公司全面預(yù)算編制流程模板

深圳市XXX發(fā)展文件深XXX財字第01號簽發(fā)人：XXX相關(guān)XXX企業(yè)推行全方面預(yù)算管理通知各部門、各大區(qū)、各分企業(yè)為深入明確企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，對企業(yè)完成經(jīng)營目標(biāo)過程實施監(jiān)控，優(yōu)化企業(yè)資源配置，提升企業(yè)管理水平，強化內(nèi)部控制，防范經(jīng)營風(fēng)險，保障企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)，企業(yè)決定從開始，在原費用預(yù)算管理基礎(chǔ)上深入推行全方面預(yù)算管理。一、全方面預(yù)算管理組織體系為推進(jìn)全方面預(yù)算管理順利實施，依據(jù)企業(yè)實際情況及管理要求，企業(yè)決定成立全方面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組、全方面預(yù)算管理推進(jìn)實施小組、全方面預(yù)算管理責(zé)任小組。全方面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組組成及職責(zé)一）全方面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組組成全方面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組由包含企業(yè)總經(jīng)理在內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)班子組成，其小組組成以下：組長：總經(jīng)理副組長：財務(wù)責(zé)任人組員：各分管業(yè)務(wù)副總、總監(jiān)二）全方面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：1、組織擬訂企業(yè)全方面預(yù)算管理措施及相關(guān)制度、年度預(yù)算基礎(chǔ)假設(shè)、預(yù)算目標(biāo)（包含總目標(biāo)和目標(biāo)分解體系）、預(yù)算編制方針和預(yù)算編制程序、預(yù)算實施監(jiān)控方法。2、組織召開質(zhì)詢會，對全方面預(yù)算管理推進(jìn)實施小組提交各職能部門（含區(qū)域）、維修工廠、分企業(yè)預(yù)算草案和企業(yè)整體預(yù)算草案提出質(zhì)詢和審議，并就必需修改和調(diào)整提出意見。3、最終確定全方面預(yù)算管理推進(jìn)實施小組提交企業(yè)全方面預(yù)算草案，各職能部門（含區(qū)域）、維修工廠、分企業(yè)年度預(yù)算草案和調(diào)整草案，經(jīng)總經(jīng)理簽批后上報董事會審批。4、審查、分析預(yù)算實施分析匯報，提出改善方法。5、協(xié)調(diào)、裁定企業(yè)預(yù)算編制、實施過程中各部門發(fā)生重大沖突。6、審議和全方面預(yù)算實施情況掛鉤考評及獎懲措施。第二條全方面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組議事規(guī)則全方面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組經(jīng)過定時召開會議形式推行其職責(zé)，全方面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組會議依據(jù)全方面預(yù)算管理推進(jìn)實施小組報請審議內(nèi)容，由全方面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組組長為召集人確定會議議程并主持議事。如組長因特殊原因缺席，由組長指定副組長代為推行上述職責(zé)。第三條全方面預(yù)算管理推進(jìn)實施小組組成及職責(zé)一）全方面預(yù)算管理推進(jìn)實施小組組成全方面預(yù)算管理推進(jìn)實施小組由包含各職能部門責(zé)任人組成，其小組組成以下：組長：財務(wù)責(zé)任人副組長：會計經(jīng)理小組組員：包含各職能部門責(zé)任人、區(qū)域經(jīng)理、維修工廠廠長、預(yù)算管理分析員二）全方面預(yù)算管理推進(jìn)實施小組職責(zé)全方面預(yù)算管理推進(jìn)實施小組是全方面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組實施機構(gòu)，在全方面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組直接領(lǐng)導(dǎo)下行使以下職權(quán)：1、具體負(fù)責(zé)確定和修改企業(yè)全方面預(yù)算管理措施及相關(guān)制度、年度預(yù)算基礎(chǔ)假設(shè)、預(yù)算目標(biāo)（包含總目標(biāo)和目標(biāo)分解體系）、預(yù)算編制程序、全方面預(yù)算編制手冊（編制說明、編制表格）、預(yù)算實施監(jiān)控方法等，報全方面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。2、依據(jù)年度經(jīng)營計劃，將全方面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組提出全方面預(yù)算總目標(biāo)進(jìn)行分解、下達(dá)。3、組織各職能部門（含區(qū)域）、維修工廠、分企業(yè)編制預(yù)算或調(diào)整預(yù)算，對各職能部門（含區(qū)域）、維修工廠、分企業(yè)編制預(yù)算或預(yù)算調(diào)整進(jìn)行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡，匯總后編制企業(yè)預(yù)算或預(yù)算調(diào)整方案，上報全方面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。4、向企業(yè)各職能部門（含區(qū)域）、維修工廠、分企業(yè)下達(dá)經(jīng)同意全方面預(yù)算方案，監(jiān)督各職能部門（含區(qū)域）、維修工廠、分企業(yè)預(yù)算實施情況，定時進(jìn)行預(yù)算實施情況分析評價和反饋。5、組織全方面預(yù)算管理培訓(xùn)工作，向全方面預(yù)算編制、實施單位提供技術(shù)支持，提出改善全方面預(yù)算管理工作意見。6、碰到特殊情況時，向全方面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組提出預(yù)算修正提議，或接收并初步審查各職能部門（含區(qū)域）、維修工廠、分企業(yè)提出預(yù)算調(diào)整申請。7、監(jiān)督全方面預(yù)算實施情況，并組織對全方面預(yù)算實施結(jié)果進(jìn)行分析評價和反饋，在要求權(quán)責(zé)范圍內(nèi)處理相關(guān)問題，向全方面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組提交本預(yù)算年度全方面預(yù)算管理工作分析匯報。8、幫助全方面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)、處理預(yù)算實施過程中出現(xiàn)部分問題。第四條全方面預(yù)算管理責(zé)任小組組成及職責(zé)全方面預(yù)算管理包含面廣、業(yè)務(wù)交叉點多，各職能部門（含區(qū)域）、維修工廠、分企業(yè)必需做到分工協(xié)作、職責(zé)明確、充足溝通、親密配合。為確保全方面預(yù)算管理工作順利進(jìn)行，在各職能部門（含區(qū)域）、維修工廠、分企業(yè)成立全方面預(yù)算管理責(zé)任小組。全方面預(yù)算管理責(zé)任小組以企業(yè)組織機構(gòu)為基礎(chǔ)，依據(jù)所負(fù)擔(dān)預(yù)算責(zé)任劃分，包含企業(yè)各職能部門（含區(qū)域）、各分企業(yè)、維修工廠。一）全方面預(yù)算管理責(zé)任小組組成1、各職能部門（含區(qū)域）全方面預(yù)算管理責(zé)任小組組長：各職能部門責(zé)任人、區(qū)域經(jīng)理組員：各職能部門（含區(qū)域）全方面預(yù)算管理責(zé)任小組組員由各職能部門（含區(qū)域）責(zé)任人負(fù)責(zé)組織，財務(wù)部幫助提供相關(guān)數(shù)據(jù)。2、維修工廠全方面預(yù)算管理責(zé)任小組組長：維修工廠廠長組員：維修工廠財務(wù)、維修工廠商務(wù)3、分企業(yè)全方面預(yù)算管理責(zé)任小組組長：分企業(yè)責(zé)任人組員：分企業(yè)財務(wù)、分企業(yè)商務(wù)二）全方面預(yù)算管理責(zé)任小組職責(zé)各職能部門（含區(qū)域）、維修工廠、分企業(yè)第一責(zé)任人對本部門（含區(qū)域）、維修工廠、分企業(yè)預(yù)算負(fù)擔(dān)第一責(zé)任。全方面預(yù)算管理責(zé)任小組負(fù)責(zé)提供編制預(yù)算各項基礎(chǔ)資料，包含：1、本部門（含區(qū)域）、維修工廠、分企業(yè)預(yù)算初稿和初稿依據(jù)。2、監(jiān)督本部門（含區(qū)域）、維修工廠、分企業(yè)預(yù)算實施情況并立即進(jìn)行反饋。3、依據(jù)內(nèi)外部環(huán)境改變提出預(yù)算調(diào)整申請。4、協(xié)調(diào)本部門（含區(qū)域）、維修工廠、分企業(yè)內(nèi)部資源及部門之間預(yù)算關(guān)系。二、全方面預(yù)算編制步驟制訂經(jīng)營目標(biāo)制訂經(jīng)營目標(biāo)營業(yè)收入預(yù)算營業(yè)收入預(yù)算維修耗料成本零配件采購人力資源成本營業(yè)及管理費固定資產(chǎn)投資經(jīng)營預(yù)算維修耗料成本零配件采購人力資源成本營業(yè)及管理費固定資產(chǎn)投資營業(yè)總成本營業(yè)總成本利潤預(yù)算表利潤預(yù)算表現(xiàn)金流預(yù)算表現(xiàn)金流預(yù)算表財務(wù)預(yù)算融資計劃資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表融資計劃資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)估計實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)估計三、全方面預(yù)算編制及管理責(zé)任單位表格編號表格名稱預(yù)算編制及管理責(zé)任部門關(guān)鍵責(zé)任人備注表1預(yù)算編制步驟財務(wù)部會計經(jīng)理已完成表2預(yù)算編制說明財務(wù)部會計經(jīng)理已完成表3費用預(yù)算編制說明財務(wù)部會計經(jīng)理已完成表4維修收入預(yù)算分企業(yè)\維修工廠分企業(yè)及維修工廠責(zé)任人表5維修耗料成本預(yù)算自動生成分企業(yè)及維修工廠責(zé)任人表6零配件采購預(yù)算自動生成物控部經(jīng)理表7維修人工成本預(yù)算自動生成分企業(yè)及維修工廠責(zé)任人表8維修總成本預(yù)算自動生成分企業(yè)及維修工廠責(zé)任人表9網(wǎng)絡(luò)運行營業(yè)費用預(yù)算各分企業(yè)分企業(yè)責(zé)任人表10高端維修營業(yè)費用預(yù)算各維修工廠維修工廠責(zé)任人表11管理費用預(yù)算總部各職能部門及區(qū)域各部門經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理表12人力資源成本預(yù)算人力資源部人力資源經(jīng)理表13投資成本預(yù)算總經(jīng)辦\IT部\分企業(yè)\工廠各單位責(zé)任人表14現(xiàn)金流預(yù)算自動生成會計經(jīng)理表15利潤表預(yù)算自動生成會計經(jīng)理表16資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算財務(wù)部會計經(jīng)理注：全方面預(yù)算編制表格另附模板。四、相關(guān)全方面預(yù)算管理相關(guān)制度及管理要求由全方面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組委托財務(wù)部做出解釋。以上決定自發(fā)文之日起實施。特此通知深圳市XXX發(fā)展二OO五年二月四日專