2017年日照市社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)事業(yè)處

PAGE21-2017年日照市社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)事業(yè)處部門決算

目錄第一部分部門概況一、主要職能二、部門決算單位構(gòu)成第二部分2017年度部門決算表一、收入支出決算總表二、收入決算表三、支出決算表四、財(cái)政撥款收入支出決算總表五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表八、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表第三部分2017年度部門決算情況和重要事項(xiàng)說明第四部分名詞解釋第一部分部門概況主要職能日照市社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)事業(yè)處系市人力資源和社會(huì)保障局直屬全額撥款事業(yè)單位，負(fù)責(zé)指導(dǎo)全市企業(yè)養(yǎng)老、工傷和生育保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展，具體經(jīng)辦市直企業(yè)職工養(yǎng)老、工傷、生育等社會(huì)保險(xiǎn)基金征繳、支付和待遇核定等業(yè)務(wù)。主要職責(zé)為：擬定全市企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行社會(huì)保險(xiǎn)登記、審核社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)申報(bào)、開展保險(xiǎn)費(fèi)征繳以及辦理保險(xiǎn)關(guān)系建立、中斷、轉(zhuǎn)移、接續(xù)和終止等工作的辦事程序與操作規(guī)范并組織實(shí)施；擬定企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)記錄、檔案和個(gè)人帳戶的業(yè)務(wù)工作規(guī)程并組織實(shí)施；編制全市企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)基金繳撥計(jì)劃；負(fù)責(zé)市直企業(yè)基本養(yǎng)老、工傷、生育等保險(xiǎn)基金的收繳、支付和繳費(fèi)基數(shù)的核定；負(fù)責(zé)市直企業(yè)職工基本養(yǎng)老、工傷、生育等社會(huì)保險(xiǎn)待遇核定；匯總編制全市企業(yè)職工基本養(yǎng)老、工傷、生育等保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)報(bào)告，指導(dǎo)各區(qū)縣企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)執(zhí)行社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度；承擔(dān)全市企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)信息與統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的采集、整理、分析及管理工作；負(fù)責(zé)全市企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)宣傳教育和理論研究，組織開展全市勞動(dòng)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。部門決算單位構(gòu)成日照市社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)事業(yè)處系市人力資源和社會(huì)保障局直屬全額撥款事業(yè)單位，1986年12月成立，1996年5月升格為副處級(jí)事業(yè)單位?，F(xiàn)編制26人，內(nèi)設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)科、統(tǒng)籌科、保險(xiǎn)福利科、檔案科和工傷生育科共6個(gè)科室。第二部分2017年度部門決算表收入支出決算總表公開01表單位：萬元收入支出項(xiàng)目行次決算數(shù)項(xiàng)目(按功能分類)行次決算數(shù)一、財(cái)政撥款收入1354.89一、一般公共服務(wù)支出30二、上級(jí)補(bǔ)助收入2二、外交支出31三、事業(yè)收入3三、國(guó)防支出32四、經(jīng)營(yíng)收入4四、公共安全支出33五、附屬單位上繳收入5五、教育支出34六、其他收入620.00六、科學(xué)技術(shù)支出357七、文化教育與傳媒支出368八、社會(huì)保障和就業(yè)支出37409.859九、醫(yī)療衛(wèi)生和計(jì)劃生育支出3810十、節(jié)能環(huán)保支出3911十一、城鄉(xiāng)社區(qū)支出4012十二、農(nóng)林水支出4113十三、交通運(yùn)輸支出4214十四、資源勘探信息支出4315十五、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出4416十六、金融支出4517十七、援助其他地區(qū)支出4618十八、國(guó)土海洋氣象等支出4719十九、住房保障支出4820二十、糧油物資儲(chǔ)備支出4921二十一、其他支出5022二十二、債務(wù)還本支出5123二十三、債務(wù)付息支出522453本年收入合計(jì)25374.89本年支出合計(jì)54409.85用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額26結(jié)余分配55上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余2739.68年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余564.712857合計(jì)29414.57合計(jì)58414.57注：本表反映部門本年度的總收支和年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。收入決算表公開02表單位：萬元科目編碼科目名稱本年收入合計(jì)財(cái)政撥款收入上級(jí)補(bǔ)助收入事業(yè)收入經(jīng)營(yíng)收入附屬單位上繳收入其他收入類款項(xiàng)合計(jì)374.89354.890.000.000.000.0020.00208社會(huì)保險(xiǎn)和就業(yè)支出374.89354.890.000.000.000.0020.0020801人力資源和社會(huì)保障管理事務(wù)354.89354.890.000.000.000.000.002080107社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理事務(wù)332.81332.810.000.000.000.0020.002080109社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)22.0722.070.000.000.000.0020.0020899其他社會(huì)保障和就業(yè)的支出20.002089901其他社會(huì)保障和就業(yè)的支出20.00注：本表反映部門本年度取得的各項(xiàng)收入情況。

支出決算表公開03表單位：萬元科目編碼科目名稱本年支出合計(jì)基本支出項(xiàng)目支出上繳上級(jí)支出經(jīng)營(yíng)支出對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出類款項(xiàng)合計(jì)409.85367.7822.070.000.0020.00208社會(huì)保障和就業(yè)支出409.85367.7822.070.000.0020.0020801人力資源和社會(huì)保障管理事務(wù)389.85367.7822.070.000.000.002080107社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理實(shí)務(wù)367.78367.780.000.000.000.002080109社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)22.070.0022.070.000.000.0020899其他社會(huì)保障和就業(yè)的支出20.000.000.000.000.0020.002089901其他社會(huì)保障和就業(yè)的支出20.000.000.000.000.0020.00注：本表反映部門本年度各項(xiàng)支出情況。財(cái)政撥款收入支出決算總表公開04表單位：萬元收入支出項(xiàng)目行次金額項(xiàng)目行次合計(jì)一般公共預(yù)算

財(cái)政撥款政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款一、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款1354.89一、一般公共服務(wù)支出150.000.000.00二、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款20.00二、外交支出160.000.000.003三、國(guó)防支出170.000.000.004四、公共安全支出180.000.000.005五、教育支出190.000.000.006六、科學(xué)技術(shù)支出200.000.000.007八、社會(huì)保障和就業(yè)支出21389.85389.850.008……220.00本年收入合計(jì)9354.89本年支出合計(jì)23389.85389.850.00年初財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1039.68年末財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余244.714.710.00一般公共預(yù)算財(cái)政撥款1139.6825政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款120.00261327合計(jì)14394.57合計(jì)28394.57394.570.00注：本表反映部門本年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款的總收支和年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表公開05表單位：萬元科目編碼科目名稱本年支出合計(jì)基本支出項(xiàng)目支出類款項(xiàng)合計(jì)389.85367.7822.07208社會(huì)保險(xiǎn)和就業(yè)支出389.85367.7822.0720801人力資源和社會(huì)保障管理事務(wù)389.85367.7822.072080107社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理事務(wù)367.78367.780.002080109社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)22.070.0022.07注：本表反映部門本年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款實(shí)際支出情況。一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表公開06表單位：萬元人員經(jīng)費(fèi)公用經(jīng)費(fèi)科目

編碼科目名稱金額科目

編碼科目名稱金額科目

編碼科目名稱金額301工資福利支出311.78302商品和服務(wù)支出45.12310其他資本性支出4.0230101基本工資91.4230201辦公費(fèi)6.8831001房屋建筑物購(gòu)建0.0030102津貼補(bǔ)貼78.1930202印刷費(fèi)1.2431002辦公設(shè)備購(gòu)置4.0230103獎(jiǎng)金16.4830203咨詢費(fèi)0.0031003專用設(shè)備購(gòu)置0.0030104其他社會(huì)保障繳費(fèi)17.2630204手續(xù)費(fèi)0.0631005基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)0.0030106伙食補(bǔ)助費(fèi)0.0030205水費(fèi)0.2131006大型修繕0.0030107績(jī)效工資33.7430206電費(fèi)7.0731007信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購(gòu)置更新0.0030108機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)0.0030207郵電費(fèi)1.9531008物資儲(chǔ)備0.0030109職業(yè)年金繳費(fèi)0.0030208取暖費(fèi)8.9831009土地補(bǔ)償0.0030199其他工資福利支出74.6930209物業(yè)管理費(fèi)4.6231010安置補(bǔ)助0.00303對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助6.8630211差旅費(fèi)2.8231011地上附著物和青苗補(bǔ)償0.0030301離休費(fèi)0.0030212因公出國(guó)（境）費(fèi)用0.0031012拆遷補(bǔ)償0.0030302退休費(fèi)5.2930213維修(護(hù))費(fèi)0.6831013公務(wù)用車購(gòu)置0.0030303退職（役）費(fèi)0.0030214租賃費(fèi)0.0031019其他交通工具購(gòu)置0.0030304撫恤金0.0030215會(huì)議費(fèi)0.0031020產(chǎn)權(quán)參股0.0030305生活補(bǔ)助0.8430216培訓(xùn)費(fèi)0.8131099其他資本性支出0.0030306救濟(jì)費(fèi)0.0030217公務(wù)接待費(fèi)0.00304對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼0.0030307醫(yī)療費(fèi)0.0030218專用材料費(fèi)0.0030401企業(yè)政策性補(bǔ)貼0.0030308助學(xué)金0.0030224被裝購(gòu)置費(fèi)0.0030402事業(yè)單位補(bǔ)貼0.0030309獎(jiǎng)勵(lì)金0.1030225專用燃料費(fèi)0.0030403財(cái)政貼息0.0030310生產(chǎn)補(bǔ)貼0.0030226勞務(wù)費(fèi)0.0030499其他對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼0.0030311住房公積金0.0030227委托業(yè)務(wù)費(fèi)0.00307債務(wù)利息支出0.0030312提租補(bǔ)貼0.0030228工會(huì)經(jīng)費(fèi)4.7830701國(guó)內(nèi)債務(wù)付息0.0030313購(gòu)房補(bǔ)貼0.0030229福利費(fèi)0.0030707國(guó)外債務(wù)付息0.0030314采暖補(bǔ)貼0.0030231公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2.48399其他支出0.0030315物業(yè)服務(wù)補(bǔ)貼0.0030239其他交通費(fèi)用0.6439906贈(zèng)與0.0030399其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出1.4730240稅金及附加費(fèi)用0.0030299其他商品和服務(wù)支出1.93人員經(jīng)費(fèi)合計(jì)318.64公用經(jīng)費(fèi)合計(jì)49.14注:本表反映部門本年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出明細(xì)情況。政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表公開07表單位：萬元科目編碼科目名稱上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余本年收入本年支出年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余小計(jì)基本支出項(xiàng)目支出類款項(xiàng)合計(jì)注：本表反映部門本年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出及結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。說明：日照市社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)事業(yè)處沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出，故本表無數(shù)據(jù)。一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表公開08表單位：萬元預(yù)算數(shù)決算數(shù)合計(jì)因公出國(guó)（境）費(fèi)公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)公務(wù)接待費(fèi)合計(jì)因公出國(guó)（境）費(fèi)公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)公務(wù)接待費(fèi)小計(jì)公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)小計(jì)公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)11.000.0011.000.0011.000.003.010.003.010.003.010.00注：本表反映部門本年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)決算情況。其中：預(yù)算數(shù)為“三公”經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算數(shù)，決算數(shù)包括當(dāng)年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和以前年度結(jié)轉(zhuǎn)資金安排的實(shí)際支出。第三部分2017年度部門決算情況和重要事項(xiàng)說明一、2017年部門決算情況說明（一）收入支出決算總體情況2017年度收入總計(jì)414.57萬元，支出總計(jì)414.57萬元。與2016年相比，收入總計(jì)增加27.53萬元，比去年增加0.06%；支出總計(jì)增加27.53萬元，比去年增加0.06%。（二）收入決算情況2017年度本年收入414.57萬元，其中：財(cái)政撥款收入354.89萬元，占85.6%；年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余39.68萬元，占9.57%，其他收入20萬元，占4.82%。2017年本年收入結(jié)構(gòu)圖（三）支出決算情況2017年度本年支出414.57萬元，其中：基本支出367.78萬元，占88.71%；項(xiàng)目支出22.07萬元，占5.32%，其他支出20萬元，占4.82%，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余4.71萬元，占1.14%。2017年本年支出結(jié)構(gòu)圖（四）財(cái)政撥款收入支出決算總體情況2017年度財(cái)政撥款收入決算總計(jì)394.57萬元，其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款354.89萬元，占89.94%；年初財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余39.68萬元，占10.06%。2017年財(cái)政撥款收入結(jié)構(gòu)圖2017年度財(cái)政撥款支出決算總計(jì)394.57萬元，其中：工資福利支出311.78萬元，占79.02%；對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出6.86萬元，占1.74%；商品和服務(wù)支出45.12萬元,占11.44%；其他資本性支出4.02萬元，占1.02%。2017年財(cái)政撥款支出結(jié)構(gòu)圖（五）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況1、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算為409.85萬元，占本年支出合計(jì)的98.86%。與2016年相比，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出增加62.49萬元，增加17.99%。2、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出年初預(yù)算為392.02萬元，支出決算為414.57萬元，完成年初預(yù)算的105.75%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因2017年工資調(diào)整造成人員經(jīng)費(fèi)增加。其中：（1）社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）人力資源和社會(huì)保障管理事務(wù)（款）社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理事務(wù)（項(xiàng)）。主要反映用于社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理支出。年初預(yù)算為20.3萬元，支出決算為22.07萬元，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)主要原因是此項(xiàng)包含上年度結(jié)余，使用了上年結(jié)余資金。（2）社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）人力資源和社會(huì)保障管理事務(wù)（款）社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)（項(xiàng)）。主要反映用于人員經(jīng)費(fèi)和商品服務(wù)支出。年初預(yù)算為371.72萬元，支出決算為387.78萬元，完成年初預(yù)算的104.32%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)主要原因是人員工資增長(zhǎng)；車輛、辦公用品老舊，維修維護(hù)費(fèi)用相對(duì)增加。（六）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算409.85萬元，包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，支出具體情況如下：人員經(jīng)費(fèi)318.64萬元，主要包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、績(jī)效工資、其他工資福利支出、離休費(fèi)、退休費(fèi)、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、助學(xué)金、獎(jiǎng)勵(lì)金、住房公積金、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出等。公用經(jīng)費(fèi)49.14萬元，主要包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出。（七）政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算情況日照市社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)事業(yè)處沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出。（八）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況1、“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況及增減變動(dòng)原因日照市社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)事業(yè)處2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)為3.01萬元，其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬元，公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)3.01萬元，公務(wù)接待費(fèi)0萬元。2016年“三公”經(jīng)費(fèi)決算比年初預(yù)算數(shù)減少7.99萬元，主要原因室堅(jiān)持厲行節(jié)約，相應(yīng)減少支出。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)與2017年預(yù)算基本持平、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)減少2.77萬元、公務(wù)接待費(fèi)與2017年預(yù)算基本持平。因公出國(guó)（境）費(fèi)減少的主要原因是全面貫徹中央“八項(xiàng)規(guī)定”和堅(jiān)持厲行節(jié)約，相應(yīng)減少出國(guó)（境）支出。公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)減少的主要原因是堅(jiān)持厲行節(jié)約，相應(yīng)減少支出。公務(wù)接待費(fèi)減少的原因是公務(wù)接待活動(dòng)減少。2、“三公”經(jīng)費(fèi)支出相關(guān)情況說明(1)2017年本單位無因公出國(guó)（境）費(fèi)支出。(2)公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)指單位公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)（含車輛購(gòu)置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出。其中：2017年未購(gòu)置新公務(wù)用車。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)3.01萬元，主要用于購(gòu)置汽油、過路過橋和車輛維修等。2017年財(cái)政撥款開支運(yùn)行維護(hù)費(fèi)的公務(wù)用車保有量為1輛。(3)公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。2017年本單位無公務(wù)接待費(fèi)支出。二、重要事項(xiàng)說明（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說明本單位不屬于機(jī)關(guān)行政運(yùn)行經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)范疇。（二）政府采購(gòu)支出情況說明2017年本部門政府采購(gòu)金額4.02萬元，其中：政府采購(gòu)貨物金額4.02萬元、政府采購(gòu)工程金額0萬元、政府采購(gòu)服務(wù)金額0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購(gòu)總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購(gòu)總額的0%。（三）國(guó)有資產(chǎn)占用情況說明截至2017年底，本部門共有車輛1輛，其中，公務(wù)用車輛1輛；單位價(jià)值50萬元以上通用設(shè)備0臺(tái)（套），單位價(jià)值100萬元以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。（四）預(yù)算績(jī)效管理工作開展情況說明2017年，我單位把制度建設(shè)作為開展績(jī)效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，全面實(shí)施預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理。一是加強(qiáng)預(yù)算編制績(jī)效管理。一方面，強(qiáng)化項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。每年對(duì)單位申報(bào)的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行全面梳理、加強(qiáng)審核、合理保障，所有項(xiàng)目必須有明細(xì)的資金測(cè)算，對(duì)無具體內(nèi)容、無明細(xì)支出測(cè)算的，或支出測(cè)算不夠細(xì)化的項(xiàng)目，一律不予安排。另一方面,推進(jìn)項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。對(duì)可量化支出的項(xiàng)目，核定統(tǒng)一支出標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)預(yù)算編制的精細(xì)化，突出其基礎(chǔ)支撐作用，擴(kuò)大“因素法”編審范圍。財(cái)政部門批復(fù)下達(dá)預(yù)算時(shí)，通過規(guī)范格式同步下達(dá)績(jī)效目標(biāo)，明確部門單位是預(yù)算執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。二是完善項(xiàng)目績(jī)效管理責(zé)任。財(cái)政部門批復(fù)下達(dá)年度預(yù)算時(shí)，通過規(guī)范格式同步下達(dá)績(jī)效目標(biāo)，明確部門單位是預(yù)算執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。對(duì)未能如期實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)或績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的，在每年底通過清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金收回部分項(xiàng)目資金，或在編制下年度預(yù)算時(shí)適當(dāng)調(diào)減項(xiàng)目資金額度。積極推進(jìn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)。在加強(qiáng)預(yù)算編制環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管和執(zhí)行結(jié)果評(píng)價(jià)，將財(cái)政監(jiān)督滲透到預(yù)算管理的事前、事中、事后各個(gè)環(huán)節(jié)。一方面，對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果開展監(jiān)督審查。每個(gè)預(yù)算年度結(jié)束后，集中時(shí)間開展一次預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督審查活動(dòng)。另一方面，加強(qiáng)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)。在普遍開展單位自我評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上，選擇一些社會(huì)關(guān)注度高、涉及面廣、金額較大的項(xiàng)目開展再評(píng)價(jià)，并逐步擴(kuò)大再評(píng)價(jià)范圍和數(shù)量。財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)、再評(píng)價(jià)結(jié)果反饋預(yù)算科和相關(guān)支出管理科室，促進(jìn)加強(qiáng)支出管理和下年度預(yù)算編審工作。從近幾年情況看，通過績(jī)效管理評(píng)價(jià)的方式效果明顯，對(duì)資金項(xiàng)目開展績(jī)效考核，打出評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)，形成評(píng)價(jià)報(bào)告，成為編制下年度預(yù)算的重要依據(jù)，有力的促進(jìn)部門單位加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。第四部分名詞解釋一、財(cái)政撥款收入：指由市級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。按現(xiàn)行管理制度，市級(jí)部門決算中反映的財(cái)政撥款包括一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金財(cái)政撥款。二、上級(jí)補(bǔ)助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。三、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的收入。包括事業(yè)單位收到的財(cái)政專戶實(shí)際核撥的教育收費(fèi)等。如：xx單位開展xx活動(dòng)取得的xx收入……等。四、經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。如xx單位開展xx活動(dòng)取得的xx收入……等。五、附屬單位上繳收入