大額現(xiàn)金管理制度

大額現(xiàn)金管理制度

一、總則

1.1為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范大額現(xiàn)金使用行為，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定，特制定本制度。

1.2本制度適用于公司各部門及子公司的大額現(xiàn)金收支管理。

二、大額現(xiàn)金定義

2.1本制度所指大額現(xiàn)金，是指單筆現(xiàn)金交易金額達(dá)到人民幣10萬元（含）以上的現(xiàn)金。

2.2對于具有特定業(yè)務(wù)場景和實(shí)際需求的部門，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審批，可適當(dāng)調(diào)整大額現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)。

三、大額現(xiàn)金使用范圍

3.1以下情況可以使用大額現(xiàn)金：

（1）公司日常經(jīng)營活動(dòng)中，確需使用現(xiàn)金支付的費(fèi)用；

（2）法律法規(guī)規(guī)定必須使用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)；

（3）其他經(jīng)財(cái)務(wù)部門審批同意的大額現(xiàn)金支付事項(xiàng)。

3.2以下情況不得使用大額現(xiàn)金：

（1）支付員工工資、獎(jiǎng)金、津貼等；

（2）支付采購貨款、工程款等；

（3）支付投資款項(xiàng)、借款及還款等；

（4）其他非現(xiàn)金支付方式可滿足的支付需求。

四、大額現(xiàn)金審批流程

4.1使用大額現(xiàn)金的部門需提前向財(cái)務(wù)部門提出申請，填寫《大額現(xiàn)金使用申請表》，并附相關(guān)證明材料。

4.2財(cái)務(wù)部門對申請材料進(jìn)行審核，并根據(jù)公司資金狀況、申請部門的實(shí)際需求等因素，審批大額現(xiàn)金使用申請。

4.3審批通過后，申請部門持審批單到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取大額現(xiàn)金。

4.4財(cái)務(wù)部門對大額現(xiàn)金的領(lǐng)取、使用過程進(jìn)行監(jiān)控，確保資金安全。

五、大額現(xiàn)金使用要求

5.1使用大額現(xiàn)金的部門應(yīng)確保現(xiàn)金的安全，避免遺失、被盜等風(fēng)險(xiǎn)。

5.2使用大額現(xiàn)金支付時(shí)，必須要求收款方出具合法有效的收款憑證，并注明款項(xiàng)用途。

5.3使用大額現(xiàn)金支付的部門應(yīng)保存相關(guān)憑證，以備財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核查。

六、違規(guī)處理

6.1未經(jīng)批準(zhǔn)擅自使用大額現(xiàn)金的，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核查，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。

6.2使用大額現(xiàn)金過程中，如出現(xiàn)遺失、被盜等情況，由使用部門承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

6.3對于違反本制度規(guī)定，造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，公司有權(quán)追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。

七、附則

7.1本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，原有相關(guān)規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準(zhǔn)。

7.2本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門。

7.3如國家法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定發(fā)生變化，本制度將相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。

八、大額現(xiàn)金的監(jiān)管與審計(jì)

8.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對大額現(xiàn)金的使用情況進(jìn)行審計(jì)，確保各項(xiàng)支出符合規(guī)定，并對審計(jì)結(jié)果進(jìn)行記錄和報(bào)告。

8.2審計(jì)過程中如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)立即展開調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果采取相應(yīng)措施。

8.3公司應(yīng)設(shè)立專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)或崗位，對大額現(xiàn)金的使用進(jìn)行日常監(jiān)督，確保流程合規(guī)，防范風(fēng)險(xiǎn)。

九、大額現(xiàn)金使用的培訓(xùn)與宣傳

9.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織大額現(xiàn)金管理制度的相關(guān)培訓(xùn)，提高員工對大額現(xiàn)金使用規(guī)定的認(rèn)識(shí)和遵守程度。

9.2通過內(nèi)部公告、培訓(xùn)會(huì)議等形式，加強(qiáng)大額現(xiàn)金管理制度在公司內(nèi)部的宣傳，確保各部門充分理解并正確執(zhí)行。

十、大額現(xiàn)金使用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制

10.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立大額現(xiàn)金使用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，定期對大額現(xiàn)金支付活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

10.2對于風(fēng)險(xiǎn)較高的支付活動(dòng)，應(yīng)制定相應(yīng)的控制措施，并加強(qiáng)監(jiān)控。

10.3鼓勵(lì)使用非現(xiàn)金支付方式，減少大額現(xiàn)金使用，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。

十一、緊急情況下的特殊處理

11.1在遇到特殊情況，如自然災(zāi)害、突發(fā)公共事件等，確需緊急使用大額現(xiàn)金的，可開辟綠色通道，簡化審批流程。

11.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立緊急情況下的響應(yīng)機(jī)制，確保資金快速到位，同時(shí)保證資金安全。

十二、大額現(xiàn)金使用的報(bào)告制度

12.1各部門在使用大額現(xiàn)金后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告使用情況，包括現(xiàn)金支付的金額、用途、收款方等信息。

12.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期匯總大額現(xiàn)金使用情況，向公司高層報(bào)告，提供決策支持。

十三、大額現(xiàn)金使用的激勵(lì)機(jī)制

13.1對于能夠有效執(zhí)行大額現(xiàn)金管理制度，避免不必要的大額現(xiàn)金使用的部門，公司可以給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)。

13.2激勵(lì)機(jī)制的設(shè)置應(yīng)合理，既要鼓勵(lì)規(guī)范行為，也要避免過度激勵(lì)導(dǎo)致的濫用。

十四、大額現(xiàn)金使用的內(nèi)外部監(jiān)督

14.1公司應(yīng)接受內(nèi)外部監(jiān)督，對于監(jiān)管部門提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真對待并采取改進(jìn)措施。

14.2定期向股東、監(jiān)事會(huì)報(bào)告大額現(xiàn)金管理情況，提高公司透明度。

十五、制度的修訂與更新

15.1隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展和國家法律法規(guī)的變化，本制度應(yīng)定期進(jìn)行修訂和更新。

15.2修訂和更新后的制度應(yīng)及時(shí)公布，并通過適當(dāng)方式通知全體員工，確保制度的貫徹執(zhí)行。

十六、大額現(xiàn)金使用的內(nèi)部控制

16.1建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，確保大額現(xiàn)金的使用符合公司內(nèi)部管理規(guī)定和外部法律法規(guī)要求。

16.2設(shè)立獨(dú)立的大額現(xiàn)金支付審批權(quán)限，實(shí)行分級(jí)審批制度，防止越權(quán)審批和濫用職權(quán)。

16.3定期對大額現(xiàn)金支付流程進(jìn)行內(nèi)控測試，評(píng)估內(nèi)控措施的有效性，并根據(jù)測試結(jié)果調(diào)整控制策略。

十七、大額現(xiàn)金使用的記錄與檔案管理

17.1各部門在使用大額現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)詳細(xì)記錄交易信息，包括但不限于交易時(shí)間、金額、交易雙方、交易目的等。

17.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立大額現(xiàn)金支付檔案，將所有大額現(xiàn)金交易的申請、審批、支付等相關(guān)資料歸檔保存，以備后續(xù)審計(jì)和查詢。

17.3檔案管理應(yīng)嚴(yán)格遵守保密原則，確保相關(guān)信息的安全和隱私。

十八、大額現(xiàn)金使用的風(fēng)險(xiǎn)管理

18.1定期進(jìn)行大額現(xiàn)金使用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括但不限于市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

18.2根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如增加保險(xiǎn)覆蓋、設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等。

18.3建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件，能夠迅速啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，降低損失。

十九、大額現(xiàn)金使用的合規(guī)性檢查

19.1定期對公司大額現(xiàn)金使用情況進(jìn)行合規(guī)性檢查，確保所有交易符合國家法律法規(guī)和公司政策。

19.2對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改進(jìn)展和結(jié)果報(bào)告給公司高層管理者和相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

19.3建立合規(guī)性檢查的長效機(jī)制，不斷提升大額現(xiàn)金管理的合規(guī)水平。

二十、大額現(xiàn)金使用的透明度與信息披露

20.1公司應(yīng)保持大額現(xiàn)金使用的高度透明，通過適當(dāng)渠道及時(shí)向內(nèi)外部利益相關(guān)者披露相關(guān)信息。

20.2信息披露應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性的原則，確保利益相關(guān)者能夠全面了解公司的大額現(xiàn)金使用情況。

20.3在年度報(bào)告和季度報(bào)告中，應(yīng)包含大額現(xiàn)金使用情況的分析和說明，提高公司治理水平。

二十一、大額現(xiàn)金使用的責(zé)任分配

21.1明確大額現(xiàn)金使用各環(huán)節(jié)的責(zé)任主體，包括申請人、審批人、支付執(zhí)行人等，確保各司其職，各負(fù)其責(zé)。

21.2對于違反大額現(xiàn)金使用規(guī)定的行為，應(yīng)明確責(zé)任追究機(jī)制，確保相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

21.3定期對責(zé)任人進(jìn)行績效評(píng)估，將大額現(xiàn)金管理的執(zhí)行情況作為考核的重要內(nèi)容之一。

二十二、大額現(xiàn)金使用的內(nèi)部報(bào)告機(jī)制

22.1建立健全內(nèi)部報(bào)告機(jī)制，鼓勵(lì)員工對大額現(xiàn)金使用中的不規(guī)范行為進(jìn)行舉報(bào)。

22.2保障舉報(bào)人的合法權(quán)益，對舉報(bào)人的個(gè)人信息嚴(yán)格保密，防止舉報(bào)人遭受不公正對待。

22.3對舉報(bào)內(nèi)容進(jìn)行及時(shí)、全面的調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果采取相應(yīng)措施。

二十三、大額現(xiàn)金使用的流程優(yōu)化

23.1定期對大額現(xiàn)金使用流程進(jìn)行評(píng)估和優(yōu)化，以提高工作效率，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

23.2推廣使用電子支付、銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式，減少大額現(xiàn)金的使用頻率。

23.3與銀行等金融機(jī)構(gòu)合作，建立快速、安全的大額資金調(diào)撥機(jī)制。

二十四、大額現(xiàn)金使用的培訓(xùn)與考核

24.1定期組織大額現(xiàn)金管理相關(guān)的培訓(xùn)和考核，確保全體員工了解并掌握大額現(xiàn)金使用規(guī)定。

24.2培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括法律法規(guī)、公司制度、實(shí)際操作等方面，以提高員工的合規(guī)意識(shí)和操作能力。

24.3考核結(jié)果作為員工晉升、評(píng)優(yōu)的重要依據(jù)，激勵(lì)員工積極參與大額現(xiàn)金管理的執(zhí)行。

二十五、大額現(xiàn)金使用的監(jiān)督與反饋

25.1建立有效的監(jiān)督機(jī)制，對公司大額現(xiàn)金使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保各項(xiàng)規(guī)定得到貫徹執(zhí)行。

25.2鼓勵(lì)內(nèi)外部利益相關(guān)者對大額現(xiàn)金管理提供反饋，對合理的意見和建議予以采納。

25.3定期召開座談會(huì)、聽取匯報(bào)等形式，了解大額現(xiàn)金管理過程中的問題和困難，及時(shí)提供支持和指導(dǎo)。

二十六、大額現(xiàn)金使用的違規(guī)行為查處

26.1對大額現(xiàn)金使用中的違規(guī)行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立即進(jìn)行查處，并根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度給予相應(yīng)處罰。

26.2處罰措施包括但不限于警告、罰款、降職、撤職等，并可根據(jù)情況通報(bào)給相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

26.3建立違規(guī)行為檔案，對屢次違規(guī)的員工進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，加強(qiáng)管理和教育。

二十七、大額現(xiàn)金使用的持續(xù)改進(jìn)

27.1建立大額現(xiàn)金管理持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，定期對制度執(zhí)行情況進(jìn)行回顧和總結(jié)。

27.2結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略和市場變化，不斷調(diào)整和完善大額現(xiàn)金管理制度，提高制度適應(yīng)性和有效性。

27.3鼓勵(lì)各部門積極參與大額現(xiàn)金管理的持續(xù)改進(jìn)，共同提升公司現(xiàn)金管理水平。

二十八、大額現(xiàn)金使用的定期審查

28.1設(shè)立專門的審查小組，定期對公司大額現(xiàn)金使用情況進(jìn)行審查，確保各項(xiàng)活動(dòng)合規(guī)、透明。

28.2審查內(nèi)容包括但不限于大額現(xiàn)金支付的合理性、審批流程的完整性、資金使用的效益性等。

28.3根據(jù)審查結(jié)果，對存在的問題進(jìn)行整改，并對優(yōu)秀的管理實(shí)踐進(jìn)行推廣。

二十九、大額現(xiàn)金使用的文化建設(shè)

29.1倡導(dǎo)誠信、合規(guī)的文化氛圍，使全體員工認(rèn)識(shí)到大額現(xiàn)金管理的重要性。

29.2通過內(nèi)部宣傳、教育培訓(xùn)等方式，提升員工對大額