工程擔(dān)保風(fēng)險審核要點及常見風(fēng)險點控制指引

PAGE工程保證擔(dān)保風(fēng)險審核要點及常見風(fēng)險點控制操作指引一、風(fēng)險審核要點（一）資料的完整性、有效性、合規(guī)性審核被保證人基礎(chǔ)資料所反映的成立時間、注冊資金、主營資質(zhì)、股東情況等，確認與工商查詢是否一致。對銀行征信情況，被強制執(zhí)行情況進行復(fù)核；對被保證人以往業(yè)績，行業(yè)不良信用記錄情況進行查詢，分析其中發(fā)現(xiàn)的問題及對保函申請人履約能力的影響等。（二）被保證人的財務(wù)狀況確認審批表數(shù)據(jù)與企業(yè)審計報告一致，針對近期報表分析其資產(chǎn)負債情況，及對項目的影響。如審計報告有保留性意見的，屬風(fēng)險點，應(yīng)予說明情況。（三）項目情況通過查看項目資料披露審批表中未揭示的、與保函責(zé)任相關(guān)的、可能影響項目履約的信息。如建設(shè)資金來源、是否以低價評標(biāo)方式中標(biāo)、是否有預(yù)付款、是否有墊資要求、是否BT、BOT、PPP項目、是否對保函有特殊要求、招標(biāo)文件/施工合同中對施工是否有特殊要求等。（四）保函情況核實保函的被保證人、受益人、保函金額、期限、責(zé)任與審批表表述一致，確認有招標(biāo)文件或合同依據(jù)；（五）根據(jù)承保標(biāo)準(zhǔn)并綜合項目風(fēng)險情況審核反擔(dān)保的設(shè)置1、按我公司承保條件規(guī)定免除反擔(dān)保，又未見特殊風(fēng)險情況的，同意免除反擔(dān)保；對于雖符合反擔(dān)保免除條件，但因有影響項目履行的風(fēng)險情況的，可要求提供反擔(dān)保。2、對符合提供反擔(dān)保條件的，審核反擔(dān)保文件、資料是否齊全，簽署是否符合公司要求。對于反擔(dān)保人為企業(yè)的，審核企業(yè)基礎(chǔ)資料以及其股東會或董事會同意擔(dān)保的決議，確認其是否資信良好，具有相應(yīng)償債能力。對于反擔(dān)保不符合要求、不合規(guī)或有其他重大瑕疵影響反擔(dān)保效力的，提出修改意見或要求重新提供，反擔(dān)保不足的，提出補充反擔(dān)保的意見。（六）委托保證擔(dān)保合同確認委托保證擔(dān)保合同格式符合公司規(guī)范文本要求，審核該合同的填空項(主體、開具保函銀行、項目名稱、保函金額、期限、保費等)是否正確，有無瑕疵和空白，審核蓋章、簽署是否合規(guī)；（七）揭示項目風(fēng)險點及風(fēng)險控制措施落實情況，提出風(fēng)險控制的補充意見，對于違法違規(guī)、風(fēng)險無法控制的項目提出拒絕承保的建議；（八）針對1000萬元以上的決策會審批項目，風(fēng)控審核人將根據(jù)上述審核內(nèi)容做出完整的書面審核意見，連同項目審批表及反擔(dān)保書、面簽影像報上級審批。二、項目風(fēng)險審核中常見風(fēng)險點及控制措施1、關(guān)于資質(zhì)證書審批表中除反映保函申請人最高資質(zhì)等級外，亦應(yīng)反映與承建項目相匹配的資質(zhì)證書并響應(yīng)招標(biāo)文件對于中標(biāo)人資質(zhì)的要求，申請供貨類保函強調(diào)響應(yīng)招標(biāo)文件對投標(biāo)人資格的要求，資質(zhì)證明文件提供不完整的應(yīng)要求補充。資質(zhì)證書自發(fā)證之日起五年內(nèi)有效，超出發(fā)證日五年仍在使用的資質(zhì)證書，申請人須提供資質(zhì)證書繼續(xù)有效的證明文件（如發(fā)證機關(guān)網(wǎng)上公示的企業(yè)資質(zhì)）或做出合理的書面說明。2、項目延期，要求提供業(yè)主出具的延期證明，明確延期原因并確認項目延期與保函申請人無關(guān)，收集項目延期前工程施工進度資料，了解工程進展情況。3、續(xù)開保函，由業(yè)主提供工程延期續(xù)開保函的說明，及原保函復(fù)印件。說明工程延期續(xù)開保函原因、延期期限、承包方對工程延期是否承擔(dān)責(zé)任。了解項目開工時間，工程完成進度情況，提交監(jiān)理月報，工地會議紀(jì)要等反映項目進展情況的資料；了解后期施工安排，了解項目能否在延長工期時間段內(nèi)竣工。若業(yè)主不能提供工程延期續(xù)開保函的說明，由項目承辦人（業(yè)務(wù)人員）對項目進行現(xiàn)場調(diào)查，并提供署名的項目調(diào)查報告。非被保證人原因延期，且上述資料能確認項目履約無重大瑕疵的，方可做出同意承保意見。4、在項目沒有延期的情況下，未按招標(biāo)文件或合同約定時間申請開具保函/中途開具保函的，應(yīng)將此類情況記錄在項目審批表中；對于超過計劃工期50%以上或超過計劃開工日3個月以上，才申請履約保函的，應(yīng)由申請人書面說明原因和施工進度完成情況，提供有關(guān)的證明資料，項目承辦人（業(yè)務(wù)人員）應(yīng)進行了解核實，并在審批表中注明。5、招標(biāo)文件要求提交履約保函和預(yù)付款保函的，我公司僅開具預(yù)付款保函，項目承辦人（業(yè)務(wù)人員）應(yīng)了解履約保函是否已由其他擔(dān)保機構(gòu)開出，并在審批表中注明。6、申請出具質(zhì)量（保修）保函，申請人應(yīng)按照規(guī)定提交申請資料和反擔(dān)保，同時提供項目竣工驗收報告。7、對于項目的中標(biāo)方式（如低價中標(biāo)，議標(biāo)等）、施工地點、工程履約、工程款支付、工期等有特殊情況，保函有特殊要求的（如差額保函/保函金額與招標(biāo)文件不一致等），業(yè)務(wù)人員應(yīng)在審批表中寫明情況，由風(fēng)險審核人結(jié)合被保證人資質(zhì)、資信、履約能力，歷史履約記錄等情況，評價風(fēng)險并寫入審核意見。8、關(guān)于低價中標(biāo)（包括最低價中標(biāo)法、合理低價法，經(jīng)評審的最低價中標(biāo)法等），注重審核中標(biāo)價與項目預(yù)算價或招標(biāo)控制價/風(fēng)險控制價所占比例，原則上中標(biāo)占比低于《工程中標(biāo)價比例要求》（附后）的項目須提供投標(biāo)報價說明，了解成本利潤構(gòu)成，結(jié)合項目類型，被保證人資質(zhì)、資信、財務(wù)情況綜合評價，認為風(fēng)險可控的，可采取增加反擔(dān)保等措施承保，認為風(fēng)險較大的提出拒絕承保意見。9、在最高院執(zhí)行網(wǎng)查詢保函申請人被執(zhí)行記錄，根據(jù)我公司承保條件要求，執(zhí)行中金額超過800萬元（含本數(shù)）的，應(yīng)補充提供反擔(dān)保。執(zhí)行記錄有下列情況的，須出具說明（如案由、金額、執(zhí)行情況、履行安排等），已結(jié)案的，附隨結(jié)案證明文件(法院執(zhí)行終結(jié)裁定或被保證人履行法律文書義務(wù)的轉(zhuǎn)帳憑證等)：(1)單筆執(zhí)行金額超500萬元，占凈資產(chǎn)50%的（查看企業(yè)上年經(jīng)審計的財務(wù)報表）；或未超過凈資產(chǎn)50%，但單筆被執(zhí)行金額超過800萬元的；盡量隨附未結(jié)案件的生效法律文書；（2）執(zhí)行中總金額占凈資產(chǎn)75%（查看企業(yè)上年經(jīng)審計的財務(wù)報表）以上或執(zhí)行中筆數(shù)超過30筆的；(3）經(jīng)查詢，企業(yè)被列為失信為執(zhí)行人的。10、保函申請人有大額（查看企業(yè)最近財務(wù)報表，總額超過凈資產(chǎn)30%的）對外長、短期借款、大額承兌匯票，同時，項目不付預(yù)付款，進度付款節(jié)點滯后，須墊付前期施工資金的，要針對前期墊付資金需求及資金安排做出說明，針對對外負債情況出具說明，說明其對外借款的債權(quán)人、借款類別、用途，還款期限、提供的擔(dān)保情況等，是承兌匯票還應(yīng)增加說明向銀行提交的保證金比例。以此為依據(jù)評價承保風(fēng)險。11、銀行征信反映保函申請人有多筆、存量大額對外擔(dān)保的，對外擔(dān)保存量金額超過其凈資產(chǎn)，或存量總金額1億元（含）以上的，需申請人出具書面說明，說明對外擔(dān)保產(chǎn)生原因，與被擔(dān)保的主債務(wù)人關(guān)系，被擔(dān)保債務(wù)的期限、金額、還款情況等，了解被擔(dān)保的主債務(wù)人資信、償債能力等，結(jié)合保函申請人自身財務(wù)狀況及項目情況（是否有預(yù)付款，是否需要墊付前期施工資金等），判斷承保風(fēng)險，認為風(fēng)險較大的，做出增加反擔(dān)?；蚓芙^承保意見。12、判斷需墊付部分前期資金施工的項目根據(jù)招標(biāo)文件或施工合同，發(fā)包方不支付預(yù)付款或工程按節(jié)點付款，首次付款節(jié)點較滯后的情況（如房建項目達到正負零，裝飾裝修項目至完成工程量的30%，或安裝工程類項目于安裝設(shè)備到達工地現(xiàn)場后支付首次款項）的，查看保函申請人財務(wù)狀況，了解項目前期墊資資金需求，評價其墊資施工能力。認為風(fēng)險較大做出增加反擔(dān)?；蚓芙^承保的意見。13、委托保證合同中的主體，項目信息，保函金額、期限、擔(dān)保費，反擔(dān)保內(nèi)容有誤或有不當(dāng)空白的，要求補充修改，修改量大影響合同的嚴(yán)謹性、有效性的要求重新出具合同。14、嚴(yán)格按公司工程擔(dān)保承保標(biāo)準(zhǔn)審核項目的反擔(dān)保，未提供的要求補充，已提供不合格的要求重新提供，認為風(fēng)險較大的可要求增加反擔(dān)保，反擔(dān)保資料應(yīng)確保合法有效。附件：工程中標(biāo)價比例要求(試行)1、有預(yù)算價、招標(biāo)控制價、上限價或參考價的項目（包括招標(biāo)文件說明在開標(biāo)時公布的控制價情況），中標(biāo)比例下限原則上不得低于下述要求：(1)土建工程：不低于上述價格的75%；(2)市政道路工程：不低于上述價格的70%；(3)裝修裝飾工程：不低于上述價格的75%；(4)景觀綠化工程：不低于上述價格的60%；(5)交通設(shè)施工程：不低于上述價格的60%；(6)樁基礎(chǔ)工程：不低于上述價格的70%；(7)幕墻工程：不低于上述價格的70%；(8)公路（含高速）工程：不低于上述價格的80%；(9)河道清淤工程：不低于上述價格的60%；(10)消防工程：不低于上述價格的70%；(11)強弱電安裝工程：不低于上述價格的75%；(12)土石方工程：不低于上述價格的60%；(13)水利水電及堤防工程：不低于上述價格的70%；(14)填海工程：不低于上述價格的60%；(15)軟基工程：不低于上述價格的65%；(16)鋼結(jié)構(gòu)工程：不低于上