財(cái)務(wù)部作業(yè)文件

（財(cái)務(wù)知識(shí)）財(cái)務(wù)部作業(yè)文

件

目錄

-'術(shù)語(yǔ)和定義：

本作業(yè)沒(méi)有特殊術(shù)語(yǔ)和定義

二、作業(yè)流程：

2.1收銀領(lǐng)班工作流程

2.2收銀員操作流程

2.3收銀員結(jié)賬流程

2.4免單結(jié)賬流程

2.5現(xiàn)金卡銷售業(yè)務(wù)流程

2.6業(yè)務(wù)卡銷售業(yè)務(wù)流程

2.7卡掛失業(yè)務(wù)流程

2.8信用卡結(jié)賬操作流程

2.9卡券管理流程

2.10日審流程

2.11夜審流程

2.12固定資產(chǎn)入賬流程

2.13固定資產(chǎn)銷賬流程

2.14發(fā)票管理流程

2.15績(jī)效工資核算流程

2.16應(yīng)收款單據(jù)交接流程

2.17催收欠款流程

2.18ft納收款流程

2.19ft納付款流程

2.20個(gè)人借款流程

2.21對(duì)外付款流程

2.22日常費(fèi)用報(bào)銷流程

2.23成本會(huì)計(jì)核算工作流程

2.24會(huì)計(jì)報(bào)表工作流程

2.25財(cái)務(wù)檔案管理流程款

三、記錄

3.1、代收代付款登記表

3.2、收銀單

3.3、簽單單位消費(fèi)明細(xì)登記表

3.4、現(xiàn)金領(lǐng)款單

3.5、費(fèi)用報(bào)銷單

3.6、結(jié)賬轉(zhuǎn)賬通知單

3.7、營(yíng)銷業(yè)績(jī)匯總表

38、酒水匯總表

3.9、收、領(lǐng)、發(fā)、存日?qǐng)?bào)表

3.10、直撥單

3.11、商品驗(yàn)收單

3.12、員工服裝領(lǐng)用表

3.13、食品原材料申購(gòu)單

目錄編號(hào)已改，正文編號(hào)請(qǐng)按目錄編號(hào)修改。

2.1收銀領(lǐng)班工作流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號(hào)

1、每天9：30在休閑中心門(mén)口招開(kāi)收銀員晨會(huì)：

1.1、檢查收銀員儀容儀表。

1.2、總結(jié)昨日工作和公布昨日?qǐng)?bào)表的差錯(cuò)。

1

1.3,表?yè)P(yáng)昨日工作中優(yōu)秀的員工。

1.2、讀當(dāng)日通知及訂單

2

1.5、安排當(dāng)日工作及注意事項(xiàng)

1.6、練習(xí)二分鐘微笑

3

2、每天營(yíng)業(yè)高峰期到各部門(mén)巡視：

2.1、檢查收銀員在工作中的儀容儀表、禮節(jié)禮貌是

2

否規(guī)范、結(jié)賬時(shí)是否運(yùn)用規(guī)范語(yǔ)言并記錄

2.2、隨時(shí)保證收銀臺(tái)有零鈔

5

2.3、抽查備用金是否有長(zhǎng)短并記錄

2.2、統(tǒng)計(jì)發(fā)票使用情況

6

2.5、檢查系統(tǒng)是否正常并記錄

2.6、是否有難處理的單據(jù)記錄并處理

2.7、卡操作是否按規(guī)定并記錄

3、每月對(duì)收銀員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)：

3.1、月初通過(guò)講課的方式進(jìn)行理論培訓(xùn)。

3.2、月中通過(guò)實(shí)際操作進(jìn)行結(jié)賬培訓(xùn)

3.3、不定時(shí)對(duì)收銀員進(jìn)行思想素質(zhì)的強(qiáng)化

3.2、月末通過(guò)同事之間的相互配合、相互演習(xí)，進(jìn)

行應(yīng)變能力培訓(xùn)

3.5、月末通過(guò)平時(shí)的巡視和抽查進(jìn)行業(yè)務(wù)的鞏固

2、每月對(duì)收銀員進(jìn)行一次考評(píng)：

2.1、月末通過(guò)每日的晨會(huì)、平時(shí)的抽查或試卷進(jìn)行

考核定級(jí)（A、B、C級(jí)）與工資掛鉤

2.2、月末通過(guò)每日的晨會(huì)、平時(shí)的抽查及表現(xiàn)、各

部經(jīng)理的評(píng)價(jià)、公共活動(dòng)的參與以及團(tuán)隊(duì)精神等評(píng)

ft一個(gè)優(yōu)秀員工

5、每月對(duì)工作進(jìn)行一次總結(jié)：

5.1、當(dāng)月總結(jié)上月的培訓(xùn)工作及收銀員工作情況

5.2、當(dāng)月安排下月的培訓(xùn)內(nèi)容及收銀排班工作

2.2收銀員操作流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號(hào)

1.1電腦,打印機(jī),稅控機(jī)及桌面清潔

1.2檢查,領(lǐng)取單據(jù)（酒水單,,多用單，點(diǎn)菜

單）

1

1.3檢查收銀系統(tǒng)是否能正常運(yùn)行,并簽到

進(jìn)入

2崗前準(zhǔn)備工作

2.1確認(rèn)服務(wù)員開(kāi)單是否符合規(guī)定（無(wú)涂該，

領(lǐng)用大寫(xiě),退單）

3

進(jìn)入工作狀態(tài)2.2核對(duì)賬單金額（數(shù)量金額相符）

2.3做好結(jié)賬準(zhǔn)備

23.1詢問(wèn)包間名稱，詢問(wèn)服務(wù)員是否有酒水

結(jié)賬要退,迅速報(bào)ft消費(fèi)金額及消費(fèi)項(xiàng)目

55.1關(guān)閉電腦、打印機(jī)及稅控機(jī)電源。

5.2整理好單據(jù)，并將營(yíng)業(yè)現(xiàn)金寄存在指定

6填寫(xiě)；報(bào)i表及業(yè)績(jī)地點(diǎn)。

業(yè)結(jié)，

2.3收銀員結(jié)賬流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號(hào)

2.1、收銀員在客人結(jié)賬時(shí)詢問(wèn)客人的消費(fèi)臺(tái)號(hào)。

2.2、詢問(wèn)客人消費(fèi)后是否要退酒水或商品.

2.3、如客人要退酒水或商品時(shí)，立即通知服務(wù)

1人員辦理相關(guān)手續(xù)。

2.2、吧員將退單錄入電腦。

23.1禮貌用語(yǔ)向問(wèn)好。

3.2、給客人報(bào)消費(fèi)臺(tái)號(hào)、項(xiàng)目及金額，若有疑

3問(wèn)，給客人報(bào)消費(fèi)明細(xì)并通知值臺(tái)服務(wù)員。

2.1、收銀員電腦單與手工單進(jìn)行核對(duì)客人消費(fèi)

2清單。

2.2、收銀員與服務(wù)人員核對(duì)客人消費(fèi)清單。

52.3、若有疑問(wèn)及時(shí)與相關(guān)人員核對(duì)。

2.2、確認(rèn)客人是否有簽單權(quán)。

65.1、詢問(wèn)客人付款方式。

5.2.、根據(jù)客人享有的優(yōu)惠權(quán)限進(jìn)行處理；對(duì)

未享有優(yōu)惠權(quán)限的客人要求打折，及時(shí)通知相

關(guān)負(fù)責(zé)人。

5.3、收款、打印正式賬號(hào)單。

5.2、簽單客戶應(yīng)打印賬單后，在正式賬單上簽

字確認(rèn)。

5.5若未有簽單權(quán)的客人要求簽單,須有酒店經(jīng)

理級(jí)以上人員擔(dān)保并簽字,才能讓客簽單。

6.1、提示客人是否需要叫車或到其它部門(mén)消費(fèi)。

2.2售卡業(yè)務(wù)流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號(hào)

1.1、客人購(gòu)充值類型的卡時(shí)，由收銀員按客人

要求充值制卡。

1.2,非充值類型的卡，在卡印刷時(shí)注明售卡金

1銷售

額。

2.1、收銀員在客人辦理購(gòu)卡時(shí)須填寫(xiě)客戶檔案

2

便于以后掛失、回訪等業(yè)務(wù)，給客人解釋以后

此卡無(wú)法掛失。

3

13.1、收銀員按客人購(gòu)卡金額收取現(xiàn)金。

3.2、客人掛單或欠款收銀員必須經(jīng)副總級(jí)別以

2

上人員同意。

3.3、對(duì)游泳月卡折扣收銀員必須要有副總級(jí)以

上人員同意。

4.1、經(jīng)辦收銀員在交接班報(bào)表中，登記好客人

發(fā)卡卡號(hào)及金額。

2.5卡掛失流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號(hào)

1.1客人須到收總臺(tái)收銀臺(tái)掛失。

2.1客人申報(bào)卡丟失應(yīng)填寫(xiě)掛失申請(qǐng)表，并由營(yíng)

銷經(jīng)理或部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)，并附客人身份證復(fù)印

件1份。

2.2、核對(duì)客人檔案及消費(fèi)資料。

3.1、總臺(tái)收銀員在電腦上將此卡掛失。

4.1、7天之后給客人補(bǔ)辦新卡并在原掛失表登

記補(bǔ)辦卡號(hào)。

2.6信用卡結(jié)賬操作流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號(hào)

1.1當(dāng)客人提ft劃卡消費(fèi)時(shí)請(qǐng)客人ft示信用卡。

1.2立即接駁好讀卡器的電話線及電源。

信用卡結(jié)賬

1.3確定客人是需要預(yù)授金額還是直接消費(fèi)結(jié)

1

賬。

2.1劃卡時(shí)將信用卡正對(duì)卡槽，磁條一側(cè)向右,

2

問(wèn)彳屎/W問(wèn)快速劃過(guò)卡槽。

2.2預(yù)授權(quán)時(shí)要根據(jù)客人消費(fèi)項(xiàng)目加上所需支

3

付的押金確定預(yù)授金額。

2.3客人離店結(jié)賬時(shí)需取消預(yù)授權(quán)并根據(jù)實(shí)際

2

消費(fèi)劃取結(jié)算金額。

2.2當(dāng)客人卡上余額不足時(shí)要求客人充值或用

5

現(xiàn)金結(jié)算。

請(qǐng)客人輸入信用卡密碼。

62.1

5.1將打印好的單據(jù)交客人簽字確認(rèn)。

將客人簽好字的單據(jù)第二聯(lián)給予客人。

75.2

7.1將客人簽好字的單據(jù)第一、三聯(lián)第二天隨賬

單一起上交財(cái)務(wù)。

8

2.7物資申購(gòu)流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號(hào)

1、各部門(mén)每月28日前制定填寫(xiě)

1次月《月請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃》；每周周四前

2填寫(xiě)《周請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃》或《請(qǐng)購(gòu)單》。

32'將有部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名的《請(qǐng)購(gòu)

2計(jì)劃》、《請(qǐng)購(gòu)單》遞交至相關(guān)庫(kù)

5房。

63'庫(kù)房管理員將各部門(mén)《請(qǐng)購(gòu)計(jì)

劃》物資分類匯總并填寫(xiě)《請(qǐng)購(gòu)

單》。

2每月三十日前或每周周六前將

《申購(gòu)單》附上《請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃》一

并交至財(cái)務(wù)部交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。

5'財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后將單據(jù)轉(zhuǎn)至總

經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

6晦月一日或每周周一前將審批

后的有效《申購(gòu)單》按物資類型

分類轉(zhuǎn)交采購(gòu)部或通知直接供貨

商。

2.8物資入庫(kù)流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號(hào)

2.1、庫(kù)房保管員對(duì)《申購(gòu)單》、

1《送貨單》的有效性進(jìn)行確定。

22.2、核對(duì)入庫(kù)物資各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)是否

3與《申購(gòu)單》、《送貨單》相符。

22.3、如果不符的物資要拒收或要

5求更換。

62.2、物資數(shù)量與《申購(gòu)單》、《送

貨單》不符的以物資實(shí)際數(shù)量為

準(zhǔn)。

3.1、驗(yàn)收后立即填制《入庫(kù)單》

并記入《物資入庫(kù)明細(xì)賬》。

2.1、物資分類入庫(kù)并更改標(biāo)簽，

確保賬物相符。

5.1、將相關(guān)單據(jù)聯(lián)存檔，以備核

查。

5.2、將相關(guān)單據(jù)聯(lián)交財(cái)務(wù)成本會(huì)

計(jì)審核。

2.9物資存放流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號(hào)

2.1、物資存放時(shí)應(yīng)分類、分庫(kù)存

1物資存放放。

22.2、保持庫(kù)房的清潔衛(wèi)生、干燥

3通風(fēng)；注意防火防盜。

23.1、庫(kù)房保管員每十天檢查一次

庫(kù)存物資的完好性及保質(zhì)期限。

u待領(lǐng)〉

3.2、庫(kù)房保管員需對(duì)已損壞或即

將到保質(zhì)期但可退換的物資及時(shí)

聯(lián)系供貨商或采購(gòu)辦理退換。

3.3、已損壞的不可退換的物資應(yīng)

做書(shū)面說(shuō)明并填寫(xiě)《物資報(bào)損單》

上報(bào)審批報(bào)損。

3.2、經(jīng)審批確定物資可做報(bào)損后

應(yīng)及時(shí)銷賬，確保賬面余額與實(shí)

物數(shù)量相符。

2.10物資發(fā)放流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號(hào)

2.1庫(kù)房保管員首先確定《領(lǐng)料

1單》的有效性：是否具有部門(mén)負(fù)

2責(zé)人的簽名，

32.2核實(shí)所領(lǐng)取的物資是否超過(guò)

2核定數(shù)量。

52.3部門(mén)領(lǐng)用超標(biāo)物資要說(shuō)明超

6標(biāo)原因，并由領(lǐng)用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽

名認(rèn)可后方可發(fā)放。

2.1庫(kù)房保管員在《領(lǐng)料單》上

填寫(xiě)實(shí)發(fā)數(shù)量及金額并簽名確定。

5.1發(fā)放物資后應(yīng)及時(shí)下賬，確

保賬物相符。

6.1將相關(guān)單據(jù)聯(lián)存檔。

6.2將相關(guān)單據(jù)聯(lián)交財(cái)務(wù)成本會(huì)

計(jì)審核。

2.11直撥原材料收發(fā)流程

一份留底備查。

2.12審核日常工作流程

流程作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號(hào)

1.1、審核人員每天到休閑中心吧臺(tái)取

收銀員寄放的收銀單據(jù)。

、審核人員根據(jù)收銀人員交的上一

12.1

i

工作日的營(yíng)業(yè)報(bào)表及單據(jù)進(jìn)行審核。

審核收銀單折扣是否超權(quán)限，報(bào)表是

2

否正確，簽單人員是否符合要求等。

2.2、審核人員核對(duì)收銀員各種消費(fèi)的

3

劃卡情況，對(duì)不正確的及時(shí)處理。

2.3、審核人員對(duì)各種不符合規(guī)定的收

2

銀據(jù)登記后，返于各收銀員，并要求

收銀員及時(shí)處理；不能自行處理的及

5

時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理及副總匯報(bào)。

3.1、審核人員登記營(yíng)銷業(yè)績(jī)、酒水報(bào)

表、技師對(duì)鐘表等。

3.2、審核人員登記各種掛賬單據(jù)，并

交于應(yīng)收賬款管理人員。

2.1、審核人員按審核后的營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表

做匯總收入報(bào)表，并于每天中午12點(diǎn)

前報(bào)送副總及董事長(zhǎng)。

2.2、審核人員遞送相關(guān)收入表到會(huì)計(jì)

處。

5.1、審核人員整理每天審核后的單據(jù)

及營(yíng)業(yè)報(bào)表，并分別歸類存檔。

2.13應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號(hào)

2.1應(yīng)收款員根據(jù)”簽單協(xié)議”審核

消費(fèi)單據(jù)簽名的有效性，真實(shí)性。

2.2消費(fèi)單如果不符合簽單要求，應(yīng)

收款員拒收

3.1應(yīng)收款員按客戶分類清理賬單

3.2應(yīng)收款員針對(duì)客戶消費(fèi)金額多少

和掛賬時(shí)限及時(shí)通知營(yíng)銷經(jīng)理

3.3應(yīng)收款員通知分管營(yíng)銷經(jīng)理領(lǐng)取

單據(jù)，及發(fā)票，和賬號(hào)并簽字。

2.1營(yíng)銷經(jīng)理將收回款項(xiàng)交ft納，并

開(kāi)取收據(jù)

5.1營(yíng)銷經(jīng)理憑收據(jù)到應(yīng)收款員處銷

賬

2.12ft納收款流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號(hào)

1.1每日早上9:30,收銀員到ft納室

交款

1.2每日晚上9:00ft納到各收銀臺(tái)收

1一次款

2.1根據(jù)收銀員報(bào)單準(zhǔn)確開(kāi)收據(jù)

23.1分類匯總各項(xiàng)收入明細(xì)并填寫(xiě)當(dāng)

天各項(xiàng)資金匯總報(bào)表

32.1ft納根據(jù)分類匯總表登賬記錄每

一筆收入明細(xì)

25.1ft納每日填寫(xiě)交接單，ft納及會(huì)

計(jì)雙方簽字認(rèn)可

55.2ft納根據(jù)交接單每日遞交收支憑

證給會(huì)計(jì)

2.15ft納付款流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號(hào)

1.1報(bào)銷人遞交單據(jù)

2.1ft納審核單據(jù)簽字是否齊全

2.2ft納核實(shí)金額

1

3.1ft納根據(jù)審核無(wú)誤單據(jù)付款

2.1ft納準(zhǔn)確記錄每一筆支款明細(xì)

25.1填ft納寫(xiě)ft納交接單,ft納及會(huì)

計(jì)雙方簽字認(rèn)可

35.2ft納交支ft憑證給ft納

利理）

2審;(

5

6

1r

U交單二）

2.16個(gè)人借款流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號(hào)

1.1由借款本人填寫(xiě)借款時(shí)間、借款原

因，還款時(shí)間，并簽名確認(rèn)。

2.1部門(mén)員工及領(lǐng)班借款應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理

1

簽字、并擔(dān)保。

2.2部門(mén)主管借款應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理簽字。

2

3.1財(cái)務(wù)經(jīng)理審查核實(shí)前期借款款金額

及還款情況

3

3.2財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字審核

2.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事長(zhǎng)簽字審

2

批

2.2外部人員借款直接由總經(jīng)理、副總

5

經(jīng)理、堇事長(zhǎng)簽字審批

2.1借款人到ft納室領(lǐng)款

6

2.17對(duì)外付款流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號(hào)

1.1報(bào)銷人每月6后從審核處領(lǐng)取上

月送貨單據(jù)，

1.2報(bào)銷人領(lǐng)取送貨單據(jù)并核對(duì)確認(rèn)

1

簽字

2.1報(bào)銷人開(kāi)具正式發(fā)票,填制報(bào)銷

2

單

2.2將發(fā)票、申購(gòu)單、送貨單一并附

3

在報(bào)銷單后并簽字確認(rèn)

3.1由報(bào)銷人報(bào)使用部門(mén)經(jīng)理簽字確

2

認(rèn),并審核數(shù)量及價(jià)格

3.2由報(bào)銷人報(bào)采購(gòu)簽字并核實(shí)價(jià)格

5

3.3由報(bào)銷人報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核金額

2.1由報(bào)銷人報(bào)總經(jīng)理審批是否給予

6

報(bào)銷;不予報(bào)銷的單據(jù)及時(shí)退給報(bào)銷

人

2.2報(bào)銷人將審核合格的單據(jù)存放在

財(cái)務(wù)經(jīng)理處，由財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行登記

2.2由財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)財(cái)務(wù)副總安排資金

5.1由財(cái)務(wù)經(jīng)理電話通知報(bào)銷人付款

時(shí)間

5.2ft納根據(jù)審批無(wú)誤的單據(jù)付款給

報(bào)銷人.

2.18日常費(fèi)用報(bào)銷流程

流程作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號(hào)

1.1、由經(jīng)辦人按規(guī)定填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單

2.1、由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核報(bào)銷單據(jù)，對(duì)不

符合規(guī)定的單據(jù)及時(shí)退給報(bào)銷人。

1

1

2.2、工程及資產(chǎn)類的費(fèi)用需要由工程

部及資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可。

2

2.3、維修類的費(fèi)用需要由工程部負(fù)責(zé)

人簽字。

3

2.2、經(jīng)營(yíng)部門(mén)的費(fèi)用需要由經(jīng)營(yíng)部門(mén)

負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可。

2

2.5、審核費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的發(fā)票是否按

規(guī)定填寫(xiě)，對(duì)不符合規(guī)定的單據(jù)及時(shí)

5

退給報(bào)銷人。

3.1、總經(jīng)理根據(jù)審核后的單據(jù)，審批

是否給予報(bào)銷；不予報(bào)銷的單據(jù)及時(shí)

退給報(bào)銷人。

3.2、財(cái)務(wù)副總根據(jù)總經(jīng)理審批的單據(jù)

安排資金。

2.1、ft納根據(jù)審批后的單據(jù)給付現(xiàn)金

或轉(zhuǎn)賬。

2.19成本會(huì)計(jì)核算工作流程

流程

作業(yè)流程圖作業(yè)要求

編號(hào)

1、由成本會(huì)計(jì)每天早上上班后到

成本核算

1各庫(kù)房收入庫(kù)單、ft庫(kù)單等各種

2單據(jù)。

32.1由會(huì)計(jì)對(duì)收回的各種單據(jù)進(jìn)

2行審核。

52.2對(duì)不合要求的單據(jù)駁回重做。

3.1將審后的入庫(kù)單按供貨商分

類。

3.2ft庫(kù)單按部門(mén)分類。

2、由會(huì)計(jì)將審核后的