦事處）財務主管名義開辦一個存折，密碼、存折由客戶服務中心（辦事處）財務主管保管。客戶服務中心（辦事處）日常費用由客戶服務中心（辦事處）財務主管以個人名義向子公司借備用金（主要指預支的差旅費）存入該專用存折。該存折卡只作為客戶服務中心（辦事處）的支出帳號使用，不許作為他用。2、客戶服務中心（辦事處）費用管理：由分子公司經理和財務總監(jiān)制定具體辦法，報大區(qū)財務專員批準。3、客戶服務中心（辦事處）（客戶服務中心）費用的下撥：3．1對于日常費用各客戶服務中心（辦事處）于當月月底編制下月費用預算表，報分子公司經理和財務總監(jiān)審核批準。3．2各客戶服務中心（辦事處）根據批準后的金額，以客戶服務中心（辦事處）財務主管名義寫借款單傳真至分子公司，借款單經財務總監(jiān)簽字后，分子公司出納將其借款存入客戶服務中心（辦事處）支出專用存折，同時將存單傳真至客戶服務中心（辦事處）?？蛻舴罩行模ㄞk事處）財務主管根據借款單、存單記備用金增加的流水賬，摘要中注明日期、存單號等，以便日后查賬。4、客戶服務中心（辦事處）日常費用的使用：4．1客戶服務中心（辦事處）人員預支日常費用需填寫借條，經客戶服務中心（辦事處）負責人及財務主管批準后，由客戶服務中心（辦事處）財務主管從客戶服務中心（辦事處）專用支出存折提取現金支付，并記備用金減少流水賬。4．2客戶服務中心（辦事處）人員報銷費用時，需將票據整理分類并填制報銷單（報銷單上必須有經手人簽字），報客戶服務中心（辦事處）負責人和財務主管審批。財務主管根據批準后的報銷金額對經辦人的借款作多退少補，并歸還經辦人的借款單，同時調整備用金流水賬的支出金額。4．3客戶服務中心（辦事處）財務主管每月分三次編制《客戶服務中心（辦事處）財務支出明細表》，并將明細表和報銷單寄（送）至分子公司財務部。分子公司財務總監(jiān)對各客戶服務中心（辦事處）上周費用報銷單進行審核批準，然后由會計作該客戶服務中心（辦事處）財務主管的借款轉賬。激勵制度（試行）第一條：分公司經理、財務總監(jiān)、大區(qū)市場總監(jiān)、財務專員工資及年薪總額分公司經理：每月工資按任務分為四級，對應工資為6\7\8\9千元；黑龍江、內蒙、寧夏、甘肅、新疆、青海、貴州、云南、汕頭分公司經理每月工資按公司級別上浮一檔計算；B、年薪總額計算方法：Ⅰ、當利潤為正數時：年薪總額==基數1*(綜合完成率)2+基數2*綜合增長率+基數3*利潤*(綜合完成率)2其中:基數3=2.5%Ⅱ、當利潤為負數時：年薪總額=基數1*(綜合完成率)2+基數2*綜合增長率+基數3*利潤*1/綜合完成率其中:基數3=5%C、其他指標說明：基數1、2對應分公司級別從高到低，基數1暫定為：35/31/27/23基數2暫定為：15/14/13/12綜合完成率=(年回款完成率+年終端銷量完成率)/2；綜合增長率=(年回款增長率+年終端銷量增長率)/2；年終端銷量完成率=∑n種產品系列的年終端銷量完成率/n；年回款增長率=(本年實際回款-去年實際回款)/去年實際回款；年終端銷量增長率=（本年實際終端銷量-去年實際終端銷量）/去年實際終端銷量；年終獎金=年薪總額-年工資總額-扣罰，年終獎金最小為零；北京、上海、廣東分公司利潤=決算利潤+300萬元，其他分子公司為決算利潤；遼寧、山東、浙江、江蘇、福建、廣東分公司經理(即省會分公司)的年薪總額分別按全省業(yè)績和省會分公司業(yè)績計算，取基平均值；財務總監(jiān)收入是分公司經理的0.5-0.8，具體由銷售公司財務部確定；3、大區(qū)市場總監(jiān)每月工資1萬元；年薪總額按大區(qū)業(yè)績和銷售公司總經理辦公會評定確定；大區(qū)市場總監(jiān)兼任分公司經理的，年薪總額分別按大區(qū)及分公司計算，取其平均值；4、財務專員收入是大區(qū)市場總監(jiān)的0.5-0.8，具體由銷售公司財務部確定。第二條：決算利潤考核銷售公司財務部每月計算各分子公司的決算利潤。根據決算利潤每季進行考核：A、分子公司決算考核：對本年累計虧損與累計回款比超過0.3%的分子公司進行排名,最后3名的分子公司經理、財務總監(jiān)降職或免職；本年累計虧損與累計回款比超過2%的分子公司經理、財務總監(jiān)立即降職或免職。新上任的分子公司經理、財務總監(jiān)6個月內不參與決算利潤考核；北京、上海、廣東分公司“累計利潤與累計回款”比按累計利潤增加300萬元后計算；免職程序：銷售公司財務部提供累計虧損數據和名單，由銷售公司發(fā)文降職或免職。大區(qū)決算考核：對本年累計虧損與累計回款比超過0.3%的大區(qū)進行排名,最后1名的大區(qū)市場總監(jiān)、財務專員降職或免職；本年累計虧損與累計回款比超過2%的，大區(qū)市場總監(jiān)、財務專員立即降職或免職；免職程序：銷售公司財務部提供累計虧損數據和名單，由銷售公司發(fā)文降職或免職。第三條：任務考核A、分公司任務考核：1、每季度考核指標：本年累計任務完成率：當全公司平均任務完成率低于80%的時候，對低于平均值的分公司經理進行排名，后3名的降職或免職；當全公司平均任務完成率高于80%的時候，對低于80%的分公司經理進行排名，后3名的降職或免職；2、全年考核：全年任務完成率：當全公司平均任務完成低于80%的時候，對低于平均值的分公司經理進行排名，后3名的降職或免職；當全公司平均任務完成率高于80%的時候，對低于80%的分公司經理進行排名，后3名的降職或免職；新上任的分子公司經理5個月內不參與任務考核。免職程序：銷售公司辦公室提供任務考核結果，由銷售公司發(fā)文降職或免職。B、大區(qū)任務考核：1、每季度考核指標：本年累計任務完成率：當全公司平均任務完成率低于80%的時候，對低于平均值的大區(qū)市場總監(jiān)進行排名，后1名的降職或免職；當全公司平均任務完成率高于80%的時候，對低于80%的大區(qū)市場總監(jiān)進行排名，后1名的降職或免職；2、全年考核：全年任務完成率：當全公司平均任務完成率低于80%的時候，對低于平均值的大區(qū)市場總監(jiān)進行排名，后1名的降職或免職；當全公司平均任務完成率高于80%的時候，對低于80%的大區(qū)市場總監(jiān)進行排名，后1名的降職或免職；新上任的大區(qū)市場總監(jiān)3個月內不參與任務考核。免職程序：銷售公司市場營銷部提供任務考核結果，由銷售公司發(fā)文降職或免職。第四條：分子公司辦事處考核：考核原則：各分公司要公平、公正、相對合理的制定辦事處的銷售任務比例；一般情況下，至少半年內不得調整；要求各分公司終端銷量任務嚴格按照總部下達的任務分解到各辦事處，不能加也不能減。回款任務要在總部下達的回款任務基礎上乘以1.08后分解到各辦事處，不能加也不能減；考核辦法：辦事處綜合得分＝80×任務完成率＋10×（1＋銷量增長率）/（1＋平均銷量增長率）＋10×（1－辦事處月度費用銷量比/所有辦事處月度平均費用銷量比）說明：A、任務完成率＝（回款完成率＋終端銷量完成率）/2B、（1＋銷量增長率）/（1＋平均銷量增長率）≤2增長率＝（當月銷量－前三月平均銷量）/前三月平均銷量C、X＝10×（1－辦事處月度費用銷量比/所有辦事處月度平均費用銷量比）限定為－50≤X≤10D、辦事處月度費用銷量比＝辦事處月度費用/辦事處月度銷量E、辦事處月度費用界定：辦事處月度費用采用權責發(fā)生制原則按當月實際發(fā)生的費用計算，具體方法如下：◆工資獎金（含促銷人員）：按當月發(fā)生額計算；◆日常費用：按當月發(fā)生額計算；◆廣告促銷費用：專區(qū)專柜按發(fā)生額分3個月分攤；戶外路牌按合同規(guī)定的發(fā)布期分攤；大賣場進場費按合同規(guī)定的可進場時間分攤；其他按當月發(fā)生額計算；◆專項費用：房屋裝修按房屋租賃合同的租期分攤；固定資產辦公用固定資產一次計入當期費用，汽車按24個月分攤；房租按房屋租賃合同中租期、月租金分月計算；其他專項費按當月發(fā)生額計算。以上費用界定僅限考核使用，K3帳務處理方法不變?？己酥笜说膽茫悍止疽鶕斯綄k事處進行綜合排名，同時分公司要根據經營情況，對辦事處主任及其他人員進行考核：辦事處主任考核：對前多少名辦事處（主任）進行獎勵，對后多少名辦事處（主任）進行處罰：公司內各辦事處平均得分高于65分時，對得分低于65分的進行排名，后1/2辦事處主任沒獎金；分公司內各辦事處平均得分低于65時，對低于平均得分的辦事處進行排名，后1/2的辦事處主任沒有獎金；對于連續(xù)三個月排名在后幾名的辦事處主任，要淘汰，但對新上任的辦事處主任三個月可以不淘汰；2、對辦事處其他人員的考核：根據以上公式得分排名，給予辦事處其他人員獎金額度（不包括辦事處主任獎金）；辦事處主任和財務主管對辦事處其他人員排名，排在前面的要給獎金，排在后面的不給獎金或淘汰；第五條、辦事處客服的考核：對辦事處客服的考核，嚴格按照客服總部規(guī)定的考核指標進行，特別提出要對辦事處客服中心的銷售收入情況進行排名。對辦事處客服的考核具體客服總部下發(fā)的《分（子）公司客戶服務部對辦事處客戶服務工作考核辦法（指導）》。第六條、對代理商、零售商的考核：1、代理商考核：A、考核對象：分公司所有代理商。B、考核辦法：※合理設置任務：總部根據下月可供貨源制定各分公司可得貨源以及回款任務、各款機型終端銷量任務；分公司根據可得貨源，按機型將回款任務和終端銷量任務落實到每個代理商；一般不加也不減。當總部貨源沒有供足時，不足貨源部分的任務應減去?！丛露瓤己耍悍止緫丛露葘Υ砩踢M行考核，并在下月兌現。C、代理商收益計算公式：代理商總收益＝A＋B＋C※批發(fā)折扣：A=凈提貨量×提貨價×X％X％由市場營銷部根據不同機型確定，一般在4％－5％，該部分由總公司定價時設定；凈提貨量是指當月代理商實際向分公司提貨并扣除代理商向分公司退貨的數量；批發(fā)折扣在代理商提貨、批發(fā)過程中體現(即代理商出貨價與代理商提貨價的差額，是由代理商自己實現的)。※月度零售折扣：B=月度總回款任務完成率（z）×∑（各機型終端銷量×各機型提貨價×Y％）其中：當z<80％，取B=0，當z>120％，取z=120％Y％＝1％ 各機型提貨價取本月最后一次提貨價月度零售折扣在分公司對代理商的月度考核中體現（Y％由市場營銷部根據不同機型確定,分公司可對Y％上浮20％）※季度零售折扣：C=季度總回款任務完成率（z）×∑（各機型終端銷量×各機型提貨價×G％），其中：當z<80％，取C=0，當z>120％，取z=120％G％＝0.5％ 各機型提貨價取本季度最后一次提貨價；季度零售折扣在分公司對代理商的季度考核中體現。（G％由市場營銷部根據不同機型確定,分公司可對G％上浮20％）2、代理商的淘汰A、分公司對所有代理商按照任務完成率〔（回款完成率＋終端銷量完成率）/2〕進行排名，對連續(xù)三個月排在后10％的代理商予以淘汰；B、對當月回款完成率低于60％且任務完成率排名在后5％的代理商當月予以淘汰；C、對發(fā)生竄貨，造成惡劣影響的代理商予以淘汰。3、對零售店的考核：考核對象：直供的大賣場和通過資金平臺相當于直供的大賣場；考核原則：以終端銷量規(guī)模為導向，以提升波導在大賣場市場占有率為目標大賣場收益計算公司：大賣場總收益=A+B+C+D（1）、提貨折扣A：W=（公司規(guī)定的最低零售價-提貨價）/提貨價提貨價=最低零售價/（1+W）A=（零售價-提貨價）*提貨數量（在每次提貨時體現）。（2）月度銷售折扣B：根據當月終端任務完成率確定的最高折扣標準核算。B=P*（∑本月各次凈提貨量*各次提貨價格-本月保價金額）。凈提貨量=提貨總數量-退貨量。P=終端銷量任務完成率*X。當月度終端銷量任務完成率低于85%時，P=0。終端銷量完成率高于120%時，最高取120%*X。（3）季度銷售支持C：此銷售支持包含除專柜、專區(qū)建設、共同營銷費用以外的其他賣場費用。C=P*（∑本季各次凈提貨量*各次提貨價格-本季保價金額）P=終端銷量任務完成率*Y。當季度終端銷量任務完成率低于85%時，P=0。終端銷量完成率高于120%時，最高取120%*Y。（4）年度獎勵D：D=P*（∑本年各次凈提貨量*各次提貨價格-本年保價金額）P=終端銷量任務完成率*Z，但是當年度終端銷量任務完成率低于90%時，P=0。當年度終端銷量完成率高于120%時，P=120%*Z。（5）以上B、C、D折扣兌現的先決條件是大賣場不竄貨、不低于公司規(guī)定的最低零售價格銷售。W、X、Y、Z由大區(qū)、分公司根據總公司的大賣場折扣系數確定。第七條：分子公司其他人員考核辦法，由分子公司制定，報大區(qū)、銷售公司辦公室審批同意后執(zhí)行。第六章財務審批制度各分子公司非零星廣告促銷費、隨機禮品、購買固定資產、房屋裝修等必須先向銷售公司財務部報方案申請表，方案經審批同意后，才能簽訂相應的合同、開展活動、申請劃款（支付）等。2、分子公司所有開支需先由分子公司財務總監(jiān)核準、再由分子公司經理審批方能實現支付。批準權限：借款5000元以下、單項費用支出10000元以下。超過以上權限需報大區(qū)財務專員審批。當分子公司經理和財務總監(jiān)只有一人在分子公司時，2000元以下的借款和5000元以下的支出可由一人批準后執(zhí)行，另一人回來后補批。3、分子公司經理發(fā)生的費用由財務總監(jiān)審批，財務總監(jiān)發(fā)生的費用由經理審批，分子公司經理、財務總監(jiān)單次或單項超過5000元的開支或月累計超過10000元后的所有開支由大區(qū)財務專員審批。4、所有開支都必須按先審批后支付原則辦理。對不按照審批程序審批的開支或與本大綱有所抵觸的開支，分子公司財務人員有權拒付，并可向監(jiān)察審計部投訴。5、各分部（客戶服務中心（辦事處））的開支，首先要經過分部（客戶服務中心（辦事處））負責人審批，然后按以上權限和程序履行報支手續(xù)。6、領用支票或異地提現的匯票，也應履行申請、審批程序，并同時登載支票領用登記薄。不得出具空白支票。7、分子公司除支付分子公司辦公場所（包括辦事處）、倉庫、統(tǒng)一租賃宿舍的租賃押金外，其他押金由個人承擔，不得向分子公司借款入帳。如分子公司報銷租房費，則房貼不允許發(fā)放；8、分子公司本部員工因公出差，應按照事先審批原則，出差前經本部門負責人審核，上級經理批準，方能出差。出差金額小的，先墊付，回來報銷；出差金額大的可按來回路費及住宿費標準預借旅差費，但出差返回后三個工作日內必須向財務部報銷。逾期不來報銷的，分子公司財務部從其本人工資中全額扣還借款。9、備用金：對辦事處財務主管、發(fā)貨員（不超過1000元）、司機（不超過1000元），各分子公司可以借支備用金，備用金額度需報大區(qū)財務專員批準后執(zhí)行。價格管理第一條：銷售價格規(guī)定:銷售公司制定產品的價格體系：只制定分公司結算價、代理商最低提貨價、代理商最低出貨價、最低零售標價、最高零售標價；價格體系概念：分公司結算價：指銷售公司與分子公司間的結算價格，為分子公司決算的成本價格，是總公司必須要“拿回”的價格，此價格統(tǒng)一適用于各分子公司，即使是清零機型也不再進行特殊結算價格審批。代理商最低提貨價：指分子公司最低的出貨價。代理商實際提貨價：代理商實際向分公司進貨的價格。代理商實際提貨價可以高于總公司規(guī)定的“代理商最低提貨價”，但需遵守以下規(guī)定：A、對于邊遠地區(qū)，物流成本較高的分公司以及市場相對封閉的分公司，僅限黑龍江、內蒙古、新疆、青海、寧夏、甘肅、海南、云南8個分公司，代理商（僅指從事批發(fā)的代理商，不包括直供店及大賣場）實際提貨價加價幅度最高不得超過“代理商最低提貨價”的4%。B、對于大賣場較為集中的地區(qū)，僅限北京、上海、廣州、深圳4個分公司，代理商（僅指從事批發(fā)的代理商，不包括直供店及大賣場）實際提貨價加價幅度最高不得超過“代理商最低提貨價”的3%。C、除此之外的其他分公司，代理商（僅指從事批發(fā)的代理商，不包括直供店及大賣場）實際提貨價加價幅度最高不得超過“代理商最低提貨價”的2%。D、加價零頭的調整。為便于分公司計算及標價，對于按加價幅度計算產生的零頭，原則上按四舍五入最高可以調整到十位，例如按加價幅度計算應加價15元，可以收整到20元；14元收整到10元；E、直供店、大賣場的實際提貨價原則上應不低于“代理商最低出貨價”，分公司在具體操作時，可通過月度銷售折扣、季度銷售支持等激勵政策，調整直供店、大賣場的收益水平。代理商最低出貨價：代理商向零售終端的最低出貨價格，即零售終端的最低進貨價格。最低零售標價：為規(guī)范統(tǒng)一全國市場價格、保障零售終端的利益、防止“價格戰(zhàn)”而設定的最低的零售價格，這是界定零售終端是否執(zhí)行價格體系的標準。最高零售標價：為規(guī)范統(tǒng)一全國市場價格、“防止層層加價”而設定的最高的零售價格，這是分公司、代理商、零售商制定價格體系時必須遵循的市場零售價格的最高限度。允許分公司在最低零售標價以上有一定的浮動，但最高不得突破最高零售標價，具體加價幅度如下：黑龍江、內蒙古、新疆、青海、寧夏、甘肅、海南、云南8個分公司,零售標價加價幅度最高不得超過總部規(guī)定最低零售標價的4%。北京、上海、廣州、深圳4個分公司，零售標價加價幅度最高不得超過總部規(guī)定最低零售標價的3%。除此之外的其他分公司，零售標價加價幅度最高不得超過總部規(guī)定最低零售標價的2%。分公司可在浮動額度內調整，但均不允許突破總部規(guī)定的最高零售標價。如有特殊情況，需報總部市場營銷部總經理審批后方可執(zhí)行。分子公司價格體系的審批程序：分子公司的價格體系必須由分子公司總經理辦公會議討論（特殊情況除外）后上報大區(qū)市場總監(jiān)審核，大區(qū)市場總監(jiān)審核通過后報總部市場營銷部審批同意后方可執(zhí)行。流程：分公司大區(qū)市場總監(jiān)市場營銷部分公司。四、價格體系的應用：1、分子公司必須確保一定利潤，代理商實際提貨價與分公司結算價之間的差價為分公司的“毛利潤”，分公司的“各項經營費用”、“通路激勵費用”、“總公司各項代墊費用”、“凈利”等出自于此“毛利潤”；分公司“通路激勵費用”包括：代理商激勵、零售商激勵、營業(yè)員激勵、促銷禮品、抽獎費用等；通路激勵費用必須按終端銷量進行計算；自營零售店、自營專賣柜不能低于“最低零售標價”出售商品；代理商實際提貨價超過總公司規(guī)定的最高限額的，超出部分進行扣除，不計入分子公司決算利潤。五、總公司定價原則：代理商最低提貨價與結算價之間的毛利空間為：掃尾機型3%-5%、清零機型3%-5%、淘汰機型5%-7%、正常機型8%-10%、新品機型10%-15%，平均8%左右。A、新品機型：上市兩個月內且數量較少的機型；B、正常機型：正常生產一個月以后還供貨的機型；C、淘汰機型：已經停止正常生產的機型；D、清零機型：銷售壓力較大，在零售價、出貨價不調價前提下要求一定時間內迅速消化的機型。☆清零機型的銷售支持方法如下：支持數量=分公司庫存（含通路）-目標消化天數*前兩周日均銷量-按規(guī)定調出數量。當支持數量為正數時，按此數量給予銷售支持；※調出數量計算方法：當“分公司庫存（含通路）-目標消化天數*前兩周日均銷量*1.5”大于零時，大于零的數量必須調出；當“分公司庫存（含通路）-前公式調出數量-目標消化天數*前兩周日均銷量*1.3”大于零時，此大于零的數量，調出與否可由分公司向市場營銷部申請。對宣布清零后，分公司新收到（調入或總公司新發(fā)）的清零機，給予銷售支持；E、掃尾機型：經過清零程序后售后還生產出來的返修機型。六、捆綁活動結算價的確認：分公司在總部的結算價之上與網絡運營商的捆綁銷售，定義為A類捆綁；突破總部的原結算價與網絡運營商的捆綁銷售，定義為B類捆綁。不管是A類還是B類，只要總部確認為捆綁活動的，均按總部制定的“新的統(tǒng)一捆綁結算價”結算。對總部列入捆綁機型的，分公司要求按“新的統(tǒng)一捆綁結算價”結算的，分公司必須提供分公司與網絡運營商合同，或者代理商與網絡運營商的合同，或者網絡運營商的捆綁活動文件，由大客戶部進行合同評審。第二條：調價管理一般不調價，特殊情況由總公司根椐市場行情和公司的成本進行調價。分子公司對代理商的保價有兩種方式：A方式按實盤數進行保價。各分子公司對經銷商通路庫存調價時必須對經銷商通路庫存進行實物盤點并上傳至波導信息管理系統(tǒng)進行保價核對與確認。對確認后的經銷商通路庫存（未賣出的產品）按新價格結算，已賣出產品仍按原價格結算；B方式按時間進行保價。保價天數一般為50-100天，具體保價天數由銷售公司市場營銷部通知，保價數量從調價日起按凈提貨數量100%每天等比例遞減，例如：保價天數為50天的，每天2%等比例遞減，直至零為止。但代理商對零售店要按實盤數保價。需按B方式保價的，由分公司申請經大區(qū)、市場營銷部批準后執(zhí)行。2、總公司對各分子公司決算調價的數量、金額、獎懲按以下辦法確定：2.1、根據分子公司上報的調價匯總表及信息管理系統(tǒng)中的保價數量確定決算保價數量;2.2、根據代理商最低提貨價的差額確定單臺保價金額；2.3、根據以下公式計算調價獎懲：A=總部X天內的發(fā)貨量/2B=所有分子公司庫存（K3庫存）+核定的通路庫存讓A約等于B，算出X,（最多X為150天）則i分子公司用于獎懲的應保數量為：Yi=Bi-(Bi-Ai)/N其中：N=MAX|Ai-Bi|*差價/20萬；Ai為X天內總部向i分子公司的發(fā)貨數量的一半；Bi為i分子公司所有庫存（K3庫存+核定通路庫存）2.4、決算時若發(fā)現分子公司未對通路庫存進行調價保護，或發(fā)現通路庫存做假，則總公司對分子公司決算時不予保價。第三條：嚴格禁止竄貨對不執(zhí)行公司價格政策而造成的竄貨，免去竄出分子公司的經理和財務總監(jiān)；對執(zhí)行公司價格政策前提下仍發(fā)生竄貨的，對子公司、分公司經理和大區(qū)市場總監(jiān)每起至少處以1000元以上罰款；對知情不報的被竄貨單位的分子公司經理、財務總監(jiān)嚴懲。第八章貨款管理第一條：各分子公司必須與每個代理商簽訂總公司規(guī)定的最新版本的標準代理合同（合同簽訂地點明確為分子公司所在地），代理合同必須有代理商的簽字及蓋章，代理合同要明確規(guī)定代理機型代理批發(fā)價格。若發(fā)現未與代理商簽訂合同，或代理合同虛假，則對分子公司經理、當事客戶服務中心（辦事處）主任罰款1000元以上/起。簽訂合同后代理商直接付貨款到子公司，不準客戶服務中心（辦事處）接受代理商貨款，不準客戶服務中心（辦事處）任何人員經手代理商的現金貨款。嚴格執(zhí)行收支兩條線（見第四章第二條和第三條）。第二條：各分子公司、各客戶服務中心（辦事處）嚴格執(zhí)行先收款后發(fā)貨政策。對于運營商等特別客戶需經銷售公司總經理批準并有嚴密的合同才能放貨。對放貨（即有應收款）的客戶，分子公司必須有合同、收貨回執(zhí)、每月對賬單原件，否則對財務總監(jiān)罰款200元以上/起。第三條：在執(zhí)行前兩條前提下，允許客戶服務中心（辦事處）在自有客戶服務中心門市零售，但分子公司在自建客戶服務中心（辦事處）未收款的用于自營零售的存貨不得超過10萬元（按公司公布的零售價計算），分子公司在其所在地的大賣場中設立自營專賣柜用于自營零售的未收款的存貨不得超過10萬元（按公司公布的零售價計算），一經發(fā)現超過10萬元立即對分子公司經理、財務總監(jiān)、辦事處客戶服務中心（辦事處）主任免職。第四條：分子公司財務總監(jiān)和出納必須及時將收入賬號中的款項匯往銷售公司、隨州公司，若發(fā)現有超過50萬的款項在分子公司收入帳號中停頓3個工作日以上，則對分子公司財務總監(jiān)和出納處以至少200元以上罰款（責任不在分公司的除外）。第五條：銀行賬戶不準出借、出租。支票不得出押。由于工作過失發(fā)生支票透支而造成的損失由分子公司出納賠償并給予行政處分。貨物管理第一條：收貨回執(zhí)分子公司收到總部發(fā)給分子公司的貨物時必須由兩人以上清點，并立即向股份公司、隨州公司發(fā)貨部作收貨確認。對未收款而由分子公司發(fā)給客戶的貨物，由分子公司業(yè)務經辦人向客戶收回收貨回執(zhí)，原件由分子公司財務總監(jiān)保管；對未收款由總部直接（或通過子公司、分公司中轉）發(fā)給客戶的貨物，由分子公司業(yè)務經辦人向客戶收回收貨回執(zhí)，原件由分子公司財務總監(jiān)保管，復印件傳回股份公司發(fā)貨部。對代理商親自到分子公司付款提貨的，分子公司倉管要當場讓代理商在收貨回執(zhí)上簽字并交于財務總監(jiān)；對代理商不能親自到分子公司提貨的，其區(qū)域經理必須在代理商收貨兩天內將收貨回執(zhí)辦好傳真到分子公司，原件由財務主管于當月月底前交分子公司財務總監(jiān)。否則，對區(qū)域經理和分子公司財務總監(jiān)罰款200元以上/起。各分子公司要盡快啟用專門的物流公司，由物流公司將貨物直接送達代理商并同時取得收貨回執(zhí)?？蛻舴罩行模ㄞk事處）的退換機、售后材料、宣傳物料等也盡可能由物流公司操作，最大限度的降低貨物運輸風險,節(jié)約客戶服務中心（辦事處）的人力物力。第二條：每月對賬單一般銷售必須先收款后發(fā)貨，對運營商等特別客戶確需放貨的須經銷售公司總經理批準并簽訂嚴密合同后方可放貨。對凡是有貨物貨款往來的業(yè)務（不論是分子公司放貨還是總部在分子公司所在地放貨），由分子公司財務總監(jiān)負責敦促業(yè)務經辦人或財務人員每月與客戶對賬，財務總監(jiān)必須保證有合同（原件）、送貨回執(zhí)（原件）、每月對賬單（原件），一經發(fā)現有貨物貨款往來而分子公司沒有合同、送貨回執(zhí)、每月對賬單原件的，對分子公司財務總監(jiān)處以每筆200元以上罰款。第三條：存貨清查制度3．1分子公司必須建立定期盤點和不定期盤點相結合的存貨清查制度，即月末小盤、季末大盤和臨時抽查制度。3．2財務總監(jiān)負責組織存貨清查工作、大區(qū)財務專員監(jiān)督。清查過程中，財務總監(jiān)、會計、倉管員必須到場。分子公司經理、財務總監(jiān)、倉管員應在盤點清單上簽字。每月5日之前分子公司若不能將上月盤點表傳至銷售公司財務部責任會計和大區(qū)財務專員，則對分子公司倉管和財務總監(jiān)、大區(qū)財務專員，各罰款200元以上。3．3清查過程中發(fā)現盤盈、盤虧，應查明原因區(qū)別處理：對因帳務處理錯誤造成的盤盈、盤虧，分子公司應及時進行帳務調整；對于能夠明確責任的，由具體的責任人賠償；對于非上述原因造成的帳實不符，應及時將詳細情況上報大區(qū)財務專員、銷售公司財務部、股份公司監(jiān)察審計部。第四條：貨物收發(fā)制度4．1分子公司貨物收發(fā)4．1．1入庫程序：貨物（包括售后材料）進庫時，必須由兩人以上（倉管和指定人員）一起當場清點貨物，核對貨物名稱、品種、數量是否與發(fā)貨清單相符，倉管將簽字確認的收貨清單交倉管（制單員）。倉管（制單員）在K3系統(tǒng)中逐項填制《采購入庫單》，采購入庫單打印出一式三聯，一聯制單倉管留底、一聯會計做賬、一聯實物倉管保存。驗收完畢，計調員（倉管）及時在網上錄入收貨回執(zhí)。分子公司購入的廣告促銷物料及其它所有物料必須由財務總監(jiān)和相關部門負責人驗收后辦理入庫手續(xù)。4．1．2發(fā)貨程序：對代理商發(fā)貨，必須有代理合同并確定貨款到帳后方可發(fā)貨，所有貨物的出庫必須有財務總監(jiān)或其授權人簽字批準的發(fā)貨申請單，沒有財務總監(jiān)或其授權人簽字的發(fā)貨申請單，制單倉管員不得錄制銷售出庫單，實物倉管不得發(fā)貨出庫，否則對倉管開除；對自營零售貨物、三包備用機、周轉機、直銷辦貨物的發(fā)貨，分子公司制單倉管根據財務總監(jiān)或其授權人簽字的發(fā)貨申請單，錄制調撥單，實物倉管根據調撥單安排發(fā)貨；對其它發(fā)貨（包括到客戶服務中心（辦事處）的宣傳物料等的發(fā)貨）一律辦理出庫手續(xù)（填制出庫單）。制單倉管錄入的銷售出庫單、調撥單一式五聯，一聯制單倉管留底、一聯實物倉管保存、一聯交會計、一聯客戶服務中心（辦事處）留存、一聯客戶簽字、蓋章后交回分子公司做為回執(zhí)保管。4．2客戶服務中心（辦事處）（分公司）收貨、發(fā)貨程序4．2．1客戶服務中心（辦事處）自營零售貨物、三包備用機、周轉機、直銷辦貨物的收貨辦理移庫手續(xù)。貨物入庫時，必須由兩人以上（倉管和指定人員）一起當場清點貨物，核對貨物名稱、品種、數量是否與發(fā)貨清單相符，并登錄子公司E-MIS系統(tǒng)（不能登錄的客戶服務中心（辦事處），傳真至子公司登錄，客戶服務中心（辦事處）記臺帳），認真、如實、逐項審核調拔單?？蛻舴罩行模ㄞk事處）自營零售貨物出貨時，由客戶服務中心（辦事處）財務主管（或營業(yè)員）收款，并開具收款收據，一式三聯，一聯存根，一聯登記臺賬，一聯交用戶。?？蛻舴罩行模ㄞk事處）倉管打印或填制出庫單一式三聯，一聯交售貨員，一聯留底，一聯登記臺賬，且于出庫單上加蓋“已發(fā)貨”印章。各分子公司財務總監(jiān)要大力推進客戶服務中心（辦事處）一級的E-MIS(K3)系統(tǒng)工程，成熟一個上一個?？蛻舴罩行模ㄞk事處）自營零售貨物只能按公司規(guī)定的零售價銷售，不準低于公司公布的零售價零售。三包備用機、周轉機、直銷貨物出貨的操作詳見銷售業(yè)務流程圖。4．2．2其它收貨（包括宣傳物料等）一律辦理入庫手續(xù)，填入庫單，記臺帳；發(fā)貨時填出庫單，記臺賬（不在E-MIS系統(tǒng)中操作）。第五條：客戶退換貨客戶購買我公司商品在規(guī)定的時間內，確因質量問題無法維修，允許換貨或退貨，退貨必須哪里買哪里退，原則上，換貨一般在客戶服務中心（辦事處）客戶服務中心或特約維修站點，具體見《退換貨操作流程》。第六條：調貨分子公司間調貨必須填寫調貨申請單并經調出調入雙方和銷售公司計調部或隨州公司計調部審批，調出調入方和銷售公司或隨州公司財務同時記賬，私自調貨的，給財務總監(jiān)每筆至少200元以上罰款，調貨費用由調出方承擔，具體見《調貨操作流程》。第七條：贈機分子公司因經營活動需要贈送手機、電池和配件等，應由經手人提出申請報告，經分子公司經理、財務總監(jiān)審核并報大區(qū)市場總監(jiān)批準（月累計數量不超過5臺），確需超過5臺的，必須報銷售公司總經理批準。第八條：折扣優(yōu)惠折扣優(yōu)惠后不低于代理商最低提貨價的由分子公司經理批準（月累計數量不超過20臺）；低于代理商最低提貨價、但不低于結算價的，由分子公司經理和財務總監(jiān)聯批（月累計數量不超過10臺）；第九條：分子公司退貨子公司、分公司貨物退回總部須由分子公司客戶服務部填寫退貨申請表，分子公司經理審批后報總部客戶服務部批準。退回時必須穩(wěn)妥包裝安全寄送。總部客戶服務部收到退貨時及時檢查所退貨物情況，計算退換貨費用，并報銷售公司財務部記入決算，具體見《退貨操作流程》。第十章財務對賬制度第一條：每月的前15日為整個銷售系統(tǒng)法定財務對賬日，股份公司、銷售公司、隨州公司、分子公司、客戶服務中心（辦事處）、客戶各兩兩之間全面對賬。1．1貨物核對：發(fā)貨數與收貨數核對，退貨數與收退貨數核對，調出數與調入數核對。2貨款核對：客戶向分子公司的回款數與分子公司的收款數核對，分子公司向總部的回款數與總部的收款數核對；1．3費用核對：分子公司向客戶服務中心（辦事處）的費用撥款與客戶服務中心（辦事處）的收款數核對，銷售公司批準的分子公司費用劃款與子公司的實際劃款數核對；1．4銷售和發(fā)票核對：分子公司的K3銷售出庫數與K3銷售發(fā)票數核對；總部對子公司的開票數與子公司的收票數核對；1．5調價核對：對分子公司的每一次調價數量和調價金額進行核對；1．6特別強調對有應收款的客戶要重點核對，一定要有雙方財務簽字蓋章的對帳單（原件）。第二條：對人為造成的錯誤（如漏記、串記、記誤等），對責任人每筆至少罰款200元以上。第十一章廣告促銷費第一條：定義廣告促銷費指：日常用于廣告、促銷、新聞公關及專柜建設等方面的費用。第二條：廣告促銷費分類：分為三個大類，16個小類，明細如下：廣告宣傳類：電視：電視飛字、欄目冠名、隨片廣告及CF片播放；廣播：廣播電臺宣傳和促銷廣告；報刊硬廣：報刊雜志刊登的產品廣告和促銷廣告；軟文：報刊雜志刊登的軟性文章和新聞報道；戶外路牌：戶外獨立的（不含店頭）以燈箱等形式為載體的廣告；車體廣告：以流動汽車車身為載體的廣告；網絡廣告：發(fā)布會