成本復(fù)盤案例匯編

商務(wù)管理部I I 項(xiàng)目成本復(fù)盤案例一（綜合體） 項(xiàng)目成本復(fù)盤案例二（綜合體） 項(xiàng)目成本復(fù)盤案例三（綜合體） 項(xiàng)目成本復(fù)盤案例四（綜合體） 項(xiàng)目成本復(fù)盤案例五（綜合體） 項(xiàng)目成本復(fù)盤案例六（綜合體） 項(xiàng)目成本復(fù)盤案例七（博物館） 項(xiàng)目成本復(fù)盤案例八（住宅） 項(xiàng)目成本復(fù)盤案例九（住宅） 項(xiàng)目成本復(fù)盤案例十（住宅） 項(xiàng)目成本復(fù)盤案例十一（住宅） 項(xiàng)目成本復(fù)盤案例十二（住宅） 項(xiàng)目成本復(fù)盤案例十三（住宅） 為了查找項(xiàng)目層面及公司層面管理存在的亮點(diǎn)及問(wèn)題，推廣優(yōu)秀管理經(jīng)驗(yàn)或追溯管理問(wèn)題源頭，從而提高警示作用，促使成本管理機(jī)制更加完備、體系更加健全、措施更加有效，促使管理能力的提升，全面提升整體盈利能力，商務(wù)管理部從2012年1月1日后開工、于2018年內(nèi)完成結(jié)算的項(xiàng)目復(fù)盤中選取了分析透徹、總結(jié)例從項(xiàng)目管理（目標(biāo)責(zé)任落實(shí)、商務(wù)管理、履約、技術(shù)、財(cái)務(wù)等）、公司管理、業(yè)主履約等多個(gè)角度對(duì)項(xiàng)目全生命周期管理中存在的亮點(diǎn)及問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)，并提出了合理建議及改進(jìn)措施。希望通過(guò)這些復(fù)盤案例給予各位一些啟發(fā)，讓各單位更重視項(xiàng)目成本復(fù)盤，重視總結(jié)及經(jīng)驗(yàn)分享，進(jìn)一步提升項(xiàng)目盈利能力。為保護(hù)企業(yè)商業(yè)秘密，各案例相關(guān)數(shù)據(jù)均作了虛擬處理，請(qǐng)大家不要對(duì)號(hào)入座。由于編制時(shí)間倉(cāng)促，書中難免有欠妥之處，請(qǐng)讀者指正，并提出寶貴意見(jiàn)及建議?！吨薪ㄒ痪殖杀緩?fù)盤案例匯編》的完成得到了各單位的大力支持，各單位、各項(xiàng)目的有關(guān)人員在資料的采集及整理過(guò)程中都付出了辛勤的勞動(dòng)。在此，我們向所有為本匯編的完成給予關(guān)心和支持的人員表示衷心感謝！1項(xiàng)目成本復(fù)盤案例一（綜合體）規(guī)水電工程，防水工程，外墻普通裝修工程，樁基礎(chǔ)工程，土方開挖工程，基坑支護(hù)工程，基坑降水工程，小市政工程（室外雨污與道路、硬業(yè)主支付至經(jīng)雙方確認(rèn)的調(diào)整后合同價(jià)款的88%。（4）業(yè)主完成審核，雙方書面確認(rèn)后60個(gè)工作日內(nèi)，業(yè)主支付至序號(hào)項(xiàng)目主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)數(shù)據(jù)情況備注1工程款回收率95%2項(xiàng)目預(yù)收益率6%3項(xiàng)目實(shí)際收益率-6.9%4-6.9%2序號(hào)職位人員任職時(shí)間備注1大項(xiàng)目總監(jiān)**-無(wú)任職文件***2014.7-2014.10**2014.12-2018.5***收尾階段結(jié)算工作無(wú)任職文件。項(xiàng)目管理中于中建一局集團(tuán)第五建筑有限公司大項(xiàng)目部所屬項(xiàng)目調(diào)整的通知》2項(xiàng)目經(jīng)理***2014.7-2018.83專職副書記***2014.8-2015.8辭職4商務(wù)經(jīng)理***2014.7-2017.5***-無(wú)任職文件5技術(shù)總工***2014.7-2014.12***2014.12-至今6副經(jīng)理***2014.12-2016.9辭職***2014.7-2017.6**2014.7-至今2017年1月調(diào)離，至今仍配合上饒萬(wàn)達(dá)結(jié)算**2014.7-2014.12***2014.7-2015.8辭職7機(jī)電經(jīng)理***2014.7-2014.128財(cái)務(wù)經(jīng)理**-無(wú)任職文件***-無(wú)任職文件***2014.12-至今9質(zhì)量總監(jiān)**2014.12-2018.8辭職安全總監(jiān)***2014.12-2018.123序號(hào)施工內(nèi)容收入額成本額收益額收益率1主體結(jié)構(gòu)萬(wàn)元********-****-121.61%2二次結(jié)構(gòu)萬(wàn)元********-****-38.1%********-****-81.76%情；****的主體結(jié)構(gòu)勞務(wù)費(fèi)***元/m2不含零工**元/m2與其他已元/m2）相差67.08元/m2，支出遠(yuǎn)大于收入B.現(xiàn)場(chǎng)施工方面：由于施工前期現(xiàn)場(chǎng)施工條件惡劣、4B.未及時(shí)向施工方提供二次結(jié)構(gòu)深化圖紙，造成二次結(jié)構(gòu)施工結(jié)算C.項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理人員多次更換，圖紙交接不清，零工及簽證管理存（2）機(jī)電工程方面：收入單方造價(jià)***元/m2，成本單方造價(jià)***元（3）專業(yè)分包方面：收入單方造價(jià)***元/m2，成本單方造價(jià)***元序號(hào)施工內(nèi)容收入額成本額收益額收益率一專業(yè)分包盈利項(xiàng)1防水工程***********19.3%2保溫工程************29.86%3********30.78%4欄桿工程********5.76%5********5.76%6EPS線條*********32.83%7變形縫*******48.08%8地坪漆及交通劃線********24.02%9小市政及ABCD區(qū)簡(jiǎn)裝***********8.98%************30.89%樁基及基坑支護(hù)***********14.11%樣板段*********26.19%二專業(yè)分包虧損項(xiàng)1加固工程******-**-7.77%2其他項(xiàng)********-***-22.01%3簽證零工********-***-15.74%**************15.74%5序號(hào)施工內(nèi)容收入金額成本金額收益額收益率1鋼筋t**************12.08%2商品砼m3**************19.33%3套筒個(gè)*********22.53%4預(yù)拌砂漿t************39.04%5保溫砂漿t************57.09%6陶粒砼m3********76.95%7擠塑聚苯板m3*********39.14%8鐵篦子及蓋板m******46.21%9輔料項(xiàng)************49.50%其他項(xiàng)項(xiàng)0***-***/萬(wàn)元***************23.28%），整層配置模板架料，導(dǎo)致模板木方進(jìn)貨量和架料租賃金額初期集中使用量較大，材料投入費(fèi)用高。且實(shí)際周轉(zhuǎn)次數(shù)遠(yuǎn)未達(dá)到其可周轉(zhuǎn)次數(shù)，無(wú)形中也增加了資金成本。本工程僅架管一項(xiàng)虧損額高達(dá)****萬(wàn)元；占虧失材料做止損處理，這部分材料同時(shí)還會(huì)發(fā)生租賃費(fèi)用，也是增加成本6序號(hào)施工內(nèi)容收入額成本額收益額收益率1模板、木方萬(wàn)元***********10.62%2萬(wàn)元********-****-86.88%3安全網(wǎng)萬(wàn)元*********37.49%********-****-11.72%序號(hào)施工內(nèi)容收入額成本額收益額收益率1大型機(jī)械使用費(fèi)萬(wàn)元********-***-20.22%2臨時(shí)設(shè)施費(fèi)萬(wàn)元********-***-35.42%3工程水電費(fèi)萬(wàn)元0.00****-***/********-****-28.10%A.因現(xiàn)場(chǎng)臨建道路多次更改，造成臨建用工及材料用量B.由于業(yè)主單方原因?qū)е卢F(xiàn)場(chǎng)塔吊和電梯使用期大大增加（甲方指C.因業(yè)主要求現(xiàn)場(chǎng)夜間必須達(dá)到燈火通明效果，電費(fèi)投入過(guò)高，沒(méi)（7）其他直接費(fèi)成本單方造價(jià)18.88元/m2，此部分主要是因?yàn)轫?xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)施工條件惡劣，且工期緊張，存在大量搶工現(xiàn)象。同時(shí)，為保障年底才完成最終結(jié)算，收款周期長(zhǎng)。項(xiàng)目在公司長(zhǎng)期存在大額度借款，產(chǎn)生大量資金費(fèi)用；另一方面，業(yè)主向我司抵房****萬(wàn)元，未能及時(shí)處7（12）水電費(fèi)業(yè)主代扣代繳（已在最終結(jié)算額中扣除）單方造價(jià)**整體來(lái)看，主要虧損項(xiàng)集中在人工費(fèi)、非實(shí)體工程、周轉(zhuǎn)材料及現(xiàn)措施費(fèi)用執(zhí)行一局協(xié)議價(jià)格***元/㎡一次包死，混凝土和鋼筋價(jià)格在正此項(xiàng)目是公司在**地區(qū)第一個(gè)項(xiàng)目，短時(shí)間內(nèi)無(wú)法建立可信度高的基坑部分因過(guò)程資料準(zhǔn)備不齊全且對(duì)業(yè)主方上報(bào)流程未能準(zhǔn)確理反思：公司應(yīng)汲取業(yè)主經(jīng)驗(yàn)，在雙方互惠互利的合作原則下，建立優(yōu)良的合作資源庫(kù)，減少供方風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于大型策劃內(nèi)容，項(xiàng)目各部門間應(yīng)聯(lián)合處理，做好資料內(nèi)部審核，減少漏洞，及時(shí)遞交出完整合理的相關(guān)材料。同時(shí)應(yīng)與總部及業(yè)主其他項(xiàng)目溝通學(xué)習(xí)，汲取經(jīng)驗(yàn)，避免錯(cuò)失84、分包分供選擇、過(guò)程管理及結(jié)算情況分包分供的結(jié)算情況）項(xiàng)目招采流程按照公司制度執(zhí)行，但有流程、無(wú)時(shí)效。目前項(xiàng)目分序號(hào)指標(biāo)名稱指標(biāo)值實(shí)際值變現(xiàn)乘數(shù)1主體結(jié)構(gòu)人工平米指標(biāo)302.60350.752鋼筋盈余率5.649.98%0.023混凝土盈余率2.240.81%0.004大型機(jī)械平米指標(biāo)14.8753.963.635周轉(zhuǎn)架料租賃平米指標(biāo)22.7853.082.336模板木方平米指標(biāo)62.5372.547臨設(shè)費(fèi)用平米指標(biāo)16.5640.662.468水電費(fèi)平米指標(biāo)21.0017.640.849管理費(fèi)占比1.89%4.00%2.12資金成本占比1.05%4.36%4.17其他：二次結(jié)構(gòu)及初裝修人工平米指標(biāo)242.50實(shí)現(xiàn)了鋼筋盈余、抗浮錨桿等策劃，其他策劃由于項(xiàng)目準(zhǔn)備資料不搶工費(fèi)用極高。本項(xiàng)目為上饒市重點(diǎn)工程，業(yè)主及政府部門檢查頻繁，增加了項(xiàng)目零工費(fèi)用?，F(xiàn)場(chǎng)管理人員崗位調(diào)動(dòng)頻繁，造成分管責(zé)任不清晰，現(xiàn)場(chǎng)材料管理混亂，浪費(fèi)及丟失情況嚴(yán)重；分包分供付款不均衡，目前項(xiàng)目還有混凝土、臨水臨電、機(jī)電、樣板段裝修等分包結(jié)算未9①土方開挖階段：受天氣影響，土方開挖基本在雨中施工（確保預(yù)售節(jié)點(diǎn)）。此樓位置緊鄰信江和人工湖，地下水位較高，我司多次要求進(jìn)行專家論證，但業(yè)主方未采納我方建議，未增加止水帷幕設(shè)計(jì)。由于連續(xù)降雨，加大了基坑部分施工難度，使我方增加成本投入，但因項(xiàng)目②現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)地狹小，75萬(wàn)平米綜合體幾乎是同期開發(fā)，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)缺乏同類項(xiàng)目的施工經(jīng)驗(yàn)，尤其缺乏**商業(yè)綜合體的施工管理經(jīng)驗(yàn)。項(xiàng)目前期策劃不夠充分，以致于在后期的施工過(guò)程中現(xiàn)場(chǎng)臨建臨設(shè)產(chǎn)生了大量物盡其用，降低成本。但實(shí)際使用中，采購(gòu)的低價(jià)模板質(zhì)量極差，僅能使用一次，模板成本不降反升。故做此項(xiàng)策劃時(shí)一定注意材料質(zhì)量，采④在前期策劃中，項(xiàng)目未對(duì)大體量地下室架模材料拆除后的臨時(shí)堆場(chǎng)進(jìn)行策劃。由于現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)地限制，大量架料拆除時(shí)緊急外租一個(gè)材料堆場(chǎng)，但在對(duì)該場(chǎng)地防盜、進(jìn)出場(chǎng)手續(xù)等各項(xiàng)管理準(zhǔn)備工作還不充分的情況下，大量的架模材料就開始堆放，且大部分材料是無(wú)序堆放。不僅清⑤現(xiàn)場(chǎng)零工方面：一是部分勞務(wù)單位在選用上不夠謹(jǐn)慎，無(wú)法按時(shí)完成其施工內(nèi)容，項(xiàng)目部為確保各種模塊節(jié)點(diǎn)要求，迫于無(wú)奈引進(jìn)了第積水等零工大量發(fā)生；三是現(xiàn)場(chǎng)幫扶甲指分包發(fā)生不少零工。而由于項(xiàng)目部對(duì)簽證時(shí)效性管理的欠缺以及業(yè)主管理人員的頻繁調(diào)動(dòng)，大量零工項(xiàng)目技術(shù)部圖紙資料管理不嚴(yán)謹(jǐn)，對(duì)業(yè)主結(jié)算的策劃圖紙沒(méi)有做好保管工作，致使二次結(jié)構(gòu)勞務(wù)隊(duì)伍從項(xiàng)目管理人員手中順利拷貝，圖紙管理存在嚴(yán)重失誤。另一方面，用于指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)施工的二次結(jié)構(gòu)深化圖下12、從安全管理、觀摩工地創(chuàng)建及CI標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)角度分析項(xiàng)目盈利項(xiàng)目未出現(xiàn)重大安全事故也未受到相關(guān)政府監(jiān)管部門的行政處罰和主要管理啟示：對(duì)體量大的“三邊”工程，公司技術(shù)中心應(yīng)加大對(duì)項(xiàng)目部策劃、實(shí)施、檢查的深度。對(duì)該項(xiàng)目部出現(xiàn)的圖紙管理問(wèn)題以及公司對(duì)人員配置的合理性把控不夠深入，且在各團(tuán)隊(duì)變更調(diào)整后，對(duì)原目標(biāo)責(zé)任書中相關(guān)遞延責(zé)任宣貫力度不夠?，F(xiàn)場(chǎng)幫扶方面，公司在項(xiàng)目履約過(guò)程中多次安排專人赴項(xiàng)目協(xié)調(diào)生產(chǎn)組織，與業(yè)主加強(qiáng)溝通，推動(dòng)項(xiàng)目順暢履約。但在公司督導(dǎo)過(guò)程中，對(duì)工期方面問(wèn)題糾偏力度較大，而對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)商務(wù)與工程部等部門的聯(lián)動(dòng)協(xié)作關(guān)注度不夠，且對(duì)現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)主要管理啟示：重要分包資源的使用方面，公司層面應(yīng)加強(qiáng)準(zhǔn)入門檻，保證能夠?qū)崿F(xiàn)履約的分包分供履約；項(xiàng)目策劃方面，對(duì)于該類項(xiàng)目現(xiàn)金流的策劃都需要詳盡的分析。人員架構(gòu)方面，對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)管理人員的選用應(yīng)設(shè)置資歷要求，優(yōu)先選用經(jīng)驗(yàn)豐富的管理人員特別是做過(guò)同業(yè)主單位：萬(wàn)元2014年2015年2016年2017年2018年2019年月均值-1,670.19-989.75-10,832.76-15,120.6-23,940.52-23,075.73-2,418.673,527.2119,274.1218,903.1520,316.84-7,208.767,353.1212,252.1822,593.0325,834.61523.128,479.8211,959.2023,537.20877.397,505.8210,448.3123,797.03134.791,772.688,896.2412,423.4124,087.21236.11402.039,466.2513,121.8424,858.20329.02-309.3711,847.9113,344.1326,059.761,267.073,361.8013,726.8015,373.7325,553.342,841.085,394.2115,211.4910,952.5026,145.904,147.874,196.6615,447.1623,347.6326,185.412,678.065,809.7810,537.1323,915.1826,318.3857.32-523.8317,994.2115,035.2819,247.59項(xiàng)目施工前期，公司質(zhì)量部前后派出土建工程師、部門副經(jīng)理到項(xiàng)目進(jìn)行駐場(chǎng)指導(dǎo)。在公司每個(gè)季度質(zhì)量履約檢查中，該項(xiàng)目均為重點(diǎn)監(jiān)控檢查對(duì)象，對(duì)該項(xiàng)目的實(shí)測(cè)實(shí)量數(shù)據(jù)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的把控進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，該項(xiàng)目在業(yè)主第三方檢測(cè)中質(zhì)量管理一直處于中上游，最終在公司和項(xiàng)目項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)承接大體量綜合體能力較差，加之項(xiàng)目的施工節(jié)奏快、圖紙跟不上、變更較多，導(dǎo)致施工組織無(wú)序、資源配備凌亂、成本管控不到位，結(jié)算策劃難實(shí)現(xiàn)等多方面問(wèn)題，履約過(guò)程中缺乏風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)機(jī)制，總部各部門僅對(duì)項(xiàng)目上報(bào)流程的“合規(guī)性”加以研判，而對(duì)基礎(chǔ)工作的“合理性”缺乏審核，無(wú)法深層次挖掘項(xiàng)目管理的潛在風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致改項(xiàng)目最終無(wú)藥可救。的各項(xiàng)工作“合規(guī)合理性”進(jìn)行研判，要學(xué)會(huì)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)病根，如果項(xiàng)目項(xiàng)目成本復(fù)盤案例二（綜合體）平方米，實(shí)際總開發(fā)建筑面積461284平方米。序號(hào)項(xiàng)目主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)數(shù)據(jù)情況備注1項(xiàng)目合同額***2項(xiàng)目結(jié)算額***3項(xiàng)目自施結(jié)算額***4累計(jì)實(shí)收款***5工程款回收率88.64%6項(xiàng)目目標(biāo)收益率4%7項(xiàng)目實(shí)際收益率-5.58%序號(hào)職位人員任職時(shí)間項(xiàng)目形象進(jìn)度1項(xiàng)目經(jīng)理**2014.5-2015.7G地塊大商業(yè)、住宅AB地塊基坑四大塊、主體結(jié)構(gòu)、二次結(jié)構(gòu)及售樓處**2015.8-至今ABCG地塊竣工驗(yàn)收2執(zhí)行經(jīng)理**2014.5-2015.7G地塊塔樓至頂層、（大商業(yè)）主體地上裙房五層、裙房六層、住宅A、B地塊（1#~10#樓及商鋪）至機(jī)房層的鋼筋工程、混凝土工程、模板工程（續(xù)表）2執(zhí)行經(jīng)理**2015.7-至今ABCG地塊竣工驗(yàn)收3商務(wù)經(jīng)理**2014.5-2015..5G地塊（大商業(yè)）主體地上裙房三層、裙房四層的鋼筋工程、混凝土工程、模板工程**2015.6-2016.6G地塊完工、AB地塊裙房、塔樓外裝施工工程**2016.7-2017.10C地塊外裝保溫完成4技術(shù)總工**2014.5-2015.6公寓完成至十一層；大商業(yè)結(jié)構(gòu)完成至五層、首層砌筑完成；A地塊結(jié)構(gòu)完成至十七層、砌筑完成至七層。所有地塊商鋪土方開挖及回填完成。**2015.7-2016.12住宅AB地塊裙房、塔樓外裝工程工作5生產(chǎn)經(jīng)理**2014.5-2015.6AB地塊基坑四大塊和主體結(jié)構(gòu)**2014.5-2015.5C地塊基坑四大塊和主體結(jié)構(gòu)**2014.5-2015.9公寓完成至十一層；大商業(yè)結(jié)構(gòu)完成至五層、首層砌筑完成；A地塊結(jié)構(gòu)完成至十七層、砌筑完成至七層。所有地塊商鋪土方開挖及回填完成。**2015.10-2016.11C地塊11#-14#及地庫(kù)砌筑抹灰全部工作**2016.12-2018.8C地塊竣工驗(yàn)收程管理嚴(yán)格按照公司規(guī)定，分包分供單位簽訂合同的共136家，其中已經(jīng)結(jié)算的分包單位為67家，未結(jié)算的8家，已經(jīng)結(jié)算的分供單位為②地下室二次引孔：項(xiàng)目部通過(guò)引孔時(shí)間監(jiān)測(cè)及確認(rèn)豐富二次引孔③地下室外墻做法中增加防水保護(hù)墻：通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)溝通，施工中省略④通過(guò)與設(shè)計(jì)溝通，所有施工藍(lán)圖確認(rèn)時(shí)地面結(jié)構(gòu)與找平層之間、⑤加固工程中借助分包力量溝通業(yè)主增加加固范圍及數(shù)量，同時(shí)通成本，分析說(shuō)明商鋪后期拆改較多，建議修改為為鋼樓梯，獲得業(yè)主認(rèn)可。此做法不僅縮短了工期，而且由于當(dāng)時(shí)鋼材市場(chǎng)價(jià)格較低，增加了⑦外墻巖棉板、石墨聚苯板等保溫材料通過(guò)多方詢價(jià)數(shù)次溝通，認(rèn)⑧簽證變更索賠：通過(guò)與業(yè)主斡旋，簽證索賠所有事項(xiàng)已確認(rèn)，共1350萬(wàn)元。此事件導(dǎo)致項(xiàng)目部連續(xù)三個(gè)半月處于半停工狀態(tài)，并緊迫導(dǎo)致勞務(wù)最終結(jié)算價(jià)格平均為289.78元/㎡（合同內(nèi)單價(jià)）。本項(xiàng)后進(jìn)場(chǎng)隊(duì)伍施工難度增加，扯皮推諉嚴(yán)重，質(zhì)量把控較難，大大增加施（5）酒店區(qū)域停工切活，住宅DE地塊不開發(fā)導(dǎo)致資源調(diào)配浪費(fèi)，（1）我司對(duì)大商業(yè)屋面抗裂砂漿進(jìn)行施工時(shí)正值冬季，溫度過(guò)低，為保證后期順利移交在主行車道區(qū)域覆蓋環(huán)氧，而后業(yè)主高層領(lǐng)導(dǎo)以超建造標(biāo)準(zhǔn)為由要求將環(huán)氧地面還原為金剛砂地面。項(xiàng)目部組織人員破除后重新施工，由于施工正值冬季，混凝土價(jià)格翻倍增長(zhǎng)，分包施工難度量把控不嚴(yán)，導(dǎo)致地下室及住宅商鋪外墻滲漏現(xiàn)象嚴(yán)重，后期堵漏及維束困難，施工質(zhì)量較差，防抗裂鋼筋網(wǎng)片設(shè)置存在嚴(yán)重問(wèn)題，公寓地面4、從財(cái)務(wù)資金角度分析項(xiàng)目盈利或虧損、由于項(xiàng)目所在區(qū)域售房整體情況不理想，導(dǎo)致過(guò)程回款難度大，項(xiàng)目部資金壓力巨大，尤其尾款的回收更是困難重重。加之由于業(yè)主抵房項(xiàng)目地處嚴(yán)寒地帶，且公司在這個(gè)區(qū)域施工項(xiàng)目極少，無(wú)充分勞務(wù)資源儲(chǔ)備。一次結(jié)構(gòu)招標(biāo)時(shí)，公司協(xié)助引進(jìn)同類項(xiàng)目合作良好的結(jié)構(gòu)施工隊(duì)伍進(jìn)場(chǎng)施工；二次結(jié)構(gòu)階段，公司要求項(xiàng)目部按照同樣的方式引進(jìn)后期還提出無(wú)理漲價(jià)要求，與項(xiàng)目部在施工過(guò)程中扯皮，最終公司與項(xiàng)埋下了隱患。同時(shí)由于原單位僅施工便于施工的部位，導(dǎo)致后續(xù)進(jìn)場(chǎng)單項(xiàng)目施工過(guò)程中，公司派專人負(fù)責(zé)項(xiàng)目的過(guò)程監(jiān)督。根據(jù)業(yè)主和項(xiàng)目需要，公司在項(xiàng)目進(jìn)行了長(zhǎng)期蹲點(diǎn)幫扶，但因項(xiàng)目本身施工特點(diǎn)，管控情況較差。公司對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量管理存在過(guò)程監(jiān)督管控的力度還不夠、對(duì)寒冷天氣給工程質(zhì)量帶來(lái)的影響預(yù)控不到位、對(duì)業(yè)主的移交條件沒(méi)有情況說(shuō)明：集團(tuán)約定項(xiàng)目機(jī)電由安裝公司分包，整體上交合同5%利情況說(shuō)明：①在過(guò)程履約管理中出現(xiàn)二次配管需重新開槽施工，導(dǎo)致較大面積墻體開槽與修補(bǔ)。主要原因?yàn)榭偘c分包協(xié)調(diào)施工差，安裝浪費(fèi)較大，主要由于臨電施工由安裝公司施工，安裝公司管理人員不考慮總包合理投入，怎么方便怎么實(shí)施，在電纜用量和配電箱設(shè)置上的不寒地區(qū)，降效嚴(yán)重，施工難度大，且當(dāng)時(shí)在公司授權(quán)大項(xiàng)目部管轄區(qū)域以內(nèi)，公司沒(méi)有要求項(xiàng)目部所有的主要招標(biāo)全部回京進(jìn)行。另一方面，由于項(xiàng)目工期要求較緊，存在先進(jìn)場(chǎng)施工后簽合同的現(xiàn)象，導(dǎo)致項(xiàng)目部包分供過(guò)程結(jié)算存在不及時(shí)、不規(guī)范的情況。公司多次要求整改，但因架料等存在超標(biāo)現(xiàn)象，項(xiàng)目過(guò)程物資盤點(diǎn)數(shù)據(jù)不實(shí)，公司層面沒(méi)有進(jìn)行追蹤管理，也未對(duì)項(xiàng)目有關(guān)節(jié)超方面進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，導(dǎo)致本項(xiàng)目材料消項(xiàng)目履約不滿足業(yè)主要求，公司與業(yè)主高層溝通缺乏自信，對(duì)業(yè)主成本部的有些規(guī)定只能暫時(shí)認(rèn)同，把問(wèn)題往后拖，待關(guān)系緩和后再積極溝通。雖然后續(xù)結(jié)算期間，公司協(xié)助項(xiàng)目部完成了多輪談判，但是距離虛增工程量事件后，業(yè)主后續(xù)團(tuán)隊(duì)工作愈發(fā)謹(jǐn)慎，項(xiàng)目部與業(yè)主溝通難度激增，所有圖紙策劃毫無(wú)突破口，業(yè)主也加大了三審四審力度。公司及項(xiàng)目?jī)纱稳I(yè)主單位進(jìn)行結(jié)算談判，北區(qū)成本總態(tài)度堅(jiān)決，索賠確認(rèn)困難，項(xiàng)目公司成本總配合度極低，無(wú)法在其中起到積極作用，后期結(jié)算舉步維艱。同時(shí)，后期業(yè)主團(tuán)隊(duì)更換頻繁，四屆總經(jīng)理、四屆工地理原因受當(dāng)?shù)叵拗?，?dǎo)致清雪、凍脹凍害等風(fēng)險(xiǎn)增加，相應(yīng)成本針對(duì)項(xiàng)目目前存在虧損情況的多個(gè)原因，項(xiàng)目部后續(xù)將采取以下措項(xiàng)目成本復(fù)盤案例三（綜合體）1、合同約定開、竣工日期：大商業(yè)2014年*月*日至2016年*月*3、本次復(fù)盤合同金額占總合同金額約45%。序號(hào)工程(材料\設(shè)備)名稱備注一總承包商施工的工程范圍1主體結(jié)構(gòu)工程√2二次結(jié)構(gòu)工程√3粗裝修工程√4常規(guī)水電工程√5防水工程√6外墻普通裝修工程√僅指以貼、抹、涂、刷類外墻。大面外墻涂料為業(yè)主指定分包7樁基礎(chǔ)工程√8土方開挖工程√9基坑支護(hù)工程√不包括基坑支護(hù)設(shè)計(jì)基坑降水工程√小市政工程（室外雨污與道路、硬景觀混凝土基層）√序號(hào)姓名職務(wù)任職期間現(xiàn)工作職務(wù)備注1**項(xiàng)目經(jīng)理2014.06-至今**2**項(xiàng)目書記2014.06-2015.053**項(xiàng)目總工2014.06-2016.04**4**生產(chǎn)經(jīng)理2014.07-至今**5**商務(wù)經(jīng)理2014．06－2015.01于2018年5月離職（2015年2辭職6**安全總監(jiān)2014.07-2015.05辭職7**物資經(jīng)理2014.06-2016.108**機(jī)電經(jīng)理2014.08-2017.049**生產(chǎn)經(jīng)理2014.08-2014.12**序號(hào)項(xiàng)目名稱收益率（%）備注一主體、二次結(jié)構(gòu)-13.85%項(xiàng)目前期招標(biāo)策劃不足導(dǎo)致后期結(jié)算爭(zhēng)議較多。過(guò)程管控月結(jié)月清不及時(shí)。項(xiàng)目施工過(guò)程中，簽證變更業(yè)主收入不能覆蓋分包支出。二主要材料-8.06%、當(dāng)?shù)夭牧蟽r(jià)格上漲嚴(yán)重。二次結(jié)構(gòu)階段地方材料浪費(fèi)嚴(yán)重?fù)p耗率超過(guò)定額損耗約**萬(wàn)元。三專業(yè)分包工程、機(jī)電工程11.99%四措施費(fèi)、規(guī)費(fèi)、總承包服費(fèi)-2.63%由于前期策劃深度不足項(xiàng)目按全周期一次投入了現(xiàn)場(chǎng)臨建，后因政府要求搬遷導(dǎo)致臨建費(fèi)用超標(biāo)嚴(yán)重。五管理費(fèi)-66.61%項(xiàng)目人員超過(guò)核定人數(shù)。二期項(xiàng)目未按原合同計(jì)劃工期，超過(guò)計(jì)劃開工日期2年以上導(dǎo)致管理費(fèi)用及看護(hù)費(fèi)用超標(biāo)。六**%項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書內(nèi)容不全面，針對(duì)性不強(qiáng)。對(duì)各部門的目標(biāo)責(zé)任二結(jié)論：大項(xiàng)目部制理解不透、執(zhí)行不夠，目標(biāo)責(zé)任制未得到真正落項(xiàng)目部按照公司要求，采用邀請(qǐng)不低于三家參與投標(biāo)的方式進(jìn)行分包分供選擇，項(xiàng)目部責(zé)任擔(dān)當(dāng)體均參與了每家分包分供選擇。分包分供項(xiàng)目主要?jiǎng)趧?wù)共8家，項(xiàng)目在選擇勞務(wù)時(shí)對(duì)勞務(wù)單位自身經(jīng)營(yíng)情況為確保正常履約，項(xiàng)目部采用對(duì)勞務(wù)補(bǔ)償以及新增其它隊(duì)伍的方式，導(dǎo)B.鋼筋供應(yīng)商共選擇3家。項(xiàng)目按網(wǎng)價(jià)進(jìn)行采購(gòu)，但業(yè)主結(jié)算時(shí)采用信息價(jià)。由于信息價(jià)倒掛嚴(yán)重，導(dǎo)致材料虧損，且因項(xiàng)目資金運(yùn)作不C.地方材料磚、河砂等由于地方保護(hù)，單價(jià)均比實(shí)際價(jià)格高；加之A.現(xiàn)場(chǎng)平面策劃缺乏深度，現(xiàn)場(chǎng)平面經(jīng)常變更導(dǎo)致臨建費(fèi)B.過(guò)程管理中，各部缺乏溝通聯(lián)動(dòng)，分包簽證管控不到位，月結(jié)月清不及時(shí)，現(xiàn)場(chǎng)簽證由工程部門簽認(rèn)、商務(wù)未同步進(jìn)行審核，給后期結(jié)算時(shí)與分包的談判增加了難度。各單位出現(xiàn)簽證事實(shí)不清、交叉扣款責(zé)序號(hào)指標(biāo)名稱差距原因1主體結(jié)構(gòu)人工平米指標(biāo)1、爭(zhēng)議金額（高支模費(fèi)用、馬凳鋼筋材料費(fèi)、管理費(fèi)及稅金的基數(shù)爭(zhēng)議）；2、分包簽證；2鋼筋盈余率1、過(guò)程管控不到位；2、與業(yè)主過(guò)程確認(rèn)及結(jié)算時(shí)未能爭(zhēng)取最大值。3混凝土盈余率1、過(guò)程管控不到位，尤其是二次結(jié)構(gòu)施工階段浪費(fèi)嚴(yán)重，預(yù)拌砂漿損耗率達(dá)20%。4大型機(jī)械平米指標(biāo)1、計(jì)劃性不強(qiáng)；2、未充分應(yīng)用十項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行三拆監(jiān)控。5周轉(zhuǎn)架料租賃平米指標(biāo)1、采用擴(kuò)大勞務(wù)分包單價(jià)高于十大指標(biāo)。2、勞務(wù)合同條件中約定主體封項(xiàng)后三個(gè)月有超期情6模板木方平米指標(biāo)1、部分采用擴(kuò)大勞務(wù)分包，單價(jià)高于十大指標(biāo)；2、自行采購(gòu)部分規(guī)劃不合理，管控不到位。7臨設(shè)費(fèi)用占比1、策劃對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估不足。8水電費(fèi)平米指標(biāo)9管理費(fèi)占比1、人員超標(biāo)嚴(yán)重2、二期未按原計(jì)劃開發(fā)。占總成本比為6%開工前項(xiàng)目雖做了一些商務(wù)策劃，但商務(wù)策劃的質(zhì)量不高，商務(wù)策劃思路眼界不夠，閉門造車，未及時(shí)主動(dòng)與優(yōu)秀的兄弟單位加強(qiáng)對(duì)標(biāo)學(xué)但由于項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)管理思路混亂，對(duì)項(xiàng)目季度成本及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析中發(fā)現(xiàn)的管理問(wèn)題未能及時(shí)制訂解決措施或措施操作性不強(qiáng)、執(zhí)行力不足，導(dǎo)致使分包簽證增加、材料二次及多次轉(zhuǎn)運(yùn)、周轉(zhuǎn)架料及垂直運(yùn)輸機(jī)械使制度未得到有效落實(shí)，對(duì)勞務(wù)使用材料管控不足，材料利用率低。導(dǎo)致等方面的經(jīng)驗(yàn)不足，現(xiàn)場(chǎng)管理缺乏成本意識(shí)，導(dǎo)致大量二次搭拆、二次4、從技術(shù)質(zhì)量管理角度分析項(xiàng)目盈利或虧損施工方案項(xiàng)目?jī)?nèi)部評(píng)審流于形式，過(guò)程中未對(duì)方案的經(jīng)濟(jì)合理性充分論證。項(xiàng)目沒(méi)能提前掌握設(shè)計(jì)規(guī)劃的一手信息，導(dǎo)致許多商務(wù)策劃未位。項(xiàng)目前期框架策劃設(shè)計(jì)概念弱，公司未及時(shí)進(jìn)行幫扶，后期策劃未完成），過(guò)程履約策劃等。協(xié)調(diào)分包、分供資源庫(kù)，為項(xiàng)目履約提供支項(xiàng)目成本復(fù)盤案例四（綜合體）序號(hào)項(xiàng)目主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)數(shù)據(jù)情況備注1項(xiàng)目合同額43363萬(wàn)元2項(xiàng)目結(jié)算額43228萬(wàn)元2.122489萬(wàn)元2.2甲指結(jié)算額20738.9萬(wàn)元3預(yù)計(jì)成本45170.4萬(wàn)元4項(xiàng)目預(yù)計(jì)虧損1942.4萬(wàn)元5項(xiàng)目預(yù)收益率4%6項(xiàng)目實(shí)際收益率-4.49%7累計(jì)收款37617.6萬(wàn)元8工程款回收率87.02%序號(hào)職位人員任職時(shí)間項(xiàng)目形象進(jìn)度備注1項(xiàng)目經(jīng)理***2016.7-2018.6開工至工程移交全過(guò)程2執(zhí)行經(jīng)理***2017.1-2018.6二構(gòu)至工程移交3商務(wù)經(jīng)理***2016.7-2018.6樁基至工程移交全過(guò)程4機(jī)電經(jīng)理***2016.7-2018.6開工至工程移交全過(guò)程5技術(shù)總工***2016.7-2018.4開工至工程移交全過(guò)程6生產(chǎn)經(jīng)理***2016.7-2018.6開工至工程移交全過(guò)程7物資經(jīng)理***2016.7-2018.6開工至工程移交全過(guò)程簽訂合同。清單中諸多低價(jià)及不利的內(nèi)容描述導(dǎo)致多項(xiàng)收入偏低，且業(yè)主先于總包進(jìn)入項(xiàng)目所在地進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)，提前獲知供應(yīng)商底價(jià)，導(dǎo)致確保成孔。但合同清單中明確套管不計(jì)取費(fèi)用，增加的機(jī)械及材料費(fèi)直（4）旋噴樁：清單描述高壓旋噴樁水泥含量450kg/m，每米水泥含（5）欄桿扶手：合同清單價(jià)為58.46元/m，當(dāng)?shù)夭少?gòu)價(jià)為188.45主合同價(jià)為當(dāng)?shù)匦畔r(jià)下浮6%。供應(yīng)商無(wú)法與總包配合報(bào)價(jià)，后期我司與供應(yīng)商簽訂合同價(jià)為信息價(jià)下浮8%，項(xiàng)目部少盈利121.項(xiàng)目部按照公司規(guī)定的招投標(biāo)管理流程進(jìn)行分包分供單位選擇。但在過(guò)程管理中，未按照公司的要求做到月清月結(jié)。分包完工、分供供貨序號(hào)指標(biāo)名稱項(xiàng)目指標(biāo)公司標(biāo)準(zhǔn)備注1主體結(jié)構(gòu)人工平米指標(biāo)257.4約260-280元/㎡2鋼筋盈余率0.07%未達(dá)指標(biāo)3混凝土盈余率-0.13%未達(dá)指標(biāo)4大型機(jī)械平米指標(biāo)27.095周轉(zhuǎn)架料租賃平米指標(biāo)32.646模板木方平米指標(biāo)52.76未達(dá)指標(biāo)7臨設(shè)費(fèi)用占比4.66%≤1.0%未達(dá)指標(biāo)8水電費(fèi)平米指標(biāo)21.7110-20元/㎡未達(dá)指標(biāo)9管理費(fèi)占比5.22%≤3.0%未達(dá)指標(biāo)資金成本占比0.82%0未達(dá)指標(biāo)原因分析：①清單人工費(fèi)較低，收入單價(jià)遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于支出單價(jià)；②為搶工，勞務(wù)成本增加，周轉(zhuǎn)材料投入過(guò)多；③勞務(wù)班組春節(jié)后未投入人力物力對(duì)模板及架料進(jìn)行拆除退場(chǎng)，項(xiàng)目為完成工期要求，不得不投入分包，分包范圍含人工費(fèi)、小型機(jī)械及輔材費(fèi)。我方收入為169.48元/原因分析：①二次結(jié)構(gòu)部分清單人工費(fèi)較低，普遍低于市場(chǎng)勞務(wù)成本，砌筑部分虧損尤為嚴(yán)重；②由于江蘇省金榮建筑安裝勞務(wù)有限公司與北京眾億發(fā)建筑工程有限公司兩家二次結(jié)構(gòu)隊(duì)伍履約能力較差，且在造成節(jié)點(diǎn)工期延誤。因此項(xiàng)目部不得不采用勞務(wù)突擊隊(duì)進(jìn)行搶工，共計(jì)年、2017年兩次創(chuàng)建文明城市累計(jì)停工42天、2017年中央環(huán)保督查組原因分析：①收入量未達(dá)到預(yù)期值，一是因?yàn)闇贤ú坏轿?，二是圖未做到每車過(guò)磅。③缺乏成本管控意識(shí)，現(xiàn)場(chǎng)存在一定的浪費(fèi)，監(jiān)管和原因分析：①項(xiàng)目部對(duì)于鋼筋下料單管控薄弱，現(xiàn)場(chǎng)施工時(shí)存在一定浪費(fèi)。②項(xiàng)目技術(shù)團(tuán)隊(duì)經(jīng)驗(yàn)不足，未進(jìn)行有效的技術(shù)優(yōu)化。③政府交通運(yùn)輸部令2016年第62號(hào)，限重限載，導(dǎo)致鋼筋運(yùn)輸成本增府將原租賃給我項(xiàng)目部的臨建土地拍賣，項(xiàng)目部不得不在搬遷至周圍村年輕，各方面經(jīng)驗(yàn)相對(duì)不足，尤其是對(duì)本項(xiàng)目特點(diǎn)及重難點(diǎn)把握不準(zhǔn)。技術(shù)團(tuán)隊(duì)圖紙優(yōu)化能力較差，沒(méi)有通過(guò)圖紙優(yōu)化降低施工難度和成本，強(qiáng)，使許多商務(wù)創(chuàng)效策劃未得到有效的實(shí)施落地。項(xiàng)目人員責(zé)任心不夠強(qiáng)，且人員流失變動(dòng)頻繁，過(guò)程管理上存在較多問(wèn)題。項(xiàng)目商務(wù)部門工作效果差，人員流失嚴(yán)重，從最初的一名商務(wù)經(jīng)理、一名商務(wù)部經(jīng)理和三名土建預(yù)算員，流失到只剩下一名預(yù)算員，導(dǎo)致項(xiàng)目商務(wù)工作嚴(yán)重滯后，后續(xù)調(diào)來(lái)增援的商務(wù)人員也無(wú)經(jīng)驗(yàn)，工作年限不足，且都短期支援3、工期安排不合理，多次搶工造成成本增加。結(jié)構(gòu)拆模時(shí)間較晚，導(dǎo)致二次結(jié)構(gòu)插入施工時(shí)間較晚。二次結(jié)構(gòu)施工期間，勞務(wù)分包對(duì)工人調(diào)配機(jī)動(dòng)性不強(qiáng)，項(xiàng)目部管控力度不足，導(dǎo)致現(xiàn)場(chǎng)不是在搶工就是在窩工，二次結(jié)構(gòu)施工進(jìn)度較模塊工期滯后一兩個(gè)月。中后期兩支二次結(jié)構(gòu)勞務(wù)隊(duì)伍基本完全停止履約，項(xiàng)目部不得不采取突擊隊(duì)搶工，前前后后質(zhì)量問(wèn)題反復(fù)整改，造成成本增加。項(xiàng)目部對(duì)公司質(zhì)量專項(xiàng)檢查提出的整改問(wèn)題不重視，公司也未對(duì)問(wèn)題整改情況進(jìn)行跟蹤落實(shí)，導(dǎo)致后成巨大壓力，迫于工期，不得不向公司申請(qǐng)貸款。由于金額較大，且業(yè)主前期僅按照節(jié)點(diǎn)60%付款，項(xiàng)目部無(wú)力償還貸款，共產(chǎn)生資金費(fèi)用管理責(zé)任進(jìn)行明確劃分，對(duì)方案未能嚴(yán)格要求項(xiàng)目部落實(shí)，未有效指導(dǎo)項(xiàng)目部發(fā)現(xiàn)圖紙中存在的問(wèn)題，未協(xié)助項(xiàng)目對(duì)施工界面進(jìn)行有效劃分，償經(jīng)濟(jì)損失，也不予順延工期。復(fù)工后趕工成本過(guò)高，材料加工、運(yùn)輸2、6-8月份是梅雨季節(jié)，2017年較前三年雨期平均項(xiàng)目最終的虧損折射出了項(xiàng)目部管理存在極大問(wèn)題，公司管控存在主材未有效節(jié)約，增加成本；各部門聯(lián)動(dòng)性較差，商務(wù)創(chuàng)效策劃編制后項(xiàng)目成本復(fù)盤案例五（綜合體）大面積筏板加住宅酒店2座塔樓基礎(chǔ)深基坑樁基，裙房地下室為框架結(jié)構(gòu)，住宅為剪力墻結(jié)構(gòu)（內(nèi)含鋼結(jié)構(gòu)），酒店為框架核心筒結(jié)構(gòu)（內(nèi)含），序號(hào)項(xiàng)目主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)數(shù)據(jù)情況備注1項(xiàng)目合同額**********2項(xiàng)目結(jié)算額**********3項(xiàng)目成本鎖定金額*****其中:自施成本鎖定金額*****4累計(jì)實(shí)收款*****5工程款回收率96.66%6項(xiàng)目預(yù)收益率-4%7項(xiàng)目實(shí)際收益率-2.27%-2.88%8項(xiàng)目預(yù)收益額-****9項(xiàng)目實(shí)際收益額-****序號(hào)職位人員任職時(shí)間項(xiàng)目形象進(jìn)度備注1大項(xiàng)目總監(jiān)***2013.3~2013.8項(xiàng)目經(jīng)理**2013.8~2013.12項(xiàng)目經(jīng)理***2013.12~2014.10項(xiàng)目經(jīng)理***2014.10~2015.4項(xiàng)目經(jīng)理**2015.4~2015.7大項(xiàng)目總監(jiān)***2015.7~竣工大項(xiàng)目總監(jiān)2項(xiàng)目經(jīng)理***2015.4~2015.7**2015.7~竣工3專職副書記***2013.3~2015.74商務(wù)經(jīng)理***2013.3~2013.11***2013.11~2017.6**2017.7~竣工代5技術(shù)總工***2013.3~2013.11***2013.11~2015.7***2015.7~2016.1**2016.1~竣工代6副經(jīng)理**2013.04~2013.08***2013.04~2013.12***2013.12~2016.03***2013.08~2016.03***2013.08~2015.12***2015.12~2017.067財(cái)務(wù)經(jīng)理**2013.3~2015.7***2015.7~竣工）：策劃及各專項(xiàng)成本管控指標(biāo)，業(yè)主結(jié)算時(shí)限按合同約定執(zhí)行或竣工后1年內(nèi)完成，分包結(jié)算時(shí)限按公司管理規(guī)定執(zhí)行，工期目標(biāo)未在責(zé)任書中指標(biāo)完成情況：預(yù)收益目標(biāo)完成；商務(wù)策劃為結(jié)算策劃，在結(jié)算時(shí)分包除一家勞務(wù)其余全部結(jié)算完成；局精品杯目標(biāo)完成；安全文明樣板項(xiàng)目開始時(shí)將目標(biāo)責(zé)任分解到人，但因項(xiàng)目人員流動(dòng)頻繁，對(duì)于目標(biāo)責(zé)任人的延續(xù)及更新能力有待提高。前期勞務(wù)清退場(chǎng)，工期延長(zhǎng)致使本工程開工較早，主要?jiǎng)趧?wù)及分包招標(biāo)均為線下評(píng)審方式，相關(guān)招勞務(wù)主體結(jié)構(gòu)招標(biāo)價(jià)格***元/m2,約****萬(wàn)元不合理支出造成分包序號(hào)指標(biāo)名稱計(jì)算公式實(shí)際值備注1主體結(jié)構(gòu)人工平米指標(biāo)主體結(jié)構(gòu)分包結(jié)算價(jià)格/建筑面積292.96主體結(jié)構(gòu)人工內(nèi)容包括：鋼筋、模板、混凝土、腳手架搭拆等一次結(jié)構(gòu)勞務(wù)施工內(nèi)容，費(fèi)用包括人工、輔材、中小型機(jī)械、安全文明施工、管理費(fèi)、稅金等。2鋼筋盈余率（鋼筋業(yè)主結(jié)算量–鋼筋實(shí)際使用量）÷鋼筋業(yè)主結(jié)算量×100%-6.47%鋼筋結(jié)算量包括合同中約定的損耗量，實(shí)際使用量應(yīng)扣除已沖減成本的廢鋼筋量。3混凝土盈余率（混凝土業(yè)主結(jié)算量–混凝土實(shí)際使用量）÷混凝土業(yè)主結(jié)算量×100%3.29%混凝土結(jié)算量包括合同中約定的損耗量，實(shí)際使用量為小票量。4大型機(jī)械平米指標(biāo)大型機(jī)械結(jié)算價(jià)格/建筑39.22大型機(jī)械包括塔吊、施工用電梯、井架、汽車吊等。結(jié)算價(jià)格包括機(jī)械使用費(fèi)、安拆費(fèi)和場(chǎng)外運(yùn)5周轉(zhuǎn)架料租賃平米指標(biāo)周轉(zhuǎn)架料結(jié)算價(jià)格/建筑47.42周轉(zhuǎn)架料包括用于外腳手架、內(nèi)支撐架、臨邊防護(hù)架等所有的架料。結(jié)算價(jià)格包括維修費(fèi)、丟失賠償費(fèi)用等發(fā)生的全部費(fèi)用。6模板木方平米指標(biāo)模板木方材料費(fèi)/建筑面積51.52包括面板及背楞的材料費(fèi)用及支撐架。7臨設(shè)費(fèi)用平米指標(biāo)臨設(shè)費(fèi)用（含人工費(fèi)）/建筑面積15.03臨設(shè)包括：辦公室、加工廠、工具房、倉(cāng)庫(kù)、塔吊基礎(chǔ)、小型臨時(shí)設(shè)施、休息室、廁所、臨時(shí)道路、圍墻；臨水、臨電及消防設(shè)施；二場(chǎng)地租賃、文明施工及環(huán)境保護(hù)設(shè)施、現(xiàn)場(chǎng)及二場(chǎng)地臨時(shí)搭建的職工宿舍、食堂、浴室等。8水電費(fèi)平米指標(biāo)水電費(fèi)/建筑面積7.88包括施工現(xiàn)場(chǎng)、辦公區(qū)及工人生活區(qū)用水用電的總費(fèi)用。9管理費(fèi)占比管理費(fèi)用/項(xiàng)目總收入8.42%財(cái)務(wù)成本科目中工程施工/間接費(fèi)用，過(guò)程獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用需注明。資金成本占比資金費(fèi)用/項(xiàng)目總收入4.44%資金費(fèi)用指利息（包括存款和貸款）及辦理保理、承兌等票據(jù)所需的費(fèi)用。其他：二次結(jié)構(gòu)及初裝修人工平米指標(biāo)二次結(jié)構(gòu)及粗裝修分包結(jié)算價(jià)格/建筑面積97.48按照勞務(wù)合同約定的承包范圍內(nèi)的二次結(jié)構(gòu)及粗裝修勞務(wù)施工內(nèi)容，費(fèi)用包括人工、輔材、中小型機(jī)械、安全文明施工、管理費(fèi)、稅金等。成本情況分析：更換勞務(wù)隊(duì)伍及后續(xù)施工隊(duì)接手階段發(fā)生大量零星用工，造成成本額度大幅度增加；結(jié)算時(shí)雖經(jīng)竭力策劃突破合同的人工砌體部分收益率10.43%。砌塊材料數(shù)量存在浪是由于挖土期處于南方雨季，產(chǎn)生大量淤泥，分包支出增加，此部分費(fèi)紙策劃，有工程量盈余；另一方面適逢鋼材價(jià)格下行，下調(diào)分包價(jià)格同①鋼結(jié)構(gòu)量?jī)r(jià)策劃，商務(wù)技術(shù)聯(lián)動(dòng)，通過(guò)結(jié)算圖紙策劃鋼結(jié)構(gòu)工程量盈余500t，通過(guò)提出鋼結(jié)構(gòu)單價(jià)上調(diào)簽訂收入綜合單價(jià)不變的補(bǔ)充協(xié)②人工調(diào)差策劃，通過(guò)造價(jià)站出具有利意見(jiàn)和合同多方便解讀，多僅列舉2項(xiàng)大額策劃，部分結(jié)算策劃涉及誠(chéng)信問(wèn)題，但由于過(guò)程策本項(xiàng)目在分公司整體構(gòu)架下搭建大商務(wù)體系，分公司組織各項(xiàng)目精英人員到本項(xiàng)目梳理策劃，主要崗位缺失及時(shí)抽調(diào)補(bǔ)充。但核心管理人員流動(dòng)較頻繁，較長(zhǎng)時(shí)間處于動(dòng)蕩狀態(tài)，大多精力內(nèi)耗。投標(biāo)策劃未能為承接業(yè)主后續(xù)工程，前期對(duì)業(yè)主無(wú)條件投入較多，造成業(yè)主固定思維，致使中期雙方矛盾激化，雙方更換履約團(tuán)隊(duì)后逐步趨于正常。項(xiàng)造成混凝土斷供，鋼結(jié)構(gòu)分包停工等。后期也及時(shí)滿足業(yè)主裙房和酒店本項(xiàng)目鋼結(jié)構(gòu)專業(yè)分包為自有專業(yè)分包，鋼結(jié)構(gòu)圖紙的深化設(shè)計(jì)由專業(yè)分包進(jìn)行設(shè)計(jì)，項(xiàng)目商務(wù)部及技術(shù)部從圖紙深化角度進(jìn)行策劃，由于項(xiàng)目鋼結(jié)構(gòu)深化圖為我技術(shù)部報(bào)送至設(shè)計(jì)院進(jìn)行審核確認(rèn)，之后再返還至我項(xiàng)目技術(shù)部，業(yè)主并不能及時(shí)獲得深化圖紙，故在此過(guò)程中對(duì)圖紙進(jìn)行細(xì)微的修改，使得最終報(bào)送業(yè)主的結(jié)算圖紙并非原深化圖紙，以由于本項(xiàng)目結(jié)構(gòu)存在異型不規(guī)范施工節(jié)點(diǎn)，造成許多復(fù)雜節(jié)點(diǎn)施工不方便，為避免產(chǎn)生質(zhì)量等方面的影響，在二次結(jié)構(gòu)施工前項(xiàng)目技術(shù)及質(zhì)量人員對(duì)施工條件進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)巡查，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)復(fù)雜且不好施工處進(jìn)行詳細(xì)記錄，根據(jù)實(shí)際情況出具指導(dǎo)性施工深化圖及方案，并進(jìn)行嚴(yán)格詳細(xì)的交底，保證現(xiàn)場(chǎng)按照?qǐng)D紙方案進(jìn)行施工。同時(shí)也為商務(wù)人員計(jì)量（尤其項(xiàng)目商務(wù)人員通過(guò)分析施工采用不同裝修材料的價(jià)格，會(huì)同技術(shù)對(duì)圖紙做法進(jìn)行研究，在滿足施工要求的前提下，確定出最佳的方案。技術(shù)部根據(jù)此方案與甲方、設(shè)計(jì)不斷的進(jìn)行溝通，最終由設(shè)計(jì)重新出藍(lán)圖進(jìn)行確認(rèn)，由商務(wù)進(jìn)行重新計(jì)量與計(jì)價(jià)，過(guò)程中也出具補(bǔ)充性圖紙會(huì)審住宅屋面原設(shè)計(jì)為鋼結(jié)構(gòu)花架，后設(shè)計(jì)修改為混凝土花架，高度較高，且其中一道梁下部懸空，兩側(cè)為混凝土剪力墻，增加了施工難度。項(xiàng)目技術(shù)人員根據(jù)設(shè)計(jì)修改圖紙編制專項(xiàng)方案，經(jīng)監(jiān)理及業(yè)主審批后進(jìn)外其余為外租房，且現(xiàn)場(chǎng)臨建也經(jīng)歷多次拆建和搬遷，材料堆放場(chǎng)及加本工程因當(dāng)?shù)刂鞴懿块T技術(shù)要求等原因的限制，在超高層酒店及住宅的外防護(hù)上選用了傳統(tǒng)的懸挑式腳手架防護(hù)體系。在材料上投入了大量的工字鋼以及常用扣件、鋼管，安裝及拆除量大，人工消耗量較大。在安裝及拆除時(shí)還會(huì)占用塔吊，對(duì)其他材料等的吊運(yùn)產(chǎn)生影響，一定程度上影響了施工進(jìn)度。同時(shí)懸挑式腳手架在日常檢查維護(hù)中耗費(fèi)的工程資金費(fèi)用****萬(wàn)元。由于清單分配不合理造成過(guò)程確權(quán)不足，資金回收不到位，過(guò)分依賴公司借款，未做好現(xiàn)金流策劃，導(dǎo)致惡性循環(huán)，6、從安全管理、觀摩工地創(chuàng)建及CI標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)角度分析項(xiàng)目盈利項(xiàng)目未出現(xiàn)重大安全事故，但發(fā)生過(guò)幾起外部人員由于項(xiàng)目高空墜物造成的人員受傷及財(cái)產(chǎn)損害。高空墜物雖由于罕見(jiàn)大風(fēng)引起，但項(xiàng)目項(xiàng)目開工較早，隨著公司《標(biāo)準(zhǔn)化管理手冊(cè)》及各項(xiàng)管理制度建立初始目標(biāo)責(zé)任分解已落實(shí)到人，但過(guò)程中人員流動(dòng)較大，對(duì)分解目配置各崗位人員，履約過(guò)程中根據(jù)工程需要局部調(diào)整，后期逐步進(jìn)行人員縮編，項(xiàng)目解體前完成剩余人員的調(diào)離和安置。由于項(xiàng)目經(jīng)理頻繁更換，人員變動(dòng)較大，班子成員也出現(xiàn)變動(dòng)，團(tuán)隊(duì)交接中短期出現(xiàn)管理人員超標(biāo)后逐漸分流，履約收尾階段責(zé)任擔(dān)當(dāng)體成員離職較多，未進(jìn)行人項(xiàng)目策劃管理從施工生產(chǎn)方面主要包括項(xiàng)目策劃書、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書。項(xiàng)目部三個(gè)基本文件編制完整經(jīng)審批后實(shí)施。由于集中現(xiàn)場(chǎng)檢查也沒(méi)有進(jìn)行考核評(píng)價(jià)和排名。但項(xiàng)目履約管理始終貫穿于公司對(duì)項(xiàng)目編制的總承包管理制度有審核，公司履約檢查有對(duì)甲指分包過(guò)程管理有檢查，但針對(duì)性不強(qiáng)。團(tuán)隊(duì)更替后，項(xiàng)目總承包管理制度未根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)修訂，項(xiàng)目當(dāng)初履約工期不能確定，過(guò)程中因資公司管理制度要求所有在施工程必須實(shí)施大計(jì)劃管理，在項(xiàng)目經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，組織編制上報(bào)業(yè)主的施工總進(jìn)度計(jì)劃和項(xiàng)目?jī)?nèi)控工期計(jì)劃，并未配備專兼職計(jì)劃工程師，主要原因是業(yè)主方對(duì)于變更后的總進(jìn)度控制計(jì)劃一直未審批，過(guò)程中因資金原因多次不定時(shí)停工，工期節(jié)點(diǎn)一直順平臺(tái)中項(xiàng)目有關(guān)業(yè)主信息和項(xiàng)目經(jīng)理信息更新不及時(shí)，與實(shí)際履約團(tuán)隊(duì)公司對(duì)生產(chǎn)資源的管理有完整的管理制度，對(duì)資源供應(yīng)商有詳細(xì)的公司技術(shù)部對(duì)外阜項(xiàng)目的管控欠缺，項(xiàng)目管理的離散度較大，對(duì)于項(xiàng)目未出現(xiàn)安全生產(chǎn)事故；未受到相關(guān)政府監(jiān)管部門的行政處罰和支出較高，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出公司核定的金額。項(xiàng)目資金狀況不好，長(zhǎng)時(shí)間依賴公司借款，因項(xiàng)目虧損，工期延長(zhǎng)不能及時(shí)歸還公司借款，導(dǎo)致資金利本工程施工生產(chǎn)中業(yè)主方履約中存在的問(wèn)題主要表現(xiàn)在甲指分包方外機(jī)電、幕墻、精裝、園林、裙房屋面防水等），占工程總的量?jī)r(jià)份額大，其合同訂立與工程款支付實(shí)質(zhì)上不需要總承包單位參與并認(rèn)可，不契合施工總承包模式下的總承包單位對(duì)甲分包的管理，而且業(yè)主方在總（2）施工過(guò)程中總承包單位對(duì)分包單位的管理得不到有效執(zhí)行落實(shí)，業(yè)主方對(duì)甲分包施工進(jìn)度、質(zhì)量、安全及文明施工參與程度較高，對(duì)于施工總承包僅表面上認(rèn)可，其作用只在竣工驗(yàn)收、備案得到實(shí)施。導(dǎo)致施工過(guò)程中總承包方對(duì)分包的管理收效小，不利于總體把控成本、進(jìn)度、質(zhì)量及安全。具體表現(xiàn)為精裝單位、幕墻單位的兩起事故，實(shí)因分包單位管理不到位又不真正接受總包單位日常管理以及業(yè)主方支持力義務(wù)，對(duì)總包方的管理行為接受程度低，甚至存在抵觸行為。我方對(duì)分包方的進(jìn)場(chǎng)、履約及撤場(chǎng)控制未能達(dá)到預(yù)期效果，過(guò)程中業(yè)主方?jīng)Q定了及時(shí)或缺類次數(shù)較多，影響主體結(jié)構(gòu)施工；住宅電線電纜供應(yīng)間斷長(zhǎng)達(dá)過(guò)程中發(fā)生數(shù)次資金支付不及時(shí)或不達(dá)預(yù)期，導(dǎo)致項(xiàng)目在對(duì)分包分供過(guò)程支付上出現(xiàn)巨大壓力，部分分包分供因此停工或部分停工、斷供或少供，對(duì)工程進(jìn)度產(chǎn)生巨大影響。雖項(xiàng)目采取各種方式努力，有一定效果；但經(jīng)過(guò)數(shù)次反復(fù)發(fā)生類似事件后，形成不可逆轉(zhuǎn)的進(jìn)度損失。進(jìn)（1）地基與基礎(chǔ)部分將大部分出±0.000，局部已出正負(fù)零時(shí)，地圖紙定型慢其出圖較遲，在施工條件各方面處于較好時(shí)期內(nèi)處于暫停狀管理難度大，而且甲指分包及業(yè)主方對(duì)施工總承包模式下三方的責(zé)任與工程的體量來(lái)說(shuō)，不固定的平面布置加大了安全文明施工的管理難度，工程局竣工3年未完成最終結(jié)算。經(jīng)過(guò)決策，本項(xiàng)目必須采取行之高效初始目標(biāo)責(zé)任分解已落實(shí)到人，但過(guò)程中人員流動(dòng)較大，對(duì)于分解項(xiàng)目2016年以后進(jìn)入收尾階段沒(méi)參加公司履約綜合考評(píng)及集中現(xiàn)場(chǎng)檢查及考核評(píng)價(jià)和排名。但對(duì)于項(xiàng)目履約綜合考評(píng)還是要貫穿始終，不料、證據(jù)，為索賠提供及時(shí)、準(zhǔn)確足量的基礎(chǔ)條件，提高索賠成功率。對(duì)業(yè)主、監(jiān)理、審計(jì)各單位內(nèi)部及相互之間運(yùn)行機(jī)制深入了解，找到管移，臨設(shè)布置缺乏預(yù)見(jiàn)性。臨設(shè)布置要統(tǒng)籌項(xiàng)目全壽命周期綜合考慮，項(xiàng)目成本復(fù)盤案例六（綜合體）序號(hào)項(xiàng)目主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)數(shù)據(jù)情況備注1項(xiàng)目合同額******2項(xiàng)目結(jié)算額******3項(xiàng)目自施結(jié)算額******4累計(jì)實(shí)收款******5工程款回收率95.78%6項(xiàng)目預(yù)收益率7項(xiàng)目實(shí)際收益率4.01%8項(xiàng)目預(yù)收益額******9項(xiàng)目實(shí)際收益額******序號(hào)職位人員任職時(shí)間項(xiàng)目形象進(jìn)度備注1項(xiàng)目經(jīng)理**2014.6.28至今從開工至完工維保2商務(wù)經(jīng)理***2014.6.28-2018.12.1從開工至完工**2014.6.28-2016.5.1開工至大商業(yè)二次結(jié)構(gòu)完成---3技術(shù)總工**2014.6.28-2018.12.1開工至完工及維保***2014.6-2016.7購(gòu)物中心竣工備案及移交，A區(qū)住宅及組團(tuán)收尾，BC區(qū)一次結(jié)構(gòu)完成，D區(qū)一次結(jié)構(gòu)收4生產(chǎn)經(jīng)理**2014.6.28-2018.12.1開工至完工及維保***2014.6-2017.4購(gòu)物中心竣工備案及移交，A區(qū)住宅及組團(tuán)竣備完成，BC區(qū)住宅及組團(tuán)粗裝收尾，D區(qū)住宅及組團(tuán)外保溫施工項(xiàng)目投標(biāo)前期對(duì)項(xiàng)目所在地地材價(jià)格及人工情況進(jìn)行了調(diào)研，投標(biāo)結(jié)算，故投標(biāo)期的單價(jià)收益非常重要。經(jīng)項(xiàng)目分析投標(biāo)時(shí)基準(zhǔn)價(jià)較低，合同中約定人工費(fèi)不可調(diào)整。經(jīng)項(xiàng)目測(cè)算，一次結(jié)構(gòu)投標(biāo)清單鋼筋項(xiàng)目計(jì)劃在施工過(guò)程中加強(qiáng)變更簽證的管理。且由于施工過(guò)程拆改），鋼筋材料收入成本均以網(wǎng)價(jià)為準(zhǔn)，但由于成本附加保理費(fèi)及運(yùn)雜費(fèi)），單價(jià)收益率為-79.98%，虧損額**元，收益率-79.98%。底板防水工程收損額**萬(wàn)元，收益率-6.04%。其他專業(yè)分包如室內(nèi)防水、鋼結(jié)構(gòu)加固等項(xiàng)目為保證專業(yè)分包收益，計(jì)劃將專業(yè)分包使用材料進(jìn)行變更，通基礎(chǔ)應(yīng)施工抗浮錨桿，故基坑四大塊的產(chǎn)值較小，造成基坑四大塊的收益較低。項(xiàng)目策劃將基礎(chǔ)變?yōu)闃痘?，從而增加基坑四大塊的產(chǎn)值，增加中冬施費(fèi)用較低，且清單措施費(fèi)不能超過(guò)**標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致虧損較多；業(yè)主分包、分供選擇嚴(yán)格執(zhí)行公司相關(guān)規(guī)定從合格供應(yīng)商名錄中進(jìn)行選擇，且各項(xiàng)資質(zhì)均符合工程要求。招標(biāo)過(guò)程公開透明，通過(guò)比價(jià)采用最除輔材以外的所有物資均在中國(guó)建筑集采平臺(tái)上進(jìn)行招標(biāo)，同時(shí)保證完成85%的分包集采指標(biāo)額和80%以上的物資集采指標(biāo)額度。合同文本嚴(yán)格按照公司示范文本編制，經(jīng)項(xiàng)目部、公司兩道評(píng)審流程后簽訂。在保證項(xiàng)目物資按月與分供商確認(rèn)供貨結(jié)算單并簽字蓋章，能按要求落實(shí)月結(jié)月清工作，保證物資成本鎖定的準(zhǔn)確性。分包管理方面由于現(xiàn)場(chǎng)工期緊且交叉作業(yè)較多，部分簽證未能及時(shí)上報(bào)，未能完全按照月結(jié)月清進(jìn)行管理。項(xiàng)目已發(fā)函，保留資料作為后期結(jié)算的依據(jù)之一。由于業(yè)主由于人工費(fèi)不可調(diào)整，且本項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)第一次與該業(yè)主合作，前期未能做好策劃，未能及時(shí)與優(yōu)化公司合理溝通，導(dǎo)致優(yōu)化后的鋼筋、混凝土指標(biāo)極低。項(xiàng)目按鋼筋、混凝土、模板經(jīng)驗(yàn)指標(biāo)簽訂的勞務(wù)人工費(fèi)合同，合同模式為平米單價(jià)。圖紙優(yōu)化后實(shí)際鋼筋含量地上標(biāo)準(zhǔn)層僅為由于模板不是業(yè)主集團(tuán)考核指標(biāo)，調(diào)整金額較大。最終一次結(jié)構(gòu)調(diào)整工程量后增加收入***萬(wàn)元，最終收入指標(biāo)為192.11元/㎡，成本指標(biāo)為項(xiàng)目投標(biāo)測(cè)算二次結(jié)構(gòu)人工費(fèi)即處于虧損狀態(tài)。且后期由于經(jīng)驗(yàn)不足，未能及時(shí)與優(yōu)化公司溝通，砌塊被變更為180厚砌體，造成人工降由于優(yōu)化公司將砌塊優(yōu)化為非標(biāo)磚，結(jié)算階段項(xiàng)目對(duì)業(yè)主進(jìn)行索賠按規(guī)則調(diào)整構(gòu)造柱、圈梁及門窗包框的設(shè)置，并增加大量的混凝土反坎，且在廣聯(lián)達(dá)圖形算量中將反坎用自定義線計(jì)量（不與砌體體積相互扣減），增加砌塊的結(jié)算工程量。而與勞務(wù)分包結(jié)算按定額計(jì)算規(guī)則），后期項(xiàng)目策劃外墻及部分混凝土內(nèi)墻免抹灰，并通過(guò)與業(yè)主溝通，增加結(jié)算抹灰工程量，最終抹灰工程量盈余8.5%。另外，項(xiàng)目還在結(jié)算階段粗裝修人工費(fèi)其他收入在投標(biāo)單價(jià)中基本均單價(jià)虧損，結(jié)算階段我方與業(yè)主溝通更改建筑做法，例如：混凝土地面增加厚度，采暖和非采暖之間防止冷橋變化將抹灰變更為無(wú)機(jī)保溫砂漿抹灰等，最終粗裝修人由于前期搶工、后期圖紙優(yōu)化浪費(fèi)及現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際管控不利，鋼筋損耗價(jià)雖包含保理費(fèi)等費(fèi)用，但由于調(diào)負(fù)差項(xiàng)目單價(jià)可增加5%，最終鋼筋單項(xiàng)目部各部門根據(jù)責(zé)任分解情況制定了混凝土專項(xiàng)管控措施，混凝土損耗控制較好。另外，項(xiàng)目部通過(guò)后期增加二構(gòu)混凝土、增加粗裝地面混凝土、調(diào)整部分一次結(jié)構(gòu)工程量等方式擴(kuò)大混凝土收入量。最終項(xiàng)B.嚴(yán)格控制現(xiàn)場(chǎng)混凝土構(gòu)件尺寸，豎向構(gòu)件支模時(shí)在規(guī)范允許范圍內(nèi)選用負(fù)偏差。設(shè)置樓板厚度標(biāo)準(zhǔn)預(yù)制塊，避免構(gòu)件截面正偏差造成砼A.混凝土澆筑前，工程部與商務(wù)部分別計(jì)算澆筑部位混凝土工程量B.混凝土澆筑后，工程部及時(shí)將混凝土小票送達(dá)商務(wù)部，與圖紙預(yù)C.簽訂混凝土成本管控責(zé)任分解書，根據(jù)混凝土管理的各工作步驟在項(xiàng)目二次結(jié)構(gòu)施工階段，現(xiàn)場(chǎng)北側(cè)因大橋局施工道路全部封閉，現(xiàn)場(chǎng)材料場(chǎng)地較小，材料倒運(yùn)距離較大。由于工程部管控材料不力，在倒運(yùn)、施工過(guò)程中材料浪費(fèi)嚴(yán)重，損耗較大。在結(jié)算階段調(diào)整砌筑收入量3.2%的情況下，砌塊材料盈余率僅為-1.18%。但由于過(guò)程中項(xiàng)目通過(guò)策劃改變了砌塊的材料做法，砌塊單價(jià)收益較高，最終砌塊收益額**萬(wàn)回填材料）作為越冬維護(hù)材料使用，節(jié)約成本。屋面擠塑板經(jīng)過(guò)策劃重工程部提請(qǐng)物資計(jì)劃后套筒一次性進(jìn)場(chǎng)，由于現(xiàn)場(chǎng)管控不利，造成由于結(jié)算階段調(diào)整了工程量，最終非實(shí)體材料結(jié)算指標(biāo)3.34平米/清單中總措施費(fèi)有指標(biāo)限制，不可調(diào)整，臨時(shí)設(shè)施報(bào)價(jià)較低。實(shí)際施工中，現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)設(shè)施的布設(shè)也存在較大問(wèn)題。方案不完善造成臨時(shí)設(shè)施的拆改較多，浪費(fèi)嚴(yán)重。且由于大橋局施工影響造成臨時(shí)設(shè)施二次拆由于臨近**河，對(duì)于降水要求較大，導(dǎo)致水電費(fèi)稍高。水電費(fèi)指標(biāo)由于本工程是重點(diǎn)項(xiàng)目，每年檢查及參觀較多，且對(duì)于工期要求嚴(yán)格，現(xiàn)場(chǎng)管理人員較多，管理費(fèi)占比為4%。由于本項(xiàng)目付款為階段付款，且后期工程款支付中抵房工程款約占大，各單位均有材料無(wú)法及時(shí)供應(yīng)的問(wèn)題。前期拖延工期導(dǎo)致后期工期門人員增加配置。工期緊張，交叉作業(yè)眾多，現(xiàn)場(chǎng)安保人員增加配置。題較大，后期屋面及室內(nèi)地面全部進(jìn)行刮膠處理等（結(jié)算階段與業(yè)主溝通在實(shí)際施工增加做法，彌補(bǔ)了此部分虧損）；**公司施工質(zhì)量差，后期維修開洞項(xiàng)數(shù)量巨大，且按業(yè)主維修標(biāo)準(zhǔn)，開線槽封堵需墻面整體抹制較好。其他主要材料如鋼筋、砌塊等控制消耗量不好，過(guò)程使用消耗項(xiàng)目成本復(fù)盤案例七（博物館）定金額的80%，工程竣工驗(yàn)收完成后支付至初審審定價(jià)的85%，竣工結(jié)算審計(jì)完成后支付工程款至審定價(jià)的95%，其余5%作為工程質(zhì)量保修金。序號(hào)項(xiàng)目主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)數(shù)據(jù)情況1項(xiàng)目合同額**********2項(xiàng)目結(jié)算額*****3項(xiàng)目預(yù)計(jì)自施結(jié)算額*****4累計(jì)實(shí)收款*****5工程款回收率99%6項(xiàng)目預(yù)收益率土建6%，機(jī)電9%7項(xiàng)目成本*****8項(xiàng)目實(shí)際收益率0.76%9項(xiàng)目實(shí)際收益額***序號(hào)職位人員任職時(shí)間備注1項(xiàng)目經(jīng)理***2012.08-2016.052執(zhí)行經(jīng)理**2013.10-2016.053商務(wù)經(jīng)理***2012.08-2013.10***2013.10-2017.024技術(shù)總工***2012.08-2015.035生產(chǎn)經(jīng)理***2012.08-2013.106財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人***2013.07-2017.04序號(hào)專業(yè)上限上限上限上限1建筑83858385838585872裝飾858585873安裝656565人工費(fèi)調(diào)整有明確規(guī)定：人工費(fèi)調(diào)整區(qū)間正負(fù)6%以外,當(dāng)投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)的B.本工程屬于博物館，從結(jié)構(gòu)特點(diǎn)看與一般建筑有很大區(qū)別C.綜合市場(chǎng)情況分析，近年來(lái)勞務(wù)費(fèi)一直屬②基坑支護(hù)按照?qǐng)?bào)價(jià)金額僅為***萬(wàn)元，實(shí)際支出***萬(wàn)元，單項(xiàng)成③腳手架：腳手架報(bào)價(jià)**萬(wàn)元，但因?qū)痈吒?，高大空間多，架子用該工程因結(jié)構(gòu)特殊造成模板用量大，此部分虧損較大。材料費(fèi)投標(biāo)時(shí)僅序號(hào)指標(biāo)名稱數(shù)值計(jì)算公式1主體結(jié)構(gòu)人工平米指標(biāo)481.87主體結(jié)構(gòu)分包結(jié)算價(jià)格/建筑面積2鋼筋盈余率7.64%（鋼筋業(yè)主結(jié)算量–鋼筋實(shí)際使用量）÷鋼筋業(yè)主結(jié)算量×100%3混凝土盈余率5.90%（混凝土業(yè)主結(jié)算量–混凝土實(shí)際使用量）÷混凝土業(yè)主結(jié)算量×100%4大型機(jī)械平米指標(biāo)45.28大型機(jī)械結(jié)算價(jià)格/建筑面積5周轉(zhuǎn)架料租賃平米指標(biāo)163.71周轉(zhuǎn)架料結(jié)算價(jià)格/建筑面積6模板木方平米指標(biāo)144.17模板木方材料費(fèi)/建筑面積7臨設(shè)費(fèi)用占比0.40%臨設(shè)費(fèi)用（含人工費(fèi)）/項(xiàng)目總成本8水電費(fèi)平米指標(biāo)68.95水電費(fèi)/建筑面積9管理費(fèi)占比6.2%管理費(fèi)用/項(xiàng)目總成本資金成本占比4.02%資金費(fèi)用/項(xiàng)目總成本由于前期停工等原因?qū)е马?xiàng)目呈現(xiàn)虧損狀態(tài)，后期通過(guò)全員努力實(shí)項(xiàng)目為久竣未結(jié)項(xiàng)目，跨越周期較長(zhǎng)，加之本項(xiàng)目甲方項(xiàng)目經(jīng)理更工程設(shè)計(jì)是由外方設(shè)計(jì)主導(dǎo)中方設(shè)計(jì)配合，但某些細(xì)節(jié)存在漏洞，設(shè)計(jì)變更有時(shí)存在真空期，部分變更未落實(shí)在紙面。項(xiàng)目后期經(jīng)過(guò)分析按照深化設(shè)計(jì)的形式上報(bào)，修改部分做法讓現(xiàn)場(chǎng)業(yè)主方管理人員確認(rèn)，使部分精裝項(xiàng)目單價(jià)上調(diào)20%。對(duì)一些取消掉的做法進(jìn)行修改，使原本全部取消的做法修改為部分利用業(yè)主方本年度結(jié)算壓力大，審核人員無(wú)法按期完成審核工作，把項(xiàng)目交由咨詢公司審核這一因素，項(xiàng)目利用對(duì)圖紙熟悉的優(yōu)勢(shì)，在工本項(xiàng)目共有三版過(guò)程裝修圖紙，項(xiàng)目利用咨詢公司對(duì)圖紙不熟悉，充分利用精裝圖紙較為復(fù)雜，節(jié)點(diǎn)多，圖紙存在部分重疊的情況核項(xiàng)目工期延長(zhǎng)了一年半之久，主要是因?yàn)轫?xiàng)目由外方設(shè)計(jì)主導(dǎo)中方項(xiàng)目未對(duì)長(zhǎng)期停工做出規(guī)劃，及時(shí)完善相關(guān)資料，導(dǎo)致后期索賠沒(méi)有被項(xiàng)目設(shè)計(jì)由外方設(shè)計(jì)主導(dǎo)中方設(shè)計(jì)配合，在裝修部分開始施工時(shí)沒(méi)4、從財(cái)務(wù)資金角度分析項(xiàng)目盈利或虧損、付款條件提升到80%。施工過(guò)程中，由于甲方付款率低，致使該工程向公司借款額度居高（2）本項(xiàng)目下達(dá)土建收益指標(biāo)6%，機(jī)電收益指標(biāo)9%，綜合收益指實(shí)際履約中業(yè)主拒絕審核，導(dǎo)致項(xiàng)目接近完工狀態(tài)僅確認(rèn)**萬(wàn)元，最終），目整體排名中均處于中下游水平；對(duì)于公司檢查提出的問(wèn)題能做到積極①該項(xiàng)目的使用功能為公共博物館，精裝修工作量大且做法較為復(fù)雜。業(yè)主方對(duì)于部分精裝圖紙遲遲不確定，或下發(fā)后多次調(diào)整，且樣板及深化設(shè)計(jì)圖業(yè)主方、設(shè)計(jì)院確認(rèn)緩慢，對(duì)項(xiàng)目精裝施工工期造成較大②由于規(guī)劃原因，項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)工作面狹小，外架拆除后因無(wú)充足場(chǎng)地進(jìn)行碼放，導(dǎo)致退還架料時(shí)運(yùn)輸車輛無(wú)法到達(dá)裝貨地點(diǎn)，需由人工配合③該項(xiàng)目業(yè)主工程款來(lái)源為捐款，所以存在較多不穩(wěn)定性。項(xiàng)目施工期間存在多次業(yè)主方付款不及時(shí)的情況，導(dǎo)致下游分包分供出現(xiàn)停供④項(xiàng)目地處于業(yè)主關(guān)注區(qū)，故內(nèi)受關(guān)注度較高。政府及業(yè)主領(lǐng)導(dǎo)視①針對(duì)違反公司管理底線的項(xiàng)目（如未足額繳納風(fēng)險(xiǎn)抵押金），嚴(yán)②針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大、回報(bào)率低的項(xiàng)目公司要派二次經(jīng)營(yíng)實(shí)力較強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)進(jìn)行履約。公司在履約之前做針對(duì)性的策劃，過(guò)程中增加對(duì)此類項(xiàng)目的③資源管理方面：現(xiàn)階段公司承接的項(xiàng)目市場(chǎng)覆蓋率高，全國(guó)各省市均有在施項(xiàng)目。優(yōu)質(zhì)的分包、分供商對(duì)項(xiàng)目的成本控制起著非常大的搶工都會(huì)增加項(xiàng)目成本，且增加的成本往往很難辦理簽證。公司應(yīng)派專人從更高層面與業(yè)主負(fù)責(zé)人溝通，通過(guò)公司將壓力傳遞壓力給業(yè)主，迫（1）項(xiàng)目2014年通過(guò)結(jié)構(gòu)長(zhǎng)城杯驗(yàn)收，獲得結(jié)構(gòu)長(zhǎng)城杯銀獎(jiǎng)，獲得中建一局科技示范工程。完成了公司下達(dá)的技術(shù)管理指標(biāo)。通過(guò)項(xiàng)目對(duì)施組、方案等策劃，科技創(chuàng)效，獲得公司履約檢查前三名，代表公司方案得到落實(shí)，杜絕安全、質(zhì)量隱患。項(xiàng)目從竣工驗(yàn)收到保修，地下室現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)共計(jì)**萬(wàn)元（不含項(xiàng)目資金費(fèi)用支出），其中支付職工薪日持續(xù)73個(gè)月占用公司資金，借款月均值2,800.66萬(wàn)元，導(dǎo)致資金成業(yè)主整體履約較好，但是因?yàn)轫?xiàng)目設(shè)計(jì)由外方設(shè)計(jì)主導(dǎo)中方設(shè)計(jì)配本項(xiàng)目由于經(jīng)歷長(zhǎng)期停工，導(dǎo)致管理費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、周轉(zhuǎn)架料費(fèi)用增大，對(duì)于部分投標(biāo)價(jià)格低于市場(chǎng)的情況更是雪上加霜。雖然項(xiàng)目后期對(duì)甲方提出補(bǔ)償訴求，但業(yè)主方未予以采納。因而項(xiàng)目還要加強(qiáng)計(jì)劃成本和商務(wù)策劃意識(shí)，如在過(guò)程針對(duì)問(wèn)題逐一解決，后期也不會(huì)造成不可逆雖然項(xiàng)目后期通過(guò)結(jié)算策劃實(shí)現(xiàn)減虧，但還是存在僥幸，所以項(xiàng)目項(xiàng)目成本復(fù)盤案例八（住宅））；）：序號(hào)項(xiàng)目主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)數(shù)據(jù)情況備注1項(xiàng)目合同額433507541.592項(xiàng)目結(jié)算額212783153.44扣除甲供材3項(xiàng)目自施結(jié)算額212783153.444累計(jì)實(shí)收款201217201.805工程款回收率94.56%6項(xiàng)目預(yù)收益率7項(xiàng)目實(shí)際收益率-30.11%不含預(yù)收益8項(xiàng)目預(yù)收益額21675377.089項(xiàng)目實(shí)際收益額-64062740.45不含預(yù)收益），序號(hào)指標(biāo)名稱計(jì)算公式指標(biāo)1主體結(jié)構(gòu)人工平米指標(biāo)主體結(jié)構(gòu)分包結(jié)算價(jià)格/建筑面積385.032鋼筋盈余率（鋼筋業(yè)主結(jié)算量–鋼筋實(shí)際使用量）÷鋼筋業(yè)主結(jié)算量×100%-3.52%3混凝土盈余率（混凝土業(yè)主結(jié)算量–混凝土實(shí)際使用量）÷混凝土業(yè)主結(jié)算量×100%1.24%4大型機(jī)械平米指標(biāo)大型機(jī)械結(jié)算價(jià)格/建筑面積27.065周轉(zhuǎn)架料租賃平米指標(biāo)周轉(zhuǎn)架料結(jié)算價(jià)格/建筑面積74.956臨設(shè)費(fèi)用占比臨設(shè)費(fèi)用（含人工費(fèi)）/項(xiàng)目總成本2.26%7水電費(fèi)平米指標(biāo)水電費(fèi)/建筑面積9.718管理費(fèi)占比管理費(fèi)用/項(xiàng)目總成本4.35%9資金成本占比資金費(fèi)用/項(xiàng)目總成本4.03%隊(duì)伍選擇不合格，分包過(guò)程施工配合性差，結(jié)算過(guò)程因其惡意討薪補(bǔ)償B.**地區(qū)定額人工費(fèi)價(jià)格較低，總包合同約定多層及車庫(kù)建筑安裝人工工日單價(jià)為54元/工日，小高層為56元/工日，也是導(dǎo)致人工費(fèi)虧C.分公司對(duì)項(xiàng)目監(jiān)管不到位，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致風(fēng)（4）土方工程分包結(jié)算額266.40萬(wàn)元，業(yè)主收入72.19萬(wàn)元，現(xiàn)原因分析：按照收入每立方41.23元，理收入單價(jià)，土方開挖結(jié)算形式屬于開口模式，機(jī)械臺(tái)班由工程部現(xiàn)場(chǎng)簽單，工作安排及調(diào)度存在很大隨意性，導(dǎo)致臺(tái)班數(shù)量巨大，反映了項(xiàng)小面積施工，施工難度大，但收入單價(jià)較低，收入需與業(yè)主爭(zhēng)取后，合②現(xiàn)場(chǎng)管理存在失誤，因現(xiàn)場(chǎng)指揮監(jiān)管不當(dāng)或技術(shù)交底未落實(shí)到位24.32元/m3單價(jià)虧損主要原因是混凝土添加劑，早強(qiáng)防凍劑、抗裂過(guò)程中頻換更換項(xiàng)目經(jīng)理及生產(chǎn)經(jīng)理且沒(méi)有專業(yè)的鋼筋工長(zhǎng)造成鋼筋管控不到位，現(xiàn)場(chǎng)浪費(fèi)嚴(yán)重。主觀意識(shí)偏離，產(chǎn)生了甲供材無(wú)需我方單價(jià)較高。據(jù)了解，過(guò)程中因**地區(qū)砂場(chǎng)查封再次漲價(jià)，且該供應(yīng)商供應(yīng)大量含泥量較大的不合格砂子。后期大部分小業(yè)主投訴墻面空鼓開裂硅酸鹽水泥價(jià)格嚴(yán)重偏高。據(jù)考察，同地區(qū)項(xiàng)目水泥單價(jià)為335元（不含強(qiáng)化地板、樓梯、防盜網(wǎng)），嚴(yán)重超出市場(chǎng)合理單價(jià)。臨建混凝折7.69元/㎡。且因現(xiàn)場(chǎng)主勞務(wù)使用架料堆積無(wú)人碼放，外架索賠168310元/㎡，包含腳手架工程、模板木方、垂直運(yùn)輸，總原因分析：臨建前期策劃不到位，規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了27.05萬(wàn)沒(méi)有根據(jù)項(xiàng)目自身特點(diǎn)制定合理的布置方案，造成了資源的浪費(fèi)和人工萬(wàn)元。項(xiàng)目部沒(méi)有針對(duì)業(yè)主的開發(fā)節(jié)奏編制合理的施工組織設(shè)計(jì)，對(duì)工序安排、物資供應(yīng)、勞動(dòng)力需求、資金使用等各方面都沒(méi)有進(jìn)行合理統(tǒng)籌，致使管理混亂，經(jīng)常出現(xiàn)停工待料、分包放緩施工進(jìn)度等情況，經(jīng)出公司核定3%的標(biāo)準(zhǔn)。在更換時(shí)沒(méi)有進(jìn)行過(guò)審計(jì)交接。核心人員的頻繁更換，導(dǎo)致職責(zé)不清，目出現(xiàn)履約風(fēng)險(xiǎn)和合約失控的情況下未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，后期主動(dòng)采取措施項(xiàng)目成本復(fù)盤案例九（住宅））：序號(hào)項(xiàng)目主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)數(shù)據(jù)情況備注1項(xiàng)目合同額20000.002項(xiàng)目結(jié)算額15110.253項(xiàng)目自施結(jié)算額15110.254累計(jì)實(shí)收款15110.255工程款回收率100.00%6項(xiàng)目預(yù)收益率5.00%7項(xiàng)目實(shí)際收益率-47.54%不含預(yù)收益8項(xiàng)目預(yù)收益額755.519項(xiàng)目實(shí)際收益額-7183.02不含預(yù)收益理性把控不嚴(yán)，導(dǎo)致后期分包結(jié)算時(shí)公司談判毫無(wú)抓手，任由分包惡意公司想通過(guò)法律手段進(jìn)行解決，但由于項(xiàng)目過(guò)程資料大多簽字不全，流未出具施工圖預(yù)算，且業(yè)主結(jié)算只有總額，缺少明細(xì)資料。商務(wù)人員預(yù)截至目前還有5家客商未簽訂合同，但由于過(guò)程中項(xiàng)目已給客商出具確對(duì)分包分供成本進(jìn)行鎖定，導(dǎo)致后期結(jié)算過(guò)程中多家分包惡意結(jié)算，成本一再突破鎖定額。項(xiàng)目無(wú)成功的商務(wù)策劃點(diǎn)，整體分項(xiàng)基本均處于虧未能及時(shí)、完整收集針對(duì)停工損失的索賠材料。對(duì)材料管理缺少成本意識(shí)，不能對(duì)材料進(jìn)行合理分配，對(duì)廢舊物資的收集、整理及處理不能做名稱施工內(nèi)容結(jié)算收入分包支出盈虧情況備注一次結(jié)構(gòu)一構(gòu)、二構(gòu)，含主材模板木方及輔材329.57元/m2468.27元/m2-192.07元/m2分包支出價(jià)格比市場(chǎng)價(jià)高約30%二次結(jié)構(gòu)47.16元/m2零星分項(xiàng)零星分項(xiàng)工程6.21元/m2建筑面積124154.77m24091.86萬(wàn)元6476.36萬(wàn)元-2384.50萬(wàn)元虧損總價(jià)項(xiàng)目勞務(wù)收入4091.86萬(wàn)元，平米指標(biāo)329.57元/㎡，勞務(wù)支出㎡，勞務(wù)分包價(jià)格偏高于合同內(nèi)容混亂不清晰是導(dǎo)致虧損的主要原因。材料名稱成本差額鋼筋（萬(wàn)元）2624.183607.60-983.42鋼筋（T）8045.899312.97-1267.08混凝土（萬(wàn)元）2622.303181.76-559.46混凝土（m3)72043.6480881.10-8837.46混凝土收入工程量72043.64立方，支出工程量80881.10立方，量差由于現(xiàn)場(chǎng)管理不善，導(dǎo)致鋼筋、混凝土浪費(fèi)嚴(yán)重，收入支出量差巨大。同時(shí)由于業(yè)主方資金支付不到位，導(dǎo)致項(xiàng)目資金支付不及時(shí)，訴訟客商較多，資金利息、訴訟費(fèi)用較高。項(xiàng)目承接初期對(duì)業(yè)主資信沒(méi)有嚴(yán)格考察，僅考慮項(xiàng)目的順利承接，沒(méi)有考慮后續(xù)履約時(shí)不按合約執(zhí)行導(dǎo)此工程投標(biāo)前缺少對(duì)業(yè)主資金風(fēng)險(xiǎn)的考察，由于業(yè)主原因項(xiàng)目遲遲業(yè)主方資金鏈斷裂導(dǎo)致。停工期間工程款支付問(wèn)題一直未能談妥且停窩工費(fèi)用大量增加，項(xiàng)目無(wú)力復(fù)工，業(yè)主方提出了退場(chǎng)意向。由于業(yè)主資金支付不到位，項(xiàng)目過(guò)程中一直處于負(fù)資金流狀況，過(guò)程資金利息大約給予立即停工索賠建議，對(duì)業(yè)主還存在僥幸復(fù)工心理，長(zhǎng)期停工時(shí)也未未對(duì)剩余材料及時(shí)進(jìn)行調(diào)撥重新利用等，導(dǎo)致大量材料長(zhǎng)期堆放，部分等按照全部開發(fā)進(jìn)行。業(yè)主合同條款較苛刻，收入偏低（按照市場(chǎng)價(jià)下），停工現(xiàn)象，導(dǎo)致現(xiàn)場(chǎng)出現(xiàn)大量窩工。資金支付不到位，導(dǎo)致項(xiàng)目過(guò)程中款的評(píng)審和風(fēng)險(xiǎn)防控。因與業(yè)主簽訂的合同條款較苛刻（如措施費(fèi)按總價(jià)包干），在業(yè)主圖紙變更、主要清單項(xiàng)工程量增加，措施費(fèi)用增加的情況下，我司根據(jù)合同條款不能對(duì)措施費(fèi)進(jìn)行調(diào)整。盡管我司從多方面在以后新項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)，一定要重視合同條款的評(píng)審。很多項(xiàng)目在招標(biāo)時(shí)就帶著合同條款，中標(biāo)以后很難更改，但仍要嘗試，盡量說(shuō)服業(yè)主更改不利條款。若實(shí)在不行，則需要根據(jù)相關(guān)條款提前做好策劃，在合進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)。在新項(xiàng)目中標(biāo)后，選擇勞務(wù)分包隊(duì)伍時(shí)一定要嚴(yán)格進(jìn)行隊(duì)伍考察，選擇與公司長(zhǎng)期合作、信譽(yù)良好的勞務(wù)分包單位。在勞務(wù)分但我們卻不能任意而為。在擬定分包分供招標(biāo)計(jì)劃、確定分包分供承包范圍時(shí)，不要采取大包的形式，特別是要將主體結(jié)構(gòu)、二次結(jié)構(gòu)及初裝修分開。必要的時(shí)候可以考慮將主體結(jié)構(gòu)（包括其他專業(yè)）分由兩家分現(xiàn)場(chǎng)材料出庫(kù)要有分包簽收領(lǐng)取臺(tái)賬，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)物資管理，避免浪費(fèi)、項(xiàng)目成本復(fù)盤案例十（住宅）2、工程款支付條款：主體工程完成支付40%（已完建筑面積×固定），）；后支付至已完成建筑面積造價(jià)的85%；雙方簽訂《工程結(jié)算定案表》60個(gè)工作日內(nèi)甲方向乙方支付至《工程結(jié)算定案表》結(jié)算價(jià)款的95%。序號(hào)項(xiàng)目主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)數(shù)據(jù)情況備注1項(xiàng)目合同額8446300002項(xiàng)目結(jié)算額***3項(xiàng)目自施結(jié)算額***4累計(jì)實(shí)收款***5工程款回收率45%6項(xiàng)目預(yù)收益率0%7項(xiàng)目實(shí)際收益率-6%8項(xiàng)目預(yù)收益額***9項(xiàng)目實(shí)際收益額-****序號(hào)職位人員任職時(shí)間項(xiàng)目形象進(jìn)度備注1項(xiàng)目經(jīng)理***2013.6-2016.3主體結(jié)構(gòu)封頂二次結(jié)構(gòu)收尾***2016.4-至今施工完成2執(zhí)行經(jīng)理***2013.6-2014.8主體結(jié)構(gòu)施工***2014.8-2014.9主體及二次結(jié)構(gòu)施工***2014.9-至今項(xiàng)目收尾3商務(wù)經(jīng)理***2013.9-2016.52016.10-至今項(xiàng)目收尾4技術(shù)總工***2013-至今項(xiàng)目收尾5生產(chǎn)經(jīng)理***2013.7-2014.12BD區(qū)主體及二次結(jié)構(gòu)施工***2013.12-2014.6C區(qū)主體結(jié)構(gòu)及二次結(jié)構(gòu)施工***2015.1-至今個(gè)別單體施工及項(xiàng)目收尾因圖紙不全，按照業(yè)主指定的3個(gè)代表性單體進(jìn)行測(cè)算得出平米單價(jià)，并用此形式進(jìn)行包干。在此埋下工程量增加及單項(xiàng)工程增加的巨大分包分供選擇均在合格供應(yīng)商名錄中，并按照招投標(biāo)管理制度確定中標(biāo)單位。過(guò)程管理存在不足，未完全達(dá)到月清月結(jié)?，F(xiàn)已完成成本鎖定，所有分包分供均已確認(rèn)并簽字蓋章、部分分包分供已公司層面評(píng)審序號(hào)指標(biāo)名稱項(xiàng)目指標(biāo)1主體結(jié)構(gòu)人工平米指標(biāo)272.27/㎡2鋼筋盈余率-4%3混凝土盈余率-5%4大型機(jī)械平米指標(biāo)26.80/㎡5周轉(zhuǎn)架料租賃平米指標(biāo)29.15/㎡6模板木方平米指標(biāo)68.14/㎡7臨設(shè)費(fèi)用占比8水電費(fèi)平米指標(biāo)12.76/㎡9管理費(fèi)占比4%資金成本占比8%（2）鋼筋盈余率-4%。由于施工現(xiàn)場(chǎng)管理不足，存在浪費(fèi)現(xiàn)象，與也未及時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。專項(xiàng)策劃工作不足，未規(guī)范相關(guān)商務(wù)策劃“立項(xiàng)目履約思路存在問(wèn)題，無(wú)整體資金規(guī)劃，鋼筋、混凝土等主要材料由于施工管理不足存在超耗情況。工期較緊、措施費(fèi)投入過(guò)大；施工無(wú)重點(diǎn)攻堅(jiān)區(qū)域，不能全面收尾。由于業(yè)主方資金不足項(xiàng)目中期停工時(shí)間長(zhǎng)達(dá)一年之久，造成管理費(fèi)成本加大；項(xiàng)目長(zhǎng)期占用公司資金，產(chǎn)生在我方進(jìn)場(chǎng)前，業(yè)主單位已經(jīng)與設(shè)計(jì)單位進(jìn)行深入溝通，圖紙變更量極少，我司進(jìn)場(chǎng)后與設(shè)計(jì)多次進(jìn)行溝通均無(wú)成效，部分策劃內(nèi)容未能項(xiàng)目簽訂的合同里存在大量的實(shí)際完成產(chǎn)值遠(yuǎn)超合同額的情況，對(duì)部分分包分供超合同比例付款，且有部分單位未提供與付款對(duì)應(yīng)的足額公司對(duì)本項(xiàng)目的管理不夠深入，過(guò)程幫扶不夠。未能及時(shí)指導(dǎo)項(xiàng)目本項(xiàng)目業(yè)主為當(dāng)?shù)匦￠_發(fā)商，僅利用土地出讓方事先預(yù)交的部分回遷款進(jìn)行整體開發(fā)，保合地產(chǎn)想利用中建一局央企大企業(yè)的資金雄厚等規(guī)范鋼材進(jìn)場(chǎng)工作，盤螺盤圓必須過(guò)磅驗(yàn)收，質(zhì)檢人員應(yīng)參與驗(yàn)收并在證及零星用工費(fèi)用的發(fā)生，對(duì)產(chǎn)值超過(guò)合同額的及時(shí)簽訂補(bǔ)充協(xié)議，規(guī)項(xiàng)目成本復(fù)盤案例十一（住宅）（一）項(xiàng)目主要施工范圍：業(yè)主提供的所有施工圖紙內(nèi)所顯示的土序號(hào)項(xiàng)目主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)數(shù)據(jù)情況備注1項(xiàng)目結(jié)算額3609.292累計(jì)實(shí)收款3609.293工程款回收率100.00%4項(xiàng)目預(yù)收益率5.00%5項(xiàng)目實(shí)際收益率-63.23%不含預(yù)收益6項(xiàng)目實(shí)際收益額-2282.33不含預(yù)收益三方審計(jì)單位多次進(jìn)行對(duì)量、計(jì)價(jià)等結(jié)算審核工作，且業(yè)主人員多次更定安全文明施工費(fèi)按2%計(jì)取，規(guī)費(fèi)損失1.12%。在**年消耗量定額中，土方、防水、保溫、泵送、套筒等傳統(tǒng)高收益分項(xiàng)工程被甲方單獨(dú)批價(jià)或從我司施工范圍內(nèi)摘除直接發(fā)包，而虧損的二次結(jié)構(gòu)砌筑基本由我司項(xiàng)目分包分供資源匱乏，除地材外未發(fā)掘新的分包分供單位，多采用本大項(xiàng)目部其他項(xiàng)目用過(guò)的資源，導(dǎo)致分包分供單位惡意抬高價(jià)格進(jìn)行施工。分包分供的選擇雖都經(jīng)過(guò)項(xiàng)目部與公司兩級(jí)評(píng)審，但大部分資源還是項(xiàng)目高層一言堂的結(jié)果，商務(wù)對(duì)資源把控不大，對(duì)項(xiàng)目的成本沒(méi)序號(hào)指標(biāo)名稱計(jì)算公式指標(biāo)備注1主體結(jié)構(gòu)人工平米指標(biāo)主體結(jié)構(gòu)分包結(jié)算價(jià)格/建筑面積122.472鋼筋盈余率（鋼筋業(yè)主結(jié)算量–鋼筋實(shí)際使用量）÷鋼筋業(yè)主結(jié)算量×100%/材料甲供3混凝土盈余率（混凝土業(yè)主結(jié)算量–混凝土實(shí)際使用量）÷混凝土業(yè)主結(jié)算量×100%/材料甲供4大型機(jī)械平米指標(biāo)大型機(jī)械結(jié)算價(jià)格/建筑面積45.225周轉(zhuǎn)架料租賃平米指標(biāo)周轉(zhuǎn)架料結(jié)算價(jià)格/建筑面積78.846模板木方平米指標(biāo)模板木方材料費(fèi)/建筑面積106.617臨設(shè)費(fèi)用占比臨設(shè)費(fèi)用（含人工費(fèi)）/項(xiàng)目總成本17.24%8水電費(fèi)平米指標(biāo)水電費(fèi)/建筑面積10.919管理費(fèi)占比管理費(fèi)用/項(xiàng)目總成本18.51%資金成本占比資金費(fèi)用/項(xiàng)目總成本5.92%原因由于項(xiàng)目前期沒(méi)有做好施工進(jìn)度計(jì)劃安排，沒(méi)有對(duì)場(chǎng)區(qū)進(jìn)行規(guī)劃，分包項(xiàng)目收入（元）成本（元）收益率一構(gòu)勞務(wù)***