發(fā)展公司現(xiàn)金管理制度（四篇）

第4頁(yè)共4頁(yè)發(fā)展公司現(xiàn)金管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條財(cái)務(wù)部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的具體貫徹實(shí)施，并設(shè)專(zhuān)職稽核員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收支計(jì)劃和審核管理工作。第二章現(xiàn)金的收入、支出范圍第三條現(xiàn)金收入包括。公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。第四條現(xiàn)金支出范圍。1.職工工資、各種工資性津貼。____個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專(zhuān)門(mén)工作的報(bào)酬。____支付給個(gè)人的獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出，如轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員、退伍、退職、退休費(fèi)和其他按規(guī)定發(fā)給個(gè)人的費(fèi)用。5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。____支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。第三章庫(kù)存現(xiàn)金管理第五條庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，公司按國(guó)家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫(kù)存現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般為_(kāi)___天的日常零星開(kāi)支需要。第六條庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額，超過(guò)部分必須于當(dāng)日存入銀行，每日下班前結(jié)余現(xiàn)金必須放入保險(xiǎn)箱。庫(kù)存限額不足時(shí)從銀行存款賬戶(hù)提取。第四章現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常管理第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認(rèn)真核對(duì)后辦理。第八條對(duì)于違反規(guī)定的收支，出納人員有權(quán)拒絕辦理。第九條對(duì)于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)當(dāng)予以退回，要求補(bǔ)辦手續(xù)，更正錯(cuò)誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報(bào)冒領(lǐng)的，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。第十條收付完畢，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。第十一條現(xiàn)金收入當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行，當(dāng)日送存確有困難的，按開(kāi)戶(hù)銀行確定的時(shí)間送存。第十二條公司支付現(xiàn)金，只可以從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。第十三條公司提取現(xiàn)金，應(yīng)注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。第十四條公司派人到外地采購(gòu)，應(yīng)通過(guò)銀行簽發(fā)匯票或?qū)⒖铐?xiàng)匯往采購(gòu)地開(kāi)立采購(gòu)專(zhuān)戶(hù)。第十五條不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)套取庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)保留賬外公款，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)。第十六條出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的，經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當(dāng)日余額進(jìn)行核對(duì)，做到日清月結(jié)，賬款相符。第十七條出納人員與會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期將總賬的現(xiàn)金賬戶(hù)余額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符。第十八條為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差額，財(cái)務(wù)部經(jīng)理或指定的其他財(cái)務(wù)人員每月終了必須會(huì)同出納人員盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。第十九條無(wú)論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門(mén)必須連同收款說(shuō)明書(shū)、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付財(cái)務(wù)部，收款部門(mén)不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門(mén)內(nèi)。第二十條業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財(cái)務(wù)部沖銷(xiāo)預(yù)借款，不得余款不報(bào)，留作他用。第二十一條預(yù)算內(nèi)零星采購(gòu)，由經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表（代借款單），寫(xiě)明用途、金額，稽核員按預(yù)算審核。第二十二條預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出，無(wú)預(yù)借款直接報(bào)賬的，由指定經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具費(fèi)用支出憑單，寫(xiě)明用途，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。第二十三條預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。第二十四條業(yè)務(wù)部門(mén)借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費(fèi)借款），必須在____天內(nèi)報(bào)賬，對(duì)過(guò)期未報(bào)____該部門(mén)報(bào)賬或追回現(xiàn)金，必要時(shí)停辦該部門(mén)現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。第二十五條業(yè)務(wù)人員出差借款____元以上的差旅費(fèi)時(shí)，不得付給現(xiàn)金，可開(kāi)出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第五章企業(yè)與其他單位在使用現(xiàn)金時(shí)的注意事項(xiàng)第二十七條現(xiàn)金支出必須有合法的憑證，借款必須持有效的借據(jù)，不能以“白條”代借據(jù)。第二十八條單位之間不得互相借用現(xiàn)金。第六章附則第二十九條本制度自頒布之日起實(shí)施。發(fā)展公司現(xiàn)金管理制度（二）一、現(xiàn)金日常工作依據(jù)。____年____月____日____第十八次常務(wù)會(huì)議通過(guò)并實(shí)施的《現(xiàn)金管理暫行條例》、中國(guó)人民銀行____年____月____日發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》。二、現(xiàn)金使用范圍1、職工工資、津貼；2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；4、結(jié)算起點(diǎn)（____元以下）以下的零星支出；三、針對(duì)日常工作中存在的問(wèn)題做如下規(guī)定：1、禁止以現(xiàn)金支付供應(yīng)商貨款。2、轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)一千元。3、領(lǐng)款人領(lǐng)款時(shí)要簽署領(lǐng)款人姓名、領(lǐng)款金額、已領(lǐng)款、領(lǐng)款日期，否則不得付款。4、不得白條抵庫(kù)。5、零星采購(gòu)中已經(jīng)付款給供應(yīng)商的，業(yè)務(wù)員要提交收款方提供的收款收據(jù)，收據(jù)要加蓋對(duì)方公章或財(cái)務(wù)章?；蛘咭蠊?yīng)商在____備注欄中注明現(xiàn)金收訖字樣。6、出納員要發(fā)揮“閘口”作用，堅(jiān)持審核無(wú)誤后付款。7、總裁出差期間急用現(xiàn)金，辦理正常簽字手續(xù)后，到總裁秘1書(shū)處備案并與股份公司總經(jīng)理溝通，總經(jīng)理回來(lái)后補(bǔ)簽字。8、各獨(dú)立核算單位總經(jīng)理不得擅自動(dòng)用金庫(kù)現(xiàn)金，出納員不得受理手續(xù)不完整的現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)。9、現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)須加蓋現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖章。三、附則1、本制度財(cái)務(wù)中心解釋。2、本制度財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)后生效。第二篇。公司現(xiàn)金管理制度第一條為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。第三條建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等。第四條建立授權(quán)批準(zhǔn)制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任等內(nèi)容。各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。第五條被授權(quán)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進(jìn)行現(xiàn)金審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)按照審批人的意見(jiàn)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说氖跈?quán)部門(mén)報(bào)告。第六條對(duì)大額的現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，要實(shí)行____決策和審批，控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第七條財(cái)務(wù)處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對(duì)現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理：1、支付計(jì)劃。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計(jì)劃，注明款項(xiàng)的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟(jì)合同或采購(gòu)計(jì)劃。2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不合理的或有損公司利益的支付申請(qǐng)拒絕批準(zhǔn)。3、付款審核。財(cái)務(wù)處接到審批有效的付款計(jì)劃后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對(duì)具體付款單據(jù)與付款計(jì)劃進(jìn)行對(duì)照、審核。復(fù)核付款申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)?，審核無(wú)誤后，交由承辦人員辦理付款。4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據(jù)后，要再次對(duì)付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無(wú)誤后方可付款。第八條、財(cái)務(wù)處內(nèi)部管理。1、財(cái)務(wù)處設(shè)立專(zhuān)職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。2、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。3、對(duì)取得的貨幣資金必須及時(shí)入帳，不得私設(shè)小金庫(kù)、不得帳外設(shè)帳或截留收入。4、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。5、超過(guò)現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。6、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行不定期的盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。8、出納人員對(duì)與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等必須規(guī)范進(jìn)行，并設(shè)立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。9、有關(guān)人員對(duì)應(yīng)收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認(rèn)真仔細(xì)，按照規(guī)范進(jìn)行。對(duì)有疑問(wèn)的票據(jù)予以查詢(xún)，有問(wèn)題的要退回，對(duì)受理的票據(jù)要詳細(xì)記錄并妥善保管。10、有關(guān)財(cái)務(wù)人員對(duì)辦公用財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個(gè)人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責(zé)任人負(fù)責(zé)。11、財(cái)務(wù)處要培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員樹(shù)立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶(hù)時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，須報(bào)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十一條、從銀行向用戶(hù)開(kāi)出承兌匯票每月只能一次，超過(guò)____萬(wàn)元時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)、采購(gòu)部門(mén)研究確定。第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動(dòng)超過(guò)____萬(wàn)元時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意。第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時(shí)，無(wú)論數(shù)額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究同意。公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度第一章總則第一條為加強(qiáng)對(duì)____有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金的效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)現(xiàn)金是指公司所擁有的現(xiàn)金和銀行存款。第三條本制度所稱(chēng)現(xiàn)金管理，是指公司的現(xiàn)金流入、流出等全過(guò)程的控制。第四條實(shí)行現(xiàn)金管理應(yīng)堅(jiān)持以下原則：1、公司所有現(xiàn)金必須納入預(yù)算；2、堅(jiān)持以收定支，量入為出；3、嚴(yán)格貫徹收支兩條線的原則，收入必須上交公司財(cái)務(wù)部，支出必須通過(guò)公司財(cái)務(wù)部支出；4、公司嚴(yán)格禁止其他部門(mén)受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)；5、各項(xiàng)現(xiàn)金收支必須遵守國(guó)家方針政策、法規(guī)以及公司財(cái)務(wù)制度等相關(guān)規(guī)定。第二章現(xiàn)金管理第五條公司現(xiàn)金使用范圍：1、職工工資、津貼；2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3、根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；4、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；5、向個(gè)人收購(gòu)公司用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的其他物資價(jià)款；6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；7、結(jié)算起點(diǎn)____元以下的零星支出；8、確需支付現(xiàn)金的其他支出。第六條堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。辦理的收款憑證必須蓋“現(xiàn)金收訖”章和收款人個(gè)人印章；付款憑證必須由報(bào)銷(xiāo)人個(gè)人簽字、經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核無(wú)誤簽字、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后辦理現(xiàn)金付款，并同時(shí)加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。第七條不準(zhǔn)以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)。第八條每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)足額送存銀行，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人定期檢查、核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存，每月到少一次。財(cái)務(wù)部要設(shè)立現(xiàn)金檢查登記簿，記錄每次現(xiàn)金檢查結(jié)果。第九條現(xiàn)金支付，可以從本公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付，不得從本公司的現(xiàn)金收入中坐支。第十條任何部門(mén)和個(gè)人借款必須按照“____朗峰電子材料有限公司借款及支出報(bào)銷(xiāo)審批制度”的規(guī)定辦理。第十一條嚴(yán)禁任何公款私存行為。第十二條任何人員嚴(yán)禁為其他單位或個(gè)人在企業(yè)套取現(xiàn)金。第十三條本公司規(guī)定現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金限額為_(kāi)___元。第三章銀行存款管理第十四條公司銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)工作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，日常管理也由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理。第十五條銀行賬戶(hù)的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。應(yīng)當(dāng)定期檢查銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)及使用情況，對(duì)不再需要使用的賬戶(hù)，及時(shí)清理銷(xiāo)戶(hù)。第十六條辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，必須遵守《銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定，不準(zhǔn)出租、出借賬戶(hù)。第十七條公司銀行賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)、存儲(chǔ)資金的分配、銷(xiāo)戶(hù)要立足于和銀行發(fā)展長(zhǎng)期的合作關(guān)系，不得隨便因個(gè)人關(guān)系轉(zhuǎn)移。第十八條公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)置銀行存款日記賬，逐日記錄收、支、結(jié)存情況，按月同各開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)賬，編制未達(dá)賬款調(diào)節(jié)表，確保公司銀行賬目同各開(kāi)戶(hù)銀行賬目完全一致。銀行對(duì)賬單須按銀行賬號(hào)順序裝訂歸檔。第十九條對(duì)外匯款，經(jīng)辦部門(mén)要根據(jù)合同、協(xié)議等文件，填制請(qǐng)款單，由經(jīng)辦人員簽字，經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，主管領(lǐng)導(dǎo)審批、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，符合合同、協(xié)議條款，方可交出納匯款。第二十條公司對(duì)外付款時(shí)一般要按以下順序選擇結(jié)算方式：1、支票；2、匯兌；3、銀行匯票；4、現(xiàn)金。第四章附則第二十一條本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第二十二條本制度發(fā)文之日起執(zhí)行。公司現(xiàn)金收支管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條財(cái)務(wù)部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的具體貫徹實(shí)施，并設(shè)專(zhuān)職稽核員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收支計(jì)劃和審核管理工作。第二章現(xiàn)金的收入、支出范圍第三條現(xiàn)金收入包括。公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。第四條現(xiàn)金支出范圍。1.職工工資、各種工資性津貼。____個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專(zhuān)門(mén)工作的報(bào)酬。____支付給個(gè)人的獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出，如轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員、____、退職、退休費(fèi)和其他按規(guī)定發(fā)給個(gè)人的費(fèi)用。5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。____支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。第三章庫(kù)存現(xiàn)金管理第五條庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，公司按國(guó)家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫(kù)存現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般為_(kāi)___天的日常零星開(kāi)支需要。第六條庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額，超過(guò)部分必須于當(dāng)日存入銀行，每日下班前結(jié)余現(xiàn)金必須放入保險(xiǎn)箱。庫(kù)存限額不足時(shí)從銀行存款賬戶(hù)提取。第四章現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常管理第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負(fù)責(zé)。現(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認(rèn)真核對(duì)后辦理。第八條對(duì)于違反規(guī)定的收支，出納人員有權(quán)拒絕辦理。第九條對(duì)于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)當(dāng)予以退回，要求補(bǔ)辦手續(xù)，更正錯(cuò)誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報(bào)冒領(lǐng)的，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。第十條收付完畢，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。第十一條現(xiàn)金收入當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行，當(dāng)日送存確有困難的，按開(kāi)戶(hù)銀行確定的時(shí)間送存。第十二條公司支付現(xiàn)金，只可以從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。第十三條公司提取現(xiàn)金，應(yīng)注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。第十四條公司派人到外地采購(gòu)，應(yīng)通過(guò)銀行簽發(fā)匯票或?qū)⒖铐?xiàng)匯往采購(gòu)地開(kāi)立采購(gòu)專(zhuān)戶(hù)。第十五條不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)套取庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)保留賬外公款，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)。第十六條出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的，經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當(dāng)日余額進(jìn)行核對(duì)，做到日清月結(jié)，賬款相符。第十七條出納人員與會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期將總賬的現(xiàn)金賬戶(hù)余額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符。第十八條為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差額，財(cái)務(wù)部經(jīng)理或指定的其他財(cái)務(wù)人員每月終了必須會(huì)同出納人員盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。第十九條無(wú)論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門(mén)必須連同收款說(shuō)明書(shū)、____或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付財(cái)務(wù)部，收款部門(mén)不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門(mén)內(nèi)。第二十條業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（____或收據(jù)支出憑單）送交財(cái)務(wù)部沖銷(xiāo)預(yù)借款，不得余款不報(bào)，留作他用。第二十一條預(yù)算內(nèi)零星采購(gòu)，由經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表（代借款單），寫(xiě)明用途、金額，稽核員按預(yù)算審核。第二十二條預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出，無(wú)預(yù)借款直接報(bào)賬的，由指定經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具費(fèi)用支出憑單，寫(xiě)明用途，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。第二十三條預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。第二十四條業(yè)務(wù)部門(mén)借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費(fèi)借款），必須在____天內(nèi)報(bào)賬，對(duì)過(guò)期未報(bào)____通知該部門(mén)報(bào)賬或追回現(xiàn)金，必要時(shí)停辦該部門(mén)現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。第二十五條業(yè)務(wù)人員出差借款____元以上的差旅費(fèi)時(shí)，不得付給現(xiàn)金，可開(kāi)出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信_(tái)___卡中（不能使用信_(tái)___卡的城市例外）。第五章企業(yè)與其他單位在使用現(xiàn)金時(shí)的注意事項(xiàng)第二十七條現(xiàn)金支出必須有合法的憑證，借款必須持有效的借據(jù)，不能以“白條”代借據(jù)。第二十八條單位之間不得互相借用現(xiàn)金。第六章附則第二十九條本制度自頒布之日起實(shí)施。財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度為保護(hù)貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時(shí)反應(yīng)現(xiàn)金的增減和結(jié)存情況，特制定本制度。本制度所稱(chēng)現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。一、現(xiàn)金的日常管理（一）出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對(duì)工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。（二）當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時(shí)入賬，不得無(wú)故拖延。（三）庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。即按____天的日常開(kāi)支核定，初定為_(kāi)___元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過(guò)核定限額，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證現(xiàn)金安全；也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。（四）庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期盤(pán)帳，做到賬實(shí)相符。（五）出納人員對(duì)銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。（六）銀行存款要及時(shí)對(duì)賬，盡量做到賬賬相符；月底按時(shí)與銀行對(duì)賬，打印對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金的收入管理（一）各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門(mén)和個(gè)人，均不得出具收款憑證。（二）收款開(kāi)具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶(hù)，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。（三）凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。（四）收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)交存銀行。三、現(xiàn)金支出管理（一）支付款項(xiàng)按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。（二）付款應(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。（三）支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢(xún)。（四）出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無(wú)誤的原始憑證支付款項(xiàng)；如無(wú)正當(dāng)理由不得無(wú)故拒付、延付；款項(xiàng)支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門(mén)，以免重復(fù)付款。四、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度（一）盤(pán)點(diǎn)前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來(lái)存入保險(xiǎn)柜。（二）盤(pán)點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。（三）若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)沖帳、報(bào)賬。發(fā)展公司現(xiàn)金管理制度（三）為保護(hù)貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時(shí)反應(yīng)現(xiàn)金的增減和結(jié)存情況，特制定本制度。本制度所稱(chēng)現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。一、現(xiàn)金的日常管理（一）出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對(duì)工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。（二）當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時(shí)入賬，不得無(wú)故拖延。（三）庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。即按____天的日常開(kāi)支核定，初定為_(kāi)___元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過(guò)核定限額，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證現(xiàn)金安全；也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。（四）庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期盤(pán)帳，做到賬實(shí)相符。（五）出納人員對(duì)銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。（六）銀行存款要及時(shí)對(duì)賬，盡量做到賬賬相符；月底按時(shí)與銀行對(duì)賬，打印對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金的收入管理（一）各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門(mén)和個(gè)人，均不得出具收款憑證。（二）收款開(kāi)具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶(hù)，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。（三）凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。（四）收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)交存銀行。三、現(xiàn)金支出管理（一）支付款項(xiàng)按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。（二）付款應(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。（三）支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢(xún)。（四）出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無(wú)誤的原始憑證支付款項(xiàng)；如無(wú)正當(dāng)理由不得無(wú)故拒付、延付；款項(xiàng)支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門(mén)，以免重復(fù)付款。四、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度（一）盤(pán)點(diǎn)前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來(lái)存入保險(xiǎn)柜。（二）盤(pán)點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。（三）若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)沖帳、報(bào)賬。發(fā)展公司現(xiàn)金管理制度（四）第一章總則第一條為加強(qiáng)對(duì)____有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金的效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)現(xiàn)金是指公司所擁有的現(xiàn)金和銀行存款。第三條本制度所稱(chēng)現(xiàn)金管理，是指公司的現(xiàn)金流入、流出等全過(guò)程的控制。第四條實(shí)行現(xiàn)金管理應(yīng)堅(jiān)持以下原則：1、公司所有現(xiàn)金必須納入預(yù)算；2、堅(jiān)持以收定支，量入為出；3、嚴(yán)格貫徹收支兩條線的原則，收入必須上交公司財(cái)務(wù)部，支出必須通過(guò)公司財(cái)務(wù)部支出；4、公司嚴(yán)格禁止其他部門(mén)受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)；5、各項(xiàng)現(xiàn)金收支必須遵守國(guó)家方針政策、法規(guī)以及公司財(cái)務(wù)制度等相關(guān)規(guī)定。第二章現(xiàn)金管理第五條公司現(xiàn)金使用范圍：1、職工工資、津貼；2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3、根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人