基金從業(yè)考前第七講測試題附有答案

基金從業(yè)考前第七講測試題0403考試時(shí)間為1個(gè)小時(shí)，答完后請?jiān)谖⑿湃豪锘貜?fù):已答完!您的姓名：[填空題]*_________________________________所在城市：[填空題]*_________________________________1、基金業(yè)績評價(jià)的原則是（）。[單選題]*A.客觀性原則、可比性原則、長期性原則(正確答案)B.客觀性原則、相關(guān)性原則、長期性原則C.客觀性原則、相關(guān)性原則、重要性原則D.客觀性原則、可比性原則、短期性原則答案解析：基金業(yè)績評價(jià)應(yīng)遵循的原則包括：客觀性原則、可比性原則、長期性原則。2、根據(jù)全球投資業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)關(guān)于收益率計(jì)算的具體條款，自2006年1月1日起，公司必須至少（）一次計(jì)算組合群的收益，并使用個(gè)別投資組合的收益以資產(chǎn)加權(quán)計(jì)算。[單選題]*A.每周B.每月C.每季度(正確答案)D.每年答案解析：自2006年1月1日起，公司必須至少每季度一次計(jì)算組合群的收益，并使用個(gè)別投資組合的收益以資產(chǎn)加權(quán)計(jì)算。3、特雷諾比率與夏普比率的區(qū)別在于特雷諾比率使用的是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，而夏普比率則對總體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了衡量。這種說法（）。[單選題]*A.正確(正確答案)B.錯(cuò)誤C.部分正確D.部分錯(cuò)誤答案解析：題干說法正確，注意特雷諾比率與夏普比率的區(qū)別。4、以下關(guān)于基金業(yè)績歸因的說法錯(cuò)誤的是（）。[單選題]*A.用相對收益進(jìn)行歸因?qū)Q策沒有參考意義(正確答案)B.相對收益歸因是通過分析基金與比較基準(zhǔn)在資產(chǎn)配置、證券選擇等方面的差異，來找出基金跑贏或跑輸業(yè)績比較基準(zhǔn)的原因C.絕對收益歸因是考察各個(gè)因素對基金總收益的貢獻(xiàn)D.絕對收益歸因的本質(zhì)是對基金總收益的分解答案解析：相對收益歸因是通過分析基金與比較基準(zhǔn)在資產(chǎn)配置、證券選擇等方面的差異，來找出基金跑贏或跑輸業(yè)績比較基準(zhǔn)的原因，選項(xiàng)A錯(cuò)誤，選項(xiàng)B正確；絕對收益歸因是考察各個(gè)因素對基金總收益的貢獻(xiàn)，其本質(zhì)是對基金總收益的分解，選項(xiàng)C、D正確。5、以下不屬于風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益指標(biāo)的是（）。[單選題]*A.夏普比率B.信息比率C.特雷諾比率D.速動(dòng)比率(正確答案)答案解析：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益指標(biāo)有夏普比率、信息比率、特雷諾比率。6、持有區(qū)間收益率通常來源于兩部分，那么這兩部分是（）。Ⅰ.資產(chǎn)回報(bào)率Ⅱ.投資收益率Ⅲ.價(jià)格收益率Ⅳ.收入回報(bào)率。[單選題]*A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅳ(正確答案)C.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ答案解析：持有區(qū)間收益率=資產(chǎn)回報(bào)率+收入回報(bào)率。7、夏普指數(shù)、特雷諾指數(shù)、詹森指數(shù)與CAPM之間的關(guān)系是（）。[單選題]*A.三種指數(shù)均以CAPM模型為基礎(chǔ)(正確答案)B.詹森指數(shù)不以CAPM為基礎(chǔ)C.夏普指數(shù)不以CAPM為基礎(chǔ)D.特雷諾指數(shù)不以CAPM為基礎(chǔ)答案解析：夏普指數(shù)、特雷諾指數(shù)、詹森指數(shù)均是建立在CAPM基礎(chǔ)上的。8、以下選項(xiàng)不屬于基金業(yè)績評價(jià)需考慮的因素的是（）。[單選題]*A.基金管理規(guī)模B.成立時(shí)間(正確答案)C.時(shí)間區(qū)間D.風(fēng)險(xiǎn)和收益答案解析：基金業(yè)績評價(jià)需考慮的因素有：①基金管理規(guī)模；②時(shí)間區(qū)間；③風(fēng)險(xiǎn)和收益。不包含成立時(shí)間。9、以下屬于國內(nèi)外主流基金業(yè)績評價(jià)體系特點(diǎn)的有（）。Ⅰ.基金分類Ⅱ.方法模型Ⅲ.充分考慮公募基金相對收益的特征Ⅳ.充分考慮信息有效性因素[單選題]*A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ(正確答案)B.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ答案解析：國內(nèi)外主流基金業(yè)績評價(jià)體系的特點(diǎn)包括：基金分類；方法模型；充分考慮公募基金相對收益的特征；充分考慮信息有效性因素；重點(diǎn)關(guān)注基金的下行風(fēng)險(xiǎn)等。10、與其他類型基金相比，股票基金的風(fēng)險(xiǎn)（），預(yù)期收益率（）。[單選題]*A.較低；也較低B.較低；卻較高C.較高；也較高(正確答案)D.較高；卻較低答案解析：與其他類型基金相比，股票基金的風(fēng)險(xiǎn)較高，但預(yù)期收益率也較高。11、常用來作為平均收益率的無偏估計(jì)的指標(biāo)是（）。[單選題]*A.時(shí)間加權(quán)收益率B.加權(quán)平均收益率C.幾何平均收益率D.算術(shù)平均收益率(正確答案)答案解析：算術(shù)平均收益率即計(jì)算各期收益率的算術(shù)平均值，一般可以用作對平均收益率的無偏估計(jì)，因此它更多地被用于對將來收益率的估計(jì)。12、（）考察各個(gè)因素對基金總收益的貢獻(xiàn)，其本質(zhì)是對基金總收益的分解。[單選題]*A.絕對收益歸因(正確答案)B.相對收益歸因C.業(yè)績歸因D.收益歸因答案解析：絕對收益歸因是考察各個(gè)因素對基金總收益的貢獻(xiàn)，其本質(zhì)是對基金總收益的分解。13、投資組合的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益的指標(biāo)衡量不包括（）。[單選題]*A.詹森比率B.基準(zhǔn)跟蹤誤差(正確答案)C.夏普比率D.特雷諾比率答案解析：關(guān)注投資組合的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益，可以采用夏普比率、特雷諾比率和詹森比率、信息比率等指標(biāo)衡量。14、不同基金的投資目標(biāo)、范圍、比較基準(zhǔn)等均有差別。因此，基金的表現(xiàn)不能僅僅看回報(bào)率，以下不屬于基金業(yè)績必須考慮的因素是（）。[單選題]*A.風(fēng)險(xiǎn)和收益B.基金管理規(guī)模C.時(shí)間區(qū)間D.基金的價(jià)格(正確答案)答案解析：為了有效地進(jìn)行基金業(yè)績評價(jià)，以下因素須加以考慮：基金管理規(guī)模、時(shí)間區(qū)間、風(fēng)險(xiǎn)和收益。基金的價(jià)格不屬于考慮的因素。15、夏普比率是用某一時(shí)期內(nèi)投資組合平均（）除以這個(gè)時(shí)期收益的標(biāo)準(zhǔn)差。[單選題]*A.絕對收益?B.相對收益?C.部分收益?D.超額收益??(正確答案)答案解析：夏普比率是諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主威廉·夏普于1966年根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）提出的經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績測度指標(biāo)。此比率是用某一時(shí)期內(nèi)投資組合平均超額收益除以這個(gè)時(shí)期收益的標(biāo)準(zhǔn)差。16、信息比率是單位跟蹤誤差所對應(yīng)的（）。[單選題]*A.超額收益?(正確答案)B.絕對收益?C.相對收益?D.部分收益??答案解析：信息比率是單位跟蹤誤差所對應(yīng)的超額收益。信息比率越大，說明該基金在同樣的跟蹤誤差水平上能獲得更大的超額收益，或者在同樣的超額收益水平下跟蹤誤差更小。17、關(guān)于基金業(yè)績評價(jià)，以下表述正確的是()。[單選題]*A.基金評價(jià)目的是讓基金經(jīng)理冒更大的風(fēng)險(xiǎn)提高基金收益B.基金業(yè)績評價(jià)僅是對基金產(chǎn)品所實(shí)現(xiàn)回報(bào)的比較C.不同類型的基金可以放在一起進(jìn)行業(yè)績評價(jià)D.基金業(yè)績評價(jià)對投資者、基金公司都具有非常重要的意義(正確答案)答案解析：只有通過完備的投資業(yè)績評估，投資者才可以有足夠的信息來了解自己的投資狀況。不同投資目標(biāo)與范圍的基金不具有可比性?；饦I(yè)績評價(jià)對投資者、基金公司都具有非常重要的意義。18、以下關(guān)于夏普比率的說法錯(cuò)誤的是（）。[單選題]*A.夏普比率是針對總體風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的超額回報(bào)率B.夏普比率數(shù)值越大代表單位風(fēng)險(xiǎn)超額回報(bào)率越高，基金業(yè)績越好C.夏普比率是針對系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的超額回報(bào)率(正確答案)D.夏普比率是衡量基金風(fēng)險(xiǎn)收益交換效率的指標(biāo)答案解析：夏普比率是針對總波動(dòng)性權(quán)衡后的回報(bào)率，即單位總風(fēng)險(xiǎn)下的超額回報(bào)率。夏普比率數(shù)值越大，代表單位風(fēng)險(xiǎn)超額回報(bào)率越高，基金業(yè)績越好。19、銀行間債券市場中，債券遠(yuǎn)期交易從成交日至結(jié)算日的期限最長不得超過（）天。[單選題]*A.180B.365(正確答案)C.120D.360答案解析：遠(yuǎn)期交易從成交日至結(jié)算日的期限（含成交日不含結(jié)算日）由交易雙方確定，但最長不得超過365天。20、根據(jù)《證券法》，以下不屬于證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)職責(zé)的是（）[單選題]*A.提供證券存管服務(wù)B.提供投資咨詢服務(wù)(正確答案)C.提供集中登記服務(wù)D.提供資金結(jié)算服務(wù)答案解析：《證券法》規(guī)定，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)是為證券交易提供集中登記、存管與結(jié)算服務(wù)，不以營利為目的的法人。21、證券交易所的組織形式大致可以分為兩類，即公司制和（）。[單選題]*A.經(jīng)紀(jì)制B.會員制(正確答案)C.合伙制D.股份制答案解析：證券交易所的組織形式大致可以分為兩類，即公司制和會員制。22、（）是我國的證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，該公司在上海和深圳兩地各設(shè)一家分公司。1[單選題]*A.中央登記公司B.中國結(jié)算公司(正確答案)C.國債登記公司D.銀行同業(yè)中心答案解析：中國結(jié)算公司是我國的證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，該公司在上海和深圳兩地各設(shè)一家分公司。23、下列關(guān)于回轉(zhuǎn)交易的說法錯(cuò)誤的是（）。[單選題]*A.證券的回轉(zhuǎn)交易是指投資者買入的證券，經(jīng)確認(rèn)成交后，在交收完成前全部或部分賣出B.債券競價(jià)交易和權(quán)證交易實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易C.B股實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易(正確答案)D.B股實(shí)行次交易日起回轉(zhuǎn)交易答案解析：B股實(shí)行次交易日起回轉(zhuǎn)交易，故選項(xiàng)C表述錯(cuò)誤。24、當(dāng)上市公司實(shí)施送股、配股或派息時(shí)，每股股票所代表的企業(yè)實(shí)際價(jià)值就可能減少，因此需要在發(fā)生該事實(shí)之后從股票市場價(jià)格中剔除這部分因素，因送股或配股而形成的剔除行為稱為（），因派息而引起的剔除行為稱為()。[單選題]*A.除息，除權(quán)B.除權(quán)，除息(正確答案)C.配股，分紅D.除權(quán)除息，除息除權(quán)答案解析：本題題干所述為除權(quán)除息的概念。25、（）原則又稱款券兩訖或錢貨兩清原則，是指證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)與結(jié)算參與人在交收過程中，當(dāng)且僅當(dāng)資金交付時(shí)給付證券，證券交付時(shí)給付資金。通俗地說，就是“一手交錢，一手交貨”。[單選題]*A.凈額清算B.貨銀對付(正確答案)C.共同對手方制度D.分級結(jié)算答案解析：本題考查貨銀對付的概念。26、下列不屬于銀行間債券市場的交易品種的選項(xiàng)是（）。[單選題]*A.債券B.期貨(正確答案)C.回購D.遠(yuǎn)期交易答案解析：期貨不屬于銀行間債券市場的交易品種，期貨在期貨交易所進(jìn)行交易。27、下列關(guān)于買斷式回購，說法正確的是（）。[單選題]*A.回購期間，交易雙方可以現(xiàn)金交割B.回購期間，交易雙方可以提前贖回C.可選擇的結(jié)算方式為券款對付、見券付款和見款付券三種方式(正確答案)D.目前買斷式回購的期限最長不得超過6個(gè)月答案解析：買斷式回購期間，交易雙方不得換券、現(xiàn)金交割和提前贖回，故選項(xiàng)A、B表述錯(cuò)誤。目前買斷式回購的期限最長不得超過91天，具體期限由交易雙方確定，故選項(xiàng)D表述錯(cuò)誤。28、基金與券商簽訂交易單元租用合同，向券商支付的費(fèi)用中不包括（）。[單選題]*A.擔(dān)保費(fèi)(正確答案)B.過戶費(fèi)C.交易傭金D.證管費(fèi)答案解析：基金向券商支付交易傭金，還需要支付過戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)、印花稅等交易成本。29、關(guān)于托管資產(chǎn)的場內(nèi)資金清算模式，下列表述不正確的是（）。[單選題]*A.托管人結(jié)算模式是指托管資產(chǎn)場內(nèi)交易形成的交收資金由托管人作為結(jié)算參與人與中國結(jié)算公司進(jìn)行凈額交收，然后由托管人負(fù)責(zé)與托管資產(chǎn)組合進(jìn)行二級清算的模式B.托管人結(jié)算模式的前提條件是托管資產(chǎn)進(jìn)行場內(nèi)交易須通過專用交易單元C.單一客戶資產(chǎn)管理計(jì)劃、信托計(jì)劃采用券商結(jié)算模式D.當(dāng)托管資產(chǎn)的場內(nèi)交易不能通過專用交易單元進(jìn)行時(shí)，只能采用托管人結(jié)算模式(正確答案)答案解析：由于相關(guān)交易制度或交易成本等因素的限制，當(dāng)托管資產(chǎn)的場內(nèi)交易不能通過專用交易單元進(jìn)行時(shí)，只能采用券商結(jié)算模式（QFII基金除外），證券公司作為托管資產(chǎn)的經(jīng)紀(jì)人，代理進(jìn)行場內(nèi)交易、提供證券經(jīng)紀(jì)服務(wù)。30、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)不包括（）。[單選題]*A.登記B.存管C.結(jié)算D.托管(正確答案)答案解析：《證券法》規(guī)定，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)是為證券交易提供集中登記、存管與結(jié)算服務(wù)，不以營利為目的的法人。31、上海證券交易所和深圳證券交易所的組織形式都屬于（）。[單選題]*A.公司制B.會員制(正確答案)C.合同制D.合伙制答案解析：證券交易所的組織形式有會員制和公司制兩種，我國上海證券交易所和深圳證券交易所都采用會員制，設(shè)會員大會、理事會和專門委員會。32、根據(jù)我國現(xiàn)行的交易規(guī)則，證券交易所證券的開盤價(jià)為（）。[單選題]*A.當(dāng)日該證券的第一筆買入委托價(jià)B.當(dāng)日該證券的第一筆成交價(jià)(正確答案)C.該證券上一交易日的最后一筆成交價(jià)D.當(dāng)日該證券的第一筆賣出委托價(jià)答案解析：按照一般的意義，開盤價(jià)和收盤價(jià)分別是交易日證券的首、尾買賣價(jià)格。根據(jù)我國現(xiàn)行的交易規(guī)則，證券交易所證券交易的開盤價(jià)為當(dāng)日該證券的第一筆成交價(jià)。證券的開盤價(jià)格通過集合競價(jià)方式產(chǎn)生。不能產(chǎn)生開盤價(jià)的，以連續(xù)競價(jià)方式產(chǎn)生。33、關(guān)于買斷式回購，以下說法不正確的是（）。[單選題]*A.在買斷式回購期內(nèi)，該債券歸逆回購方所有，逆回購方可以使用該筆債券B.回購期間回購債券如發(fā)生利息支付，則所支付利息歸債券持有人所有C.目前買斷式回購的期限最長不得超過91天，具體期限由交易雙方確定D.買斷式回購的資金融出方不可以獲得回購期間債券的所有權(quán)和使用權(quán)???(正確答案)答案解析：與質(zhì)押式回購不同，買斷式回購的資金融出方不僅可獲得回購期間融出資金的利息收入，亦可獲得回購期間債券的所有權(quán)和使用權(quán)。34、無論期限的長短，央行票據(jù)的交易流通起始日均為債權(quán)債務(wù)（）。[單選題]*A.登記日當(dāng)天(正確答案)B.登記日次日C.登記日次工作日D.債券繳款次日答案解析：無論期限的長短，央行票據(jù)的交易流通起始日均為債權(quán)債務(wù)登記日當(dāng)天。35、（）是指在證券交易所內(nèi)按一定的時(shí)間、一定的規(guī)則集中買賣已發(fā)行證券而成的市場。[單選題]*A.場內(nèi)證券交易場所(正確答案)B.場外證券交易場所C.柜臺證券交易場所D.OTC答案解析：場內(nèi)證券交易場所是指在證券交易所內(nèi)按一定的時(shí)間、一定的規(guī)則集中買賣已發(fā)行證券而成的市場。36、SWIFT是（）的縮寫[單選題]*A.環(huán)球市場間通信協(xié)會B.環(huán)球銀行間通信協(xié)會C.環(huán)球銀行間金融通信協(xié)會(正確答案)D.環(huán)球銀行間金融協(xié)會答案解析：SWIFT是環(huán)球銀行間金融通信協(xié)會的英文縮寫。37、下列不屬于基金會計(jì)核算的主要內(nèi)容的是（）。[單選題]*A.權(quán)益核算B.估值核算C.基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告D.資產(chǎn)核算(正確答案)答案解析：基金會計(jì)核算的內(nèi)容主要包括：證券和衍生工具交易核算、權(quán)益核算、利息和溢價(jià)核算、費(fèi)用核算、基金申購與贖回核算、估值核算、利潤核算、基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告以及基金會計(jì)核算的復(fù)核。38、關(guān)于基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素，以下表述錯(cuò)誤的是（）。[單選題]*A.我國封閉式基金每個(gè)交易日估值，每周披露一次份額凈值B.交易所上市的股指期貨合約以估值當(dāng)日結(jié)算價(jià)進(jìn)行估值C.交易活躍的證券，直接采用交易價(jià)格對其估值D.海外基金的估值頻率較低，一般是每月估值一次(正確答案)答案解析：海外的基金多數(shù)也是每個(gè)交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個(gè)月、每月估值一次。故選項(xiàng)D說法錯(cuò)誤。39、基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為（）和金融負(fù)債。[單選題]*A.持有至到期投資B.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)(正確答案)C.貨款和應(yīng)收款項(xiàng)D.可供出售的金融資產(chǎn)答案解析：基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。40、計(jì)算投資者申購基金份額，贖回基金金額的基礎(chǔ)是（）。[單選題]*A.基金資產(chǎn)凈額B.基金資產(chǎn)總值C.基金份額凈值(正確答案)D.基金總份額答案解析：基金份額凈值是計(jì)算投資者申購基金份額以及贖回基金金額的基礎(chǔ)。41、當(dāng)改變估值技術(shù)導(dǎo)致基金資產(chǎn)凈值的變化在（）以上的，基金管理人應(yīng)就所采用的相關(guān)估值技術(shù)、假設(shè)及輸入值的適當(dāng)性等咨詢會計(jì)師事務(wù)所的專業(yè)意見。[單選題]*A.0.125%B.0.5%C.0.2%D.0.25%(正確答案)答案解析：當(dāng)改變估值技術(shù)導(dǎo)致基金資產(chǎn)凈值的變化在0.25%以上的，基金管理人應(yīng)就所采用的相關(guān)估值技術(shù)、假設(shè)及輸入值的適當(dāng)性等咨詢會計(jì)師事務(wù)所的專業(yè)意見。42、承擔(dān)審查基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值的責(zé)任人是（）。[單選題]*A.基金托管人(正確答案)B.基金銷售機(jī)構(gòu)C.注冊登記機(jī)構(gòu)D.基金審計(jì)的會計(jì)師事務(wù)所答案解析：復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價(jià)格，是基金托管人的職責(zé)。43、基金管理費(fèi)通常與風(fēng)險(xiǎn)（）。[單選題]*A.無法判斷B.無關(guān)C.成正比(正確答案)D.成反比答案解析：基金管理費(fèi)是指基金管理人管理基金資產(chǎn)而向基金收取的費(fèi)用?；鸸芾碣M(fèi)率通常與風(fēng)險(xiǎn)成正比，與基金規(guī)模成反比。44、下列關(guān)于基金暫停估值的情形的說法錯(cuò)誤的是（）。[單選題]*A.基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時(shí)B.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)C.基金托管人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)(正確答案)D.占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值答案解析：選項(xiàng)C應(yīng)該為基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)，而不是基金托管人。45、交易所發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，對于不存在市場活動(dòng)或市場活動(dòng)很少的情況下，則應(yīng)以（）為其公允價(jià)值。[單選題]*A.活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)B.調(diào)整后的市場報(bào)價(jià)C.估值(正確答案)D.不確定答案解析：交易所發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，在存在活躍市場的情況下，應(yīng)以活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)作為計(jì)量日的公允價(jià)值；活躍市場報(bào)價(jià)未能代表計(jì)量日公允價(jià)值的情況下，應(yīng)對市場報(bào)價(jià)進(jìn)行調(diào)整以確認(rèn)計(jì)量日的公允價(jià)值；對于不存在市場活動(dòng)或市場活動(dòng)很少的情況下，則應(yīng)采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。46、假設(shè)某基金持有的三種股票的數(shù)量分別為10萬股、50萬股和100萬股，每股的收盤價(jià)分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬元，對托管人或管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬為500萬元，應(yīng)付稅費(fèi)為500萬元，已售出的基金份額2000萬份。運(yùn)用一般的會計(jì)原則，則基金份額凈值為（）元。[單選題]*A.1B.1.3C.1.15(正確答案)D.1.5答案解析：基金份額凈值=（10×30+50×20+100×10+1000-500-500）÷2000=1.15（元）。47、開放式基金份額變化的核算內(nèi)容不包括基金份額的（）。[單選題]*A.申購B.轉(zhuǎn)換C.轉(zhuǎn)托