集合資金信托計(jì)劃信托財(cái)產(chǎn)管理報(bào)告

華融·志遠(yuǎn)大廈房產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓暨回購集合資金信托計(jì)劃二〇一〇年第二季度信托財(cái)產(chǎn)管理報(bào)告尊敬的委托人、受益人：

您好!感謝您投資于我公司推出的“華融·志遠(yuǎn)大廈房產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓暨回購集合資金信托計(jì)劃”?，F(xiàn)將本信托自成立到2010年第二季度末運(yùn)行情況披露如下：

一、信托計(jì)劃基本情況

信托計(jì)劃名稱：華融·志遠(yuǎn)大廈房產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓暨回購集合資金信托計(jì)劃

受托人：華融國際信托有限責(zé)任公司

保管人：中國工商銀行北京市分行

信托規(guī)模：4500萬元人民幣

信托計(jì)劃成立時(shí)間：2010年3月25日

信托預(yù)定期限：一年

信托專戶信息：

戶

名:華融國際信托有限責(zé)任公司

開戶行:中國工商銀行北京白云路支行

賬

號(hào):0200020029201000194

二、信托財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用及收益情況

（一）自本信托計(jì)劃成立起至本日，受托人恪盡職守、勤勉盡責(zé)、謹(jǐn)慎管理，忠實(shí)履行有關(guān)法律、行政法規(guī)和本項(xiàng)目信托文件的規(guī)定。

（二）本報(bào)告期間，融資人富民志遠(yuǎn)建筑工程有限公司生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)情況正常。

（三）本報(bào)告期內(nèi)，按照信托合同約定，2010年6月21日我公司共支付保管費(fèi)5,500.00元，共提取848,026.65元放在信托專戶，準(zhǔn)備在信托利益支付日向受益人分配。

三、其他事項(xiàng)

本信托計(jì)劃由融資人（富民志遠(yuǎn)建筑工程有限公司）以其持有的志遠(yuǎn)大廈7-11層共5層房產(chǎn)做抵押擔(dān)保。云南中立資產(chǎn)評(píng)估有限公司出具了該五層房產(chǎn)的資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告，評(píng)估基準(zhǔn)日為2010年3月11日，評(píng)估總價(jià)值為9812.43萬元，抵押率為45.86%。本期信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用符合信托計(jì)劃和信托合同的約定，未發(fā)生信托資金運(yùn)用變化、涉及訴訟，或者損害信托財(cái)產(chǎn)、受益人利益等情況。報(bào)告期內(nèi)，信托經(jīng)理沒有變更。

作為本信托計(jì)劃的受托人，我公司將嚴(yán)格依照信托合同的約定，審慎處理本信托計(jì)劃的各項(xiàng)事務(wù)。信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用及收益情況表如下：信托計(jì)劃名稱華融?志遠(yuǎn)大廈房產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓暨回購集合資金信托計(jì)劃受托人華融國際信托有限責(zé)任公司支付保管費(fèi)用5,500.00元未分配信托利益848,026.65元華融國際信托有限責(zé)任公司

二〇一〇年七月七日3、通過活動(dòng)，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好習(xí)慣。B比率分析法和比較分析法不能測算出各因素的影響程度?！?/p>

C采用約當(dāng)產(chǎn)量比例法，分配原材料費(fèi)用與分配加工費(fèi)用所用的完工率都是一致的。ＸC采用直接分配法分配輔助生產(chǎn)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)考慮各輔助生產(chǎn)車間之間相互提供產(chǎn)品或勞務(wù)的情況。錯(cuò)C產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)成本包括廢品損失和停工損失?！藽成本報(bào)表是對(duì)外報(bào)告的會(huì)計(jì)報(bào)表?！罜成本分析的首要程序是發(fā)現(xiàn)問題、分析原因?！罜成本會(huì)計(jì)的對(duì)象是指成本核算?！罜成本計(jì)算的輔助方法一般應(yīng)與基本方法結(jié)合使用而不單獨(dú)使用。√

C成本計(jì)算方法中的最基本的方法是分步法。X

D當(dāng)車間生產(chǎn)多種產(chǎn)品時(shí)，“廢品損失”、“停工損失”的借方余額，月末均直接記入該產(chǎn)品的產(chǎn)品成本中。×D定額法是為了簡化成本計(jì)算而采用的一種成本計(jì)算方法?！罠“廢品損失”賬戶月末沒有余額。√F廢品損失是指在生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)和入庫后發(fā)現(xiàn)的不可修復(fù)廢品的生產(chǎn)成本和可修復(fù)廢品的修復(fù)費(fèi)用。ＸF分步法的一個(gè)重要特點(diǎn)是各步驟之間要進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)。(√)G各月末在產(chǎn)品數(shù)量變化不大的產(chǎn)品，可不計(jì)算月末在產(chǎn)品成本。錯(cuò)G工資費(fèi)用就是成本項(xiàng)目。(×)G歸集在基本生產(chǎn)車間的制造費(fèi)用最后均應(yīng)分配計(jì)入產(chǎn)品成本中。對(duì)J計(jì)算計(jì)時(shí)工資費(fèi)用，應(yīng)以考勤記錄中的工作時(shí)間記錄為依據(jù)。(√)J簡化的分批法就是不計(jì)算在產(chǎn)品成本的分批法。(×)J簡化分批法是不分批計(jì)算在產(chǎn)品成本的方法。對(duì)J加班加點(diǎn)工資既可能是直接計(jì)人費(fèi)用，又可能是間接計(jì)人費(fèi)用。√

J接生產(chǎn)工藝過程的特點(diǎn)，工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)可分為大量生產(chǎn)、成批生產(chǎn)和單件生產(chǎn)三種，X

K可修復(fù)廢品是指技術(shù)上可以修復(fù)使用的廢品。錯(cuò)K可修復(fù)廢品是指經(jīng)過修理可以使用，而不管修復(fù)費(fèi)用在經(jīng)濟(jì)上是否合算的廢品。ＸP品種法只適用于大量大批的單步驟生產(chǎn)的企業(yè)?！罳企業(yè)的制造費(fèi)用一定要通過“制造費(fèi)用”科目核算。ＸQ企業(yè)職工的醫(yī)藥費(fèi)、醫(yī)務(wù)部門、職工浴室等部門職工的工資，均應(yīng)通過“應(yīng)付工資”科目核算。ＸS生產(chǎn)車間耗用的材料，全部計(jì)入“直接材料”成本項(xiàng)目。ＸS適應(yīng)生產(chǎn)特點(diǎn)和管理要求，采用適當(dāng)?shù)某杀居?jì)算方法，是成本核算的基礎(chǔ)工作。(×)W完工產(chǎn)品費(fèi)用等于月初在產(chǎn)品費(fèi)用加本月生產(chǎn)費(fèi)用減月末在產(chǎn)品費(fèi)用。對(duì)Y“預(yù)提費(fèi)用”可能出現(xiàn)借方余額，其性質(zhì)屬于資產(chǎn)，實(shí)際上是待攤費(fèi)用。對(duì)Y引起資產(chǎn)和負(fù)債同時(shí)減少的支出是費(fèi)用性支出。X

Y以應(yīng)付票據(jù)去償付購買材料的費(fèi)用，是成本性支出。X

Y原材料分工序一次投入與原材料在每道工序陸續(xù)投入，其完工率的計(jì)算方法是完全一致的。ＸY運(yùn)用連環(huán)替代法進(jìn)行分析，即使隨意改變各構(gòu)成因素的替換順序，各因素的影響結(jié)果加總后仍等于指標(biāo)的總差異，因此更換各因索替換順序，不會(huì)影響分析的結(jié)果。(×)Z在產(chǎn)品品種規(guī)格繁多的情況下，應(yīng)該采用分類法計(jì)算產(chǎn)品成本。對(duì)Z直接生產(chǎn)費(fèi)用就是直接計(jì)人費(fèi)用。