大型船舶投資可行性論證風險防控規(guī)則

PAGE398大型船舶投資可行性論證風險防控規(guī)則1適用范圍本管理文件適用于造價在3000萬元人民幣或等值3000萬元人民幣以上的新建大型船舶。此類船舶建造需上報中國交建審批。2風險描述2.1投資風險：(1)因可行性分析考慮不全面或采用方式不正確，導致數(shù)據(jù)分析測算不準確；(2)由于建造成本上升等原因，船舶實際建造價格高于中國交建批復金額。3相關(guān)制度、規(guī)范、細則文件名稱中國交通建設股份有限公司工程船舶及施工設備購置管理辦法總則2.購置審批權(quán)限及范圍3.機構(gòu)與職責4.規(guī)劃、計劃及審批程序5.監(jiān)控與執(zhí)行管理6.風險控制7.附則

4業(yè)務流程4.1大型船舶投資可行性論證工作流程圖5風險防控關(guān)鍵點描述及操作規(guī)程風險防控關(guān)鍵點、風險描述、主責部門及防控操作規(guī)則風險防控關(guān)鍵點風險描述主責部門操作規(guī)程立項船舶設計技術(shù)論證等失誤造成投資收益損失。船機部、技術(shù)中心組織相關(guān)專家召開專題會議討論可行性分析對市場形勢分析不全面，或經(jīng)濟測算中存在失誤，項目可行性分析不當，造成投資決策失誤、投資損失。船機部可行性研究應當全面、客觀、及時可靠。(1)認真甄別選型，確保方案最優(yōu)化。(2)充分了解市場發(fā)展形勢，行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)的現(xiàn)有設備情況及設備更新計劃。(3)了解國家相關(guān)政策，合理確定項目資金來源。(4)經(jīng)濟測算嚴謹認真，確保結(jié)果的準確性。船舶建造后評價船舶實際建造金額超出批復，新造船舶運轉(zhuǎn)指標不佳，設備收益率低于可行報告預測值。船機部要求建造部門、使用單位組織相關(guān)專家召開專題會議討論，提供報告6風險預警6.1預警等級按照大型船舶投資可行性論證風險對公司的影響程度的高低把風險分為紅色、橙色、黃色、藍色四個預警等級，其中藍色等級表示對外投資處于相對安全情形，紅色、橙色、黃色三個預警等級按下列情形發(fā)布相應警示：序號預警指標橙色預警指標值1投資內(nèi)部收益率低于可行性報告預測值6個百分點低于可行性報告預測值4個百分點低于可行性報告預測值2個百分點6.2預警報告預警等級報告人報告時間報告內(nèi)容報告路線紅色預警船機部情況發(fā)生或獲取信息的2小時內(nèi)。問題發(fā)生的原因、既成的事實或可能會發(fā)生的事實、可預見的經(jīng)濟損失。向風險管理委員會(辦公室)報告，由其向董事會報告。橙色預警情況發(fā)生或獲取信息的2小時內(nèi)。向風險管理委員會(辦公室)報告，由其視情況向董事會報告。黃色預警情況發(fā)生或獲取信息的一個工作日內(nèi)；每次問題處理完畢后，在一周內(nèi)。向風險管理委員會(辦公室)報告。6.3預警反應(1)出現(xiàn)預警后，報告人啟動相應風險防控預案。(2)船機部及時對預警信息分析整理，并出具預警風險初步調(diào)查報告。(3)在初步調(diào)查過程中，發(fā)現(xiàn)新情況需上升預警等級的，與相關(guān)部門建議，啟動相應預警應急預案，并及時進行報告。(4)相關(guān)調(diào)查、評估或檢查完成后，船機部出具預警處理報告，進入相關(guān)處理環(huán)節(jié)。預警處理報告應包含預警信息出現(xiàn)的成因、相關(guān)調(diào)查、評估或檢查的過程、發(fā)現(xiàn)的問題、處理措施、處理結(jié)果、對本次預警有效性的評價等內(nèi)容。6.4預警后期處置及日常管理(1)投資風險或其預警中暴露出來的問題，及時處理，及時總結(jié)，避免可控風險的再次發(fā)生，減少不可控風險的損失。(2)對出現(xiàn)紅色、橙色、黃色預警所列示的各種情況有意隱瞞或拖延上報的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將對負責人進行處罰。(3)風險管理應貫穿于整個大型船舶投資可行性論證管理的全過程。同時建立連接上下級、各部門的風險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準確、完整，為風險管理監(jiān)督與改進奠定基礎。(4)應對風險管理信息實行動態(tài)管理，定期或不定期實施風險識別、分析、評價，以便對新的風險和原有風險的變化重新評估。7監(jiān)督檢查7.1監(jiān)督檢查主體(1)公司審計部。依據(jù)公司授權(quán)和部門職能描述，對公司大型船舶投資可行性論證進行審計監(jiān)督；(2)公司金融部。對公司的大型船舶投資可行性論證進行金融監(jiān)督。7.2檢查監(jiān)督方式按公司規(guī)定的檢查權(quán)限定期或不定期進行檢查。7.3監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容(1)大型船舶投資可行性論證業(yè)務相關(guān)崗位設置及人員配備情況。重點檢查崗位設置是否科學、合理、是否存在不相容職務混崗的現(xiàn)象，以及人員配備是否合理；(2)大型船舶投資可行性論證業(yè)務審批制度的執(zhí)行情況。重點檢查批準手續(xù)是否健全、是否存在越權(quán)審批等違反規(guī)定的行為；(3)大型船舶投資可行性論證業(yè)務的決策情況。重點檢查決策過程是否符合規(guī)定的程序；(4)大型船舶投資可行性論證可行報告準確性和全面性。重點檢查市場分析及經(jīng)濟論證的是否準確；(5)風險預警和預警反應的執(zhí)行情況。重點檢查重大風險的識別、報告、評估和反映情況。7.4監(jiān)督檢查結(jié)果處理(1)對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的大型船舶投資可行性論證業(yè)務風險防控中的薄