公司監(jiān)督與審計(jì)管理制度

公司監(jiān)督與審計(jì)管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)1.1本制度的目的是建立公司監(jiān)督與審計(jì)管理制度，加強(qiáng)對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和審計(jì)，確保公司運(yùn)行合法、規(guī)范、高效。1.2本制度的依據(jù)是《公司法》《審計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)。第二條適用范圍2.1本制度適用于公司內(nèi)部各個(gè)部門和崗位的監(jiān)督和審計(jì)工作。2.2公司內(nèi)部各部門和崗位應(yīng)依照本制度的要求進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)工作。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)第三條監(jiān)督與審計(jì)部門3.1公司設(shè)立監(jiān)督與審計(jì)部門，負(fù)責(zé)公司監(jiān)督與審計(jì)管理工作。3.2監(jiān)督與審計(jì)部門的重要職責(zé)包含：—訂立公司監(jiān)督與審計(jì)管理制度；—負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和規(guī)范性；—負(fù)責(zé)組織各部門的日常監(jiān)督和年度審計(jì)工作；—提出改進(jìn)建議，推動(dòng)問(wèn)題整改；—監(jiān)督與幫助外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)工作；—定期向公司高層匯報(bào)監(jiān)督與審計(jì)工作情況。3.3監(jiān)督與審計(jì)部門應(yīng)有專業(yè)的監(jiān)督與審計(jì)人員，并定期進(jìn)行培訓(xùn)，不絕提升專業(yè)本領(lǐng)。第四條各部門和崗位的職責(zé)4.1各部門和崗位負(fù)責(zé)人應(yīng)確保本部門和崗位的業(yè)務(wù)活動(dòng)符合相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定。4.2各部門和崗位負(fù)責(zé)人應(yīng)開(kāi)展日常監(jiān)督工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和矯正業(yè)務(wù)活動(dòng)中存在的問(wèn)題。4.3各部門和崗位負(fù)責(zé)人應(yīng)樂(lè)觀搭配監(jiān)督與審計(jì)部門的年度審計(jì)工作，供應(yīng)必需的文件和數(shù)據(jù)。4.4各部門和崗位負(fù)責(zé)人應(yīng)自動(dòng)接受監(jiān)督與審計(jì)部門的引導(dǎo)和督促，樂(lè)觀整改存在的問(wèn)題。第三章監(jiān)督與審計(jì)流程第五條日常監(jiān)督流程5.1監(jiān)督與審計(jì)部門應(yīng)訂立日常監(jiān)督流程，明確監(jiān)督與審計(jì)的工作內(nèi)容和要求。5.2日常監(jiān)督流程包含但不限于以下內(nèi)容：—對(duì)各部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行抽查，確保業(yè)務(wù)操作合規(guī)；—監(jiān)督公司財(cái)務(wù)情形，檢查資金的使用情況；—監(jiān)督公司人力資源管理，確保員工合規(guī)操作；—監(jiān)督公司采購(gòu)和供應(yīng)鏈管理，確保采購(gòu)流程透亮；—監(jiān)督公司合同管理，確保合同的履行和執(zhí)行情況。5.3日常監(jiān)督流程應(yīng)依據(jù)公司實(shí)際情況敏捷調(diào)整，并及時(shí)進(jìn)行更新和完善。第六條年度審計(jì)流程6.1監(jiān)督與審計(jì)部門應(yīng)依照公司的年度計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)工作。6.2年度審計(jì)流程包含但不限于以下內(nèi)容：—訂立年度審計(jì)計(jì)劃和目標(biāo)；—對(duì)各部門進(jìn)行全面審計(jì)，檢查業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和規(guī)范性；—對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保準(zhǔn)確、可靠、完整；—對(duì)公司內(nèi)部掌控制度進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)和矯正存在的問(wèn)題；—編寫審計(jì)報(bào)告，提出改進(jìn)建議；—監(jiān)督整改情況，確保問(wèn)題得到解決。6.3年度審計(jì)流程應(yīng)重視客觀、公正、科學(xué)，嚴(yán)格依照審計(jì)規(guī)范進(jìn)行操作。第七條外部審計(jì)工作7.1公司應(yīng)委托具備合法資質(zhì)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度審計(jì)工作。7.2外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)依照相關(guān)法律法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)工作。7.3外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)向監(jiān)督與審計(jì)部門供應(yīng)審計(jì)報(bào)告，并對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)建議。第四章監(jiān)督與審計(jì)結(jié)果處理第八條問(wèn)題整改8.1監(jiān)督與審計(jì)部門應(yīng)對(duì)監(jiān)督與審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分類、整理和記錄。8.2各部門和崗位應(yīng)樂(lè)觀搭配問(wèn)題整改工作，立刻采取措施進(jìn)行矯正。8.3監(jiān)督與審計(jì)部門應(yīng)督促和跟蹤各部門和崗位的問(wèn)題整改情況，確保及時(shí)有效。第九條改進(jìn)建議9.1監(jiān)督與審計(jì)部門應(yīng)依據(jù)監(jiān)督與審計(jì)工作中的問(wèn)題提出改進(jìn)建議。9.2改進(jìn)建議應(yīng)針對(duì)具體問(wèn)題，具備可操作性和可實(shí)施性。9.3各部門和崗位應(yīng)認(rèn)真研究改進(jìn)建議，并及時(shí)接受和實(shí)施。第五章監(jiān)督與審計(jì)報(bào)告第十條監(jiān)督與審計(jì)報(bào)告的編寫和提交10.1監(jiān)督與審計(jì)部門應(yīng)依照相關(guān)規(guī)定，編寫監(jiān)督與審計(jì)報(bào)告。10.2監(jiān)督與審計(jì)報(bào)告應(yīng)客觀、真實(shí)地反映監(jiān)督與審計(jì)工作的情況，提出合理、有效的建議。10.3監(jiān)督與審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給公司高層，并抄送有關(guān)部門。第十一條監(jiān)督與審計(jì)報(bào)告的保密11.1監(jiān)督與審計(jì)報(bào)告屬于公司內(nèi)部文件，應(yīng)嚴(yán)格保密。11.2監(jiān)督與審計(jì)報(bào)告的傳閱應(yīng)掌控在有關(guān)人員范圍內(nèi)，并簽訂保密協(xié)議。11.3監(jiān)督與審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)監(jiān)督與審計(jì)報(bào)告的管理，確保信息安全。第六章監(jiān)督與審計(jì)的追究責(zé)任第十二條監(jiān)督與審計(jì)的追究責(zé)任12.1對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為或經(jīng)濟(jì)犯罪行為，監(jiān)督與審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)向公司高層報(bào)告，并搭配相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查和處理。12.2對(duì)于在監(jiān)督與審計(jì)工作中有失職、瀆職行為的人員，監(jiān)督與審計(jì)部門應(yīng)依據(jù)公司規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任。第十三條公司高層的監(jiān)督責(zé)任13.1公司高層應(yīng)支持和搭配監(jiān)督與審計(jì)部門的工作，確保監(jiān)督與審計(jì)工作的順利進(jìn)行。13.2公司高層應(yīng)營(yíng)造良好的監(jiān)督與審計(jì)氛圍，重視問(wèn)題整改和改進(jìn)建議的落實(shí)。第七章附則第十四條本制度的解釋權(quán)14.1本制度的解釋權(quán)歸公司監(jiān)督與審計(jì)部門全部。14.2監(jiān)督與審計(jì)部門應(yīng)對(duì)本制度的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行解釋，并及時(shí)進(jìn)行修訂和完善。第十五條本制度的執(zhí)行和監(jiān)督15.1公司各部門和崗位應(yīng)嚴(yán)格依照本制度的要求進(jìn)行監(jiān)督與審計(jì)工作。15.2監(jiān)督與審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)本制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估，并及時(shí)提出改進(jìn)看法。第八章生效和修訂第十六條生效日期本制度自頒布之日起生效。第十七條修訂程序17.1對(duì)本制度的修訂，應(yīng)由監(jiān)督與審計(jì)部門提出書面申請(qǐng)，并報(bào)經(jīng)公司高層批準(zhǔn)。17.2修訂結(jié)果應(yīng)及時(shí)通知各部門，并進(jìn)行培訓(xùn)和解釋。結(jié)束語(yǔ)公司監(jiān)督與審計(jì)管理制度的實(shí)施，是公司內(nèi)部監(jiān)督