制造業(yè)指標(biāo)體系搭建指導(dǎo)

企業(yè)為什么需要指標(biāo)體系？01什么是指標(biāo)體系？企業(yè)指標(biāo)體系如何搭建？指標(biāo)體系搭建的4大原則指標(biāo)體系搭建的整體思路——指標(biāo)金字塔搭建指標(biāo)體系的4大關(guān)鍵步驟規(guī)范化定義指標(biāo)建立企業(yè)指標(biāo)字典附：制造業(yè)指標(biāo)體系參考附：制造業(yè)指標(biāo)體系參考制造行業(yè)指標(biāo)體系項目A超市收入1000萬元10000萬元成本800萬元7000萬元利潤200萬元3000萬元利潤率20%30%總投資額1000萬元20000萬元投資回報率20%指標(biāo)匯總方式維度匯總方式維度指標(biāo)體系搭建的4大原則 總結(jié)下來就是總結(jié)下來就是：需要選取能反映實(shí)際業(yè)務(wù)、有代表性、有根可尋、不斷更新的指標(biāo)。指標(biāo)體系搭建的整體思路——指標(biāo)金字塔核心核心指標(biāo)業(yè)務(wù)指標(biāo)操作指標(biāo)核心指標(biāo)），業(yè)務(wù)指標(biāo)操作指標(biāo)搭建指標(biāo)體系的4大關(guān)鍵步驟確定指引方向確定指引方向的核心指標(biāo)基于業(yè)務(wù)拆解核心指標(biāo)拆解業(yè)務(wù)落實(shí)到操作指標(biāo)進(jìn)行系統(tǒng)性梳理和整合步驟一：確立指引方向的核心指標(biāo)↓..................步驟二：基于業(yè)務(wù)拆解核心指標(biāo)↓..................步驟三：拆解業(yè)務(wù)落實(shí)到操作指標(biāo)↓..................步驟四：進(jìn)行系統(tǒng)性梳理和整合累計（時間維度）計劃數(shù)入組數(shù)累計（時間維度）指標(biāo)定義指標(biāo)定義計劃數(shù)入組數(shù)XX產(chǎn)品達(dá)成率入組數(shù)XX產(chǎn)品達(dá)成率——達(dá)成率統(tǒng)計期間（時間維度）達(dá)成率（樣本量）地理維度地理維度地理維度·XX項目XX國家達(dá)成率·XX項目XX國家XX大區(qū)達(dá)成率·XX項目XX國家XX大區(qū)XX省份達(dá)成率·XX項目XX國家XX大區(qū)XX省份XX城市達(dá)成率·XX項目XX國家XX大區(qū)XX省份XX城市XX中心達(dá)成率等同于XX項目XX中心達(dá)成率XX年度————XX項目XX年度入組數(shù)XX年度XX月度——XX項目XX年度入組數(shù)地理維度XX年度XX月度XX年度——XX項目XX年度達(dá)成率 XX年度XX月度————XX項目XX年度XX月度達(dá)成率 XX年度-·XX項目XX國家XX年度達(dá)成率地理維度·XX項目XX國家XX大區(qū)XX年度達(dá)成率·XX項目XX國家XX大區(qū)XX省份XX年度達(dá)成率·XX項目XX國家XX大區(qū)XX省份XX城市XX年度達(dá)成率·XX項目XX國家XX大區(qū)XX省份XX城市XX中心XX年度達(dá)成率XX年度XX月度 ·XX項目XXXX年度XX月度·XX項目XX國家XX大區(qū)XX月度達(dá)成率··XX項目XX國家XX大區(qū)XX省份XX月度達(dá)成率·XX項目XX國家XX大區(qū)XX省份XX城市XX月度達(dá)成率·XX項目XX國家XX大區(qū)XX省份XX城市XX中心XX月度達(dá)成率2確定問題42確定問題4拓展維度布局3拆解問題1明確分析目標(biāo)1明確分析目標(biāo)明確分析目標(biāo)檢查銷售線人員的目標(biāo)完成進(jìn)度，找并給出建議找出影響銷售額、毛利、凈利的原因目標(biāo)一目標(biāo)一目標(biāo)二目標(biāo)二確定問題目標(biāo)一目標(biāo)二目標(biāo)一目標(biāo)二拆解問題（確定計算公式）拆解問題（確定計算公式）............目標(biāo)一目標(biāo)二拆解指標(biāo)&拓展維度布局目標(biāo)目標(biāo)一目標(biāo)二目標(biāo)二明確分析目標(biāo)確定問題拆解問題拆解問題任務(wù)進(jìn)度完成情況同環(huán)比............拓展維度布局總總維度拓展:品類指標(biāo)拓展:影響銷售額的維度拓展:地區(qū)指標(biāo)拓展:影響毛利率的明確分析目標(biāo)明確分析目標(biāo)目標(biāo)一目標(biāo)二總......總維度拓展:品類維度拓展:地區(qū)指標(biāo)拓展:......規(guī)范化定義指標(biāo)業(yè)務(wù)主題指標(biāo)名稱量化詞建立企業(yè)指標(biāo)字典4）可用維度：使用該指標(biāo)時可以用的維度，例如時間、年齡、性別等。維度單獨(dú)列出來是因?yàn)橛袝r候匯總方式和度量····4）基于指標(biāo)字典，將核心維度和量度注入元數(shù)據(jù)中心，接入指標(biāo)提取工具，后指標(biāo)字典建立注意事項符合業(yè)務(wù)應(yīng)用才是最根本的出發(fā)點(diǎn)。比如公司業(yè)務(wù)都是圍繞成交來的，那指標(biāo)字典的重點(diǎn)也應(yīng)該是交易相關(guān)，很多時候，難以推進(jìn)統(tǒng)一指標(biāo)字典的原因，在于不同業(yè)務(wù)都想用對自己有利的計算指標(biāo)，這就需要平衡和一些制造行業(yè)指標(biāo)體系分析模塊業(yè)務(wù)主題 分析指標(biāo)層級一級名稱一級名稱二級名稱指標(biāo)說明指標(biāo)計算公式生產(chǎn)分析生產(chǎn)分析產(chǎn)量分析一定周期內(nèi)完成的入庫產(chǎn)品總數(shù)生產(chǎn)計劃完成進(jìn)度實(shí)際生產(chǎn)完成量/計劃完成量生產(chǎn)訂單完成率已完成的訂單數(shù)/總訂單數(shù)生產(chǎn)安全相關(guān)生產(chǎn)安全事故發(fā)生數(shù)一定周期內(nèi)發(fā)生的生產(chǎn)安全事故數(shù)生產(chǎn)安全事故損失率生產(chǎn)安全事故損失額/產(chǎn)值設(shè)備分析設(shè)備利用率反映生產(chǎn)設(shè)備在數(shù)量、時間、能力等方面的利用程度指標(biāo)。每月實(shí)開臺時/應(yīng)開臺時*100%設(shè)備完好率主要設(shè)備完好臺數(shù)占所有主要設(shè)備的百分比，考核設(shè)備技術(shù)狀態(tài)的完好程度。合格設(shè)備臺數(shù)/設(shè)備總臺數(shù)*100%設(shè)備定期保養(yǎng)計劃完成率反映生產(chǎn)設(shè)備定期保養(yǎng)計劃和執(zhí)行的完成情況。全年實(shí)際完成保養(yǎng)計劃臺數(shù)/全年保養(yǎng)計劃總臺數(shù)*100%設(shè)備故障停機(jī)率反映設(shè)備維修保障能力設(shè)備故障停機(jī)時間/（設(shè)備總臺數(shù)*15.5）*100%萬元設(shè)備固定資產(chǎn)創(chuàng)產(chǎn)值率衡量生產(chǎn)部門設(shè)備創(chuàng)收的依據(jù)全年凈產(chǎn)值（萬元）/全年設(shè)備平均原值（萬元）*100%萬元設(shè)備固定資產(chǎn)維修費(fèi)用率用于監(jiān)控設(shè)備維修成本全年設(shè)備實(shí)際維修費(fèi)（萬元）/全年設(shè)備平均原值（萬元）*100%故障次數(shù)按故障類型統(tǒng)計質(zhì)量分析產(chǎn)品良率產(chǎn)品一次合格率[1-(月不良產(chǎn)次量/月產(chǎn)量)]*100%產(chǎn)品抽檢合格率抽檢合格產(chǎn)品數(shù)/抽檢總產(chǎn)品數(shù)分產(chǎn)品、批次監(jiān)控良率達(dá)成情況訂單合格率產(chǎn)品出貨檢驗(yàn)合格率來料良率直通來料檢驗(yàn)合格率（或來料檢驗(yàn)批次合格率）來料在線質(zhì)量問題批次發(fā)生率在線發(fā)現(xiàn)的批量來料質(zhì)量問題數(shù)/總來料批數(shù)*100%不良原因統(tǒng)計分析不良匯總不良TOPN分析異常防呆分析模塊業(yè)務(wù)主題分析指標(biāo)層級指標(biāo)說明指標(biāo)計算公式一級名稱二級名稱庫存分析出入庫分析物資入庫情況入庫差錯率入庫良品率入庫趨勢出貨情況出貨達(dá)成率出貨差錯率成品出貨趨勢庫存考核指標(biāo)庫存金額按照物料組、月份；庫存狀態(tài)（正常和呆滯【2年以上】按庫齡【1年以內(nèi)、1-3、3-10、>10】庫存量按照物料組、月份；庫存狀態(tài)（正常和呆滯【2年以上】按庫齡【1年以內(nèi)、1-3、3-10、>10】入庫目標(biāo)產(chǎn)值包裝和標(biāo)印后入庫，每月有入庫目標(biāo)計劃值入庫產(chǎn)值完成率入庫目標(biāo)計劃值的完成情況統(tǒng)計入庫金額按月度來統(tǒng)計；按物料組統(tǒng)計入庫率已經(jīng)標(biāo)印和包裝的/所有應(yīng)該入庫和包裝的產(chǎn)品配套率零組件的配套情況下料率原材料已下料數(shù)量/理論應(yīng)該下料數(shù)量；出庫金額原料和產(chǎn)成品的金額庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)從倉庫的角度；產(chǎn)品的角度看庫存的周轉(zhuǎn)情況庫存結(jié)構(gòu)用來考核生產(chǎn)處的物資計劃，看呆滯庫存占比呆滯庫存呆滯庫存量（金額和數(shù)量）按產(chǎn)品類型、庫房統(tǒng)計包裝分析包裝回收率反應(yīng)包裝合理再利用的程度包裝速度每日完成包裝的產(chǎn)品數(shù)量包裝完成率產(chǎn)品完成包裝的情況物流相關(guān)物流成本運(yùn)輸費(fèi)用達(dá)成率配送及時率倉庫利用率儲區(qū)面積率當(dāng)前已用庫存占倉庫全部面積的比例分析模塊業(yè)務(wù)主題分析指標(biāo)層級指標(biāo)說明指標(biāo)計算公式指標(biāo)計算公式一級名稱二級名稱采購分析采購訂單下達(dá)情況采購訂單量統(tǒng)計分析采購訂單下達(dá)情況(數(shù)量，金額)，對未下發(fā)采購訂單的采購申請進(jìn)行預(yù)警。申請數(shù)量=∑符合條件申請數(shù)量總和已訂購數(shù)量=∑符合條件已訂購數(shù)量總和總價值=∑符合條件總價值總和采購訂單下達(dá)率1（按數(shù)量統(tǒng)計）=已訂購數(shù)量/申請數(shù)量采購訂單下達(dá)率2（按金額統(tǒng)計）=已訂購總價值/采購申請總價值按統(tǒng)計維度形成報表、柱狀圖或趨勢圖訂單下發(fā)數(shù)合同審批數(shù)采購訂單執(zhí)行情況訂單完成情況統(tǒng)計分析采購訂單完成情況，對未完成采購訂單進(jìn)行預(yù)警。訂購數(shù)量=∑符合條件訂購數(shù)量總和收貨凍結(jié)數(shù)量=∑符合條件收貨凍結(jié)數(shù)量總和待收貨數(shù)量=∑符合條件待收貨數(shù)量總和收貨金額=∑符合條件收貨數(shù)量*含稅單價待收貨金額=∑符合條件待收貨數(shù)量*含稅單價收貨凍結(jié)金額=∑符合條件待收貨凍結(jié)數(shù)量*含稅單價采購訂單完成率1（按數(shù)量統(tǒng)計）=∑符合條件待收貨數(shù)量/訂購數(shù)量采購訂單完成率2（按金額統(tǒng)計）=∑符合條待收貨金額/待收貨金額按統(tǒng)計維度形成報表、柱狀圖或趨勢圖采購物資入庫情況統(tǒng)計分析采購物資入庫情況?；締挝粩?shù)量=∑符合條件基本單位數(shù)量總和本位幣金額=∑符合條件本位幣金額總和采購入庫金額=∑符合條件基本單位數(shù)量*含稅單價（采購訂單）按統(tǒng)計維度形成報表、柱狀圖或趨勢圖采購物資掛賬情況統(tǒng)計分析采購物資入庫后發(fā)票掛賬情況，對未及時掛賬的入庫物資進(jìn)行預(yù)警。發(fā)票數(shù)量=∑符合條件發(fā)票數(shù)量總和發(fā)票金額（含稅）==∑符合條件發(fā)票金額（含稅）總和預(yù)制發(fā)票數(shù)量=∑符合條件預(yù)制發(fā)票數(shù)量總和預(yù)制發(fā)票金額（含稅）=∑符合條件預(yù)制發(fā)票金額（含稅）總和待發(fā)票數(shù)量=∑符合條件待發(fā)票數(shù)量總和待發(fā)票金額（含稅）=∑符合條件待發(fā)票金額（含稅）總和采購物資入庫掛賬率1（按數(shù)量統(tǒng)計）=（發(fā)票數(shù)量+預(yù)制發(fā)票數(shù)量）/收貨數(shù)量采購物資入庫掛賬率2（按金額統(tǒng)計）=（發(fā)票金額（含稅）+預(yù)制發(fā)票金額（含稅））/收貨金額分析模塊業(yè)務(wù)主題分析指標(biāo)層級指標(biāo)說明指標(biāo)計算公式一級名稱二級名稱采購分析供應(yīng)商管理top10供應(yīng)商按月展現(xiàn)金額最大的10個供應(yīng)商的價格供應(yīng)商名錄按產(chǎn)品、工廠查詢供應(yīng)商供應(yīng)商承諾交期達(dá)成率供應(yīng)商的按期交付情況，按月統(tǒng)計采購貨品按供應(yīng)商查詢供貨的工廠以及供貨品種進(jìn)銷存采購入庫按制造部查詢當(dāng)期進(jìn)銷存數(shù)據(jù)采購量按供應(yīng)商、物料組查詢某時間段采購量采購入庫動態(tài)實(shí)時采購入庫動態(tài)價格管理價格分析從產(chǎn)品角度來看近幾年每年的平均值詳細(xì)采購清單詳細(xì)采購清單合同審批合同審批歷史合同審批歷史查詢固定資產(chǎn)采購查詢固定資產(chǎn)采購查詢付款報銷跟蹤資金計劃按制造部、供應(yīng)商、產(chǎn)品子類查詢資金計劃發(fā)票金額（掛賬）從供應(yīng)商維度看每月的情況已支付金額從供應(yīng)商維度看每月的情況應(yīng)付款余額從供應(yīng)商維度看每月的情況采購成本原材料采購金額按不同原材料類型（物料組）進(jìn)行匯總；按供應(yīng)商top10、物料top10進(jìn)行匯總原材料采購量按不同原材料類型進(jìn)行匯總采購降本額采購比同期降低成本的金額數(shù)，按不同原材料統(tǒng)計預(yù)算完成率預(yù)算的完成情況原材料交付原材料交付周期原材料交付周期明細(xì)原材料質(zhì)量原材料入場檢驗(yàn)合格率原材料的合格率分析模塊業(yè)務(wù)主題 分析指標(biāo)層級一級名稱一級名稱二級名稱指標(biāo)說明指標(biāo)說明指標(biāo)計算公式財務(wù)分析責(zé)任令指標(biāo)營業(yè)收入營業(yè)收入增速（%）=（本期業(yè)務(wù)收入-上期業(yè)務(wù)收入）/上期營業(yè)收入*100%凈利潤=利潤表中凈利潤EVA=稅后凈營業(yè)利潤-資本成本經(jīng)營性凈現(xiàn)金流=現(xiàn)金流量表經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額存貨增速（%）=（本期存貨/年初存貨）-1應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)增速（%）=（本期應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)/H14期初應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)）-1銷售回款=應(yīng)收賬款貸方盈利能力指標(biāo)成本費(fèi)用率=（營業(yè)成本+期間費(fèi)用）/營業(yè)收入毛利率=（營業(yè)收入-營業(yè)成本）/營業(yè)收入主營業(yè)務(wù)利潤率=（主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-主營業(yè)務(wù)稅金及附加）/主營業(yè)務(wù)收入總資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均資產(chǎn)總額銷售毛利率=（主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本）/主營業(yè)務(wù)收入銷售凈利率=凈利潤/營業(yè)收入成本費(fèi)用利潤率=利潤總額/成本費(fèi)用總額=主營業(yè)務(wù)收入/平均流動資產(chǎn)總額凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/（所有者權(quán)益年初+年末）*2預(yù)測分析營業(yè)收入預(yù)算凈利率預(yù)算營業(yè)成本預(yù)算營業(yè)成本占營收比營業(yè)費(fèi)用預(yù)算毛利