【股份制商業(yè)銀行風(fēng)險管理探究：基于中國建設(shè)銀行的案例探究9400字（論文）】

孫源：股份制商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究——基于中國建設(shè)銀行的案例研究緒論1.1研究背景鑒于我國特殊國情，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理意識覺醒太晚，從1997年亞洲金融危機(jī)至今也不多才二十多年，并且是在摸索中走到今天這個地步。探索中的緩慢前進(jìn)還是伴隨著向先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的理論學(xué)習(xí)和本土實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)積累。在如今金融創(chuàng)新、大數(shù)據(jù)化背景下，世界金融呈現(xiàn)出更加復(fù)雜的特征。我國商業(yè)銀行本身缺乏系統(tǒng)而專業(yè)的內(nèi)部機(jī)制這些硬件配置，也沒有掌握先進(jìn)的風(fēng)險管控技術(shù)，再處身與復(fù)雜的國際金融環(huán)境中，追求自身專業(yè)而系統(tǒng)化的風(fēng)險管控技術(shù)，探求創(chuàng)新理念，并在實(shí)踐中探索適應(yīng)我國特殊國情推進(jìn)我國商業(yè)銀行健康持續(xù)發(fā)展的必由之路。顯而易見的，傳統(tǒng)的風(fēng)險管理模式已經(jīng)逐漸不再適應(yīng)時代的發(fā)展。1.2研究意義商業(yè)銀行其本質(zhì)不僅僅對貨幣的經(jīng)營，更確切的說應(yīng)該是通過操控貨幣，合理評估風(fēng)險，以贏取利潤為目的而經(jīng)營風(fēng)險的組織機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行能對其內(nèi)部風(fēng)險掌控和對外界金融風(fēng)險應(yīng)對，并在愈演愈烈的行業(yè)競爭中得以獲得穩(wěn)步發(fā)展和持續(xù)繁榮才是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的意義所在，也是本論題研究的意義所在。1.3研究目的本文在大量收集信息、參考各種相關(guān)本論題的書籍、期刊、論文的基礎(chǔ)上，充分運(yùn)用本人所學(xué)知識，嘗試對我國股份制商業(yè)銀行風(fēng)險管理問題及對策進(jìn)行研究，在大的研究框架的基礎(chǔ)上，以中國建設(shè)銀行為案例，便于增加本論文的實(shí)用性和可參考性，同時也希望能激發(fā)出更多的對我國股份制商業(yè)銀行風(fēng)險管理的分析與思考。1.4研究思路本論文的寫作是建立在大量的文獻(xiàn)資料、數(shù)據(jù)信息的收集基礎(chǔ)上的，所選取的材料除來自于書籍、課堂外，更多的是通過電腦所搜索到的。本人為了解更多有關(guān)本課題的研究成果，在中國知網(wǎng)輸入“我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在問題與對策”、“中國建設(shè)銀行風(fēng)險管理”等關(guān)鍵詞，搜索到大量期刊、報告及碩博論文。然后在系統(tǒng)歸納前人研究觀點(diǎn)的基礎(chǔ)上，實(shí)地考察本地股份制商業(yè)銀行，了解風(fēng)險管理中存在的問題，以便本論文中所述問題具有一定的普遍性。同時，本人將對中國建設(shè)銀行的更為細(xì)致的考察作為本論文的案例佐證，從建設(shè)銀行在信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險三個方面的風(fēng)險管理中存在的問題作為本論文的討論點(diǎn)，從客觀和主觀兩方面綜合分析原因，并在學(xué)習(xí)美國商業(yè)銀行先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，探討可行的改進(jìn)策略。1.5研究方法用文獻(xiàn)研究法對所能收集到的信息、資料進(jìn)行分類整理，以對文章中的觀點(diǎn)佐以理論上的依據(jù)；用案例分析法分析中國建設(shè)銀行的風(fēng)險管理；用總結(jié)法來歸納美國商業(yè)銀行優(yōu)秀風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)和管理原則；最后在已掌握材料及觀點(diǎn)的基礎(chǔ)上，從自身觀點(diǎn)出發(fā)就我國股份制商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效策略，闡述見解。2商業(yè)銀行風(fēng)險管理理論概述商業(yè)銀行是適應(yīng)社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要而形成的一種金融組織。市場經(jīng)濟(jì)是商業(yè)銀行賴以生存的客觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，沒有市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行就不可能存在。由于商業(yè)銀行外部經(jīng)濟(jì)因素是不斷變化的，所以，必然要給銀行帶來一定的風(fēng)險。一切不確定的因素都可以稱作是風(fēng)險，各行各業(yè)的發(fā)展都伴隨著不確定性，因此，風(fēng)險無處不在是最基本的認(rèn)知。而股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險又不同于其他的風(fēng)險概念，其他企業(yè)是經(jīng)營貨品，承擔(dān)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的風(fēng)險，而股份制商業(yè)銀行是以貨幣為媒介，承擔(dān)風(fēng)險本身的風(fēng)險，可以說，商業(yè)銀行經(jīng)營的就是風(fēng)險。商業(yè)銀行風(fēng)險的管理本質(zhì)就是通過人為對風(fēng)險的干預(yù)，將風(fēng)險帶來的損失降到最低，帶來的收益達(dá)到最高的方法及原則。商業(yè)銀行風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險識別、風(fēng)險估計、風(fēng)險處理等方法，預(yù)防、回避、分散或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營資金安全的行為。商業(yè)銀行風(fēng)險的特征商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)活動的企業(yè)，與一般工商企業(yè)及其他經(jīng)營單位相比，最顯著的特點(diǎn)是負(fù)債經(jīng)營，即利用客戶的各種存款及其他借入款作為主要的營運(yùn)資金，通過發(fā)放貸款及投資獲取收益，自有資本占資產(chǎn)總額比率遠(yuǎn)低于其他行業(yè)。這一經(jīng)營特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身即是一種具有內(nèi)在風(fēng)險的特征企業(yè)。因此，風(fēng)險管理在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。商業(yè)銀行在不同經(jīng)濟(jì)周期中調(diào)整杠桿率并進(jìn)行融資模式轉(zhuǎn)型可以產(chǎn)生風(fēng)險收益效應(yīng)?；谖覈虡I(yè)銀行2007—2019年的數(shù)據(jù),動態(tài)研究了不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段下銀行融資模式轉(zhuǎn)型及資產(chǎn)負(fù)債管理對其盈利表現(xiàn)與風(fēng)險承擔(dān)的影響機(jī)制,為我國銀行業(yè)轉(zhuǎn)型升級提供理論決策參考與實(shí)證依據(jù)。研究結(jié)果表明:不同經(jīng)濟(jì)周期中,銀行基于對杠桿率的調(diào)整和資產(chǎn)價格的變動進(jìn)行融資模式轉(zhuǎn)型;在經(jīng)濟(jì)增速加快階段,采取"高進(jìn)高出"融資策略的商業(yè)銀行表現(xiàn)出一定優(yōu)勢,承擔(dān)高風(fēng)險和高融資成本使其盈利表現(xiàn)更好;在經(jīng)濟(jì)增速減緩階段,行業(yè)風(fēng)險增大,企業(yè)信貸風(fēng)險提高,繼續(xù)采取"高進(jìn)高出"融資策略的商業(yè)銀行受到?jīng)_擊和挑戰(zhàn),采取"低進(jìn)低出"的銀行表現(xiàn)更為穩(wěn)健。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增速減緩,城商行應(yīng)加快推進(jìn)全行統(tǒng)籌的資產(chǎn)負(fù)債管理模式,形成特色化客戶金融資產(chǎn)管理模式和積極的負(fù)債管理模式。下面以中國建設(shè)銀行為例來說明商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究。3中國建設(shè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀中國建設(shè)銀行成立于1954年10月1日。中國建設(shè)銀行成立的基本背景是，中華人民共和國開始執(zhí)行發(fā)展國民經(jīng)濟(jì)的第一個五年計劃，以建設(shè)156項(xiàng)重點(diǎn)工程為中心的大規(guī)模經(jīng)濟(jì)建設(shè)在全國陸續(xù)展開，為管理好巨額建設(shè)資金，建設(shè)銀行應(yīng)運(yùn)而生?？傂形挥诒本┙鹑诖蠼?5號，是中央管理的大型國有銀行，國家副部級單位。中國建設(shè)銀行主要經(jīng)營領(lǐng)域包括公司銀，行業(yè)務(wù)、個人銀行業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)，在29個國家和地區(qū)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)及子公司，擁有基金、租賃、信托、人壽、財險、投行、期貨、養(yǎng)老金等多個行業(yè)的子公司。中國建設(shè)銀行擁有廣泛的客戶基礎(chǔ)，與多個大型企業(yè)集團(tuán)及中國經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性行業(yè)的主導(dǎo)企業(yè)保持銀行業(yè)務(wù)聯(lián)系，營銷網(wǎng)絡(luò)覆蓋全國的主要地區(qū)。3.1信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀中國建設(shè)銀行信用風(fēng)險主要體現(xiàn)在信貸業(yè)務(wù)中，不良貸款率是影響銀行能否持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營的主要因素，許多銀行業(yè)的真實(shí)案例表明，在高壓的營銷模式下，銀行利益與個人利益之間一旦相悖，則可能誘發(fā)員工道德風(fēng)險，造成“重數(shù)量、輕質(zhì)量”的營銷亂象。如營銷員盲目拓展客戶，甚至降低準(zhǔn)入門檻，選擇無穩(wěn)定收入來源的群體作為客戶，盡管因?yàn)樵撊后w由于缺乏資金來源有著強(qiáng)烈的貸款意愿，但很可能導(dǎo)致后期消費(fèi)能力遠(yuǎn)超于償債能力而引發(fā)風(fēng)險；另一方面，“跑馬圈地式”地拓展貸款業(yè)務(wù)規(guī)模會加大運(yùn)營壓力，營銷及前臺人員或鑒于一些人情關(guān)系，會粗略地進(jìn)行客戶識別，忽視準(zhǔn)入條件的核實(shí)，以求盡可能增加業(yè)務(wù)完成量。這些情況都會給銀行帶來難以避免的信用風(fēng)險損失。以信用卡業(yè)務(wù)為例，熱點(diǎn)社會新聞顯示信用卡套現(xiàn)、“以卡養(yǎng)卡”等不良行為頻發(fā)便是代表性的例證了。3.2市場風(fēng)險管理現(xiàn)狀中國建設(shè)銀行市場風(fēng)險問題大多發(fā)生在支行，中國建設(shè)銀行根據(jù)等級及業(yè)務(wù)功能分為總行、分行和支行。由于職能分配的不同，商業(yè)銀行的支行才具體承擔(dān)著各種金融產(chǎn)品的買賣業(yè)務(wù)。但由于產(chǎn)品種類不斷更新且服務(wù)對象繁、多、雜，涉及范圍也較廣泛，對員工業(yè)務(wù)要求也有一定時間限制，便導(dǎo)致在產(chǎn)品買賣中存在信息收集難度大、存在信息偏差、信用評級困難、貸后管理不細(xì)致、信息不對稱、科技投入不足等各種問題，與之伴隨而來的便是市場風(fēng)險。3.3操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀建設(shè)銀行的大部分工作人員更熟悉具體業(yè)務(wù)的操作流程，能做好本職分內(nèi)工作，但對操作風(fēng)險的概念更是模糊不清。建設(shè)銀行在選拔風(fēng)險管理人員時，沒有采取有效的激勵措施來促使工作人員專業(yè)方面發(fā)展，也沒有對其工作范圍做明確的界限，便存在業(yè)務(wù)不明會帶來的風(fēng)險。且這些人員一般是工資收入比較固定，不參與業(yè)務(wù)的提成，有的單位還有各種明文條約對本就不多的績效各種克扣，但對一些業(yè)務(wù)上的權(quán)限規(guī)定卻沒有明晰的條文，這些不僅不利于工作人員積極主動提升自身專業(yè)能力，而且會給個別“別有想法”的人員一些“可乘之機(jī)”，一旦風(fēng)險出現(xiàn)，結(jié)果只會“查無實(shí)人”。另外，銀行的一些信息系統(tǒng)的建設(shè)不夠人性化，有可能在柜臺錄入的時候?qū)?shù)據(jù)加工出錯或者造成數(shù)據(jù)的缺失。以及各個部門在進(jìn)行相關(guān)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入時，系統(tǒng)與系統(tǒng)之間出現(xiàn)矛盾。由于建設(shè)銀行建設(shè)初期還沒有建立電子化的存儲，在積累的大量的紙質(zhì)文件錄入過程難度較大，缺乏必要的計算機(jī)系統(tǒng)支撐，會造成數(shù)據(jù)的缺失。由于互聯(lián)網(wǎng)時代的到來，大量的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行分析時還是會不足以進(jìn)行決策。4建設(shè)銀行的存在問題分析4.1金融體制不健全我國對商業(yè)銀行風(fēng)險管理的起步較晚，在專業(yè)銀行于上個世紀(jì)年代進(jìn)行商業(yè)化改革時才對其有了初步的認(rèn)識，并逐漸被重視起來；有了進(jìn)一步的認(rèn)識是在1997年亞洲金融危機(jī)之后；到1998年實(shí)施了一些措施：增加資本金、管理資產(chǎn)負(fù)債比；1999年為剝離不良資產(chǎn)設(shè)立了資產(chǎn)管理公司。從1994年，到今短短的二十年，與西方國家比起來我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理方面的表現(xiàn)還十分稚嫩。加上我國商業(yè)銀行本就是處于政府保護(hù)之下的“溫室花朵”，建設(shè)銀行也是如此，國家政府長期以來的保護(hù)致使其不僅缺乏風(fēng)險管理意識，亦缺乏相應(yīng)的獨(dú)立進(jìn)行風(fēng)險管理的能力，而其自身內(nèi)控意識也因政府的保護(hù)而弱化，風(fēng)險行為與投機(jī)行為則增加。4.2金融監(jiān)管不到位本人認(rèn)為建設(shè)銀行，包括其他商業(yè)銀行金融監(jiān)管不到位主要體現(xiàn)在兩個方面：首先，有關(guān)對商業(yè)銀行監(jiān)管的法律系統(tǒng)不夠健全，這邊出現(xiàn)問題出來了才發(fā)現(xiàn)竟然“無法可依”的現(xiàn)象，而存在的這些法律上的“盲點(diǎn)”，便是銀行風(fēng)險所在的“痛點(diǎn)”。其次，我國現(xiàn)存對商業(yè)銀行具有監(jiān)督權(quán)力的除了銀監(jiān)會，還有央行和國家財政部，這便容易出現(xiàn)多方監(jiān)管卻“各行其道”的現(xiàn)象，讓各銀行要準(zhǔn)備好因?qū)Ω鞣綑z查的“多個方案”。4.3經(jīng)濟(jì)增長模式差經(jīng)濟(jì)增長模式差，體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)增長模式的單一和粗暴，雖然經(jīng)濟(jì)發(fā)展到今天，創(chuàng)新與改革起著決定性的推動作用，但商業(yè)銀行追求經(jīng)濟(jì)增長的方式卻還以傳統(tǒng)的追求信貸規(guī)模為主，并將之視為主要的業(yè)務(wù)內(nèi)容。這種過于簡單粗暴的追求經(jīng)濟(jì)增長的單一模式，在操作中很容易忽視對工作人員的內(nèi)部管理以及對交易方的正規(guī)審查和風(fēng)險評估，終因其相對容易、快捷而風(fēng)險重重。4.4社會誠信水平低我國目前社會誠信度很低，這可能是各種社會性因素造成的結(jié)果，但卻已是一種客觀存在的、普遍的社會認(rèn)知，也可能是城市化進(jìn)程發(fā)展中的一個必經(jīng)階段。但重新構(gòu)建起良好的社會誠信社會秩序還需要全體國民的繼續(xù)努力。鑒于目前而言，因良好誠信環(huán)境的缺失，“騙貸”和“賴賬”已是屢見不鮮的社會現(xiàn)象。4.5風(fēng)險管理不足4.5.1風(fēng)險管理文化缺失企業(yè)文化是保證企業(yè)良性發(fā)展的軟實(shí)力，能從思想上來指導(dǎo)和管理員工的行為，給員工以內(nèi)在的促進(jìn)力。商業(yè)銀行同樣是企業(yè)，卻缺乏相應(yīng)的企業(yè)文化，本人認(rèn)為，既然商業(yè)銀行不同于其他企業(yè)，經(jīng)營的是風(fēng)險本身，那么商業(yè)銀行的企業(yè)文化也要從風(fēng)險管理上下功夫。但縱觀我國商業(yè)銀行，并未有將風(fēng)險管理意識作為文化制度深入到銀行各個業(yè)務(wù)部門，更沒有將風(fēng)險管理意識作為內(nèi)動力的員工。相反，商業(yè)銀行要么認(rèn)為風(fēng)險管理是銀行風(fēng)險管控部門的工作，缺乏全員參與的主動性；要么認(rèn)為風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)拓展相矛盾，不僅不主動對員工進(jìn)行風(fēng)險管理意識培訓(xùn)，反而排斥構(gòu)建完善的風(fēng)險管理系統(tǒng)。4.5.2高素質(zhì)風(fēng)險管理人才匱乏高素質(zhì)風(fēng)險管理人才的匱乏從根源上是由于商業(yè)銀行人員招聘條件要求較低、不夠?qū)I(yè)化造成的，大多數(shù)現(xiàn)就業(yè)的商業(yè)銀行從業(yè)人員大多只要是會計類、數(shù)學(xué)、金融專業(yè)的大專畢業(yè)生，本科生還是近兩年的招聘要求。而高素質(zhì)風(fēng)險管理人才要求的是全能型人才，我國目前還缺乏這樣的人才培養(yǎng)學(xué)校，大多畢業(yè)于單一專業(yè)，對其他領(lǐng)域知之甚少。而信息時代的今天，商業(yè)銀行高素質(zhì)風(fēng)險管理人才既要懂得經(jīng)管類的知識，也要掌握風(fēng)險計量技術(shù)，不僅要求理論知識，也要具有實(shí)操技能，同時還要通過專業(yè)的風(fēng)險管理訓(xùn)練和培訓(xùn)。而這樣的人才是我們需要的，也是目前招聘不到的。4.5.3缺乏有效的風(fēng)險管理方法和工具基于我國商業(yè)銀行是“溫室花朵”的前期成長史，在國際化、信息化并越來越復(fù)雜化的金融市場經(jīng)濟(jì)的“逼迫下”，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理上卻還拿出傳統(tǒng)的管理方法，難免顯得與金融市場風(fēng)險管理要求“格格不入”。特別是我國商業(yè)銀行落后的風(fēng)險管理還受制于銀行領(lǐng)導(dǎo)者個人習(xí)知經(jīng)驗(yàn)、知識儲備和主觀判斷的影響，甚至左右。而由于缺乏有效的風(fēng)險管理方法和先進(jìn)的風(fēng)險評測工具，再加上我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險占據(jù)了大量的工作量的同時，還因?yàn)樾畔⒉粚Φ?、失真、資料收集難等造成無法進(jìn)行有效風(fēng)險測評，風(fēng)險管理也就無從談起了。4.5.4風(fēng)險管理組織構(gòu)架還不夠完善我國行業(yè)銀行看似分級管理，實(shí)則弊端重重，組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置使得各分級與管理者，管理者與銀行股東難以實(shí)現(xiàn)真正的監(jiān)督管理體制的建立。中國建設(shè)銀行有總行、分行和支行之分，總行是統(tǒng)管全行的管理者，也是監(jiān)督者。分行主要業(yè)務(wù)也是管理、監(jiān)督支行的設(shè)置，但在實(shí)際操作中，只有支行進(jìn)行具體的業(yè)務(wù)操作，這樣的分級設(shè)置，看似層層管理，實(shí)則各自獨(dú)立，無法做到有效監(jiān)管，更難實(shí)現(xiàn)規(guī)范的統(tǒng)一管理。這樣分界不明的風(fēng)險管理層次，最終導(dǎo)致監(jiān)控力度不夠，風(fēng)險管理缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，從而出現(xiàn)申貸不分、多頭授信等問題和各種風(fēng)險隱患，而這些都是組織機(jī)構(gòu)不完善、內(nèi)控管理機(jī)制缺陷以及風(fēng)險管理信息系統(tǒng)滯后等客觀現(xiàn)狀造成的。5完善中國建設(shè)銀行風(fēng)險管理的建議5.1堅持改革創(chuàng)新為適應(yīng)我國新常態(tài)，我行必須堅持改革創(chuàng)新，學(xué)習(xí)先進(jìn)風(fēng)險管理理論知識和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。共構(gòu)建獨(dú)立、完備而嚴(yán)密的服務(wù)于先進(jìn)風(fēng)險管理體系的銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)。加強(qiáng)信用風(fēng)險評估在技術(shù)上和信息化方面的提升，構(gòu)建活態(tài)而全面的信貸風(fēng)險評標(biāo)準(zhǔn)評估體系。積極響應(yīng)國家的號召，從構(gòu)建個人信用體系做起，構(gòu)建全方位的、系統(tǒng)額信用風(fēng)險評估體系，對失信違規(guī)者處以懲戒并進(jìn)行曝光，對于守信者給予很有利信貸條件，從而構(gòu)建良好的信用環(huán)境和積極地社會約束習(xí)慣。5.2加強(qiáng)金融監(jiān)管目前，信息化發(fā)展使得構(gòu)建立體全面的銀行、政府、企業(yè)或交易個人的三方信息體系變成輕而易舉之事。股份制商業(yè)銀行要抓住機(jī)遇，與政府、企業(yè)間強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手，帶動銀行的發(fā)展，使銀行能夠獲得誠信經(jīng)營的優(yōu)質(zhì)客戶資源，達(dá)到目標(biāo)，為銀行未來開展新業(yè)務(wù)夯實(shí)技術(shù)、業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。股份制商業(yè)銀行除了要有效防范和控制金融風(fēng)險外，還必須加強(qiáng)對以下三個方面的監(jiān)管：一是制定合理有效的財務(wù)風(fēng)險管理目標(biāo)，做好業(yè)務(wù)管控工作，嚴(yán)格監(jiān)管計算成本，分析收入與成本的關(guān)系，進(jìn)行合理的防范和控制，規(guī)避風(fēng)險應(yīng)盡量消除不必要的隱患，并采取適當(dāng)?shù)姆婪洞胧?。第二，在制定健全有效的金融風(fēng)險管理目標(biāo)時，可以設(shè)立專門的監(jiān)督管理部門，全面控制風(fēng)險況的發(fā)生。金融風(fēng)險管理部門應(yīng)獨(dú)立行事，持續(xù)監(jiān)控公司各類員工的交易賬戶，記錄一些不合理的賬戶，客觀分析可能發(fā)生的情況風(fēng)險。審慎性專家還應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險類型采取不同的控制方案，以明確相關(guān)責(zé)任；工作人員應(yīng)該把實(shí)際的風(fēng)險狀況與金融風(fēng)險管理的目標(biāo)相比較，分析宏觀因素。工作人員可以根據(jù)預(yù)警系統(tǒng)控制的影響，對未來的金融風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確的計量和評估，為更好地建立預(yù)警機(jī)制、量化和風(fēng)險評估，進(jìn)行具體的防控，股份制商業(yè)銀行可以借鑒西方發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，確保企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和中國國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的健康長期穩(wěn)定發(fā)展。5.3加強(qiáng)風(fēng)險管理為了更好地防范金融風(fēng)險造成的利息損失，股份制商業(yè)銀行必須提高對金融風(fēng)險、利息損失的認(rèn)識，增強(qiáng)金融風(fēng)險意識，樹立強(qiáng)烈的風(fēng)險管理意識，正確觀察和分析潛在的風(fēng)險因素，對可能發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測和評估，制定安全合理的解決方案。金融業(yè)要提高金融防范意識，加強(qiáng)預(yù)警體系建設(shè)，加大對金融活動的監(jiān)督檢查力度，完善金融風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，努力避免風(fēng)險發(fā)生；財務(wù)單位加強(qiáng)監(jiān)管，可以支撐中國經(jīng)濟(jì)快速穩(wěn)定發(fā)展，實(shí)現(xiàn)總體目標(biāo)，他們應(yīng)該注意中國體制中存在的問題進(jìn)行金融風(fēng)險管理，加強(qiáng)對違法部門的監(jiān)督管理，加強(qiáng)金融事業(yè)風(fēng)險管理體系建設(shè)和改革，努力營造和諧健康的金融環(huán)境。從長遠(yuǎn)的發(fā)展來看，股份制商業(yè)銀行要建立符合自身?xiàng)l件的風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)，多部門、多系統(tǒng)相互協(xié)調(diào)合作，既可以加大跨部門間的信息流動，也可以建立起相互獨(dú)立有能相互監(jiān)督的“扁平化”機(jī)構(gòu)。同時，完善銀行風(fēng)險管理文化建設(shè)，培養(yǎng)其風(fēng)險管理意識并建立與之相輔相成的風(fēng)險管理績效考核制度，激發(fā)員工的主觀性，建立新的考核激勵模式，來順應(yīng)風(fēng)險管理的發(fā)展要求。在過去銀行大多數(shù)執(zhí)行的是風(fēng)險無責(zé)任的制度，會造成風(fēng)險管理的人員的道德風(fēng)險。所以我們還要建立相關(guān)的約束機(jī)制，即內(nèi)部審計的體現(xiàn)，達(dá)到一個監(jiān)督的效果，不僅對業(yè)務(wù)是否符合規(guī)定進(jìn)行檢查，還要加強(qiáng)對風(fēng)險管理人員的管理，建立嚴(yán)格的審計機(jī)制。5.4建設(shè)高素質(zhì)員工團(tuán)隊(duì)股份制商業(yè)銀行要注重人才培養(yǎng)，不斷提升風(fēng)險管理人員的專員技能，結(jié)合業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)全面發(fā)展。首先風(fēng)險管理人員根據(jù)監(jiān)管檢查出現(xiàn)的問題，及時督導(dǎo)操作要按要求和規(guī)定進(jìn)行；多形式的開展員工風(fēng)險管理教育活動，增強(qiáng)員工風(fēng)險防范意識，還要根據(jù)各部門的實(shí)際情況開展培訓(xùn)，統(tǒng)一規(guī)范員工，提高專業(yè)性。股份制商業(yè)銀行應(yīng)該將業(yè)務(wù)發(fā)展速度與業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量并存的企業(yè)文化，將風(fēng)險管理文化貫穿于銀行員工的一切業(yè)務(wù)操作之中。通過企業(yè)文化傳播風(fēng)險管理文化，培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，樹立全員風(fēng)險意識，逐步使風(fēng)險管理文化從理論變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)，成為能夠獲得銀行全體員工普遍認(rèn)同并自覺遵守的行為規(guī)范；還應(yīng)該建立員工風(fēng)險管理文化培訓(xùn)機(jī)制，采取多種途徑和形式發(fā)掘培養(yǎng)風(fēng)險管理人才，宣傳并營造良好的風(fēng)險管理文化氛圍。科學(xué)引進(jìn)人才，確保選準(zhǔn)人，完善招聘制度，嚴(yán)格入職審批，堅持集體決議，強(qiáng)化學(xué)習(xí)培訓(xùn)，確保育新人，注重學(xué)風(fēng)培植，強(qiáng)化能力培養(yǎng)，加強(qiáng)道德培育，堅持競爭上崗，確保用能人，任人唯賢，充實(shí)干部隊(duì)伍力量，群眾參與，推進(jìn)干部選拔任用民主化，加強(qiáng)交流，推動人員跨網(wǎng)點(diǎn)、部門進(jìn)行交流，增強(qiáng)自身“磁力”，確保留住人，完善工會制度，增強(qiáng)員工的歸屬感。全力解決員工最關(guān)注的工資待遇等切身利益問題，并廣開言路、拓寬群眾的反饋渠道。保障員工健康，選擇優(yōu)質(zhì)醫(yī)療體檢機(jī)構(gòu)為員工提供每年不少于一次的健康體檢，健全員工健康監(jiān)護(hù)檔案，并逐步加大員工的醫(yī)保養(yǎng)老投入。同時，突顯困難員工幫扶職能，為其提供生活救助、法律服務(wù)等貼心服務(wù)，不斷健全員工保障體系。搭建文化平臺，提高員工的凝聚力。改進(jìn)薪酬體系，提升員工的忠誠度。引進(jìn)知名外部智力支撐，建立有效的績效激勵機(jī)制，覆蓋管理、文化、制度和軟件四大體系，樹立“以客戶為中心”的服務(wù)理念，充分發(fā)揮績效“指揮棒”和“發(fā)電機(jī)”的作用，切實(shí)調(diào)動員工的工作積極性。5.5構(gòu)建信息化數(shù)據(jù)系統(tǒng)隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，越來越多的商業(yè)銀行引進(jìn)大數(shù)據(jù)，應(yīng)設(shè)立專門的大數(shù)據(jù)研發(fā)機(jī)構(gòu)，利用大數(shù)據(jù)，對風(fēng)險和收益進(jìn)行分析和評價。全面的風(fēng)險管理離不開處理系統(tǒng)，應(yīng)建立以內(nèi)部評級法為核心進(jìn)行賬戶管理；實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)多級分類管理；實(shí)行風(fēng)險監(jiān)控；建立全面、系統(tǒng)而動態(tài)的信用風(fēng)險評估系統(tǒng)、市場風(fēng)險管理系統(tǒng)以及操作風(fēng)險損失系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對銀行風(fēng)險管理信息全面監(jiān)控。鑒于目前銀行所有檔案都在進(jìn)行電子化存儲和管理，為數(shù)據(jù)建設(shè)做基礎(chǔ)，提升業(yè)務(wù)發(fā)展，能夠?qū)︼L(fēng)險進(jìn)行識別且有效防范。在此基礎(chǔ)上構(gòu)建信息化數(shù)據(jù)系統(tǒng)，才能從基礎(chǔ)和技術(shù)上推進(jìn)我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理系統(tǒng)的信息化構(gòu)建。21世紀(jì)是信息化的時代，各種新技術(shù)、新產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生，會計工作也發(fā)生了巨大的變化，以前傳統(tǒng)會計方法不再適用。在經(jīng)濟(jì)全球化的時代背景下，以信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為首的新經(jīng)濟(jì)形勢正在成熟，這不僅給我國的會計帶來了巨大的挑戰(zhàn)，也給我國帶來了新的戰(zhàn)略機(jī)遇。與新產(chǎn)業(yè)、新技術(shù)相融合的會計才是當(dāng)下應(yīng)該著重發(fā)展的行業(yè)。結(jié)論隨著金融的發(fā)展，風(fēng)險是不斷變化的，傳統(tǒng)的風(fēng)險理念和管理技術(shù)面臨挑戰(zhàn)，遵循新巴塞爾協(xié)議和國際慣例，全面建設(shè)風(fēng)險管理體系。本文主要以我國建設(shè)銀行為例，通過分析風(fēng)險管理現(xiàn)狀及原因，借鑒美國商業(yè)銀行優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，探討我國商業(yè)銀行可能的風(fēng)險管理策略。本論文在理論觀點(diǎn)的基礎(chǔ)