2022年全國(guó)職業(yè)院校技能大賽（高職組）智能財(cái)稅賽項(xiàng)1

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

第一賽段業(yè)票財(cái)稅與機(jī)器人應(yīng)用

本賽段為團(tuán)體賽，滿分為400分，競(jìng)賽時(shí)間為150分鐘。

【企業(yè)資料】

（一）企業(yè)基本信息

北京萬(wàn)星窗簾加工有限公司（簡(jiǎn)稱“萬(wàn)星窗簾公司”），是一家生產(chǎn)銷售窗簾的企

業(yè)。

開戶銀行賬戶：中國(guó)工商銀行北京朝陽(yáng)支行

開戶銀行賬號(hào)：6002223718890244

納稅人識(shí)別號(hào)：91110106575189094P

公司注冊(cè)地址：北京市朝陽(yáng)區(qū)造甲街110號(hào)208室

電話/p>

公司設(shè)立辦公室、財(cái)務(wù)部、質(zhì)檢部、銷售部、采購(gòu)部、倉(cāng)儲(chǔ)部、生產(chǎn)車間管理部、

生產(chǎn)車間，其中生產(chǎn)車間屬于生產(chǎn)成本中心，銷售部為專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)。

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)制度

1.企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

2.賬套基礎(chǔ)設(shè)置要求

賬套啟用：記賬服務(wù)、報(bào)稅服務(wù)、開票服務(wù)、供應(yīng)鏈系統(tǒng)

啟用會(huì)計(jì)期間為：2020年12月

客戶輔助核算：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、合同負(fù)債

供應(yīng)商輔助核算：應(yīng)付賬款/一般、預(yù)付賬款

人員輔助核算：其他應(yīng)收款/內(nèi)部往來(lái)、其他應(yīng)付款/內(nèi)部往來(lái)

存貨和數(shù)量核算：在途物資、原材料、庫(kù)存商品、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/銷售商品收入、

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/銷售商品成本

3.該公司所有新增業(yè)務(wù)按發(fā)生日期逐筆記錄，暫估業(yè)務(wù)除外。

4.票據(jù)采集的基本規(guī)定

使用智能票據(jù)識(shí)別系統(tǒng)對(duì)增值稅發(fā)票、費(fèi)用類票據(jù)、銀行回單等票據(jù)電子影像進(jìn)行

OCR識(shí)別、核對(duì)、查驗(yàn)、分類和審核。題目中涉及的票據(jù)，除特殊說(shuō)明外，均需要進(jìn)行

2

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

采集。

5.會(huì)計(jì)憑證的基本規(guī)定

錄入或生成“記賬憑證”均由指定的會(huì)計(jì)人員操作。采用通用記賬憑證格式，并將

憑證中科目相同且借貸方向相同的分錄合并為一條分錄填寫。根據(jù)采集票據(jù)影像文件，

自動(dòng)生成記賬憑證并進(jìn)行人工校驗(yàn)，或人工編制記賬憑證。為保證財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一

致性，能在業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的記賬憑證不得在記賬服務(wù)系統(tǒng)直接錄入。原始單據(jù)OCR識(shí)別

審核后，智能化操作平臺(tái)批量生成記賬憑證，除特殊規(guī)定外不采用合并制單。

6.薪酬業(yè)務(wù)的處理

薪酬業(yè)務(wù)通過(guò)智能工資模塊進(jìn)行核算操作。

由公司承擔(dān)并繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、住房

公積金分別按16%、10%、0.8%、0.2%、0.8%、12%的比例計(jì)算；職工個(gè)人承擔(dān)的養(yǎng)老保

險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金分別按8%、2%、0.2%、12%的比例計(jì)算。職工福

利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，不按比例計(jì)提；各類社會(huì)保險(xiǎn)金及住房公積金

按月計(jì)提。

7.資產(chǎn)業(yè)務(wù)的處理

資產(chǎn)業(yè)務(wù)通過(guò)資產(chǎn)管理模塊進(jìn)行核算操作，新增資產(chǎn)卡片編碼采用連續(xù)編號(hào)方式。

本公司固定資產(chǎn)包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公家具、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等，

均為在用狀態(tài)；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)算，房屋建筑物折舊年限30年，機(jī)器設(shè)

備折舊年限10年，辦公家具折舊年限5年，運(yùn)輸工具折舊年限5年，電子設(shè)備折舊年

限3年，各固定資產(chǎn)殘值率4%。

本公司不考慮固定資產(chǎn)一次性加速折舊，會(huì)計(jì)選擇的折舊年限高于稅法最低年限的

要求，符合稅法規(guī)定，因此，稅收折舊按會(huì)計(jì)折舊年限在所得稅前扣除。

8.存貨業(yè)務(wù)的處理

公司存貨分為原材料庫(kù)和產(chǎn)成品庫(kù)存放。各類存貨按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)，采用永續(xù)盤

存制；發(fā)出存貨成本采用“月末一次加權(quán)平均”法核算，采購(gòu)入庫(kù)存貨對(duì)方科目全部使

用“在途物資”科目；同一批出入庫(kù)業(yè)務(wù)生成一張記賬憑證；采購(gòu)、銷售業(yè)務(wù)必有訂單

（訂單號(hào)自動(dòng)生成）、出入庫(kù)業(yè)務(wù)必有發(fā)貨單和驗(yàn)收單。

產(chǎn)品成本核算采用品種法，原材料隨生產(chǎn)進(jìn)度逐步投料，月末按生產(chǎn)工時(shí)比例分配

完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品成本，加工費(fèi)用發(fā)生比較均衡，月末在產(chǎn)品完工程度為50%?；旧?/p>

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高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

產(chǎn)車間生產(chǎn)工人的職工薪酬（如職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等）按生產(chǎn)工時(shí)比例

法在產(chǎn)品間分配，制造費(fèi)用按生產(chǎn)工時(shí)比例法在產(chǎn)品間分配。

9.采銷業(yè)務(wù)的處理

采購(gòu)流程為：創(chuàng)建采購(gòu)訂單—預(yù)付款—生成采購(gòu)發(fā)票—發(fā)起驗(yàn)收—生成入庫(kù)單—發(fā)

起采購(gòu)結(jié)算—核銷預(yù)付款—發(fā)起付款。

銷售流程：創(chuàng)建銷售訂單—收款單（預(yù)收款）—發(fā)貨申請(qǐng)單—發(fā)票申請(qǐng)單—應(yīng)收單

—核銷預(yù)收款—收款單。

根據(jù)銷售合同約定，客戶有權(quán)在收到商品的7日內(nèi)退貨。根據(jù)企業(yè)歷史經(jīng)驗(yàn)，預(yù)計(jì)

退貨率為5%。退貨期滿后未發(fā)生退貨的在期末一次性進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的順序

進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

10．借款業(yè)務(wù)的處理

本公司每月末計(jì)算提取借款的利息費(fèi)用，銀行于每月20日結(jié)息，21日收取其發(fā)放

貸款的利息。

11.對(duì)外投資業(yè)務(wù)

本公司2020年6月購(gòu)入南京向上股份有限公司的100000股股票，指定為以公允價(jià)

值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資。

12.計(jì)提應(yīng)收賬款減值準(zhǔn)備的處理

應(yīng)收款項(xiàng)（僅指應(yīng)收賬款）按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)計(jì)信用損失的金額計(jì)量其損

失準(zhǔn)備，即預(yù)期信用損失為企業(yè)應(yīng)收取的合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的現(xiàn)金流量之間差額

的現(xiàn)值。本公司基于歷史信用損失經(jīng)驗(yàn)，考慮有關(guān)過(guò)去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)

狀況的預(yù)測(cè)，在資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)逾期天數(shù)與預(yù)期信用損失率預(yù)計(jì)壞賬準(zhǔn)備。

本公司應(yīng)收款項(xiàng)逾期天數(shù)均在一年以內(nèi)，未逾期的以及逾期一年以內(nèi)的應(yīng)收款項(xiàng)預(yù)期信

用損失率均為5%。

13.稅費(fèi)的處理

（1）本公司為增值稅一般納稅人,收到的增值稅專用發(fā)票均于當(dāng)期查驗(yàn)并認(rèn)證抵扣。

（2）本公司銷售商品增值稅稅率為13%，增值稅按月計(jì)提及繳納，增值稅申報(bào)表

中銷售額及銷項(xiàng)稅額應(yīng)與實(shí)際開票的金額、稅額一致。

（3）城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加，分別按流轉(zhuǎn)稅的7%、3%、2%

計(jì)算，按月繳納。

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高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

（4）個(gè)人所得稅按照2019年1月1日開始實(shí)施的《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法

實(shí)施條例》計(jì)算，按月代扣代繳。

（5）本公司于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日將“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目發(fā)生額結(jié)平，期

末無(wú)余額。

（6）企業(yè)所得稅稅率為25%。本公司企業(yè)所得稅按月計(jì)提，按季預(yù)繳，年度匯算

清繳。

繳納稅款和各類社會(huì)保險(xiǎn)按電子繳費(fèi)憑證或銀行回單編制記賬憑證。

14.損益類賬戶的處理

（1）費(fèi)用類科目出現(xiàn)貸方發(fā)生額，登記在借方用紅字表示；收入類科目出現(xiàn)借方

發(fā)生額，登記在貸方用紅字表示。

（2）企業(yè)發(fā)生的費(fèi)用類支出，若無(wú)明確對(duì)應(yīng)的明細(xì)科目，統(tǒng)一計(jì)入“辦公費(fèi)”明

細(xì)科目中核算。

（3）月末將各損益類賬戶余額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)賬戶。

（4）年末本年利潤(rùn)賬戶無(wú)余額。

15.利潤(rùn)及其分配的處理

（1）本公司利潤(rùn)的結(jié)轉(zhuǎn)采用賬結(jié)法，每年年末按彌補(bǔ)以前年度虧損后的稅后利潤(rùn)

提取法定盈余公積，提取比例10%。

（2）年末根據(jù)當(dāng)年可向投資者分配的利潤(rùn)，由股東會(huì)決定利潤(rùn)分配比例。

注：

（1）會(huì)計(jì)核算過(guò)程中按全位小數(shù)位數(shù)參與計(jì)算，計(jì)算結(jié)果在記賬憑證中按四舍五

入保留兩位小數(shù)填列。

（2）共享中心業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)崗員工收到“萬(wàn)星窗簾公司”送來(lái)的2020年12月份票據(jù)，

其中收到成本費(fèi)用類的專用發(fā)票已認(rèn)證，抵扣聯(lián)另行保管，不做附件。

（3）本公司不進(jìn)行遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)。

北京金輝食品有限公司（簡(jiǎn)稱“金輝食品公司”），是一家生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)“金輝”牌食

品的企業(yè)，主要生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品是面包和蛋糕。

開戶銀行賬戶：中國(guó)工商銀行北京朝陽(yáng)支行

開戶銀行賬號(hào)：6002505861237351

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高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

納稅人識(shí)別號(hào)：91110101789658178A

公司注冊(cè)地址：北京市朝陽(yáng)區(qū)學(xué)院路11號(hào)

電話/p>

賬套啟用：記賬服務(wù)、報(bào)稅服務(wù)、開票服務(wù)、供應(yīng)鏈系統(tǒng)

啟用會(huì)計(jì)期間為：2021年12月

客戶輔助核算：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款

供應(yīng)商輔助核算：應(yīng)付賬款/一般、預(yù)付賬款

人員輔助核算：其他應(yīng)收款/內(nèi)部往來(lái)、其他應(yīng)付款/內(nèi)部往來(lái)

存貨和數(shù)量核算：在途物資、原材料、庫(kù)存商品、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/銷售商品收入、

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/銷售商品成本

（二）內(nèi)部制度

1.企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

2.該公司所有新增業(yè)務(wù)按發(fā)生日期逐筆記錄，暫估業(yè)務(wù)除外。

3.票據(jù)采集的基本規(guī)定

使用智能票據(jù)識(shí)別系統(tǒng)對(duì)增值稅發(fā)票、費(fèi)用類票據(jù)、銀行回單等票據(jù)電子影像進(jìn)行

OCR識(shí)別、核對(duì)、查驗(yàn)、分類和審核。題目中涉及的票據(jù)，除特殊說(shuō)明外，均需要進(jìn)行

采集。

4.會(huì)計(jì)憑證的基本規(guī)定

錄入或生成“記賬憑證”均由指定的會(huì)計(jì)人員操作。采用通用記賬憑證格式，并將

憑證中科目相同且借貸方向相同的分錄合并為一條分錄填寫。根據(jù)采集票據(jù)影像文件，

自動(dòng)生成記賬憑證并進(jìn)行人工校驗(yàn)，或人工編制記賬憑證。為保證財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一

致性，能在業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的記賬憑證不得在記賬服務(wù)系統(tǒng)直接錄入。原始單據(jù)OCR識(shí)別

審核后，智能化操作平臺(tái)批量生成記賬憑證，除特殊規(guī)定外不采用合并制單。

5.薪酬業(yè)務(wù)的處理

薪酬業(yè)務(wù)通過(guò)智能工資模塊進(jìn)行核算操作。

由公司承擔(dān)并繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、住房

公積金分別按16%、10%、0.8%、0.2%、0.8%、12%的比例計(jì)算；職工個(gè)人承擔(dān)的養(yǎng)老保

險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金分別按8%、2%、0.2%、12%的比例計(jì)算，各類社

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高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

會(huì)保險(xiǎn)金及住房公積金按月計(jì)提。

6.資產(chǎn)業(yè)務(wù)的處理

資產(chǎn)業(yè)務(wù)通過(guò)資產(chǎn)管理模塊進(jìn)行核算操作，新增資產(chǎn)卡片編碼采用連續(xù)編號(hào)方式。

本公司固定資產(chǎn)包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公家具、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等，

均為在用狀態(tài)；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)算，房屋建筑物折舊年限30年，機(jī)器設(shè)

備折舊年限10年，辦公家具折舊年限5年，運(yùn)輸工具折舊年限5年，電子設(shè)備折舊年

限5年，無(wú)殘值率。

本公司無(wú)形資產(chǎn)為一項(xiàng)進(jìn)銷存管理系統(tǒng)（非專利技術(shù)），于2019年11月6日從北

京華創(chuàng)技術(shù)有限公司購(gòu)入并使用，攤銷年限為20年。

7.存貨業(yè)務(wù)的處理

公司存貨分為原材料庫(kù)和產(chǎn)成品庫(kù)存放，原材料庫(kù)包括高筋面粉（農(nóng)產(chǎn)品）、玉米

面粉（農(nóng)產(chǎn)品）、蛋糕配料、面包配料，產(chǎn)成品庫(kù)包括金輝牌面包、金輝牌蛋糕、金輝

牌玉米蛋糕。各類存貨按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)，采用永續(xù)盤存制；發(fā)出存貨成本采用“月末

一次加權(quán)平均”法核算，采購(gòu)入庫(kù)存貨對(duì)方科目全部使用“在途物資”科目；同一批出

入庫(kù)業(yè)務(wù)生成一張記賬憑證；采購(gòu)、銷售業(yè)務(wù)必有訂單（訂單號(hào)自動(dòng)生成）、出入庫(kù)業(yè)

務(wù)必有發(fā)貨單和驗(yàn)收單。

產(chǎn)品成本核算采用品種法，原材料隨生產(chǎn)進(jìn)度逐步投料，月末按生產(chǎn)工時(shí)比例分配

完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品成本，加工費(fèi)用發(fā)生比較均衡，月末在產(chǎn)品完工程度為50%?；旧?/p>

產(chǎn)車間生產(chǎn)工人的職工薪酬（如職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等）按生產(chǎn)工時(shí)比例

法在產(chǎn)品間分配，制造費(fèi)用按生產(chǎn)工時(shí)比例法在產(chǎn)品間分配。

8.采銷業(yè)務(wù)的處理

采購(gòu)流程為：創(chuàng)建采購(gòu)訂單—預(yù)付款—生成采購(gòu)發(fā)票—發(fā)起驗(yàn)收—生成入庫(kù)單—發(fā)

起采購(gòu)結(jié)算—核銷預(yù)付款—發(fā)起付款。

銷售流程：創(chuàng)建銷售訂單—收款單（預(yù)收款）—發(fā)貨申請(qǐng)單—發(fā)票申請(qǐng)單—應(yīng)收單

—核銷預(yù)收款—收款單。

9．借款業(yè)務(wù)的處理

短期借款利息按月計(jì)提，按季付息（每季季末21日扣款），年計(jì)息天數(shù)為360天，

月計(jì)息天數(shù)為30天。

日利息（元）=借款本金（元）×年利率（%）÷360（天）

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高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

10.稅費(fèi)的處理

（1）本公司為增值稅一般納稅人,收到的增值稅專用發(fā)票均于當(dāng)期查驗(yàn)并認(rèn)證抵扣。

（2）本公司銷售商品增值稅稅率為13%，增值稅按月計(jì)提及繳納。

（3）為簡(jiǎn)化核算，本企業(yè)不考慮農(nóng)產(chǎn)品增值稅加計(jì)扣除事項(xiàng)。

（4）城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加，分別按流轉(zhuǎn)稅的7%、3%、2%

計(jì)算，按月繳納。

（5）個(gè)人所得稅按照2019年1月1日開始實(shí)施的《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法

實(shí)施條例》計(jì)算，按月代扣代繳。

（6）本公司于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日將“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目發(fā)生額結(jié)平，期

末無(wú)余額。

（7）本公司“應(yīng)交稅費(fèi)”科目借方發(fā)生額為實(shí)際已繳納稅款金額。

（8）企業(yè)所得稅稅率為25%。本公司企業(yè)所得稅按月計(jì)提，按季預(yù)繳，年度匯算

清繳。

繳納稅款和各類社會(huì)保險(xiǎn)按電子繳費(fèi)憑證或銀行回單編制記賬憑證。

11.損益類賬戶的處理

（1）費(fèi)用類科目出現(xiàn)貸方發(fā)生額，登記在借方用紅字表示；收入類科目出現(xiàn)借方

發(fā)生額，登記在貸方用紅字表示。

（2）企業(yè)發(fā)生的費(fèi)用類支出，若無(wú)明確對(duì)應(yīng)的明細(xì)科目，統(tǒng)一計(jì)入“辦公費(fèi)”明

細(xì)科目中核算。

（3）月末將各損益類賬戶余額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)賬戶。

（4）年末本年利潤(rùn)賬戶無(wú)余額。

12.利潤(rùn)及其分配的處理

（1）本公司利潤(rùn)的結(jié)轉(zhuǎn)采用賬結(jié)法，每年年末按彌補(bǔ)以前年度虧損后的稅后利潤(rùn)

提取法定盈余公積，提取比例10%。

（2）年末根據(jù)當(dāng)年可向投資者分配的利潤(rùn)，由股東會(huì)決定利潤(rùn)分配比例。

注：

（1）會(huì)計(jì)核算過(guò)程中按全位小數(shù)位數(shù)參與計(jì)算，計(jì)算結(jié)果在記賬憑證中按四舍五

入保留兩位小數(shù)填列。

（2）共享中心業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)崗員工收到“金輝食品公司”送來(lái)的2021年12月份票據(jù)，

8

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

其中收到成本費(fèi)用類的專用發(fā)票已認(rèn)證，抵扣聯(lián)另行保管，不做附件。

（三）賬套期初余額

科目編碼科目名稱期初余額本年借方累計(jì)金額本年貸方累計(jì)金額

1001庫(kù)存現(xiàn)金80,000.0077,880.00

1002銀行存款11,570,025.0222,228,566.3523,743,307.46

中國(guó)工商銀行北京

10020111,570,025.0222,228,566.3523,743,307.46

朝陽(yáng)支行

1101交易性金融資產(chǎn)737,500.00737,500.00

110101成本737,500.00737,500.00

1122應(yīng)收賬款3,800,000.00115,265,000.00114,065,000.00

1403原材料9,716,235.759,716,235.75

1405庫(kù)存商品59,000.0011,400,000.0011,400,000.00

1601固定資產(chǎn)12,000,000.00

160101房屋建筑物9,000,000.00

160102機(jī)器設(shè)備2,000,000.00

160103辦公家具200,000.00

160104運(yùn)輸工具700,000.00

160105電子設(shè)備100,000.00

1602累計(jì)折舊1,341,666.66641,666.66

160201房屋建筑物575,000.00275,000.00

160202機(jī)器設(shè)備383,333.33183,333.33

160203辦公家具76,666.6736,666.67

160204運(yùn)輸工具268,333.33128,333.33

160205電子設(shè)備38,333.3318,333.33

2202應(yīng)付賬款2,285,962.94108,265,000.0096,983,199.91

220201一般應(yīng)付款2,285,962.94108,265,000.0096,983,199.91

2211應(yīng)付職工薪酬1,643,845.2817,726,447.2017,726,447.20

221101職工工資1,097,360.0012,070,960.0012,070,960.00

各類基本社會(huì)保障

221103305,066.083,157,079.203,157,079.20

性繳款

22110301基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)175,577.601,817,024.001,817,024.00

22110303基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)109,736.001,135,640.001,135,640.00

22110305失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)8,778.8890,851.2090,851.20

22110306生育保險(xiǎn)費(fèi)2,194.7222,712.8022,712.80

22110307工傷保險(xiǎn)費(fèi)8,778.8890,851.2090,851.20

221104住房公積金131,683.201,362,768.001,362,768.00

221105工會(huì)經(jīng)費(fèi)21,947.20227,128.00227,128.00

221106職工教育經(jīng)費(fèi)87,788.80908,512.00908,512.00

2221應(yīng)交稅費(fèi)1,754,717.8220,516,599.1220,437,039.12

222101應(yīng)交增值稅11,804,000.0011,804,000.00

9

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

科目編碼科目名稱期初余額本年借方累計(jì)金額本年貸方累計(jì)金額

22210101進(jìn)項(xiàng)稅額8,881,600.008,881,600.00

22210106轉(zhuǎn)出未交增值稅2,922,400.002,922,400.00

222102未交增值稅914,506.452,922,400.002,922,400.00

222124應(yīng)交所得稅699,703.605,040,555.125,040,555.12

應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)

22212664,015.45204,568.00204,568.00

稅

222127應(yīng)交教育費(fèi)附加27,435.1987,672.0087,672.00

222131應(yīng)交個(gè)人所得稅29,036.00319,396.00319,396.00

應(yīng)交地方教育費(fèi)附

22213318,290.1358,448.0058,448.00

加

222135應(yīng)交水利建設(shè)基金1,731.0079,560.00

4001實(shí)收資本10,000,000.00

4103本年利潤(rùn)11,220,332.3279,579,667.6890,800,000.00

5001生產(chǎn)成本106,600,450.00106,600,450.00

500101直接材料56,105,500.0056,105,500.00

500102直接人工28,052,750.0028,052,750.00

500103制造費(fèi)用22,442,200.0022,442,200.00

6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入23,000,000.0023,000,000.00

600101銷售商品收入23,000,000.0023,000,000.00

6401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本11,400,000.0011,400,000.00

640101銷售商品成本11,400,000.0011,400,000.00

6403稅金及附加369,729.00369,729.00

640303城市建設(shè)維護(hù)稅204,568.00204,568.00

640304教育費(fèi)附加87,672.0087,672.00

640307地方教育附加58,448.0058,448.00

640311印花稅19,041.0019,041.00

6601銷售費(fèi)用5,340,621.785,340,621.78

660101職工薪酬1,906,344.001,906,344.00

66010101工資薪金348,000.00348,000.00

66010103職工教育經(jīng)費(fèi)27,840.0027,840.00

66010104工會(huì)經(jīng)費(fèi)6,960.006,960.00

各類基本社會(huì)保障

660101051,064,184.001,064,184.00

性繳款

6601010501基本養(yǎng)老保險(xiǎn)612,480.00612,480.00

6601010502基本醫(yī)療保險(xiǎn)382,800.00382,800.00

6601010503失業(yè)保險(xiǎn)30,624.0030,624.00

6601010504工傷保險(xiǎn)7,656.007,656.00

6601010505生育保險(xiǎn)30,624.0030,624.00

66010106住房公積金459,360.00459,360.00

廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳

6601052,500,000.002,500,000.00

費(fèi)

10

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

科目編碼科目名稱期初余額本年借方累計(jì)金額本年貸方累計(jì)金額

660107資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)141,777.78141,777.78

660109辦公費(fèi)770,000.00770,000.00

660130其他22,500.0022,500.00

6602管理費(fèi)用1,746,706.131,746,706.13

660201職工薪酬698,992.80698,992.80

66020101工資薪金127,600.00127,600.00

66020103職工教育經(jīng)費(fèi)10,208.0010,208.00

66020104工會(huì)經(jīng)費(fèi)2,552.002,552.00

各類基本社會(huì)保障

66020105390,200.80390,200.80

性繳款

6602010501基本養(yǎng)老保險(xiǎn)224,576.00224,576.00

6602010502基本醫(yī)療保險(xiǎn)140,360.00140,360.00

6602010503失業(yè)保險(xiǎn)11,228.8011,228.80

6602010504工傷保險(xiǎn)2,807.202,807.20

6602010505生育保險(xiǎn)11,228.8011,228.80

66020106住房公積金168,432.00168,432.00

660204業(yè)務(wù)招待費(fèi)825,000.00825,000.00

660206資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)183,333.33183,333.33

660208辦公費(fèi)39,380.0039,380.00

6603財(cái)務(wù)費(fèi)用62,500.0062,500.00

660301利息收入13,000.0013,000.00

660302利息支出49,500.0049,500.00

6801所得稅費(fèi)用3,740,110.773,740,110.77

【工作任務(wù)】

總體要求：根據(jù)給定的企業(yè)資料和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，在智能財(cái)稅共享服務(wù)平臺(tái)上，完善企

業(yè)基本信息和管理要求，正確進(jìn)行業(yè)務(wù)處理和會(huì)計(jì)核算，完成納稅申報(bào)任務(wù)。

任務(wù)一系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置

【任務(wù)1.1】完善賬套信息

根據(jù)以下信息，完善賬套信息。

賬套名稱：北京金輝食品有限公司

行業(yè)屬性：生產(chǎn)

11

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

納稅人類型：一般納稅人

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

建賬會(huì)計(jì)期：2021年12月

開戶銀行：中國(guó)工商銀行北京朝陽(yáng)支行

賬號(hào)：6002505861237351

社會(huì)統(tǒng)一信用代碼：91110101789658178A

公司地址：北京市朝陽(yáng)區(qū)學(xué)院路11號(hào)

電話/p>

賬套啟用：記賬服務(wù)（智能工資、資產(chǎn)管理）、開票服務(wù)、供應(yīng)鏈系統(tǒng)、報(bào)稅服務(wù)，

開啟時(shí)間2021年12月

【任務(wù)1.2】個(gè)性化設(shè)置

在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中根據(jù)下述信息進(jìn)行個(gè)性化設(shè)置。

賬表科目顯示：顯示一級(jí)加末級(jí)

憑證管理科目顯示：顯示科目全稱

制單時(shí)顯示科目余額：顯示

憑證顯示最后修改時(shí)間：顯示

自動(dòng)生成憑證的默認(rèn)制單日期：當(dāng)月最后一天

制單人和審核人是否允許為同一個(gè)人：不允許

是否允許修改他人填制的憑證：允許

月末未結(jié)賬是否允許下月制單：不允許

現(xiàn)金流量表不平衡是否允許結(jié)賬：不允許

出納是否必須簽字：否

期末處理是否自動(dòng)審核報(bào)表：否

默認(rèn)會(huì)計(jì)期：最小未結(jié)賬月

默認(rèn)銷項(xiàng)稅目：一般貨物及勞務(wù)13%

【任務(wù)1.3】開啟成本管理

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中開啟成本管理，啟用日期2021年12月。

12

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

【任務(wù)1.4】供應(yīng)鏈設(shè)置

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置欄添加倉(cāng)庫(kù)信息，庫(kù)存管理欄錄入存貨期初并審核，成本管

理欄錄入分配定額及月初在產(chǎn)品成本。

【任務(wù)1.5】領(lǐng)購(gòu)發(fā)票

在票據(jù)管理系統(tǒng)中領(lǐng)購(gòu)增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票，增值稅電子發(fā)票各25

張，稅控盤密碼：88888888。

【任務(wù)1.6】智能工資設(shè)置

在智能工資模塊中進(jìn)行設(shè)置

1.在設(shè)置欄中關(guān)閉以下獎(jiǎng)金項(xiàng)：

差旅補(bǔ)貼、話補(bǔ)、高溫補(bǔ)貼；

2.在設(shè)置欄中關(guān)閉以下扣款項(xiàng)：

缺勤扣款；

3.工資發(fā)放設(shè)置：當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)。

4.在科目設(shè)置欄中對(duì)計(jì)提工資和社保及公積金借方科目進(jìn)行設(shè)置；

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高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

5.根據(jù)員工收入總額作為基數(shù)設(shè)置社保公積金。

【任務(wù)1.7】資產(chǎn)管理設(shè)置

在資產(chǎn)管理模塊中進(jìn)行設(shè)置

1.部門費(fèi)用科目設(shè)置欄中添加資產(chǎn)折舊攤銷科目；

2.根據(jù)附表信息，在資產(chǎn)卡片欄中導(dǎo)入資產(chǎn)卡片。

【任務(wù)1.8】商旅費(fèi)控設(shè)置

在商旅費(fèi)控模塊中進(jìn)行設(shè)置

請(qǐng)根據(jù)相關(guān)信息完成差旅費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定：

1.出差人員應(yīng)根據(jù)職級(jí)類別按規(guī)定乘坐相應(yīng)交通工具（飛機(jī)、火車），憑據(jù)報(bào)銷城

市間交通費(fèi)；

2.出差人員應(yīng)根據(jù)職級(jí)類別按規(guī)定選擇酒店住宿標(biāo)準(zhǔn)，在限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷；

14

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

3.出差人員可按職級(jí)報(bào)銷差旅補(bǔ)助；

4.設(shè)置出差人員對(duì)應(yīng)職級(jí)。

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高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

任務(wù)二業(yè)票處理及會(huì)計(jì)核算

【任務(wù)2.1】借入借款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月1日，與工商銀行北京朝陽(yáng)支行簽訂短期借款合同，當(dāng)日收到借款金額。

16

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

在智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)模塊完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

【任務(wù)2.2-1】簽訂采購(gòu)合同，支付貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月1日，與黑龍江松源有限公司簽訂采購(gòu)合同采購(gòu)材料，當(dāng)日支付一筆款項(xiàng)。

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高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

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高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.填寫采購(gòu)訂單，保存并審核；

2.生成付款單，審核后確認(rèn)付款；

3.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

【任務(wù)2.2-2】簽訂采購(gòu)合同，支付貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月1日，與黑龍江松源有限公司簽訂采購(gòu)合同采購(gòu)材料，當(dāng)日支付一筆款項(xiàng)。

19

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

20

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

接上題，在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說(shuō)明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購(gòu)及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)需

調(diào)整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.3】簽訂采購(gòu)合同

◆業(yè)務(wù)資料：

12月2日，與河南順達(dá)貿(mào)易有限公司簽訂采購(gòu)合同。

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高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

填寫采購(gòu)訂單，保存并審核。

【任務(wù)2.4-1】收到貨物及發(fā)票，支付運(yùn)費(fèi)及貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月2日，驗(yàn)收入庫(kù)黑龍江松源有限公司發(fā)來(lái)貨物，收到采購(gòu)發(fā)票與運(yùn)費(fèi)發(fā)票，

核銷預(yù)付款，支付余款，同時(shí)支付材料入庫(kù)單前的運(yùn)輸費(fèi)用.

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高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

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高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

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高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.生成采購(gòu)發(fā)票并審核；

25

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

2.發(fā)起并審核驗(yàn)收單，同時(shí)生成采購(gòu)入庫(kù)單；

3.填寫成本調(diào)整單并審核；

4.發(fā)起采購(gòu)結(jié)算；

5.核銷預(yù)付款；

6.生成付款單，審核后確認(rèn)付款；

7.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

【任務(wù)2.4-2】收到貨物及發(fā)票，支付運(yùn)費(fèi)及貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月2日，驗(yàn)收入庫(kù)黑龍江松源有限公司發(fā)來(lái)貨物，收到采購(gòu)發(fā)票與運(yùn)費(fèi)發(fā)票，

核銷預(yù)付款，支付余款，同時(shí)支付材料入庫(kù)單前的運(yùn)輸費(fèi)用.

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高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

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高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

28

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

接上題，在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

29

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說(shuō)明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購(gòu)及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)需

調(diào)整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.5-1】簽訂采購(gòu)合同

◆業(yè)務(wù)資料：

12月3日，與河北新源食品有限公司簽訂采購(gòu)合同，當(dāng)日支付40%貨款。

30

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.填寫采購(gòu)訂單，保存并審核；

2.生成付款單，審核后確認(rèn)付款；

3.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

31

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

【任務(wù)2.5-2】簽訂采購(gòu)合同

◆業(yè)務(wù)資料：

12月3日，與河北新源有限公司簽訂采購(gòu)合同，當(dāng)日支付40%貨款。

32

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

33

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

接上題，在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說(shuō)明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購(gòu)及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)需

調(diào)整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.6-1】簽訂采購(gòu)合同

◆業(yè)務(wù)資料：

12月3日，與石家莊新明紙箱有限公司簽訂采購(gòu)合同，當(dāng)日支付20%貨款。

34

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.填寫采購(gòu)訂單，保存并審核；

2.生成付款單，審核后確認(rèn)付款；

3.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

【任務(wù)2.6-2】簽訂采購(gòu)合同

35

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆業(yè)務(wù)資料：

12月3日，與石家莊新明紙箱有限公司簽訂采購(gòu)合同，當(dāng)日支付20%貨款。

36

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

接上題，在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說(shuō)明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購(gòu)及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)需

37

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

調(diào)整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.7-1】收到貨物及發(fā)票

◆業(yè)務(wù)資料：

12月3日，驗(yàn)收入庫(kù)河南順達(dá)貿(mào)易有限公司發(fā)來(lái)貨物，收到發(fā)票。

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.生成采購(gòu)發(fā)票并審核；

2.發(fā)起并審核驗(yàn)收單，同時(shí)生成采購(gòu)入庫(kù)單；

3.發(fā)起采購(gòu)結(jié)算；

38

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

4.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

【任務(wù)2.7-2】收到貨物及發(fā)票

◆業(yè)務(wù)資料：

12月3日，驗(yàn)收入庫(kù)河南順達(dá)貿(mào)易有限公司發(fā)來(lái)貨物，收到發(fā)票。

◆要求：

接上題，在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

39

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆說(shuō)明：

1.購(gòu)銷合同不參與采集；

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購(gòu)及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)

需調(diào)整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.8-1】收到貨物及發(fā)票（驗(yàn)收單備注損耗、發(fā)票）

◆業(yè)務(wù)資料：

12月4日，驗(yàn)收入庫(kù)河北新源有限公司發(fā)來(lái)貨物，運(yùn)輸途中合理?yè)p耗蛋糕配料2

盒，面包配料3盒。

40

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.生成采購(gòu)發(fā)票并審核；

2.發(fā)起并審核驗(yàn)收單，同時(shí)生成采購(gòu)入庫(kù)單；

3.填寫成本調(diào)整單并審核；

4.調(diào)整采購(gòu)入庫(kù)單并審核

5.發(fā)起采購(gòu)結(jié)算；

6.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

【任務(wù)2.8-2】收到貨物及發(fā)票

◆業(yè)務(wù)資料：

12月4日，驗(yàn)收入庫(kù)河北新源有限公司發(fā)來(lái)貨物，運(yùn)輸途中合理?yè)p耗蛋糕配料2

盒，面包配料3盒，收到發(fā)票。

41

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

接上題，在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說(shuō)明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購(gòu)及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)需

調(diào)整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.9】報(bào)銷辦公費(fèi)

◆業(yè)務(wù)資料：

12月4日，辦公室報(bào)銷采購(gòu)辦公用品費(fèi)用。

42

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

43

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說(shuō)明：

生成1張記賬憑證（采集銀行回單調(diào)整至其他票據(jù)類型）。

【任務(wù)2.10-1】收到貨物及發(fā)票

◆業(yè)務(wù)資料：

12月5日，驗(yàn)收入庫(kù)石家莊新明紙箱有限公司發(fā)來(lái)貨物，運(yùn)輸途中合理?yè)p耗包裝

箱50個(gè)，收到發(fā)票。

44

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.生成采購(gòu)發(fā)票并審核；

2.發(fā)起并審核驗(yàn)收單，同時(shí)生成采購(gòu)入庫(kù)單；

3.填寫成本調(diào)整單并審核；

4.調(diào)整采購(gòu)入庫(kù)單并審核

5.發(fā)起采購(gòu)結(jié)算；

6.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

【任務(wù)2.10-2】收到貨物及發(fā)票

45

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆業(yè)務(wù)資料：

12月5日，驗(yàn)收入庫(kù)石家莊新明紙箱有限公司發(fā)來(lái)貨物，運(yùn)輸途中合理?yè)p耗包裝

箱50個(gè)，收到發(fā)票。

◆要求：

接上題，在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說(shuō)明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購(gòu)及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)需

調(diào)整至其他票據(jù)類型。

46

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

【任務(wù)2.11-1】支付貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月6日，支付河北新源有限公司余款。

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.核銷預(yù)付款；

2.生成付款單，審核后確認(rèn)付款；

47

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

3.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

【任務(wù)2.11-2】支付貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月6日，支付河北新源有限公司余款。

◆要求：

接上題，在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

48

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說(shuō)明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購(gòu)及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)需

調(diào)整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.12-1】簽訂銷售合同，預(yù)收貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月8日，與石家莊大自然食品有限公司簽訂銷售合同，預(yù)收40%貨款。

49

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

50

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.填寫銷售訂單，保存并審批；

2.填寫并審批收款單；

3.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

【任務(wù)2.12-2】簽訂銷售合同，預(yù)收貨款

◆業(yè)務(wù)資料：

12月8日，與石家莊大自然食品有限公司簽訂銷售合同，預(yù)收40%貨款。

51

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

52

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

接上題，在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說(shuō)明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購(gòu)及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)需

調(diào)整至其他票據(jù)類型。

【任務(wù)2.13】完工入庫(kù)

◆業(yè)務(wù)資料：

12月9日，生產(chǎn)完工產(chǎn)品入庫(kù)。

53

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

填寫產(chǎn)成品入庫(kù)單。

【任務(wù)2.14】繳納稅費(fèi)

◆業(yè)務(wù)資料：

12月9日，繳納增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加。

54

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說(shuō)明：

生成1張記賬憑證（采集銀行回單調(diào)整至其他票據(jù)類型）。

【任務(wù)2.15】繳納印花稅

◆業(yè)務(wù)資料：

12月9日，繳納印花稅。

◆要求：

在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

55

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

【任務(wù)2.16】繳納個(gè)稅

◆業(yè)務(wù)資料：

12月9日，繳納個(gè)人所得稅。

◆要求：

在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

【任務(wù)2.17】發(fā)出貨物，開具發(fā)票

◆業(yè)務(wù)資料：

12月10日，根據(jù)與石家莊大自然食品有限公司簽訂的合同發(fā)出貨物，開具增值稅

專用發(fā)票。

56

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

一、在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.填寫并審批發(fā)貨申請(qǐng)單；

2.填寫發(fā)票申請(qǐng)單，審批后推送至票據(jù)管理系統(tǒng)；

3.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

二、在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

【任務(wù)2.18】報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)

◆業(yè)務(wù)資料：

12月10日，銷售機(jī)構(gòu)魏軍報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

57

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

58

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說(shuō)明：

生成1張記賬憑證（采集銀行回單調(diào)整至其他票據(jù)類型）。

【任務(wù)2.19】繳納社保

◆業(yè)務(wù)資料：

12月10日，繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

59

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說(shuō)明：

生成1張記賬憑證（采集銀行回單調(diào)整至其他票據(jù)類型）。

【任務(wù)2.20】繳納住房公積金

◆業(yè)務(wù)資料：

12月10日，繳納住房公積金。

60

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

◆說(shuō)明：

生成1張記賬憑證（采集銀行回單調(diào)整至其他票據(jù)類型）。

【任務(wù)2.21】簽訂銷售合同

◆業(yè)務(wù)資料：

12月12日，與北京紅旗商貿(mào)有限公司簽訂銷售合同。

61

高職組智能財(cái)稅賽項(xiàng)賽題

◆要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

填寫銷售訂單，保存并審批。

【任務(wù)2