學(xué)?，F(xiàn)金管理制度

學(xué)?，F(xiàn)金管理制度

一、總則

1.為加強(qiáng)學(xué)?，F(xiàn)金管理，規(guī)范資金收付行為，提高資金使用效率，確保資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。

2.本制度適用于學(xué)校各部門(mén)的現(xiàn)金收支管理。

3.學(xué)校各部門(mén)應(yīng)遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、規(guī)范操作、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，加強(qiáng)現(xiàn)金管理。

二、現(xiàn)金收入管理

1.收入范圍：學(xué)校收入主要包括學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、捐贈(zèng)收入等。

2.收款方式：學(xué)校采用銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金、POS機(jī)刷卡等多種方式收取款項(xiàng)。

3.收款流程：

（1）開(kāi)具收據(jù)：收款人員收到現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的收據(jù)，并在收據(jù)上注明款項(xiàng)性質(zhì)、金額、日期等信息。

（2）日清日結(jié)：收款人員每日下班前，應(yīng)對(duì)當(dāng)日收取的現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì)，確保賬款一致。

（3）上交財(cái)務(wù)：收款人員將當(dāng)日收取的現(xiàn)金及收據(jù)，于次日上班前上交至財(cái)務(wù)部門(mén)。

三、現(xiàn)金支出管理

1.支出范圍：學(xué)校支出主要包括教學(xué)經(jīng)費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置、維修費(fèi)等。

2.支出審批：各部門(mén)提交支出申請(qǐng)，需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。

3.支付方式：

（1）現(xiàn)金支付：?jiǎn)喂P金額在1000元以下的支出，可使用現(xiàn)金支付。

（2）轉(zhuǎn)賬支付：?jiǎn)喂P金額在1000元以上的支出，原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬支付。

4.支付流程：

（1）填寫(xiě)付款申請(qǐng)：申請(qǐng)人需填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，注明款項(xiàng)用途、金額、收款人等信息。

（2）審批：付款申請(qǐng)單經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。

（3）支付：財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，按照申請(qǐng)單指定的支付方式進(jìn)行支付。

四、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與對(duì)賬

1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各部門(mén)的現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬款相符。

2.各部門(mén)應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，如實(shí)反映現(xiàn)金收支情況。

3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，確保銀行存款余額準(zhǔn)確無(wú)誤。

五、違規(guī)處理

1.嚴(yán)禁挪用、私吞、借用學(xué)校資金。

2.嚴(yán)禁虛列支出、套取現(xiàn)金。

3.嚴(yán)禁違規(guī)開(kāi)具收據(jù)、使用非財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的收據(jù)。

4.違反上述規(guī)定者，將按學(xué)校相關(guān)規(guī)定給予處理，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

六、附則

1.本制度自發(fā)布之日起施行。

2.本制度的解釋權(quán)歸學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)。

3.各部門(mén)可根據(jù)本制度制定具體實(shí)施細(xì)則，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。

七、現(xiàn)金保管與安全

1.現(xiàn)金應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，確?，F(xiàn)金存放安全。

2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，并做好保管記錄。

3.現(xiàn)金存放處應(yīng)配備必要的保險(xiǎn)設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控設(shè)備等。

4.現(xiàn)金保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金領(lǐng)用、報(bào)銷(xiāo)制度，防止現(xiàn)金流失。

八、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)管理

1.報(bào)銷(xiāo)范圍：學(xué)校教職工因公產(chǎn)生的合理費(fèi)用，包括差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)等。

2.報(bào)銷(xiāo)流程：

（1）報(bào)銷(xiāo)人需提供真實(shí)、完整的報(bào)銷(xiāo)憑證，包括發(fā)票、收據(jù)等。

（2）報(bào)銷(xiāo)人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后簽字同意。

（3）報(bào)銷(xiāo)人將報(bào)銷(xiāo)材料提交至財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)無(wú)誤后予以報(bào)銷(xiāo)。

九、內(nèi)部控制與監(jiān)督

1.學(xué)校應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)職責(zé)，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。

2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。

3.學(xué)校應(yīng)設(shè)立舉報(bào)渠道，接受教職工對(duì)現(xiàn)金管理違規(guī)行為的舉報(bào)，并對(duì)舉報(bào)人保密。

十、培訓(xùn)與宣傳

1.學(xué)校應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高教職工的財(cái)務(wù)管理意識(shí)和能力。

2.學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理制度的宣傳，使全體教職工充分了解并遵守制度規(guī)定。

3.各部門(mén)應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)展培訓(xùn)與宣傳活動(dòng)，確保現(xiàn)金管理制度的有效實(shí)施。

十一、信息反饋與改進(jìn)

1.學(xué)校應(yīng)建立現(xiàn)金管理信息反饋機(jī)制，及時(shí)收集教職工對(duì)現(xiàn)金管理工作的意見(jiàn)和建議。

2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)反饋信息進(jìn)行分析，針對(duì)存在的問(wèn)題制定改進(jìn)措施，不斷提高現(xiàn)金管理水平。

3.學(xué)校應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理工作進(jìn)行總結(jié)，不斷優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，確保資金安全、高效運(yùn)行。

十二、責(zé)任追究

1.學(xué)校各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)的現(xiàn)金管理負(fù)有直接責(zé)任。

2.現(xiàn)金管理相關(guān)人員違反本制度規(guī)定，造成學(xué)校資金損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

3.學(xué)校對(duì)現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)突出的部門(mén)和個(gè)人給予表彰，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度給予相應(yīng)處分。

十三、現(xiàn)金流動(dòng)性與預(yù)算管理

1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)合理預(yù)測(cè)學(xué)?，F(xiàn)金流，確?，F(xiàn)金流動(dòng)性，避免資金閑置或緊張。

2.學(xué)校應(yīng)建立預(yù)算管理制度，各部門(mén)需根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況編制年度預(yù)算。

3.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，遵循預(yù)算原則，不得隨意調(diào)整預(yù)算。

十四、應(yīng)急現(xiàn)金管理

1.學(xué)校應(yīng)制定應(yīng)急現(xiàn)金管理制度，以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件導(dǎo)致的資金需求。

2.應(yīng)急現(xiàn)金的動(dòng)用需經(jīng)學(xué)校主要負(fù)責(zé)人審批，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。

3.應(yīng)急現(xiàn)金使用后，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充預(yù)算，確保資金平衡。

十五、外部審計(jì)與檢查

1.學(xué)校應(yīng)積極配合外部審計(jì)、財(cái)政、稅務(wù)等部門(mén)對(duì)現(xiàn)金管理工作的檢查。

2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)外部審計(jì)、檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改，并報(bào)告學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)。

3.學(xué)校應(yīng)借助外部審計(jì)、檢查的機(jī)會(huì)，不斷提升現(xiàn)金管理水平和規(guī)范性。

十六、保密與信息安全管理

1.學(xué)?，F(xiàn)金管理的相關(guān)信息應(yīng)嚴(yán)格保密，不得泄露給無(wú)關(guān)人員。

2.現(xiàn)金保管人員、財(cái)務(wù)人員等應(yīng)簽訂保密協(xié)議，明確保密責(zé)任。

3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)信息安全防護(hù)，確保現(xiàn)金管理數(shù)據(jù)的安全。

十七、跨部門(mén)協(xié)作

1.學(xué)校各部門(mén)在現(xiàn)金管理中應(yīng)加強(qiáng)溝通與協(xié)作，共同保障資金安全。

2.跨部門(mén)的現(xiàn)金收支事項(xiàng)，應(yīng)由相關(guān)部門(mén)共同協(xié)商解決，確保資金合理使用。

3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)發(fā)揮核心作用，協(xié)調(diào)各部門(mén)現(xiàn)金管理工作，提高整體效率。

十八、定期報(bào)告與分析

1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告現(xiàn)金管理情況，包括資金收支、預(yù)算執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)控制等。

2.學(xué)校應(yīng)建立現(xiàn)金流量分析制度，對(duì)現(xiàn)金流動(dòng)情況進(jìn)行分析，為決策提供依據(jù)。

3.各部門(mén)應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告本部門(mén)現(xiàn)金收支情況，配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好整體現(xiàn)金管理。

十九、激勵(lì)機(jī)制

1.學(xué)校應(yīng)建立現(xiàn)金管理激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)各部門(mén)和個(gè)人在現(xiàn)金管理中發(fā)揮積極作用。

2.對(duì)現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人，學(xué)?？山o予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)。

3.激勵(lì)機(jī)制的實(shí)施應(yīng)公平、公正、透明，充分調(diào)動(dòng)全體教職工的積極性。

二十、持續(xù)優(yōu)化與改進(jìn)

1.學(xué)校應(yīng)持續(xù)關(guān)注現(xiàn)金管理工作中存在的問(wèn)題和不足，不斷優(yōu)化管理流程。

2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期組織內(nèi)部評(píng)估，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題制定改進(jìn)措施。

3.學(xué)校應(yīng)積極借鑒其他單位現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身實(shí)際，持續(xù)提升現(xiàn)金管理水平。

二十一、風(fēng)險(xiǎn)管理

1.學(xué)校應(yīng)建立健全現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，識(shí)別、評(píng)估和處理現(xiàn)金管理過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)排查，制定應(yīng)對(duì)措施，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。

3.學(xué)校應(yīng)制定現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，確保在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠迅速應(yīng)對(duì)，降低損失。

二十二、制度建設(shè)與更新

1.學(xué)校應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的調(diào)整和學(xué)校實(shí)際情況，不斷更新和完善現(xiàn)金管理制度。

2.制度更新應(yīng)充分征求各部門(mén)意見(jiàn)，確保制度的科學(xué)性、合理性和可操作性。

3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期組織對(duì)現(xiàn)有制度的審查，及時(shí)修訂不符合實(shí)際工作需要的條款。

二十三、人員配置與培訓(xùn)

1.學(xué)校應(yīng)合理配置財(cái)務(wù)人員，確?，F(xiàn)金管理工作的人力資源需求。

2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，定期接受專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)能力。

3.學(xué)校應(yīng)鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員參加相關(guān)職業(yè)資格考試，提升整體素質(zhì)。

二十四、流程簡(jiǎn)化與效率提升

1.學(xué)校應(yīng)不斷簡(jiǎn)化現(xiàn)金管理流程，提高工作效率，減少不必要的手續(xù)和環(huán)節(jié)。

2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)利用現(xiàn)代信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金管理信息化，提升數(shù)據(jù)處理速度和準(zhǔn)確性。

3.各部門(mén)應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門(mén)優(yōu)化流程，提高現(xiàn)金管理效率。

二十五、合規(guī)性檢查

1.學(xué)校應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金管理合規(guī)性檢查，確保所有現(xiàn)金收支活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校制度。

2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配合審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)進(jìn)行合規(guī)性審查，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

3.學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對(duì)違規(guī)行為的查處，嚴(yán)肅處理相關(guān)責(zé)任人，維護(hù)現(xiàn)金管理制度的嚴(yán)肅性。

二十六、內(nèi)外部溝通與協(xié)調(diào)

1.學(xué)校應(yīng)建立有效的內(nèi)外部溝通機(jī)制，確?，F(xiàn)金管理政策的透明度和執(zhí)行力。

2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)主動(dòng)與各部門(mén)溝通，了解需求，提供指導(dǎo)，解決現(xiàn)金管理中的問(wèn)題。

3.學(xué)校應(yīng)與銀行、供應(yīng)商等外部單位保持良好溝通，協(xié)調(diào)現(xiàn)金收支，優(yōu)化資金運(yùn)作。

二十七、監(jiān)督檢查與考核

1.學(xué)校應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)各部門(mén)現(xiàn)金管理工作進(jìn)行考核。

2.考核結(jié)果應(yīng)作為部門(mén)及個(gè)人評(píng)優(yōu)、晉升的重要依據(jù)。

3.學(xué)校應(yīng)對(duì)現(xiàn)金管理工作中存在的問(wèn)題進(jìn)行跟蹤督促，確保整改措施落實(shí)到位。

二十八、宣傳教育與文化建設(shè)

1.學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理宣傳教育，提高全體教職工的法制觀念和財(cái)務(wù)管理意識(shí)。

2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)通過(guò)多種形式，如舉辦講座、發(fā)放手冊(cè)等，普及現(xiàn)金管理知識(shí)。

3.學(xué)校應(yīng)積極營(yíng)造良好的現(xiàn)金管理文化氛圍，促進(jìn)全體教職工自覺(jué)遵守現(xiàn)金管理制度。

二十九、檔案管理與數(shù)據(jù)分析

1.學(xué)校應(yīng)規(guī)范現(xiàn)金管理檔案的收集、整理、歸檔和保管工作，確保檔案的完整性和可追溯性。

2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)利用數(shù)據(jù)分析工具，對(duì)現(xiàn)金管理數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，為學(xué)校決策提供數(shù)據(jù)支持。

3.學(xué)校應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理檔案進(jìn)行檢查，確保信息準(zhǔn)確，反映實(shí)際情況。

三十、持續(xù)監(jiān)督與評(píng)估

1.學(xué)校應(yīng)建立持續(xù)的現(xiàn)金監(jiān)督與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行全面審查。

2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配合學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及審計(jì)部門(mén)，開(kāi)展現(xiàn)金管理效能評(píng)估，確保資金使用效益最大化。

3.學(xué)校應(yīng)根據(jù)評(píng)估結(jié)果，調(diào)整現(xiàn)金管理策略，完善內(nèi)部控制，提升管理水平。

三十一、責(zé)任明確與獎(jiǎng)懲機(jī)制

1.學(xué)校應(yīng)明確各部門(mén)及個(gè)人在現(xiàn)金管理中的責(zé)任，確保職責(zé)清晰、責(zé)任到人。

2.對(duì)現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人或部門(mén)，學(xué)校應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

3.對(duì)違反現(xiàn)金管理制度的行為，學(xué)校應(yīng)嚴(yán)肅處理，依據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。

三十二、信息化建設(shè)與數(shù)據(jù)安全

1.學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，提升現(xiàn)金管理的信息化水平。

2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)確保數(shù)據(jù)安全，采取有效措施防范信息泄露和網(wǎng)絡(luò)攻擊。

3.學(xué)校應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)和維護(hù)，保障現(xiàn)金管理工作的順利進(jìn)行。

三十三、外部關(guān)系協(xié)調(diào)

1.學(xué)校應(yīng)與政府部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)等外部單位建立良好的合作關(guān)系，優(yōu)化資金運(yùn)作環(huán)境。

2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)主動(dòng)參與行業(yè)交流，了解現(xiàn)金管理最新動(dòng)態(tài)，提升學(xué)校現(xiàn)金管理競(jìng)爭(zhēng)力。

3.