企業(yè)內(nèi)部控制自我評價報告

企業(yè)內(nèi)部控制自我評價報告企業(yè)內(nèi)部控制自我評價報告一、內(nèi)部控制自我評價的概念控制自我評估（csa）也被稱為管理自我評估、控制和風險自我評估、經(jīng)營活動自我評估以及控制/風險自我評估，是指企業(yè)內(nèi)部為實現(xiàn)目標、控制風險而對內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性和恰當性實施自我評估的方法。其有三個基本特征：關(guān)注業(yè)務的過程和控制的成效；由管理部門和職員共同進行；用結(jié)構(gòu)化的方法開展自我評估。二、內(nèi)部控制自我評價的內(nèi)容（一）內(nèi)部控制評價的目標：對企業(yè)內(nèi)部的有效性發(fā)表意見結(jié)合企業(yè)實際情況，考慮企業(yè)內(nèi)部控制能否對戰(zhàn)略目標、經(jīng)營管理的效率和效果目標、財務報告及相關(guān)信息完整目標、資產(chǎn)安全目標、合法合規(guī)目標等單個或整體控制目標的實現(xiàn)提供合理保證。（二）內(nèi)部控制的主體:董事會及其審計委員會（三）內(nèi)部控制評價的范圍和頻率；（1）經(jīng)常評價：應優(yōu)先考慮的風險的內(nèi)部控制或降低風險最為重要的控制你，應更經(jīng)常地進行評價（2）非經(jīng)常評價：一般不需要像對具體控制的評估那樣頻繁地對整個內(nèi)部控制體系進行評價2.根據(jù)評價范圍可分為：（1）年度評價：指企業(yè)根據(jù)內(nèi)部控制目標，對企業(yè)某一年度建立與實施內(nèi)部控制的有效性驚醒的評價；（2）專項評價：指企業(yè)在特定時點對特定范圍的內(nèi)部控制的有效性的評價。（四）內(nèi)部控制評價的流程:1.制定內(nèi)部控制評價方案，明確評價目的、范圍和進度安排等內(nèi)容2.評價內(nèi)部控制設計的有效性3.測試內(nèi)部控制運行的有效性4.確認內(nèi)部控制缺陷5.出具評價結(jié)論，編制評價報告6.提出適當?shù)拇胧?，改進內(nèi)部控制缺陷（五）內(nèi)部控制評價應當遵循的原則1.風險導向原則。內(nèi)部控制評價應當以風險評估為基礎(chǔ)，根據(jù)風險發(fā)生的可能性和對企業(yè)單個或整體控制目標造成的影響程度來確定需要評價的重點業(yè)務單元、重要業(yè)務領(lǐng)域或流程環(huán)節(jié)。2.一致性原則。內(nèi)部控制評價應當采用統(tǒng)一可比的評價方法和標準，保證評價結(jié)果的可比性3.公允性原則。內(nèi)部控制評價應當以事實為依據(jù)，評價結(jié)果應當有適當?shù)淖C據(jù)支持。4.獨立性原則。內(nèi)部控制評價機構(gòu)的確定及評價工作的組織事實應當保持相應得獨立性。5.成本效益原則。內(nèi)部控制評價應當以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)科學有效的評價。三、企業(yè)為什么要實施內(nèi)部控制自我評價（一）企業(yè)的內(nèi)部控制是保證企業(yè)正常經(jīng)營的基礎(chǔ)，內(nèi)部控制的好壞直接關(guān)系到一個企業(yè)的經(jīng)營成敗。為了提高企業(yè)效益，加強管理，減少工作失誤，合理的調(diào)配各種有益資源，需要我們建立現(xiàn)代科學合理的企業(yè)內(nèi)部控制制度，企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立完善與否是現(xiàn)代企業(yè)管理水平的標志之一。（二）是為了防范風險與樹立投資者信心。實施企業(yè)內(nèi)部控制評價符合國際慣例，有助于揭示企業(yè)內(nèi)控重大缺陷，維護投資者利益和資本市場秩序。投資者對投資行為的選擇，不僅僅基于財務數(shù)據(jù)和相關(guān)信息，還要基于對公司內(nèi)部控制系統(tǒng)設計與運行質(zhì)量的分析，以判斷企業(yè)的抗風險能力。（三）推行內(nèi)部控制評價是企業(yè)加強交流溝通，促進信息對稱的根本途徑。可強化單位內(nèi)外對內(nèi)部控制制度的理解，促進各相關(guān)單位或部門之間信息的對稱和透明，加強部門之間在授權(quán)、不相容職務相分離、獨立業(yè)務審核、資產(chǎn)和記錄的接近限制等具體控制環(huán)節(jié)的協(xié)作和配合，按照成本效益原則優(yōu)化內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，并根據(jù)各部門溝通反饋的因管理環(huán)境或業(yè)務性質(zhì)的改變情況，適時調(diào)整、完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而保證內(nèi)部控制的健全有效。內(nèi)部控制的有效執(zhí)行，僅靠各部門和相關(guān)人員的自主執(zhí)行是不夠的，常常會因為相關(guān)部門和相關(guān)人員的串通作弊或不作為而失效，因此還需要建立健全監(jiān)督機制，對內(nèi)部控制運行質(zhì)量不斷進行評估，即對內(nèi)部控制設計、運行及修整活動進行評價。通過審查和評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，評價相關(guān)部門和人員執(zhí)行內(nèi)部控制制度的情況，監(jiān)督其充分、有效地執(zhí)行內(nèi)部控制制度。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套指引的要求，結(jié)合北京**實業(yè)總公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上,采取自查和專項檢查的方式，我們對公司內(nèi)部控制的有效性進行了評價。一、公司經(jīng)理層聲明公司經(jīng)理層及全體成員保證本報告內(nèi)容真實、準確和完整，沒有任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。公司內(nèi)部控制的目標是：公司內(nèi)部控制的目標是保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整、提高經(jīng)營效率和效果、促進實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅對實現(xiàn)上述目標提供合理保證。二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況公司經(jīng)理辦公會授權(quán)綜合管理部負責內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的業(yè)務和事項進行評價。成立組織機構(gòu)，建立**及****兩公司內(nèi)部控制實施與評價工作領(lǐng)導小組，下設內(nèi)部控制實施與評價工作辦公室，負責內(nèi)控實施與評價工作，其成員由公司資產(chǎn)運營部、綜合辦公室、財務審計部、人力資源部、安全保衛(wèi)部共同參與組成。公司綜合管理部（綜合辦公室）為內(nèi)控實施與評價工作牽頭單位。三、內(nèi)部控制評價的范圍內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司的主要業(yè)務和事項,評價范圍占公司總資產(chǎn)100%，納入評價范圍的業(yè)務和事項包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資金活動、資產(chǎn)管理、財務報告、全面預算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞等；重點關(guān)注的高風險領(lǐng)域主要包括：安全生產(chǎn)、重大投資等事項。（一）納入評價范圍的業(yè)務和事項包括1、組織架構(gòu)公司建立健全了法人治理結(jié)構(gòu)，設立了經(jīng)理辦公會和高級管理層為主體的法人治理結(jié)構(gòu)。制定了《經(jīng)理辦公會議事規(guī)則》等制度，確保了公司經(jīng)理辦公會操作規(guī)范、運作有效。公司按照科學、精簡、高效的原則，合理設置了與公司生產(chǎn)經(jīng)營和規(guī)模相適應的組織架構(gòu)。形成了各司其職、各負其責、相互配合、相互制約、分層級管理的內(nèi)控組織架構(gòu)體系。各職能機構(gòu)根據(jù)管理職責制定了的工作制度，形成了一整套完整、合規(guī)、有效運行的制度體系。2、發(fā)展戰(zhàn)略認真貫徹兩公司依據(jù)“十三五”發(fā)展規(guī)劃制定的發(fā)展方向，繼續(xù)落實“兩個一體化”戰(zhàn)略，從以下幾個方面著手推進公司下一步的工作：啟動沿海戰(zhàn)略：繼黃驊實現(xiàn)實際推動和寧波合作調(diào)查工作的全面啟動，我們的設想是：2023年滄州**參股，完善調(diào)研浙江***項目，2023年爭取實現(xiàn)入股浙江***；2023年爭取實現(xiàn)天津基地合資，總體要求是每個項目年產(chǎn)值不少于10億元，并具備上市條件。和諧、合理地安置好職工：因為停產(chǎn)造成公司冗員，將在2023年徹底得到合理、人性化的安置，我們將比照**化工廠的相關(guān)條件把職工的未來安排好。我們將嚴格按照《勞動法》及相關(guān)規(guī)定辦事。打造**的工匠精神：繼續(xù)大力宣傳公司里埋頭苦干的一大批優(yōu)秀優(yōu)秀職工，“讓好人不吃虧，讓老實人不吃虧，讓努力工作的人不吃虧”成為全體員工的共識。繼續(xù)推進內(nèi)控體系建設及6s管理工作：繼續(xù)進行企業(yè)內(nèi)控體系管理升級工作，通過貫徹6s管理體系，達到為公司轉(zhuǎn)型升級和異地建設、京外布局起到保駕護航的作用。繼續(xù)加大科研體系建設：借助于****中央研究院的平臺，積極開展對外技術(shù)合作，不斷開發(fā)新產(chǎn)品、拓展新業(yè)務；加快新產(chǎn)品的投放速度，為企業(yè)創(chuàng)造新的利潤增長點；提高技術(shù)服務質(zhì)量，增強企業(yè)核心競爭力。繼續(xù)鞏固“三個中心一個盤活”戰(zhàn)略：繼續(xù)做好資產(chǎn)盤活與利用工作，鞏固成果，為公司發(fā)展、職工隊伍穩(wěn)定添磚加瓦。3、人力資源公司建立了符合實際、切實可行的人力資源管理制度，對員工培訓、考核、薪酬等各個環(huán)節(jié)進行規(guī)范，形成有效的激勵機制。公司制訂了《勞動管理制度》、《勞動合同管理規(guī)定》、《薪酬管理辦法》等一系列制度，通過人力資源的調(diào)配管理辦法,充分激發(fā)了員工的積極性和創(chuàng)造性，提高了工作效率，提升了公司運營水平。在員工招聘、管理、使用、辭退與辭職等方面嚴格遵守國家法律法規(guī)政策規(guī)定，與員工簽訂正式勞動合同，嚴格按勞動合同行使權(quán)力和履行義務。在培訓方面，制定了相關(guān)管理規(guī)定，在每年年初制定當年培訓計劃，按培訓計劃實施各項培訓。在薪酬、考核、晉升等各方面，設置了以崗位工資為主體的結(jié)構(gòu)工資制，員工工資由基礎(chǔ)工資、崗位工資、年功工資、月獎和年度獎勵等部分構(gòu)成。檢查中發(fā)現(xiàn)員工培訓記錄不夠及時準確，提出口頭整改。4、資金活動公司對貨幣資金的收支和保管業(yè)務建立了嚴格的授權(quán)批準程序。嚴格按照《財務會計管理制度》進行管理和資金收付。嚴格執(zhí)行對款項收付的稽核及審查，貨款的支付均需填制付款申請單報批后支付。同時注重對票據(jù)、印章等和貨幣資金有關(guān)事項的管理，定期或不定期對貨幣資金進行盤點和銀行對賬，確保貨幣資金賬面余額與實際庫存相符。報告期內(nèi)公司沒有違反相關(guān)規(guī)定的事項發(fā)生。5、財務報告為了規(guī)范財務報告，保證財務信息的真實、完整、合法，公司制定了《財務會計管理制度》、《內(nèi)部控制審計制度》、《內(nèi)部審計制度》等制度，明確了財務報告的編制與報送處理等流程。公司健全了財務報告編制、對外披露和分析利用各環(huán)節(jié)的授權(quán)批準制度，通過制度進一步規(guī)范了會計記錄的編制以保證財務報告的真實、完整，同時從根本上防范了編造虛假交易，虛構(gòu)收入、費用的風險。報告期內(nèi)，公司嚴格按照財務管理制度、財務工作程序，對公司的財務活動實施管理和控制，規(guī)范會計核算，保證了公司財務活動按章有序地進行，財務報告的真實、準確、完整，也為公司進行重大決策提供了可靠的依據(jù)。6、全面預算公司制定了《預算管理辦法》、《預算審計制度》、《預算實施細則》等管理制度，明確公司預算管理機構(gòu)、職責、編制依據(jù)、審批程序、預算執(zhí)行、預算考核等方面管理內(nèi)容。在預算編制方面，公司組織各職能部門和子公司編制年度預算，結(jié)合公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略情況，綜合考慮預算期內(nèi)宏觀經(jīng)濟政策變動、市場環(huán)境、行業(yè)趨勢、公司競爭能力變化等因素對生產(chǎn)經(jīng)營活動可能造成的影響，分析上期預算執(zhí)行情況，充分預計預算期內(nèi)公司資源狀況、生產(chǎn)能力、技術(shù)水平等自身環(huán)境的變化，以歷史資料、定額制定與管理及會計核算等基礎(chǔ)工作作為預算編制依據(jù)來編制年度預算方案。同時根據(jù)經(jīng)營業(yè)務的具體實施情況,允許經(jīng)過授權(quán)批準對預算進行適當調(diào)整,以使預算更加符合實際情況。通過預算管理,對各職能部門和子公司的資源進行分配、考核和控制,減少預算的盲目性,增強預算的可行性,使公司預算更符合戰(zhàn)略發(fā)展的需要,更能有效保證公司整體目標的實現(xiàn)。7、資產(chǎn)管理公司建立了《固定資產(chǎn)管理制度》，對各類固定資產(chǎn)的新增、日常購置、內(nèi)部調(diào)撥、維修保養(yǎng)、處置等工作流程和授權(quán)審批事宜進行了明確的規(guī)定。規(guī)定固定資產(chǎn)實行由使用部門、管理部門、財務部門歸口分級管理的原則，使用部門、管理部門負責實物的直接管理責任，財務部門負核算和監(jiān)督、檢查的管理責任。通過采取職責分工、定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，能夠有效地防止實物資產(chǎn)的失竊、毀損和重大流失。8、合同管理公司制定了《經(jīng)濟合同管理辦法》和《企業(yè)法律顧問管理辦法》，規(guī)定了合同管理的機構(gòu)和職能，合同的審批、簽訂及履行、合同的變更、解除和糾紛處理等管理內(nèi)容。公司配備了專職或兼職法律事務工作人員負責法律事務工作，形成了上下一體相互配合的法律工作組織體系。為促進公司依法依規(guī)運行、有效防范法律風險奠定了基礎(chǔ)。9、內(nèi)部信息的傳遞公司建立了內(nèi)部信息傳遞的相關(guān)管理制度，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營信息傳遞、公文信息傳遞、財務信息傳遞、會議信息傳遞等業(yè)務操作。強化內(nèi)部報告信息集成和共享，確保內(nèi)部信息傳遞及時、渠道通暢。公司定期召開經(jīng)理辦公會、調(diào)度會研究、總結(jié)和部署重點工作，協(xié)調(diào)解決生產(chǎn)經(jīng)營中的重大問題。黨群系統(tǒng)定期召開思想政治工作研討會、工會研討會，推動信息交流。公司建立了較為完備的信息系統(tǒng)，以及信息系統(tǒng)安全管理制度，信息系統(tǒng)人員（包括財務會計人員）恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行職責。公司管理層提供了適當?shù)娜肆?、財力以保障整個信息系統(tǒng)的正常、有效運行。公司制定了《保密管理辦法》，詳細規(guī)定了信息披露的原則、內(nèi)容、程序、保密機制等，并明確了責任追究機制，以確保公司信息披露符合監(jiān)管部門的有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定。報告期內(nèi)，公司及時、準確、完整、公平地對外披露各種信息，未發(fā)生違反規(guī)定的事項。10、企業(yè)文化公司制定了《企業(yè)文化管理制度》，公司經(jīng)理辦公會是公司企業(yè)文化管理的最高決策機構(gòu)，審議確定公司企業(yè)文化的核心內(nèi)容，審批公司企業(yè)文化管理制度，對涉及企業(yè)文化的各項重大事項進行決策。內(nèi)形成了積極向上的價值觀和開拓創(chuàng)新的工作氛圍。公司領(lǐng)導班子帶領(lǐng)干部職工凝神聚力堅守企業(yè)生存發(fā)展的陣地，攻堅克難不斷提高科技驅(qū)動和產(chǎn)業(yè)調(diào)整升級，精心籌劃實施未來發(fā)展前景，為企業(yè)生存發(fā)展和集團公司的進一步發(fā)展做出了積極的貢獻，創(chuàng)造了較好的社會效益和經(jīng)濟效益。公司參與編輯**化工廠建設發(fā)展的《往事并不如煙》畫冊和文集，共同追憶創(chuàng)業(yè)拼搏的歲月，激發(fā)不忘初心，砥礪前行的正能量。公司始終堅持以人為本，維護干部職工的合法權(quán)益，在改革調(diào)整的過程中始終堅持把職工的切身利益放在第一位，保證了隊伍的穩(wěn)定。**兩公司領(lǐng)導班子及成員堅持理論聯(lián)系實際，認真調(diào)研企業(yè)發(fā)展大計，從《涅槃》、《重生》、《堅守》、《突圍》、《騰飛》到《輕資產(chǎn)化京外布局在企業(yè)合作中的探索與嘗試》，為公司生存發(fā)展起到了巨大的推動作用，是公司領(lǐng)導班子帶領(lǐng)廣大干部職工腳踏實地、真抓實干、擔當負責的真實寫照，是我們企業(yè)文化不斷升華的碩果，作為企業(yè)文化的一個重要組成部分，已經(jīng)成為根植于大家內(nèi)心的寶貴精神財富。2023年5月集團公司工會對**公司的“職工之家”進行了驗收和現(xiàn)場授牌。**兩公司在企業(yè)發(fā)展的進程中，始終堅持在拼搏中堅守，在創(chuàng)新中堅守，在陽光中堅守，緊緊依靠廣大職工群眾，狠抓工會組織建設，以“職工之家”的形式不斷增添文化陣地。11、社會責任本公司高度重視安全生產(chǎn)、環(huán)保和職業(yè)健康工作，2023年度，公司深入貫徹落國家有關(guān)安全生產(chǎn)的一系列政策措施，緊緊圍繞安全管理的總體目標，強化精益管理，通過加強培訓、完善制度、強化監(jiān)督、提高執(zhí)行力等手段，有效預防了重大安全事故的發(fā)生，全年安全形勢總體平穩(wěn)，安全與生產(chǎn)工作取得較好成績。報告期內(nèi)，公司開展了安全隱患的排查和開展安全教育培訓，確保了公司的安全穩(wěn)定。《環(huán)境保護管理制度》提出我公司環(huán)境保護宗旨：推行清潔生產(chǎn)、合理利用資源和能源、做到經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益的和諧統(tǒng)一。狠抓安全、環(huán)保、消防、為調(diào)整轉(zhuǎn)型和異地建設提供保障：面對**化工廠區(qū)域搬遷工作的迫近，政府對我們的監(jiān)管力度不斷加強，我們唯有不斷加強安全、環(huán)保、治安的管理，全力確保各項安全，才能為企業(yè)的生存贏得話語權(quán)。本公司以確保員工職業(yè)健康安全、創(chuàng)造和諧的勞工關(guān)系為目標，堅持科學發(fā)展觀，以人為本，積極維護員工的權(quán)益和職業(yè)安全和健康。（二）重點關(guān)注的高風險領(lǐng)域主要包括：1、安全生產(chǎn)公司堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”方針，落實安全責任制，強化安全意識，健全公司安全生產(chǎn)管理體系。為貫徹落實新《安全生產(chǎn)法》和近幾年來國家和行業(yè)頒發(fā)的一系列安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、標準、規(guī)范以及行業(yè)安全生產(chǎn)工作的要求,建立健全“安全生產(chǎn)黨政同責”的安全生產(chǎn)責任體系。2、重大投資公司制訂了《對外投資管理辦法》和《“三重一大”制度管理辦法》以規(guī)范公司的重大投資行為，降低投資風險、提高投資收益。制度明確了公司各職能部門分工、投資行為的決策程序、審批程序、執(zhí)行程序及投資行為的監(jiān)督檢查，規(guī)范子公司對外投資行為。公司經(jīng)理辦公會作為公司對外投資的決策機構(gòu)，在其權(quán)限范圍內(nèi)，對公司的對外投資做出決策。公司對外投資領(lǐng)導小組負責對公司重大投資項目的可行性、投資風險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，為決策提供建議，公司資產(chǎn)運營部是公司投資事務的主管部門，負責日常投資工作的管理，收集、整理對外投資材料的申報材料，完成論證前的準備工作。公司對重大投資決策規(guī)定了嚴格的審查和決策程序，確定了具體的審批權(quán)限。上述程序的執(zhí)行對公司的可持續(xù)發(fā)展和預期的投資回報起到了保障作用。上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領(lǐng)域涵蓋了公司生產(chǎn)經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。四、內(nèi)部控制評價的程序和方法內(nèi)部控制評價工作嚴格遵循基本規(guī)范、評價指引及公司內(nèi)部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行,評價過程中，我們采用了個別訪談、審閱制度和流程文檔、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，并結(jié)合內(nèi)控自檢的結(jié)果，廣泛收集公司內(nèi)部控制設計和運行是否有效的證據(jù)，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內(nèi)部控制缺陷，出具公司內(nèi)部控制評價報告。五、內(nèi)部控制缺陷及其認定公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：1.財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準(1)具有以下特征的缺陷，應認定為重大缺陷:①公司高級管理人員舞弊；②企業(yè)更正已公布的財務報告；③注冊會計師發(fā)現(xiàn)當期財務報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；④企業(yè)審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。(2)具有以下特征的缺陷，應認定為重要缺陷:①未按公認會計準則選擇和應用會計政策；②財務報告過程控制存在一項或多項缺陷，雖未達到重大缺陷標準，但影響財務報告達到合理、準確的目標。(3)財務報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他內(nèi)部控制缺陷。2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的認定標準（1）具有以下特征的缺陷，應認定為重大缺陷:①國有企業(yè)缺乏民主決策程序，如缺乏“三重一大”決策程序；②企業(yè)決策程序不科學，如決策失誤，導致并購不成功；③違犯國家法律、法規(guī)，如環(huán)境污染；④管理人員或技術(shù)人員紛紛流失；⑤媒體負面新聞頻現(xiàn)；⑥內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改。⑦重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。(2)具有以下特征的缺陷，應認定為重要缺陷：①關(guān)鍵崗位業(yè)務人員流失嚴重；②重要業(yè)務制度或系統(tǒng)存在重要缺陷；③內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改；④其他對公司有重要影響的情形。(3)非財務報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)指引的要求，建立健全了內(nèi)部控制制度，年度內(nèi)部控制檢查、評價過程中發(fā)現(xiàn)的一般控制缺陷均按期整改，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)部控制重要缺陷和重大缺陷。針對上個報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制一般缺陷，公司采取了相應的整改措施，對于“相關(guān)制度不存在”和“相關(guān)制度不完整”類缺陷，責任部門已編寫完善的相關(guān)制度，明確組織職責和操作流程；對于“相關(guān)制度不符合業(yè)務實際情況”類缺陷，責任部門已修訂更新相關(guān)制度及管理辦法，確保相應制度流程滿足實際開展需要。七、整改措施（一）內(nèi)部評價提示的缺陷整改1財務管理方面（1）我公司內(nèi)控流程規(guī)定每日庫存現(xiàn)金的限額不超過5000元，出納人員對庫存現(xiàn)金日清月結(jié)，編制《現(xiàn)金盤點表》并簽字?，F(xiàn)已整改完畢。（2）我公司根據(jù)內(nèi)控流程的規(guī)定，每月各部門根據(jù)填制《部門資金計劃表》，部門審核后報總會計師符合并提交總經(jīng)理審批，財務部門嚴格按照資金計劃使用資金，對于超出資金計劃外的支出，根據(jù)實際情況報總經(jīng)理批準。此項整改方案我公司已經(jīng)在2023年5月開始實施。（3）根據(jù)公司檔案管理的要求，我單位已將一部分財務檔案歸檔至專門的財務室保管，此項整改完畢。2、人力資源管理方面人才資源需求之前是文字版的申請，現(xiàn)改成人力資源需求申請表?！豆緧徫幻枋黾叭藛T編制調(diào)整表》沒合并，為分開表，填寫的是調(diào)動通知單和崗位職責說明書，現(xiàn)將兩表合并成《公司崗位描述及人員編制調(diào)整表》3、資產(chǎn)管理方面（1）完善資產(chǎn)管理流程圖，固定資產(chǎn)的取得增加了兩個表：《固定資產(chǎn)領(lǐng)用表》，《固定資產(chǎn)登記表》。（2）通過自檢，我們發(fā)現(xiàn)應該補充完善和明確資產(chǎn)鑒定小組人員，明確責任。我們相應做出補充完善兩公司資產(chǎn)鑒定小組的決定。4、內(nèi)控自查發(fā)現(xiàn)的缺陷（1）針對檢查中發(fā)現(xiàn)的我公司內(nèi)控制度中缺少企業(yè)文化評估制度、對外捐贈管理規(guī)定、無形資產(chǎn)管理制度的問題，檢查結(jié)束后，我公司立即制定了《企業(yè)文化評估制度》、《對外捐贈管理辦法》并將其充實到制度匯編中。（2）內(nèi)控檢查中揭示的企業(yè)沒有配備專職審計人員，根據(jù)公司的現(xiàn)狀，目前處于調(diào)整