固定資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理制度

固定資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理制度第一條總則1.1目的與適用范圍該制度的目的是規(guī)范和管理企業(yè)的固定資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理工作，確保資產(chǎn)的安全、準(zhǔn)確、完整以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、可靠及時(shí)。本制度適用于企業(yè)全部的固定資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，包含購(gòu)置、使用、維護(hù)和處理等方面。1.2定義解釋固定資產(chǎn)：指企業(yè)擁有并長(zhǎng)期使用的、價(jià)值較高的物質(zhì)資產(chǎn)，包含但不限于土地、房屋、機(jī)器設(shè)備、車輛等。財(cái)務(wù)管理：指對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的組織、計(jì)劃、掌控和決策的過(guò)程，包含資金管理、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)分析等方面。第二條固定資產(chǎn)管理2.1購(gòu)置與驗(yàn)收2.1.1購(gòu)置流程部門(mén)提出購(gòu)置需求，并填寫(xiě)《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》。財(cái)務(wù)部依據(jù)需求進(jìn)行預(yù)算，經(jīng)審批后，幫助采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行招標(biāo)或談判。采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽訂購(gòu)銷合同，并明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部在驗(yàn)收合格后進(jìn)行付款。2.1.2驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)要求符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)規(guī)定。資產(chǎn)應(yīng)滿足設(shè)備性能要求，不得有損壞、破損或缺陷。資產(chǎn)的數(shù)量、型號(hào)、規(guī)格應(yīng)與采購(gòu)合同全都，并無(wú)誤差。2.2使用與管理2.2.1資產(chǎn)處理固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、報(bào)停、調(diào)撥等，需填寫(xiě)《固定資產(chǎn)處理申請(qǐng)表》，并經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批。報(bào)廢的固定資產(chǎn)應(yīng)依照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及環(huán)保要求進(jìn)行處理。2.2.2領(lǐng)用與歸還各部門(mén)在領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，需填寫(xiě)《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》，并進(jìn)行備案。使用人員應(yīng)妥當(dāng)保管固定資產(chǎn)，不得私自調(diào)撥、轉(zhuǎn)借、抵押或出售。2.2.3日常維護(hù)與保養(yǎng)各部門(mén)應(yīng)依照《固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃》，定期檢修和維護(hù)固定資產(chǎn)，確保其正常運(yùn)行和延長(zhǎng)使用壽命。2.3盤(pán)點(diǎn)與清查2.3.1年度盤(pán)點(diǎn)每年底，進(jìn)行一次固定資產(chǎn)的年度盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)情況。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與賬簿進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差別及時(shí)調(diào)整并報(bào)告財(cái)務(wù)部。2.3.2定期清查定期清查負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)所屬部門(mén)的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保資產(chǎn)的數(shù)量與賬簿記錄全都。2.4固定資產(chǎn)信息管理財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立和維護(hù)固定資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的購(gòu)置、更改、處理等情況。各部門(mén)必需及時(shí)上報(bào)固定資產(chǎn)信息，并搭配財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)和更新。第三條財(cái)務(wù)管理3.1財(cái)務(wù)核算3.1.1會(huì)計(jì)制度企業(yè)應(yīng)依照國(guó)家相關(guān)的會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保報(bào)表真實(shí)可信。3.1.2財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)部應(yīng)依照規(guī)定時(shí)間編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等，并進(jìn)行審計(jì)。3.2資金管理3.2.1預(yù)算管理每年度財(cái)務(wù)部依據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)情況編制預(yù)算，各部門(mén)需依據(jù)預(yù)算執(zhí)行工作。財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)監(jiān)控和報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)差別進(jìn)行解釋和調(diào)整。3.2.2資金流動(dòng)各部門(mén)應(yīng)依照合理需要提出資金申請(qǐng)，并經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部審批后使用。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金的收支管理和監(jiān)控，確保資金使用合理、安全。3.3財(cái)務(wù)分析3.3.1總體分析財(cái)務(wù)部應(yīng)定期進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)分析工作，包含比率分析、趨勢(shì)分析等，供應(yīng)給決策層參考。3.3.2項(xiàng)目分析財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)各項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，評(píng)估項(xiàng)目的盈利本領(lǐng)和風(fēng)險(xiǎn)，為投資決策供應(yīng)參考。第四條監(jiān)督與制度執(zhí)行4.1監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)企業(yè)的固定資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督，并定期向高層匯報(bào)。4.2紀(jì)律與違規(guī)處理對(duì)于有違反固定資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理制度行為的員工，將依照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行紀(jì)律和違規(guī)處理。第五條附則5.1需要修改與解釋對(duì)于本制度的修改和解釋，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門(mén)的審批，并及時(shí)進(jìn)行通知和宣傳。5.2企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)企業(yè)應(yīng)定期開(kāi)展固定資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)，提高員工的管理水平和工作技能。5.3實(shí)施時(shí)間本制度自頒發(fā)日起執(zhí)行。以上是對(duì)固定資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，希望全體員工認(rèn)真遵守。如有任何疑問(wèn)或看法，歡迎隨時(shí)提出并與財(cái)務(wù)部進(jìn)行溝通。制度的執(zhí)行將使企業(yè)的