反洗錢業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)包含內(nèi)容課件

反洗錢知識(shí)培訓(xùn)培訓(xùn)目標(biāo)通過反洗錢相關(guān)知識(shí)的問答形式，了解洗錢及反洗錢活動(dòng)發(fā)生、發(fā)展的歷史，增強(qiáng)學(xué)習(xí)反洗錢法律法規(guī)和操作技能的興趣目錄概念篇問答篇法規(guī)篇案例篇概念篇洗錢-----這一黑色產(chǎn)業(yè)，以極快的速度成長(zhǎng)為僅次于外匯和石油的第三大商業(yè)活動(dòng)，其觸角無所不及，影響惡毒深遠(yuǎn)。據(jù)國(guó)際貨幣基金組織估計(jì)，全球每年非法洗錢的金額總數(shù)相當(dāng)于全世界國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的2%。（查國(guó)家GDP投資于教育的百分比？）概念篇洗錢的原始含義

20世紀(jì)初，舊金山一家名叫圣弗朗西斯飯店的老板，看到店里日常流通的一些硬幣沾滿了油污，他怕弄臟了顧客漂亮的白手套，于是用苛性堿液清洗這些硬幣，經(jīng)清洗后，硬幣像新幣一樣干凈，故名為“洗錢”。洗錢的新含義到了20世紀(jì)20年代，美國(guó)芝加哥出現(xiàn)了以阿里.卡彭、約.多里奧和勒基魯西諾為首的龐大的有組織黑手犯罪集團(tuán)。該犯罪集團(tuán)中一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)購(gòu)置了一臺(tái)自動(dòng)洗衣機(jī)，為顧客洗衣服，并收取現(xiàn)金，然后將這部分現(xiàn)金連同犯罪的贓款一起向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，于是其犯罪所得贓款也就變成了合法收入。從此就出現(xiàn)了現(xiàn)代意義上的“洗錢”一詞。概念篇洗錢的概念金融行動(dòng)特別工作組（FATF）將洗錢的含義概括為：凡隱瞞或掩飾因犯罪行為所取得財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來源、地點(diǎn)和流向，或協(xié)助任何與非法活動(dòng)相關(guān)的人逃避法律應(yīng)付責(zé)任者，均屬洗錢行為。反洗錢的概念《反洗錢法》第二條明確規(guī)定：反洗錢是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、活動(dòng)犯罪、走私犯罪、賄賂犯罪、破壞金融管理秩序罪、金融罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)，依法采取相關(guān)措施的行為。1、犯罪分子為什么要洗錢？逃避法律制裁，掩飾隱瞞犯罪行為；使犯罪所得贓款合法化；這樣洗錢者就可以堂而皇之地使用、揮霍黑錢；犯罪的客觀存在特別是跨國(guó)犯罪的存在是洗錢的根本原因；有關(guān)國(guó)家嚴(yán)格的金融、稅務(wù)、海關(guān)、會(huì)計(jì)等管理制度使犯罪分子不能掩蓋隱瞞其犯罪所得；有些國(guó)家急于引進(jìn)資金，對(duì)洗錢的危害性認(rèn)識(shí)不足，沒有將洗錢規(guī)定為犯罪，并制定嚴(yán)格的金融、稅務(wù)管理制度，使犯罪活動(dòng)滲透、蔓延全球尚未對(duì)洗錢活動(dòng)有共同的打擊措施。2、哪些錢是黑錢？

凡是種植、走私、販賣的收入，走私收入，金融、單證詐騙、投資詐騙、租船合同詐騙的收入，恐嚇、、博、搶劫的收入，販賣武器、古董等的收入，用于、暗殺、綁架、爆炸、劫機(jī)等活動(dòng)的收入，受賄等腐敗收入，侵占和侵吞公私財(cái)產(chǎn)的收入等等違法犯罪所得和說不清來源的收入都是黑錢。中國(guó)現(xiàn)行法律中對(duì)洗錢對(duì)象范圍界定較窄。3、“暴曬”----五花八門的洗錢犯罪途徑現(xiàn)金走私（依靠車輛、輪船、飛機(jī)等交通工具走私到境外）洗錢；現(xiàn)金存款：包括匿名存款、化整為零存款、以正當(dāng)經(jīng)營(yíng)所得名義存款。利用自助銀行、銀行票據(jù)、銀行卡、電子支付方式利用匯兌方式設(shè)立匿名公司、利用空殼公司、前臺(tái)公司、合法經(jīng)營(yíng)的公司、稻草人等通過證券交易、期貨、期權(quán)交易、信托交易、購(gòu)買人壽保險(xiǎn)地下錢莊財(cái)務(wù)公司和會(huì)計(jì)人員、律師典當(dāng)公司、租賃公司、拍賣公司旅行社購(gòu)置貴重商品制造顯失公平的進(jìn)出口貿(mào)易納稅保密天堂注釋稻草人在建立了現(xiàn)金交易報(bào)告制度的國(guó)家，犯罪分子為了逃避機(jī)關(guān)和反洗錢當(dāng)局的監(jiān)控，往往采取化整為零，即通過與犯罪收益來源無關(guān)或無犯罪前科的自然人掩飾犯罪收益，大量“稻草人”的存在使銀行無法從對(duì)大額現(xiàn)金交易的監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)洗錢行為。這種洗錢方式又稱作斯摩菲或者“藍(lán)精靈”洗錢方式。注釋地下錢莊：亦稱地下銀行，是為了獲取非法利益而非法設(shè)立的主要經(jīng)營(yíng)貨幣、信用業(yè)務(wù)的非法金融機(jī)構(gòu)。隨著國(guó)際間各國(guó)相繼建立和完善反洗錢機(jī)制，犯罪分子通過合法的銀行系統(tǒng)向境外轉(zhuǎn)移犯罪收入所冒的風(fēng)險(xiǎn)日益加大，大量黑錢通過地下錢莊向境外轉(zhuǎn)移。地下錢莊洗錢手續(xù)簡(jiǎn)便、速度不亞于合法金融機(jī)構(gòu)，雖然要收取高額報(bào)酬，代為了徹底清洗犯罪所得，犯罪分子仍高頻率使用地下錢莊。據(jù)有關(guān)資料，911襲擊事件的資金和賴昌星走私犯罪收入均是通過哈瓦那地下銀行體系進(jìn)入、中國(guó)香港和加拿大的。地下銀行的存在沖擊了各國(guó)的金融體系、稅收體系和海關(guān)管理制度，侵蝕了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和政治的穩(wěn)定。注釋保密天堂：是制定了嚴(yán)格的銀行保密法和與之相配合的金融規(guī)則，制定了自由的公和嚴(yán)格的公司保密法，對(duì)設(shè)立金融機(jī)構(gòu)幾乎沒有什么限制的一類國(guó)家和地區(qū)。這些國(guó)家和地區(qū)的法律規(guī)定禁止金融機(jī)構(gòu)和公司管理機(jī)構(gòu)的咨詢?nèi)藛T將客戶資料或有關(guān)會(huì)計(jì)資料泄露給任何第三方，包括政府，否則將被刑事處罰。以上規(guī)定客觀上縱容了洗錢犯罪，事實(shí)上，這些國(guó)家已經(jīng)成為吸納黑錢的倉(cāng)庫(kù)和洗錢的天堂。黑錢一旦進(jìn)入這些國(guó)家和地區(qū)銀行的賬戶，黑錢所有者的真實(shí)身份就被隱藏了，黑錢經(jīng)過這些賬戶轉(zhuǎn)移后，反洗錢當(dāng)局就失去了進(jìn)一步追查的線索。瑞士曾經(jīng)是最好的“保密天堂”，目前，加勒比地區(qū)的巴哈馬、英屬維爾京群島、伯利茲、安提瓜、特克斯和凱科斯、圣基茲于尼維斯、亞洲的巴林和歐洲的盧森堡、南太平洋島國(guó)瑙魯已經(jīng)迅速發(fā)展成為重要的保密天堂。4、洗錢的過程是什么？洗錢的過程是隱藏犯罪線索和消滅犯罪證據(jù)的過程，其目的是達(dá)到犯罪收入的循環(huán)安全使用。洗錢通常需要經(jīng)過放置、離析和歸并三個(gè)階段，洗錢的過程放置階段：將非法所得，投入到清洗過程中，進(jìn)行初步加工和整理，將違法收益存入銀行或投保離析階段：通過交易，反復(fù)、頻繁轉(zhuǎn)移資金，達(dá)到隱藏犯罪收入來源和去向的目的歸并階段：資金轉(zhuǎn)移至與犯罪組織或個(gè)人無明顯聯(lián)系的合法組織或個(gè)人的合法帳戶5、洗錢對(duì)一國(guó)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)有哪些危害？洗錢導(dǎo)致社會(huì)財(cái)富大量外流，造成經(jīng)濟(jì)扭曲和不穩(wěn)定，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策失靈；對(duì)一國(guó)的金融市場(chǎng)產(chǎn)生不良影響；洗錢滋生腐敗，損害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)；影響社會(huì)治安；損害社會(huì)公平原則；洗錢者將贓款投資于一國(guó)經(jīng)濟(jì)的某些領(lǐng)域，可能會(huì)控制一國(guó)經(jīng)濟(jì)的某些方面；對(duì)一國(guó)的構(gòu)成威脅。6、國(guó)際上有哪些反洗錢相關(guān)的協(xié)議？《巴塞爾聲明》FATF《40條建議》《歐共體防止洗錢指令》《美洲國(guó)家示范條例》《聯(lián)合國(guó)禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公約》《聯(lián)合國(guó)打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》《制止向提供資助的國(guó)際公約》《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》7、什么是金融行動(dòng)特別工作組（FATF）?金融行動(dòng)特別工作組（FinancialActionTaskForce）是西方七國(guó)（美日德法英意加）集團(tuán)創(chuàng)立的。1989年，西方七國(guó)首腦會(huì)議決定，成立一個(gè)國(guó)際特別工作組專門處理反洗錢問題。它不隸屬于任何國(guó)際組織?，F(xiàn)在成員包括29個(gè)國(guó)家和地區(qū)。他的第一任務(wù)是決定采取什么措施發(fā)現(xiàn)和制止反洗錢。工作組成立最初的工作成果是發(fā)表了40條建議，及現(xiàn)在全世界都知道的“FATF的40條建議”。建議覆蓋了反洗錢的三個(gè)領(lǐng)域—立法、金融管理和執(zhí)法。備注：2005年1月，F(xiàn)ATF接納我國(guó)為觀察員，2007年6月28日，金融行動(dòng)特別工作組（FATF）全體會(huì)議以協(xié)商一致方式同意中國(guó)成為該組織正式成員。8、目前中國(guó)反洗錢法律法規(guī)有哪些？目前中國(guó)反洗錢相關(guān)法律法規(guī)主要是一法四令：反洗錢法

------中華人民主席令第五十六號(hào)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定

------中國(guó)人民銀行令〔2006〕第1號(hào)金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法

-------中國(guó)人民銀行令〔2006〕第2號(hào)金融機(jī)構(gòu)報(bào)告融資的可疑交易管理辦法

-------中國(guó)人民銀行令〔2007〕第1號(hào)金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法

-------中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令〔2007〕第2號(hào)10、洗錢的法律責(zé)任（1/2）洗錢行為和洗錢犯罪是兩個(gè)性質(zhì)不同的法律概念。例如，在我國(guó)，洗錢行為并不一定都構(gòu)成犯罪，只有符合一定犯罪構(gòu)成要件的行為，才構(gòu)成洗錢罪，而洗錢行為的內(nèi)涵則是很寬泛的。對(duì)洗錢犯罪必須追究刑事責(zé)任，但對(duì)洗錢行為并不一定要追究刑事責(zé)任，還可能追究行政責(zé)任或民事責(zé)任。洗錢行為洗錢犯罪洗錢行為或承擔(dān)刑事責(zé)任或承擔(dān)行政責(zé)任洗錢犯罪承擔(dān)刑事責(zé)任10、洗錢的法律責(zé)任（2/2）關(guān)于洗錢犯罪的法律規(guī)定：我國(guó)《刑法》第191條規(guī)定：明知是犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、活動(dòng)犯罪、走私犯罪、賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實(shí)施以上犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之二十以下罰金：（一）提供資金賬戶的；（二）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)、有價(jià)證券的；（三）通過轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；（四）協(xié)助將資金匯往境外的；（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)1、成立以來最大走私案—遠(yuǎn)華走私1996年以來，賴昌星走私集團(tuán)在廈門關(guān)區(qū)走私進(jìn)口成品油、植物油、汽車、香煙、化工原料、西藥原料、電子機(jī)械等貨物價(jià)值高達(dá)530億元，偷逃稅款300億元。為了使黑錢合法化，遠(yuǎn)華集團(tuán)通過晉江的“東石麗”地下錢莊，將一車一車的人民幣現(xiàn)金送到這個(gè)錢莊進(jìn)行清洗。錢莊收到黑錢后，通過香港或者境外的同伙，按照當(dāng)時(shí)黑市的匯價(jià)支付給賴昌星在香港的公司相應(yīng)的美元或者港幣。賴昌星走私集團(tuán)進(jìn)從此地下錢莊所洗黑錢就達(dá)120億元之多。這些黑錢流到境外后，除了一部分支付貨款，其他的大量購(gòu)置地產(chǎn)或其他投資，遠(yuǎn)華影視城收起投入1.3億元，遠(yuǎn)華國(guó)際大廈投資3億元，香港遠(yuǎn)華大酒店價(jià)值11億元，遠(yuǎn)華國(guó)際中心計(jì)劃投資30億元……2、涉及職位最高的受賄案--成克杰洗錢案原全國(guó)人大常委會(huì)副長(zhǎng)成克杰在人廣西自治區(qū)主席時(shí)，利用職權(quán)與情婦李平受賄4109萬余元。為掩飾犯罪所得，他們將贓款交給港商張靜海，張?jiān)賻椭滢D(zhuǎn)款，為此李平付給張1150萬元，其余款項(xiàng)按照成、李事先約定，存入李平境外銀行賬戶。另外，為洗錢需要，成克杰以李平名義子香港注冊(cè)了一家皮包公司，該公司什么業(yè)務(wù)不做，但還是請(qǐng)會(huì)計(jì)師做虛假賬目，繳納25%左右的企業(yè)所得稅和40%的個(gè)人所得稅，以偽造經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，使受賄所得合法化。2000年9月14日，經(jīng)最高人民法院核準(zhǔn)，成克杰因受賄罪被執(zhí)行死刑。3、最傳統(tǒng)的洗錢案--盜版洗錢案2002年3月，某銀行向警方報(bào)告一可疑交易信息，這家銀行發(fā)現(xiàn)一個(gè)新客戶經(jīng)常性地收取來自全國(guó)各地的個(gè)人匯款，資金交易量非常大。經(jīng)調(diào)查，這是一家書店，外地的匯款主要是用來買書的，但這家書店只有一個(gè)店員，一個(gè)兼職會(huì)計(jì)，真正的法定代表人始終沒有出現(xiàn)過。這家書店的用途就是洗錢。他們雇傭了大量的人員從各地分批將現(xiàn)金存入銀行，然后書店億買書的名義將錢匯集起來，再以營(yíng)業(yè)收入的名義向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納稅款，這樣非法的收入及清洗成合法的了。3、非典型洗錢案代表--彩票洗錢案彩民A某幸運(yùn)中了500萬大獎(jiǎng)，還未等別人知道，A單位領(lǐng)導(dǎo)B局長(zhǎng)找上門來，表示愿意以410萬現(xiàn)金購(gòu)買改彩票。A考慮到如果去彩票中心兌獎(jiǎng)，扣除20%個(gè)稅，僅給他支付400萬，現(xiàn)在B局長(zhǎng)以410萬現(xiàn)金購(gòu)買，他便欣然同意，并答應(yīng)為B局長(zhǎng)保密，對(duì)外宣布時(shí)B局長(zhǎng)中了500萬大獎(jiǎng)。成交后，B局長(zhǎng)領(lǐng)取400萬獎(jiǎng)金，原本受賄的非法收入由此順利轉(zhuǎn)化為中彩后的合法所得。反洗錢業(yè)務(wù)知識(shí)

什么是洗錢？

洗錢是指將違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。

洗錢的特征和步驟洗錢特征：方式多樣、過程復(fù)雜、對(duì)象特定及國(guó)際化處置階段

培植階段

融合階段

洗錢的階段處置階段：指將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)的過程，是最容易被偵查到的階段。培植階段：即通過復(fù)雜的多種、多層的金融交易，將非法收益與其來源分開，并進(jìn)行最大限度的分散，以掩飾線索和隱藏身份。融合階段：被形象地描述為“甩干”，即使非法變?yōu)楹戏?，為犯罪得來的?cái)務(wù)提供表面的合法掩藏，在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能夠自由地享用這些骯臟的收益，將清洗后的錢集中起來使用。

洗錢的方式洗錢的方式多種多樣，最常見的有以下五種方式：

1、利用金融機(jī)構(gòu)。包括：偽造商業(yè)票據(jù)；通過證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)洗錢；用票據(jù)開立賬戶進(jìn)行洗錢；利用銀行存款的國(guó)際轉(zhuǎn)移進(jìn)行洗錢；信貸回收；利用期貨、期權(quán)洗錢。

2、通過投資辦產(chǎn)業(yè)的方式。包括：成立匿名公司，隱瞞公司的真實(shí)所有人；向現(xiàn)金密集行業(yè)投資；利用假財(cái)務(wù)公司、律師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢。

洗錢的方式3、通過商品交易活動(dòng)。洗錢者可能會(huì)因受到現(xiàn)金交易報(bào)告制度的嚴(yán)格限制，在短期內(nèi)無法方便地將現(xiàn)金轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行存款，但大量持有現(xiàn)金對(duì)犯罪組織來說是極其危險(xiǎn)的。為了達(dá)到盡快改變犯罪收入的現(xiàn)金形態(tài)的目的，購(gòu)置貴金屬、古玩以及珍貴藝術(shù)品，也是洗錢者選擇的一種方式。

洗錢的方式4、利用一些國(guó)家和地區(qū)對(duì)銀行賬戶保密的限制。被稱為保密天堂的國(guó)家和地區(qū)一般具有以下特征：一是有嚴(yán)格的銀行保密法，除了法律規(guī)定“例外”的情況，披露客戶的賬戶信息即構(gòu)成犯罪。二是有寬松的金融監(jiān)管，設(shè)立金融機(jī)構(gòu)幾乎沒有任何限制。三是有自由的公和嚴(yán)格的公司保密法。這些地方允許建立空殼公司等匿名公司，并且因?yàn)楣鞠碛斜Ｃ艿臋?quán)利，了解這些公司的真實(shí)情況非常困難。洗錢的方式5、其他洗錢方式。包括：走私；利用“地下錢莊”和民間借貸轉(zhuǎn)移犯罪所得。

洗錢的危害一、影響政府的聲譽(yù)，威脅社會(huì)的穩(wěn)定和安全。洗錢是一種犯罪活動(dòng)，通常與販毒、、賄賂等違法犯罪行為聯(lián)系在一起。洗錢活動(dòng)在一國(guó)的大量存在，不僅說明該國(guó)在管理體制上存在種種漏洞，而且還說明該國(guó)政府機(jī)構(gòu)對(duì)犯罪活動(dòng)的追查打擊行動(dòng)不力。同時(shí)，大量洗錢活動(dòng)的存在，使得一國(guó)潛在的和現(xiàn)實(shí)的犯罪因素增多，威脅該國(guó)社會(huì)的穩(wěn)定和安全。洗錢的危害二、擾亂經(jīng)濟(jì)秩序，威脅國(guó)家經(jīng)濟(jì)和金融安全。洗錢活動(dòng)的日益猖獗扭曲了資源在一國(guó)甚至世界范圍的配置。犯罪分子通過走私、賄賂等犯罪活動(dòng)侵占了大量合法的資金和資本，他們一方面通過洗錢活動(dòng)將其轉(zhuǎn)移至境外，使這些資金不能被本國(guó)用于生產(chǎn)和建設(shè)，另一方面將這些違法所得繼續(xù)投入到犯罪活動(dòng)中去，不僅掩蓋和助長(zhǎng)犯罪，而且使得合法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的資源被大量擠占，不利于生產(chǎn)效率的提高，威脅所在國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融安全。洗錢的危害三、滋生腐敗，損害社會(huì)公平和正義。洗錢者為了將洗錢等犯罪活動(dòng)完成，往往會(huì)利用賄賂等手段收買金融機(jī)構(gòu)工作人員和政府官員。一旦成功，不僅可以使洗錢犯罪行為順利進(jìn)行，而且還會(huì)產(chǎn)生新的腐敗犯罪行為。洗錢犯罪分子及其受益人利用犯罪活動(dòng)所得過著奢侈糜爛的生活，損害了社會(huì)正義和公平，不利于先進(jìn)文化的形成和傳播。反洗錢法制建設(shè)《反洗錢法》

《中華人民反洗錢法》是為了預(yù)防洗錢活動(dòng)，維護(hù)金融秩序，遏制洗錢犯罪及相關(guān)犯罪而制定。由中華人民共和國(guó)第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)會(huì)第二十四次會(huì)議于2006年10月31日通過，自2007年1月1日起施行。反洗錢法制建設(shè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢義務(wù)：第十五條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照本法規(guī)定建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作。第十六條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶身份識(shí)別制度。反洗錢法制建設(shè)第十七條金融機(jī)構(gòu)通過第三方識(shí)別客戶身份的，應(yīng)當(dāng)確保第三方已經(jīng)采取符合本法要求的客戶身份識(shí)別措施；第三方未采取符合本法要求的客戶身份識(shí)別措施的，由該金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)未履行客戶身份識(shí)別義務(wù)的責(zé)任。第十八條金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行客戶身份識(shí)別，認(rèn)為必要時(shí)，可以向、工商行政管理等部門核實(shí)客戶的有關(guān)身份信息。反洗錢法制建設(shè)第十九條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶資料和交易記錄保存制度。第二十條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定執(zhí)行大額交易和可疑交易報(bào)告制度。第二十二條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照反洗錢預(yù)防、監(jiān)控制度的要求，開展反洗錢培訓(xùn)和宣傳工作。反洗錢法制建設(shè)規(guī)范性文件1、《反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查管理辦法（試行）》

（銀發(fā)〔2007〕175號(hào)，2007年6月11日）2、《反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管辦法（試行）》

（銀發(fā)〔2007〕254號(hào)，2007年7月31日）3、《中國(guó)人民銀行反洗錢調(diào)查實(shí)施細(xì)則（試行）》

（銀發(fā)〔2007〕158號(hào)，2007年5月23日）法律責(zé)任第三十條反洗錢行政主管部門和其他依法負(fù)有反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)從事反洗錢工作的人員有下列行為之一的，依法給予行政處分：（一）違反規(guī)定進(jìn)行檢查、調(diào)查或者采取臨時(shí)凍結(jié)措施的；（二）泄露因反洗錢知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密或者個(gè)人隱私的；（三）違反規(guī)定對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員實(shí)施行政處罰的；（四）其他不依法履行職責(zé)的行為。法律責(zé)任第三十一條金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，由國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級(jí)以上派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法責(zé)令金融機(jī)構(gòu)對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分：（一）未按照規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度的；（二）未按照規(guī)定設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作的；（三）未按照規(guī)定對(duì)職工進(jìn)行反洗錢培訓(xùn)的。法律責(zé)任第三十二條金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，由國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級(jí)以上派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，處二十萬元以上五十萬元以下罰款，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，處一萬元以上五萬元以下罰款：（一）未按照規(guī)定履行客戶身份識(shí)別義務(wù)的；（二）未按照規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄的；（三）未按照規(guī)定報(bào)送大額交易報(bào)告或者可疑交易報(bào)告的；（四）與身份不明的客戶進(jìn)行交易或者為客戶開立匿名賬戶、假名賬戶的；（五）違反保密規(guī)定，泄露有關(guān)信息的；（六）拒絕、阻礙反洗錢檢查、調(diào)查的；（七）拒絕提供調(diào)查材料或者故意提供虛假材料的。金融機(jī)構(gòu)有前款行為，致使洗錢后果發(fā)生的，處五十萬元以上五百萬元以下罰款，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員處五萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重的，反洗錢行政主管部門可以建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令停業(yè)或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證。對(duì)有前兩款規(guī)定情形的金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，反洗錢行政主管部門可以建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法責(zé)令金融機(jī)構(gòu)給予紀(jì)律處分，或者建議依法取消其任職資格、禁止其從事有關(guān)金融行業(yè)工作。大額可疑交易金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告下列大額交易：

（一）單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

（二）法人、其他組織和個(gè)體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

（三）自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個(gè)體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

（四）交易一方為自然人、單筆或者當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以上的跨境交易。

累計(jì)交易金額以單一客戶為單位，按資金收入或者付出的情況，單邊累計(jì)計(jì)算并報(bào)告，中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。

金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的要求

金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的核心要求：

第一，了解你的客戶，發(fā)現(xiàn)非正常活動(dòng)(客戶信息的準(zhǔn)確性、信息的及時(shí)更新)。第二，交易監(jiān)控，通過監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)非正常交易（趨勢(shì)：可疑交易標(biāo)準(zhǔn)的主觀化）。第三，客戶資料保存，為交易分析保存歷史數(shù)據(jù)（趨勢(shì)：降低商業(yè)銀行的成本）。第四，員工培訓(xùn)，掌握反洗錢基本技能（做好反洗錢實(shí)務(wù)工作的根本）。第五，測(cè)試，內(nèi)外部審計(jì)檢視制度有效性（聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)從第三者的角度去審視反洗錢控制措施是否有效）。洗錢案例演示某銀行某支行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部?jī)?chǔ)蓄專柜接