中國(guó)太平洋保險(xiǎn)分公司管理手冊(cè)

年5月29日中國(guó)太平洋保險(xiǎn)分公司管理手冊(cè)文檔僅供參考分公司管理手冊(cè)–(討論稿)編制人:授權(quán)人:版本:生效日期:此手冊(cè)僅供太保使用和參考,未經(jīng)太保授權(quán)和許可,不得外傳。

目錄TOC\o"1-3"\h\z第一部分 概述 1第二部分 職能架構(gòu)體系 31 職能架構(gòu) 31.1 總貌 31.2 特點(diǎn) 42 職能具體描述 62.1 集團(tuán)職能說(shuō)明 62.2 總公司職能說(shuō)明 82.3 業(yè)務(wù)前線(xiàn)分支機(jī)構(gòu)職能說(shuō)明 112.4 區(qū)域性后援支持職能說(shuō)明 142.5 特別分支機(jī)構(gòu)職能說(shuō)明 15第三部分 管理控制基礎(chǔ) 161 管理原則 161.1 明確三種(投資、利潤(rùn)、成本)中心 161.2 集團(tuán)/總公司–投資與成本中心 171.3 業(yè)務(wù)前線(xiàn)分支機(jī)構(gòu)–利潤(rùn)中心 171.4 后援支持分支機(jī)構(gòu)–成本中心 172 利潤(rùn)中心核算基礎(chǔ) 172.1 利潤(rùn)中心利潤(rùn)定義 172.2 變動(dòng)成本和固定成本 182.3 利潤(rùn)中心利潤(rùn)(率)考核法與費(fèi)用率控制法的對(duì)比 183 成本中心費(fèi)用分?jǐn)?183.1 費(fèi)用歸集和分?jǐn)?193.2 分?jǐn)偡秶?193.3 分?jǐn)偙嚷?193.4 分?jǐn)偛襟E 203.5 分?jǐn)倛?zhí)行 204 投資中心的核算 204.1 投資中心范圍 204.2 股權(quán)投資業(yè)績(jī)考核主要指標(biāo) 21第四部分 前線(xiàn)業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)具體管理辦法 221 分支機(jī)構(gòu)增設(shè)條件 221.1 前期研究準(zhǔn)備 221.2 股權(quán)投資計(jì)劃 231.3 增設(shè)申請(qǐng)與審批 232 分支機(jī)構(gòu)的撤銷(xiāo) 243 管理手段 243.1 權(quán)限控制制度 243.2 管理報(bào)告 254 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)比 274.1 業(yè)績(jī)考核機(jī)構(gòu) 274.2 等級(jí)評(píng)定 274.3 等級(jí)評(píng)定步驟 295 獎(jiǎng)勵(lì)辦法 295.1 等級(jí)劃分 295.2 績(jī)效掛鉤 295.3 獎(jiǎng)勵(lì)細(xì)則說(shuō)明 30第五部分 后援支持(財(cái)務(wù))分支機(jī)構(gòu)管理辦法 31第六部分 特別分支機(jī)構(gòu)管理 321 國(guó)內(nèi)直接投資企業(yè) 322 海外分支機(jī)構(gòu) 32第七部分 附件 33概述目的分公司管理主要是指集團(tuán)經(jīng)過(guò)明確的管理職能匯報(bào)路線(xiàn)、財(cái)務(wù)/業(yè)務(wù)權(quán)限劃分、信息傳遞路線(xiàn)和方式、主要業(yè)績(jī)考核審批等手段,對(duì)其所屬分支機(jī)構(gòu)實(shí)施合理有效的財(cái)務(wù)控制與管理。范圍本手冊(cè)的分公司管理具體體現(xiàn)在:集團(tuán)與總公司集團(tuán)/總公司與分支機(jī)構(gòu)集團(tuán)與其直接投資的企業(yè),具體包括海外公司、安泰、太保大學(xué)等上述三方面的分公司管理的內(nèi)容,涵蓋了以下兩種職能領(lǐng)域:前線(xiàn)業(yè)務(wù),具體包括市場(chǎng)開(kāi)拓/產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、業(yè)務(wù)拓展/渠道管理(包括代理、直銷(xiāo)、交叉等)、業(yè)務(wù)支持(包括客戶(hù)服務(wù)、業(yè)務(wù)管理、核保核賠、收款管理、單證管理等)、投資、再保等;后援支持,主要包括信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)中心、固定資產(chǎn)管理中心、采購(gòu)中心等。與其它的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)和基本財(cái)務(wù)的具體操作流程的區(qū)別在于,本手冊(cè)側(cè)重于理清各層次之間的管理關(guān)系和管理原則及方法,而具體的控制流程則參見(jiàn)各相關(guān)操作流程手冊(cè)。原則從職能上明確前線(xiàn)業(yè)務(wù)及后援支持的定位,即前線(xiàn)業(yè)務(wù)本著分業(yè)經(jīng)營(yíng)和合作的原則;后援支持則著眼于集中控制與資源共享。產(chǎn)/壽險(xiǎn)總公司負(fù)責(zé)分業(yè)經(jīng)營(yíng)下的前線(xiàn)業(yè)務(wù),對(duì)其下屬分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行層層管理和控制。為順應(yīng)”國(guó)際化”和”集團(tuán)化”的運(yùn)作方針,集團(tuán)經(jīng)過(guò)建立一系列的共享服務(wù)中心,實(shí)現(xiàn)集中控制,同時(shí)嚴(yán)格遵循各項(xiàng)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確記錄和分配,從而提高標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的管理水平,也有利于風(fēng)險(xiǎn)的控制。明確投資中心、利潤(rùn)中心和成本中心的定位,并建立相應(yīng)的管理控制辦法。其中利潤(rùn)中心的核算、成本中心的費(fèi)用分?jǐn)偸欠止竟芾砭唧w辦法的基礎(chǔ)。經(jīng)過(guò)建立預(yù)算、成本管理模式,實(shí)現(xiàn)成本的有效控制和效益的優(yōu)化提高。說(shuō)明本手冊(cè)是在公司當(dāng)前系統(tǒng)及組織架構(gòu)的前提下擬定的,隨著公司信息系統(tǒng)的改進(jìn)和管理集中化后需及時(shí)進(jìn)行更新。

職能架構(gòu)體系職能架構(gòu)總貌職能構(gòu)架是實(shí)現(xiàn)順暢的分公司管理的前提。架構(gòu)包括兩個(gè)層次:集團(tuán)/總公司分支機(jī)構(gòu)(包括分公司、中心支公司、支公司、區(qū)域性共享服務(wù)中心、海外子公司、其它投資企業(yè))后援支持服務(wù)區(qū)內(nèi)后援支持服務(wù)區(qū)內(nèi)總經(jīng)理/管理首腦資金管理財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)中心收款管理投資風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)人事辦公室管理支持交叉直銷(xiāo)業(yè)務(wù)拓展/渠道管理投資決策委員會(huì)市場(chǎng)/產(chǎn)品開(kāi)發(fā)董事長(zhǎng)/董事會(huì)合規(guī)監(jiān)察內(nèi)部審計(jì)固定資產(chǎn)管理采購(gòu)中心內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)監(jiān)督評(píng)價(jià)兩核中心稅務(wù)管理客戶(hù)服務(wù)單證管理再保業(yè)務(wù)支持信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理策略計(jì)劃直接投資壽險(xiǎn)總公司產(chǎn)險(xiǎn)總公司代理投資公關(guān)國(guó)內(nèi)投資海外投資總公司集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理安泰太保大學(xué)精算項(xiàng)目管理策劃/預(yù)算香港子公司收款管理交叉直銷(xiāo)業(yè)務(wù)拓展/渠道管理市場(chǎng)/產(chǎn)品開(kāi)發(fā)兩核中心客戶(hù)服務(wù)單證管理業(yè)務(wù)支持業(yè)務(wù)管理代理分支機(jī)構(gòu)分公司中心/分公司區(qū)域共享服務(wù)中心前線(xiàn)業(yè)務(wù)前線(xiàn)業(yè)務(wù)展業(yè)/渠道業(yè)務(wù)支持中心/分公司會(huì)計(jì)核算股權(quán)管理特點(diǎn)職能劃分:業(yè)務(wù)前線(xiàn)和支持后援根據(jù)以上架構(gòu),在整個(gè)集團(tuán)內(nèi),將職能分為兩大類(lèi):業(yè)務(wù)前線(xiàn)和支持后援。業(yè)務(wù)前線(xiàn):直接參與主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的相關(guān)活動(dòng),如市場(chǎng)/產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、業(yè)務(wù)拓展、承保、理賠、客戶(hù)服務(wù)、收款管理、單證管理、再保和投資等。支持后援:間接參與主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的相關(guān)活動(dòng),并為業(yè)務(wù)前線(xiàn)提供服務(wù)支持,如策略計(jì)劃、投資決策、財(cái)務(wù)管理、采購(gòu)、信息技術(shù)、人事管理、辦公室等。集團(tuán)/總公司職能重新定位集團(tuán)和總公司都是全公司的司令部,既是管理機(jī)構(gòu),要實(shí)施嚴(yán)格的內(nèi)部管控,又是服務(wù)機(jī)構(gòu),要為了業(yè)務(wù)發(fā)展而服務(wù)于業(yè)務(wù)前線(xiàn)。同時(shí),集團(tuán)和總公司的”司令部”職能又各有側(cè)重。其中,部分業(yè)務(wù)前線(xiàn)職能,如投資和再保,根據(jù)集中管理的要求,設(shè)置在集團(tuán)。管理層次相同點(diǎn)不同點(diǎn)業(yè)務(wù)側(cè)重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)原則業(yè)務(wù)支持集團(tuán)司令部,既是管理機(jī)構(gòu),又是服務(wù)機(jī)構(gòu)后援支持為主”集中控制”投資、再保總公司業(yè)務(wù)前線(xiàn)為主”分業(yè)經(jīng)營(yíng)”兩核中心、客戶(hù)服務(wù)、收款管理、業(yè)務(wù)管理、單證管理業(yè)務(wù)前線(xiàn)分支機(jī)構(gòu)根據(jù)集團(tuán)未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)管理的需要,分支機(jī)構(gòu)(分公司、中心支公司、支公司、營(yíng)管網(wǎng)點(diǎn))的業(yè)務(wù)前線(xiàn)職能與支持后援職能應(yīng)實(shí)行逐步分離,并最終形成業(yè)務(wù)前線(xiàn)職能由產(chǎn)/壽險(xiǎn)總公司統(tǒng)一管理,而后援支持職能則直接歸屬于集團(tuán)共享服務(wù)中心的管理格局。一般情況下,市場(chǎng)和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)職能直接設(shè)置在產(chǎn)/壽險(xiǎn)總公司,由相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)一的籌劃、審核、實(shí)施與總結(jié),各級(jí)分支公司有關(guān)部門(mén)只負(fù)責(zé)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)的執(zhí)行和反饋,以及保險(xiǎn)產(chǎn)品的展業(yè)銷(xiāo)售等。如果根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,必須在分支公司進(jìn)行市場(chǎng)和產(chǎn)品的單獨(dú)開(kāi)發(fā),則在經(jīng)過(guò)總公司管理層審批后,能夠在分支公司設(shè)置相應(yīng)權(quán)限的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)人員實(shí)施獨(dú)立開(kāi)發(fā),但市場(chǎng)活動(dòng)及開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的正式啟用,仍必須經(jīng)過(guò)總公司市場(chǎng)/產(chǎn)品開(kāi)發(fā)職能部門(mén)的書(shū)面審批。后援支持分支機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)管理框架的漸進(jìn)轉(zhuǎn)變過(guò)程中,集團(tuán)共享服務(wù)中心可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及系統(tǒng)管理的需要,先在一些重要地區(qū)(如業(yè)務(wù)量大、區(qū)域特點(diǎn)較類(lèi)似的地區(qū))設(shè)立區(qū)域性共享服務(wù)中心,派駐相關(guān)職能的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)分析,確定相應(yīng)的財(cái)務(wù)審核權(quán)限和報(bào)告?zhèn)鬟f路線(xiàn)。而各業(yè)務(wù)前線(xiàn)的分支機(jī)構(gòu),則一般只設(shè)置財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納人員,進(jìn)行簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)/財(cái)務(wù)收支處理和財(cái)務(wù)審核工作,其余的財(cái)務(wù)工作,按照其所屬的共享服務(wù)區(qū)域,由相應(yīng)的區(qū)域共享服務(wù)中心提供后援支持服務(wù),并向上級(jí)共享服務(wù)中心匯報(bào)。在財(cái)務(wù)管理框架轉(zhuǎn)變的過(guò)渡階段,條件不夠成熟的業(yè)務(wù)前線(xiàn)分支機(jī)構(gòu)能夠先申請(qǐng)暫時(shí)保留會(huì)計(jì)職位進(jìn)行賬務(wù)處理,以減少區(qū)域共享服務(wù)中心的壓力。等到整體的管理架構(gòu)、人員職能及信息系統(tǒng)趨向成熟穩(wěn)定的時(shí)候,再進(jìn)一步精簡(jiǎn)業(yè)務(wù)前線(xiàn)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員,并對(duì)共享服務(wù)中心進(jìn)行有效的整合提升,由集團(tuán)集中提供共享服務(wù)。資金管理會(huì)計(jì)核算資金管理會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)管理稅務(wù)管理資金管理會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)管理總經(jīng)理(各級(jí)分支公司)總經(jīng)理(集團(tuán)/總公司)管理報(bào)告路線(xiàn)行政匯報(bào)路線(xiàn)稅務(wù)管理董事會(huì)集團(tuán)共享財(cái)務(wù)中心區(qū)域共享財(cái)務(wù)中心各業(yè)務(wù)前線(xiàn)分支機(jī)構(gòu)的出納、財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理出納股權(quán)管理特別分支機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)太保直接投資的企業(yè),如安泰、太保大學(xué),以及海外子公司,應(yīng)確認(rèn)為特別分支機(jī)構(gòu),一般不享受集團(tuán)共享服務(wù)中心的后援支持服務(wù),而由集團(tuán)的直接投資職能部門(mén)進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督,并直接向集團(tuán)管理層進(jìn)行匯報(bào)。職能具體描述集團(tuán)職能說(shuō)明集團(tuán)的管理職能主要體現(xiàn)在:對(duì)業(yè)務(wù)前線(xiàn)的服務(wù)和支持,并進(jìn)行集中控制與審核;政策、方針和策略的制訂,經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的審批;重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的審核、執(zhí)行與監(jiān)管。具體職能描述如下:職能職責(zé)支持后援策略計(jì)劃負(fù)責(zé):預(yù)算工作(具體參見(jiàn)預(yù)算流程)收集信息,協(xié)助制訂公司戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃負(fù)責(zé)管理咨詢(xún)項(xiàng)目的立項(xiàng)、審核、執(zhí)行、監(jiān)督和驗(yàn)收直接投資分三個(gè)職能領(lǐng)域:國(guó)內(nèi)投資管理主要負(fù)責(zé)監(jiān)督管理國(guó)內(nèi)的直接投資項(xiàng)目,如安泰、太保大學(xué)等國(guó)外投資管理負(fù)責(zé)監(jiān)督管理海外子公司投資公關(guān)負(fù)責(zé)信息收集與對(duì)外披露(有關(guān)部分具體參見(jiàn)價(jià)值報(bào)告建議報(bào)告)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理負(fù)責(zé):參與審核產(chǎn)、壽險(xiǎn)總公司的業(yè)務(wù)報(bào)表,進(jìn)行業(yè)績(jī)考核協(xié)調(diào)產(chǎn)、壽險(xiǎn)總公司的分業(yè)經(jīng)營(yíng)與合作,對(duì)業(yè)務(wù)前線(xiàn)進(jìn)行全面的管理和控制協(xié)調(diào)國(guó)家監(jiān)管機(jī)關(guān)的檢查風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)專(zhuān)家支持部門(mén),主要負(fù)責(zé):審核公司的風(fēng)險(xiǎn)策略制度,主要涉及保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)、再保和投資風(fēng)險(xiǎn)管理等定期審核兩核中心、再保、投資、精算的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定報(bào)告,并采取跟進(jìn)措施(不包括在本次咨詢(xún)項(xiàng)目中)精算(不包括在本次咨詢(xún)項(xiàng)目中)內(nèi)部審計(jì)/合規(guī)監(jiān)察具體見(jiàn)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告共享服務(wù)–管理支持服務(wù)支持具有共享性,具體包括如下職能:人力資源中心行政事務(wù)(不包括在本次咨詢(xún)項(xiàng)目中)共享服務(wù)–信息系統(tǒng)服務(wù)具有共享性(不包括在本次咨詢(xún)項(xiàng)目中)共享服務(wù)–財(cái)務(wù)中心–會(huì)計(jì)核算主要負(fù)責(zé)日常的會(huì)計(jì)核算工作:編制會(huì)計(jì)分錄和會(huì)計(jì)憑證統(tǒng)一進(jìn)行日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制共享服務(wù)–財(cái)務(wù)中心–財(cái)務(wù)管理主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)分析工作:編制財(cái)務(wù)中心預(yù)算,合理控制財(cái)務(wù)中心費(fèi)用制訂并審核財(cái)務(wù)有關(guān)政策及管理制度,進(jìn)行財(cái)務(wù)控制進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,提供管理決策信息對(duì)共享財(cái)務(wù)中心委派人員進(jìn)行人員培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)等,以保證集團(tuán)會(huì)計(jì)核算的一致性、真實(shí)性,資產(chǎn)的安全性合理分?jǐn)偣蚕矸?wù)費(fèi)用,監(jiān)管相關(guān)費(fèi)用的合理性共享服務(wù)–財(cái)務(wù)中心–股權(quán)管理主要負(fù)責(zé)股權(quán)管理:協(xié)調(diào)公司股東的股利分配、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等事宜共享服務(wù)–財(cái)務(wù)中心–資金管理集中管理集團(tuán)的資金調(diào)撥與結(jié)算,主要負(fù)責(zé):銀行帳戶(hù)管理集團(tuán)資金結(jié)算管理執(zhí)行集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)撥共享服務(wù)–財(cái)務(wù)中心–稅務(wù)管理負(fù)責(zé):協(xié)調(diào)同國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系,并接受財(cái)稅機(jī)關(guān)的監(jiān)察稅務(wù)咨詢(xún)工作的開(kāi)展,并進(jìn)行項(xiàng)目協(xié)調(diào)稅務(wù)政策和策略的制訂稅務(wù)匯算、清繳共享服務(wù)–固定資產(chǎn)管理中心負(fù)責(zé):制定并更新固定資產(chǎn)管理制度和流程制訂固定資產(chǎn)的購(gòu)置計(jì)劃和預(yù)算,協(xié)同采購(gòu)中心實(shí)施固定資產(chǎn)采購(gòu),并監(jiān)管重要固定資產(chǎn)驗(yàn)收成立工程管理部門(mén),負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)工程的項(xiàng)目管理固定資產(chǎn)詳細(xì)記錄與財(cái)務(wù)核算,包括登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬、維護(hù)固定資產(chǎn)臺(tái)帳、計(jì)算折舊等固定資產(chǎn)實(shí)物管理,包括固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、處理等共享服務(wù)–采購(gòu)中心負(fù)責(zé):收集采購(gòu)需求信息,制訂采購(gòu)目錄,安排采購(gòu)計(jì)劃協(xié)同有關(guān)部門(mén)實(shí)施集中采購(gòu),并及時(shí)更新采購(gòu)清單制訂并更新采購(gòu)制度和流程,并監(jiān)督執(zhí)行組織采購(gòu)招標(biāo)、供應(yīng)商選擇和采購(gòu)合同的集中管理業(yè)務(wù)前線(xiàn)再保僅集團(tuán)具有該職能,具體見(jiàn)再保流程。投資僅集團(tuán)具有該職能,具體見(jiàn)投資流程。總公司職能說(shuō)明總公司的管理職能主要體現(xiàn)在:集中管理前線(xiàn)業(yè)務(wù),審核業(yè)務(wù)報(bào)告,并進(jìn)行業(yè)績(jī)考核;協(xié)同集團(tuán)制訂業(yè)務(wù)政策、方針和策略,編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算,并進(jìn)行差異匯總分析;重大業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的報(bào)審、執(zhí)行與監(jiān)管。具體職能描述如下:職能職責(zé)市場(chǎng)及產(chǎn)品開(kāi)發(fā)負(fù)責(zé):收集市場(chǎng)信息,制訂產(chǎn)、壽險(xiǎn)的市場(chǎng)發(fā)展策略擬定市場(chǎng)預(yù)算,并編制預(yù)算分配計(jì)劃協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及公司管理層,研究開(kāi)發(fā)產(chǎn)、壽險(xiǎn)的新產(chǎn)品,并制定統(tǒng)一的產(chǎn)品手冊(cè)和說(shuō)明書(shū)制訂公司及保險(xiǎn)產(chǎn)品的市場(chǎng)推廣制度和流程編制大型市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)預(yù)算及實(shí)施計(jì)劃,并監(jiān)督管理各分支機(jī)構(gòu)的執(zhí)行情況制訂職能部門(mén)及分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)考核評(píng)定制度,并進(jìn)行年終業(yè)績(jī)考核根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的市場(chǎng)開(kāi)拓及展業(yè)問(wèn)題,進(jìn)行跟進(jìn)處理,并及時(shí)向管理層匯報(bào)(不包括在本次咨詢(xún)項(xiàng)目中)業(yè)務(wù)拓展/渠道管理負(fù)責(zé):制訂并更新詳細(xì)業(yè)務(wù)拓展策略擬定業(yè)務(wù)拓展預(yù)算,并審核預(yù)算分配制訂有關(guān)業(yè)務(wù)拓展/渠道管理的制度和流程匯同”太保大學(xué)”,定期組織下屬機(jī)構(gòu)營(yíng)銷(xiāo)人員進(jìn)行培訓(xùn)制訂考核評(píng)定制度,并進(jìn)行年終業(yè)績(jī)考核根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的展業(yè)問(wèn)題,進(jìn)行跟進(jìn)處理(不包括在本次咨詢(xún)項(xiàng)目中)業(yè)務(wù)支持–業(yè)務(wù)管理負(fù)責(zé)集團(tuán)各級(jí)業(yè)務(wù)管理中心的全面管理與控制:制訂并維護(hù)全國(guó)的業(yè)務(wù)管理制度制訂業(yè)務(wù)管理考核評(píng)定制度,并進(jìn)行年終考核維護(hù)和更新業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和相關(guān)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)信息分析,并反饋到相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各級(jí)業(yè)務(wù)管理中心的問(wèn)題,進(jìn)行跟進(jìn)處理業(yè)務(wù)支持–兩核中心兩核中心作為承保、理賠的集中管理控制部門(mén),負(fù)責(zé)為業(yè)務(wù)前線(xiàn)提供相關(guān)業(yè)務(wù)支持:制訂并更新核保、核賠制度審批各級(jí)公司上報(bào)的核保/核賠業(yè)務(wù)(壽險(xiǎn))集中負(fù)責(zé)各級(jí)公司的核保/核賠工作(產(chǎn)險(xiǎn))參與重大案件的現(xiàn)場(chǎng)查堪定損擬定重大項(xiàng)目保險(xiǎn)方案,并將重大賠案信息及時(shí)通知再保部將重大風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目信息通知風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)維護(hù)和更新核保核賠系統(tǒng)和相關(guān)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)信息分析,并反饋到業(yè)務(wù)部門(mén)和市場(chǎng)及產(chǎn)品開(kāi)發(fā)部門(mén)協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作匯同”太保大學(xué)”,定期組織下屬機(jī)構(gòu)核保、核賠員工的培訓(xùn)工作制訂考核評(píng)定制度,并進(jìn)行年終業(yè)績(jī)考核根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的核保、核賠的問(wèn)題,進(jìn)行跟進(jìn)處理,并及時(shí)向管理層匯報(bào)業(yè)務(wù)支持–客戶(hù)服務(wù)客戶(hù)服務(wù)中心是壽險(xiǎn)和產(chǎn)險(xiǎn)的熱線(xiàn)服務(wù)共享平臺(tái),主要負(fù)責(zé):95500客服熱線(xiàn)服務(wù)的管理和制度制定編制客戶(hù)服務(wù)管理制度和流程,并監(jiān)督執(zhí)行編制客戶(hù)服務(wù)預(yù)算和計(jì)劃,進(jìn)行差異分析維護(hù)客戶(hù)信息數(shù)據(jù)庫(kù),對(duì)各分支公司的客戶(hù)服務(wù)中心提供支持協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作匯同”太保大學(xué)”,定期組織下屬機(jī)構(gòu)客戶(hù)服務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)制訂考核評(píng)定制度,并進(jìn)行年終業(yè)績(jī)考核根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的客服問(wèn)題,進(jìn)行跟進(jìn)處理業(yè)務(wù)支持–收款管理收款管理部門(mén)是為壽險(xiǎn)和產(chǎn)險(xiǎn)提供收費(fèi)服務(wù)的共享平臺(tái),主要負(fù)責(zé):擬定收款服務(wù)的預(yù)算,并審定預(yù)算的分配計(jì)劃制訂收款管理流程和制度集團(tuán)應(yīng)收保費(fèi)的集中管理,以及各級(jí)分支公司上報(bào)的應(yīng)收保費(fèi)的統(tǒng)一處理制定應(yīng)收保費(fèi)管理的各級(jí)考核指標(biāo),并監(jiān)管各級(jí)分支公司的管理工作集團(tuán)的客戶(hù)信用管理和相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)維護(hù)和更新協(xié)調(diào)并配合公司法律部門(mén)進(jìn)行有關(guān)收款的訴訟工作協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作維護(hù)和更新收款管理系統(tǒng)和相關(guān)數(shù)據(jù)匯同”太保大學(xué)”,定期組織下屬機(jī)構(gòu)人員進(jìn)行收款管理培訓(xùn)制訂考核評(píng)定制度,并進(jìn)行年終業(yè)績(jī)考核根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的收款管理的問(wèn)題,進(jìn)行跟進(jìn)處理,并及時(shí)向管理層匯報(bào)業(yè)務(wù)支持–單證管理作為保單部門(mén)為壽險(xiǎn)和產(chǎn)險(xiǎn)提供共享的單證管理平臺(tái),負(fù)責(zé):擬定單證管理服務(wù)的預(yù)算,并審定預(yù)算的合理分配計(jì)劃制訂單證管理的流程和制度設(shè)計(jì)、印制非監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)制的重要空白單證匯總各類(lèi)重要空白單證使用情況報(bào)表,進(jìn)行表外核算協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作匯同”太保大學(xué)”,定期組織下屬機(jī)構(gòu)人員進(jìn)行單證管理培訓(xùn)制訂考核評(píng)定制度,并進(jìn)行年終業(yè)績(jī)考核根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的單證管理問(wèn)題,進(jìn)行跟進(jìn)處理,并及時(shí)向管理層匯報(bào)業(yè)務(wù)前線(xiàn)分支機(jī)構(gòu)職能說(shuō)明分支機(jī)構(gòu)分布在全國(guó)各地,有兩種類(lèi)型的分支機(jī)構(gòu):普通分支機(jī)構(gòu),如各分公司、中心支公司、支公司和營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)特別分支機(jī)構(gòu),如直轄分支機(jī)構(gòu)(視同分公司)分支機(jī)構(gòu)實(shí)施兩級(jí)管理:一級(jí)分支公司直接與總公司發(fā)生聯(lián)系,在業(yè)務(wù)上直接向總公司有關(guān)管理部門(mén)進(jìn)行匯報(bào);同時(shí),要按照集團(tuán)/總公司的要求管理自己轄區(qū)內(nèi)的分支機(jī)構(gòu),并審核其遞交的業(yè)務(wù)管理報(bào)告。二級(jí)分支公司直接與上級(jí)分支公司進(jìn)行聯(lián)系,超過(guò)其上級(jí)管理權(quán)限要報(bào)審集團(tuán)或總公司的,要先經(jīng)過(guò)上級(jí)分支公司審查并提出意見(jiàn)后方能上報(bào)集團(tuán)/總公司,以便有據(jù)可查。相關(guān)職能描述如下:職能分公司職責(zé)中心支公司職責(zé)業(yè)務(wù)拓展/渠道管理略略業(yè)務(wù)支持–業(yè)務(wù)管理權(quán)限內(nèi)展業(yè)人員數(shù)據(jù)維護(hù)權(quán)限內(nèi)傭金結(jié)算展業(yè)費(fèi)用記錄手續(xù)費(fèi)核算實(shí)保標(biāo)保換算轄區(qū)內(nèi)展業(yè)人員考核數(shù)據(jù)的收集保單的出單工作和批單的處理賠案的管理和歸檔業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和維護(hù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析代理點(diǎn)和中介的業(yè)務(wù)管理審核下級(jí)分支公司的業(yè)務(wù)管理報(bào)告權(quán)限內(nèi)展業(yè)人員數(shù)據(jù)維護(hù)權(quán)限內(nèi)傭金結(jié)算展業(yè)費(fèi)用記錄手續(xù)費(fèi)核算實(shí)保標(biāo)保換算轄區(qū)內(nèi)展業(yè)人員考核數(shù)據(jù)的收集保單的出單工作和批單的處理賠案的管理和歸檔業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和維護(hù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析代理點(diǎn)和中介的業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)支持–兩核中心權(quán)限內(nèi)的核保和核賠工作(壽險(xiǎn))權(quán)限內(nèi)的現(xiàn)場(chǎng)查勘定損工作本級(jí)賠案的理算工作超權(quán)限的賠案上報(bào)(壽險(xiǎn))再保上報(bào)共保安排業(yè)務(wù)信息的分析和上報(bào)下級(jí)分支機(jī)構(gòu)核保核賠工作的審核與抽查(壽險(xiǎn))權(quán)限內(nèi)的核保和核賠工作(壽險(xiǎn))權(quán)限內(nèi)的現(xiàn)場(chǎng)查勘定損工作超權(quán)限的賠案上報(bào)(壽險(xiǎn))再保上報(bào)共保安排業(yè)務(wù)信息的分析和上報(bào)業(yè)務(wù)支持–收款管理客戶(hù)的信用管理,及相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)維護(hù)與業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)調(diào),本級(jí)應(yīng)收保費(fèi)的管理和催收壽險(xiǎn)續(xù)期保費(fèi)的收取壽險(xiǎn)孤兒保單的保費(fèi)收取工作追償案件,抵債物資和損余物資的處理超過(guò)本級(jí)管轄權(quán)限的應(yīng)收保費(fèi)上報(bào)相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和管理分析下級(jí)分支公司收款管理報(bào)告的審核客戶(hù)的信用管理,及相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)維護(hù)與業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)調(diào),本級(jí)應(yīng)收保費(fèi)的管理和催收壽險(xiǎn)續(xù)期保費(fèi)的收取壽險(xiǎn)孤兒保單的保費(fèi)收取工作追償案件,抵債物資和損余物資的處理超過(guò)本級(jí)管轄權(quán)限的應(yīng)收保費(fèi)上報(bào)相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和管理分析業(yè)務(wù)支持–客戶(hù)服務(wù)95500客服熱線(xiàn),處理客戶(hù)投保、理賠報(bào)案、業(yè)務(wù)咨詢(xún)和相關(guān)客戶(hù)服務(wù)事務(wù)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保單保全工作,包括保單信息變更、保單質(zhì)押貸款、撤/退保、保單失效與復(fù)效處理、保單遷移等事宜客戶(hù)防災(zāi)防損知識(shí)的培訓(xùn)處理客戶(hù)承保和理賠材料,通知繳納保費(fèi),領(lǐng)取賠款,退費(fèi),養(yǎng)老金等續(xù)保業(yè)務(wù)、續(xù)期收費(fèi)業(yè)務(wù)客戶(hù)信息數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)處理客戶(hù)投訴和意見(jiàn)反饋重大客戶(hù)投訴事件上報(bào)上級(jí)客服中心;受理下級(jí)分支公司的重大客戶(hù)投訴事件,并及時(shí)批復(fù)對(duì)下級(jí)分支公司的客戶(hù)服務(wù)管理報(bào)告進(jìn)行審核95500客服熱線(xiàn),處理客戶(hù)投保、理賠報(bào)案、業(yè)務(wù)咨詢(xún)和相關(guān)客戶(hù)服務(wù)事務(wù)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保單保全工作,包括保單信息變更、保單質(zhì)押貸款、撤/退保、保單失效與復(fù)效處理、保單遷移等事宜客戶(hù)防災(zāi)防損知識(shí)的培訓(xùn)處理客戶(hù)承保和理賠材料,通知繳納保費(fèi),領(lǐng)取賠款,退費(fèi),養(yǎng)老金等續(xù)保業(yè)務(wù)、續(xù)期收費(fèi)業(yè)務(wù)客戶(hù)信息數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)處理客戶(hù)投訴和意見(jiàn)反饋重大客戶(hù)投訴事件上報(bào)上級(jí)客服中心業(yè)務(wù)支持–單證管理統(tǒng)管轄屬各分支機(jī)構(gòu)重要空白單證的調(diào)撥分發(fā),以及本級(jí)單證使用部門(mén)的領(lǐng)用使用按時(shí)做好本級(jí)重要單證實(shí)物及報(bào)表核銷(xiāo)工作,定期編制各類(lèi)重要空白單證使用情況報(bào)表定期匯總審核各分支機(jī)構(gòu)上報(bào)的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)表及差異分析報(bào)告聯(lián)手各級(jí)業(yè)務(wù)管理部門(mén)、稽核部門(mén)定期對(duì)重要保險(xiǎn)單證的使用和管理情況進(jìn)行清查定期審核下級(jí)分支公司的單證管理報(bào)告負(fù)責(zé)本級(jí)單位重要空白單證的入庫(kù)、分發(fā)、保管按時(shí)做好重要保險(xiǎn)單證實(shí)物核銷(xiāo)工作,編制各類(lèi)重要保險(xiǎn)單證使用情況報(bào)表催收、催銷(xiāo)各使用部門(mén)領(lǐng)用未核銷(xiāo)的重要單證定期對(duì)業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行整理,做好歸檔和移交工作定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存實(shí)物,填制盤(pán)點(diǎn)表并做好差異分析區(qū)域性后援支持職能說(shuō)明職能職責(zé)會(huì)計(jì)核算負(fù)責(zé):轄區(qū)內(nèi)的各分支公司的日常帳務(wù)處理,并出具相應(yīng)的明細(xì)財(cái)務(wù)報(bào)表,上報(bào)集團(tuán)進(jìn)行匯總會(huì)計(jì)憑證和其它財(cái)務(wù)管理檔案的更新與保管財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé):轄區(qū)內(nèi)分支公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的匯總分析根據(jù)管理層的需求,為各分支機(jī)構(gòu)出具內(nèi)部管理報(bào)告,并報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)中心審核合理分?jǐn)偣蚕矸?wù)費(fèi)用,并監(jiān)管財(cái)務(wù)共享費(fèi)用的合理性和有效性按照標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)流程和制度,進(jìn)行區(qū)域財(cái)務(wù)控制稅務(wù)管理負(fù)責(zé):為轄區(qū)內(nèi)的分支公司計(jì)算各類(lèi)稅金,并及時(shí)報(bào)送相關(guān)分支公司財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行納稅申報(bào)和稅金預(yù)繳為轄區(qū)內(nèi)的分支公司進(jìn)行稅務(wù)的清算匯繳轄區(qū)內(nèi)分支公司所得稅匯算清繳信息的收集上報(bào)收集稅務(wù)相關(guān)政策,并向集團(tuán)稅務(wù)職能部門(mén)匯報(bào)資金管理負(fù)責(zé):轄區(qū)內(nèi)的資金上撥下劃及資金臺(tái)賬的記錄更新轄區(qū)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的資金帳戶(hù)開(kāi)立和管理轄區(qū)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)特殊資金需求申請(qǐng)的收集和上報(bào)收集分支公司資金需求信息,上報(bào)集團(tuán)作為資金計(jì)劃的編制基礎(chǔ)資金計(jì)劃管理系統(tǒng)的維護(hù)和更新協(xié)調(diào)同銀行的關(guān)系,解決當(dāng)?shù)劂y行服務(wù)問(wèn)題其它采購(gòu)管理見(jiàn)采購(gòu)管理流程;固定資產(chǎn)管理見(jiàn)固定資產(chǎn)管理流程;(其它不包括在本次咨詢(xún)項(xiàng)目中)注:區(qū)域性的后援支持是在集團(tuán)共享服務(wù)整合漸進(jìn)過(guò)程中的過(guò)渡機(jī)構(gòu),在集團(tuán)人員和系統(tǒng)等方面日趨完善和提升以后,區(qū)域共享服務(wù)中心將被精簡(jiǎn)和撤消。特別分支機(jī)構(gòu)職能說(shuō)明職能職責(zé)海外子公司負(fù)責(zé):獨(dú)立進(jìn)行賬務(wù)處理,并準(zhǔn)時(shí)向集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心提供財(cái)務(wù)報(bào)表獨(dú)立編制內(nèi)部管理報(bào)告,定期上報(bào)集團(tuán)直接投資管理職能部門(mén)進(jìn)行審核向集團(tuán)提出投資建議,批準(zhǔn)后執(zhí)行收集市場(chǎng)情況,向策略計(jì)劃部門(mén)匯報(bào)

管理控制基礎(chǔ)管理原則必須明確,合理定義各機(jī)構(gòu)、職能部門(mén)的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)定位,以及建立相應(yīng)的成本管理、業(yè)績(jī)考核模式,是實(shí)現(xiàn)分公司管理控制的基礎(chǔ)。明確三種(投資、利潤(rùn)、成本)中心根據(jù)管理責(zé)任的區(qū)別,能夠?qū)⒐芾碡?zé)任劃分為三大塊,即:成本中心、利潤(rùn)中心和投資中心。成本中心是對(duì)經(jīng)營(yíng)成本進(jìn)行控制的管理職能中心,一般由一些服務(wù)支持部門(mén)組成,例如:計(jì)劃財(cái)務(wù)部、辦公室、法律事務(wù)部、信息技術(shù)部、人力資源部等。成本中心的主要管理職責(zé)是以最小化的費(fèi)用支出,為公司的其它部門(mén)提供所需的服務(wù)或物品。利潤(rùn)中心是同時(shí)對(duì)經(jīng)營(yíng)成本和經(jīng)營(yíng)收入進(jìn)行控制的管理職能中心,主要是一些能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的實(shí)體或部門(mén)。和成本中心一樣,它的管理職能也不涉及資金運(yùn)用。對(duì)于利潤(rùn)中心的管理人員的考核一般將實(shí)際利潤(rùn)與預(yù)算利潤(rùn)進(jìn)行比較。投資中心是對(duì)資產(chǎn)、資本運(yùn)營(yíng)成本和收益進(jìn)行控制管理的相關(guān)職能集合。衡量一個(gè)投資中心的業(yè)績(jī)表現(xiàn),一般使用投資收益率、留存收益或經(jīng)濟(jì)增加值等統(tǒng)計(jì)工具。風(fēng)險(xiǎn)管理投資風(fēng)險(xiǎn)管理投資管理共享服務(wù)內(nèi)審監(jiān)察前線(xiàn)業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理成本中心投資中心其它投資企業(yè)/海外子公司利潤(rùn)中心集團(tuán)總公司兩核中心集團(tuán)/總公司–投資與成本中心集團(tuán)和總公司的性質(zhì)相同,既是成本中心,又是投資中心。所謂成本中心,即集團(tuán)/總公司為業(yè)務(wù)前線(xiàn)分支機(jī)構(gòu)(即利潤(rùn)中心)提供共享服務(wù),如集團(tuán)財(cái)務(wù)中心、采購(gòu)中心和固定資產(chǎn)管理中心,總公司的兩核中心等。所謂投資中心,即集團(tuán)和總公司對(duì)投資建議具有最終的審批權(quán),如投資管理中心等。為了使利潤(rùn)中心和投資中心的收入和成本相配比,防止費(fèi)用失控和不必要的浪費(fèi),集團(tuán)和總公司的成本中心為各利潤(rùn)中心和投資中心發(fā)生的費(fèi)用必須按照服務(wù)受益對(duì)象,分?jǐn)偟綄?duì)應(yīng)的利潤(rùn)中心和投資中心,即業(yè)務(wù)前線(xiàn)的分支機(jī)構(gòu)和投資管理中心。業(yè)務(wù)前線(xiàn)分支機(jī)構(gòu)–利潤(rùn)中心業(yè)務(wù)前線(xiàn)的分支機(jī)構(gòu)屬于利潤(rùn)中心,包括各分公司、中心支公司、支公司以及更小規(guī)模的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn),她們的職能是完成集團(tuán)及總公司下達(dá)的業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃和指標(biāo),控制所發(fā)生的各項(xiàng)成本和費(fèi)用,并對(duì)綜合經(jīng)營(yíng)盈利負(fù)責(zé)。利潤(rùn)中心的考核指標(biāo)一般以利潤(rùn)的多少為基準(zhǔn),并綜合考慮其它影響利潤(rùn)的業(yè)績(jī)指標(biāo),如責(zé)任準(zhǔn)備金充分率、費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率、應(yīng)收保費(fèi)周轉(zhuǎn)率和資產(chǎn)收益率等。后援支持分支機(jī)構(gòu)–成本中心在整合共享服務(wù)的過(guò)渡時(shí)期,在各級(jí)業(yè)務(wù)前線(xiàn)機(jī)構(gòu)同集團(tuán)共享服務(wù)中心之間設(shè)有后援支持分支機(jī)構(gòu),即區(qū)域性共享服務(wù)中心,其作用是向各前線(xiàn)業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)提供管理支持服務(wù),因此屬于成本中心,一般不形成或不考核其收入,而著重考核其發(fā)生的成本和費(fèi)用。為了使利潤(rùn)中心的收入和成本相配比,防止費(fèi)用失控和不必要的浪費(fèi),區(qū)域性共享服務(wù)中心為各利潤(rùn)中心提供服務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用必須按照服務(wù)受益對(duì)象,以所提供服務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量等為基礎(chǔ)分?jǐn)偟綄?duì)應(yīng)的利潤(rùn)中心,即業(yè)務(wù)前線(xiàn)的分支機(jī)構(gòu)。利潤(rùn)中心核算基礎(chǔ)利潤(rùn)中心利潤(rùn)定義利潤(rùn)中心經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)=保費(fèi)收入–變動(dòng)成本–固定成本–分?jǐn)傎M(fèi)用–應(yīng)繳稅款+(其它收入–其它支出)利潤(rùn)中心經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率=利潤(rùn)中心經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)/保費(fèi)收入變動(dòng)成本和固定成本分支機(jī)構(gòu)為了業(yè)務(wù)擴(kuò)展,發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)該按照性質(zhì)進(jìn)行歸類(lèi):變動(dòng)成本–隨著保單的銷(xiāo)量發(fā)生比例變動(dòng)的成本,如銷(xiāo)售傭金或獎(jiǎng)金、代理費(fèi)、理賠費(fèi)用、續(xù)期服務(wù)費(fèi)、單證費(fèi)用等。固定成本–不會(huì)隨著保單的銷(xiāo)量變動(dòng)而比例變動(dòng)的成本,如折舊、業(yè)務(wù)后勤人員工資、辦公雜費(fèi)等。固定成本中的一部分可明確由某一相關(guān)受益單位(部門(mén)或產(chǎn)品)承擔(dān)的,稱(chēng)為”直接固定成本”,應(yīng)分?jǐn)傊料鄳?yīng)的受益單位;另一部分費(fèi)用支出可能有若干個(gè)受益單位,不能進(jìn)行直接分?jǐn)偟?則先歸集為”待分?jǐn)偣潭ǔ杀尽?再經(jīng)過(guò)預(yù)先設(shè)定的原則和方法進(jìn)行分?jǐn)?。共享固定成本–共享固定成本是指各個(gè)利潤(rùn)中心所需要的管理、各項(xiàng)后援支持而應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用,包括從集團(tuán)/總公司,以及區(qū)域共享服務(wù)中心分?jǐn)倎?lái)的費(fèi)用。具體見(jiàn)第3節(jié)。為了實(shí)現(xiàn)成本的有效利用,應(yīng)將成本和費(fèi)用按照性質(zhì)、發(fā)生部門(mén)、受益產(chǎn)品及相關(guān)客戶(hù)等進(jìn)行歸類(lèi),并相應(yīng)歸入可控成本和不可控成本,以便進(jìn)行管理。(具體成本控制參見(jiàn)預(yù)算管理建議報(bào)告ABC部分)利潤(rùn)中心利潤(rùn)(率)考核法與費(fèi)用率控制法的對(duì)比與費(fèi)用率控制法相比,本流程建議的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)(率)考核法具有如下改進(jìn)之處:促進(jìn)管理層具有節(jié)約成本的積極性;真實(shí)反映成本狀況,改進(jìn)公司整體的策略決定;使前線(xiàn)業(yè)務(wù)管理層意識(shí)到后援支持的成本開(kāi)支,進(jìn)而能夠促進(jìn)公司整體的后援支持部門(mén)節(jié)約成本;有助于經(jīng)營(yíng)質(zhì)量的提高:賠付、壞帳、風(fēng)險(xiǎn)控制、客戶(hù)服務(wù)等所引起的損失,計(jì)入相應(yīng)的利潤(rùn)中心,并作為主要的考核標(biāo)準(zhǔn),有助于敦促管理層改進(jìn)管理水平。成本中心費(fèi)用分?jǐn)偧瘓F(tuán)和總公司應(yīng)該組織各成本中心(即各級(jí)共享服務(wù)中心)在編制年度預(yù)算的同時(shí),與對(duì)應(yīng)的利潤(rùn)中心和投資中心簽訂服務(wù)協(xié)議,規(guī)定需要進(jìn)行分?jǐn)偟某杀举M(fèi)用項(xiàng)目,確定相應(yīng)的分?jǐn)傓k法和分?jǐn)偙嚷?并經(jīng)過(guò)預(yù)算對(duì)上述費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格的控制和管理。財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)功能應(yīng)充分支持費(fèi)用的分?jǐn)偣ぷ?經(jīng)過(guò)為各個(gè)成本中心、利潤(rùn)中心、投資中心、相關(guān)部門(mén)、相關(guān)產(chǎn)品等費(fèi)用歸集和分?jǐn)倖挝?包括后援支持共享服務(wù)部門(mén)和各前線(xiàn)業(yè)務(wù)部門(mén)等)設(shè)置系統(tǒng)編碼,將系統(tǒng)編碼作為費(fèi)用申請(qǐng)和錄入的必要內(nèi)容,以便在進(jìn)行費(fèi)用信息的系統(tǒng)錄入后,系統(tǒng)能根據(jù)設(shè)定的分?jǐn)倕?shù)(包括歸集和分?jǐn)偟脑瓌t和程序)自動(dòng)識(shí)別費(fèi)用的歸集和分?jǐn)倢?duì)象。費(fèi)用歸集和分?jǐn)傎M(fèi)用歸集和分?jǐn)偟脑瓌t是:所有費(fèi)用應(yīng)先歸集到費(fèi)用實(shí)際發(fā)生部門(mén),如果費(fèi)用發(fā)生部門(mén)就是應(yīng)承擔(dān)該費(fèi)用的部門(mén),則無(wú)需進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)?直接記入部門(mén)相應(yīng)費(fèi)用;如果費(fèi)用發(fā)生部門(mén)不是應(yīng)承擔(dān)該費(fèi)用的部門(mén),則應(yīng)根據(jù)費(fèi)用的性質(zhì)、內(nèi)容、金額、服務(wù)受益對(duì)象和預(yù)先設(shè)定的費(fèi)用分?jǐn)傇瓌t和程序,將歸集在費(fèi)用發(fā)生部門(mén)的有關(guān)費(fèi)用分?jǐn)偟綉?yīng)承擔(dān)該費(fèi)用的部門(mén)。分?jǐn)偡秶杀局行乃l(fā)生的費(fèi)用應(yīng)該按照其性質(zhì)和內(nèi)容,以及為各部門(mén)和各級(jí)業(yè)務(wù)前線(xiàn)分支機(jī)構(gòu)所提供的服務(wù)為分?jǐn)偦A(chǔ),并非所有發(fā)生的費(fèi)用都應(yīng)該分?jǐn)偟角熬€(xiàn)業(yè)務(wù)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu),即服務(wù)受益方。比如:由于成本中心工作效率低下而發(fā)生的,與提供服務(wù)無(wú)關(guān)的費(fèi)用等。按照簽訂的服務(wù)協(xié)議,能夠納入分?jǐn)偡秶馁M(fèi)用,應(yīng)按照雙方認(rèn)可的比率或原則進(jìn)行分?jǐn)?而共享服務(wù)協(xié)議中規(guī)定不可分?jǐn)偟馁M(fèi)用則計(jì)入各成本中心的不可分?jǐn)傎M(fèi)用,不進(jìn)行分?jǐn)?。不可分?jǐn)傎M(fèi)用的內(nèi)容和金額應(yīng)經(jīng)過(guò)費(fèi)用預(yù)算和差異分析進(jìn)行嚴(yán)格控制,并作為成本中心業(yè)績(jī)考核的重要依據(jù)和基準(zhǔn)之一。分?jǐn)偙嚷室话?能夠考慮作為共享服務(wù)費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)的主要包括以下因素:時(shí)間(有效服務(wù)時(shí)間)人數(shù)(具有服務(wù)關(guān)系或行政隸屬關(guān)系的)面積(如服務(wù)部門(mén)使用面積等)規(guī)模(金額/數(shù)量)其它例如:對(duì)于共享服務(wù)–財(cái)務(wù)中心,其可分?jǐn)傎M(fèi)用一般可根據(jù)為各級(jí)部門(mén)和各級(jí)業(yè)務(wù)前線(xiàn)分支機(jī)構(gòu)提供對(duì)口服務(wù)的財(cái)務(wù)中心員工人數(shù)進(jìn)行分?jǐn)?對(duì)于采購(gòu)中心,則其可分?jǐn)傎M(fèi)用一般可按各分支公司的采購(gòu)金額進(jìn)行分?jǐn)?對(duì)于固定資產(chǎn)管理中心,其可分?jǐn)傎M(fèi)用中的日常維護(hù)項(xiàng)目可按照各分支公司的固定資產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行分?jǐn)?而專(zhuān)項(xiàng)管理費(fèi)用則直接按照項(xiàng)目進(jìn)行分?jǐn)?。必須選擇合理的分?jǐn)傄罁?jù)和分?jǐn)傇瓌t;同時(shí),上述依據(jù)和原則能夠混合使用。分?jǐn)偛襟E費(fèi)用分?jǐn)偟牟襟E建議采用步進(jìn)法,即在每月關(guān)賬之前根據(jù)關(guān)賬項(xiàng)目檢查表將共享服務(wù)費(fèi)用從服務(wù)提供部門(mén)一步步分?jǐn)偟椒?wù)受益部門(mén)或單位。一般,費(fèi)用分?jǐn)傞_(kāi)始于那個(gè)向其它共享服務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)前線(xiàn)分支機(jī)構(gòu)提供最廣泛服務(wù)的部門(mén)。在它的成本分?jǐn)傄院?這一過(guò)程繼續(xù),按照提供服務(wù)的廣泛程度對(duì)服務(wù)部門(mén)進(jìn)行排序,一步步分?jǐn)?最后以那個(gè)向其它共享服務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)前線(xiàn)分支機(jī)構(gòu)提供最少量服務(wù)的部門(mén)為費(fèi)用分?jǐn)偟慕K點(diǎn)。例如:能夠先將財(cái)務(wù)中心的費(fèi)用分?jǐn)偟狡渌蚕矸?wù)部門(mén)(如采購(gòu)中心、固定資產(chǎn)管理中心和信息技術(shù)部門(mén)等)和業(yè)務(wù)前線(xiàn)分支機(jī)構(gòu),再將信息技術(shù)部門(mén)的費(fèi)用分?jǐn)偟狡渌蚕矸?wù)部門(mén)(如采購(gòu)中心和固定資產(chǎn)管理中心等)和前線(xiàn)業(yè)務(wù)部門(mén)(這里假設(shè)信息技術(shù)部門(mén)提供服務(wù)的廣泛程度僅次于財(cái)務(wù)中心),以此類(lèi)推,依次將采購(gòu)中心、固定資產(chǎn)管理中心等服務(wù)部門(mén)的費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)?最終將所有可分?jǐn)偟馁M(fèi)用分?jǐn)偟綐I(yè)務(wù)前線(xiàn)分支機(jī)構(gòu),然后再進(jìn)一步分?jǐn)偟较鄳?yīng)的產(chǎn)品或客戶(hù)中去。成本中心將可分?jǐn)傎M(fèi)用按照服務(wù)協(xié)議中規(guī)定的比例和原則分?jǐn)偟礁鳂I(yè)務(wù)前線(xiàn)分支機(jī)構(gòu)時(shí),應(yīng)注意分?jǐn)偟姆椒ǖ囊恢滦院瓦B續(xù)性。分?jǐn)偳昂蟮臄?shù)據(jù)要進(jìn)行驗(yàn)算和系統(tǒng)復(fù)核,以保證信息數(shù)據(jù)的正確性。分?jǐn)倛?zhí)行分?jǐn)傆?jì)算屬于內(nèi)部財(cái)務(wù)管理范疇,與對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表核算存在差別。分?jǐn)傆?jì)算由集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心每月負(fù)責(zé)完成。策略計(jì)劃部對(duì)服務(wù)費(fèi)用的歸集方法、分?jǐn)偡秶?、分?jǐn)偙嚷屎头謹(jǐn)偛襟E等進(jìn)行定期審核(至少每季度一次),以保證費(fèi)用分?jǐn)偟暮侠硇院蜏?zhǔn)確性。投資中心的核算投資中心范圍集團(tuán)的股權(quán)投資決策體現(xiàn)在:直接投資產(chǎn)險(xiǎn)總公司直接投資壽險(xiǎn)總公司資金運(yùn)用投資(資產(chǎn)管理)海外直接投資其它直接投資(如合資企業(yè)等)總公司的投資決策體現(xiàn)在:分支公司的增設(shè)各分支公司業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)分支公司撤銷(xiāo)股權(quán)投資業(yè)績(jī)考核主要指標(biāo)以上各種股權(quán)投資決策,一般都能夠使用投資回報(bào)率、留存收益或經(jīng)濟(jì)增加值的方法來(lái)衡量和考核。投資回報(bào)率(ROI)保費(fèi)成本保費(fèi)成本業(yè)務(wù)費(fèi)用行政費(fèi)用保費(fèi)收入營(yíng)業(yè)費(fèi)用凈營(yíng)業(yè)收入保費(fèi)收入保費(fèi)收入現(xiàn)金應(yīng)收保費(fèi)流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)其它資產(chǎn)平均營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率毛利率投資回報(bào)率+-留存收益或經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)留存收益是指投資中心在最低資本營(yíng)運(yùn)收入的基礎(chǔ)上的凈營(yíng)運(yùn)收入,以經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)為計(jì)算指標(biāo)。(經(jīng)濟(jì)增加值的計(jì)算方法與會(huì)計(jì)方法的處理有部分差異,例如,在經(jīng)濟(jì)增加值的計(jì)算中研發(fā)費(fèi)用被視為投資,而一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則將其計(jì)入費(fèi)用。)ROI與EVA的計(jì)算比較與說(shuō)明ROIEVA平均營(yíng)運(yùn)資本(a)100,000100,000凈營(yíng)業(yè)收入(b)20,00020,000ROI(b)/(a)20%最低收益率(15%)15,000集團(tuán)和總公司應(yīng)定期審閱所投資資產(chǎn)的投資業(yè)績(jī)。詳見(jiàn)第四部分和第五部分。前線(xiàn)業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)具體管理辦法分支機(jī)構(gòu)增設(shè)條件前期研究準(zhǔn)備分支機(jī)構(gòu)的增設(shè)是公司戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃的一個(gè)重要組成部分,是管理層為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo),在對(duì)未來(lái)發(fā)展的充分預(yù)期假設(shè)的前提下,結(jié)合自身企業(yè)資源狀況,對(duì)公司組織構(gòu)架所做的規(guī)劃。分支機(jī)構(gòu)規(guī)劃過(guò)程中,所必須考慮的三個(gè)方面內(nèi)容:現(xiàn)狀分析預(yù)期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)手段規(guī)劃過(guò)程的第一步就是充分認(rèn)識(shí)了解公司的資源現(xiàn)狀,并對(duì)開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃作可行性分析?？尚行苑治鲋兴仨毢饬康囊蛩乜煞譃?外部環(huán)境總體經(jīng)濟(jì)前景:預(yù)計(jì)利息率、工資率、稅收行業(yè)發(fā)展趨勢(shì):監(jiān)管機(jī)構(gòu)的政策制度、市場(chǎng)需求導(dǎo)向區(qū)域地理環(huán)境:氣候、交通、通訊區(qū)域社會(huì)人文因素:年齡結(jié)構(gòu)、平均收入、實(shí)際/潛在購(gòu)買(mǎi)力公司內(nèi)部環(huán)境資產(chǎn)規(guī)模負(fù)債水平總體業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況:新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、業(yè)務(wù)拓展、客戶(hù)服務(wù)資金運(yùn)作能力管理水平(分公司業(yè)績(jī)?cè)u(píng)分及等級(jí)、計(jì)劃派出管理人員)目標(biāo)區(qū)域客戶(hù)群基本特征:年齡、行業(yè)、收入潛在需求:現(xiàn)有產(chǎn)品、新產(chǎn)品消費(fèi)行為:購(gòu)買(mǎi)力、購(gòu)買(mǎi)渠道、信息渠道競(jìng)爭(zhēng)者/潛在競(jìng)爭(zhēng)者區(qū)域現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者的數(shù)量、市場(chǎng)份額競(jìng)爭(zhēng)者的產(chǎn)品定位:種類(lèi)、價(jià)格、目標(biāo)客戶(hù)群競(jìng)爭(zhēng)者的商業(yè)策略:市場(chǎng)戰(zhàn)略、營(yíng)銷(xiāo)渠道在經(jīng)過(guò)可行性分析之后,必須明確新增分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo),闡明分支機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的戰(zhàn)略目的,而且必須與公司總體目標(biāo)相符合。根據(jù)可行性分析結(jié)果,建立合適的分支機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)。由于保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)對(duì)行業(yè)操守制訂了許多相關(guān)的法律法規(guī),因此,保險(xiǎn)公司內(nèi)部的信息溝通就顯得尤為重要。公司內(nèi)部的溝通渠道必須保持通暢與有效。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)有相應(yīng)的管理職能,負(fù)責(zé)與總公司之間的交流。股權(quán)投資計(jì)劃股權(quán)投資計(jì)劃主要包括投資資金、投資利潤(rùn)、投資回報(bào)期、ROI。投資計(jì)劃由各擬定投資的分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交總公司,由總公司分管負(fù)責(zé)人審核并批準(zhǔn)。批準(zhǔn)時(shí)必須嚴(yán)格依照公司規(guī)定的審批權(quán)限,超過(guò)相應(yīng)權(quán)限的投資計(jì)劃必須上報(bào)集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理職能負(fù)責(zé)人審批。增設(shè)申請(qǐng)與審批設(shè)立分支機(jī)構(gòu)由總公司統(tǒng)一向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)。根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定,申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu),應(yīng)提交正式申請(qǐng)報(bào)告。申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容包括:業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍、三年業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和市場(chǎng)分析、籌建負(fù)責(zé)人、計(jì)算機(jī)設(shè)備方案及擬訂的辦公地點(diǎn)等。中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展需要并結(jié)合保險(xiǎn)公司收入規(guī)模、償付能力、經(jīng)營(yíng)效益、經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)控制度建設(shè)、已有分支機(jī)構(gòu)的分布和數(shù)量等情況對(duì)保險(xiǎn)公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu)予以審批,并于三個(gè)月內(nèi)做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定,逾期未答復(fù)的,視為不批準(zhǔn)。申請(qǐng)未被批準(zhǔn)的,保險(xiǎn)公司6個(gè)月內(nèi)不得再次提出同樣內(nèi)容的申請(qǐng);申請(qǐng)被批準(zhǔn)后,保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)籌建,籌建期一般不超過(guò)6個(gè)月,經(jīng)保險(xiǎn)公司申請(qǐng)并經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的,籌建期可延長(zhǎng)3個(gè)月,逾期未完成籌建工作的,原批準(zhǔn)文件自動(dòng)失效。新設(shè)的分支機(jī)構(gòu)必須符合下列標(biāo)準(zhǔn):財(cái)務(wù)工作設(shè)置會(huì)計(jì)、出納、資金管理等重要崗位職能,并配備相應(yīng)人員,具體財(cái)務(wù)人員管理要求參見(jiàn)財(cái)務(wù)管理模式報(bào)告。根據(jù)<保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度>和總公司的有關(guān)規(guī)定,建立本機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)賬冊(cè),按授權(quán)范圍設(shè)置會(huì)計(jì)科目,明確收支結(jié)算方式,組織核算流程。會(huì)計(jì)工作人員負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)收支的監(jiān)督管理和對(duì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審核確認(rèn)等工作,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和財(cái)會(huì)制度。根據(jù)總公司會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn),建立銀行支票、發(fā)票及收據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、使用和注銷(xiāo)制度,配備現(xiàn)金收費(fèi)和保管的安全設(shè)施。建立會(huì)計(jì)檔案整理與保管辦法,落實(shí)保管場(chǎng)所并確保符合相關(guān)規(guī)定。重要單證管理設(shè)置單證管理等重要崗位和相應(yīng)的崗位職責(zé)。根據(jù)總公司重要單證管理辦法,建立重要空白單證申請(qǐng)、領(lǐng)用、核銷(xiāo)、庫(kù)存存放和清查等管理制度,配備專(zhuān)門(mén)的單證保管倉(cāng)庫(kù)。電子化建設(shè)電腦人員及操作員配備齊全,具備基本操作技能,并操作熟練。業(yè)務(wù)/財(cái)務(wù)等服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)、終端、PC等電腦設(shè)備安裝調(diào)試完畢。采用標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)處理流程,使用統(tǒng)一的代碼體系標(biāo)準(zhǔn)。具備健全的電腦制度,包括機(jī)房管理制度、硬件管理制度、操作員管理制度、數(shù)據(jù)安全管理、網(wǎng)絡(luò)安全管理等制度。分支機(jī)構(gòu)籌建工作完成后,保險(xiǎn)公司向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交開(kāi)業(yè)申請(qǐng)報(bào)告,開(kāi)業(yè)申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括:籌建工作完成情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人身份證明、辦公場(chǎng)所及有關(guān)證明、計(jì)算機(jī)設(shè)備配置情況、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及從業(yè)人員情況等。經(jīng)保監(jiān)會(huì)審核批準(zhǔn)經(jīng)過(guò)后,領(lǐng)取<經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證>。分支機(jī)構(gòu)的撤銷(xiāo)分支機(jī)構(gòu)正常運(yùn)作后,總公司定期根據(jù)管理報(bào)告(至少每半年)的實(shí)際情況與投資計(jì)劃進(jìn)行比較,如果在____期限內(nèi),實(shí)際投資業(yè)績(jī)低于原定投資計(jì)劃的____%,分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須向總公司提交投資執(zhí)行分析報(bào)告及整改方案。如果執(zhí)行整改____期限內(nèi),實(shí)際業(yè)績(jī)依然沒(méi)有達(dá)到預(yù)期計(jì)劃,則由總公司提出分支機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)通知,并上報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。分支機(jī)構(gòu)收到撤銷(xiāo)通知后,應(yīng)于____工作日內(nèi)提交分支機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)處理方案,并與上報(bào)批準(zhǔn)后執(zhí)行。管理手段主要管理手段有三種:流程制度、管理報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)、業(yè)績(jī)考核。權(quán)限控制制度流程制度得到有效實(shí)施的關(guān)鍵是建立合理健全的權(quán)限控制制度?？偣緮M定相應(yīng)的權(quán)限設(shè)置,并定期審核其可行性、適用性。同時(shí),總公司根據(jù)分支公司業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際情況,以及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析,進(jìn)行必要的調(diào)整和更新。權(quán)限設(shè)置表由總公司分管負(fù)責(zé)人及總公司總經(jīng)理簽署批準(zhǔn),并上報(bào)集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理部備案。批準(zhǔn)后的權(quán)限設(shè)置表下發(fā)各分支機(jī)構(gòu)。建立權(quán)限設(shè)置表時(shí),首先根據(jù)公司整體業(yè)務(wù)的平均單筆交易金額、公司管理層次等因素決定標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)控制權(quán)限表。重要業(yè)務(wù)控制權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)表,請(qǐng)參見(jiàn)附件1(表一)。其次根據(jù)各個(gè)分公司業(yè)務(wù)量大小決定其審批等級(jí)。各級(jí)分公司控制權(quán)限表,請(qǐng)參見(jiàn)附件1(表二)。管理報(bào)告前線(xiàn)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告路線(xiàn)及頻率各分支機(jī)構(gòu)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、業(yè)務(wù)拓展部門(mén)、業(yè)務(wù)支持部門(mén)按照規(guī)定的內(nèi)部管理報(bào)告格式,定期準(zhǔn)備業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)報(bào)告,上報(bào)至上級(jí)管理機(jī)構(gòu)和部門(mén),層層匯總,并在總公司層次進(jìn)行全面匯總后,再上報(bào)集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理職能部門(mén)。各級(jí)分支公司職能部門(mén)編制的業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)報(bào)告應(yīng)及時(shí)抄送本級(jí)管理層進(jìn)行審閱,并出具書(shū)面的審閱意見(jiàn)。該類(lèi)業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)報(bào)告至少每月一次,并不得遲于規(guī)定的日期?？偨?jīng)理總經(jīng)理(分公司)總經(jīng)理(集團(tuán)/總公司)管理報(bào)告路線(xiàn)行政匯報(bào)路線(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理第4個(gè)工作日第3個(gè)工作日業(yè)務(wù)拓展/渠道管理市場(chǎng)/產(chǎn)品開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)支持業(yè)務(wù)拓展/渠道管理市場(chǎng)/產(chǎn)品開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)支持業(yè)務(wù)拓展/渠道管理N/A業(yè)務(wù)支持業(yè)務(wù)拓展/渠道管理N/A業(yè)務(wù)支持第2個(gè)工作日第1個(gè)工作日總經(jīng)理(中心支公司)總經(jīng)理(支公司)前線(xiàn)業(yè)務(wù)綜合管理報(bào)告路線(xiàn)及頻率前線(xiàn)業(yè)務(wù)綜合管理報(bào)告以數(shù)字為主,既包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),又包括了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),必須按照統(tǒng)一的定義、格式。具體內(nèi)容見(jiàn)<內(nèi)部管理報(bào)告流程手冊(cè)>。各級(jí)區(qū)域共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心應(yīng)結(jié)合前線(xiàn)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),在每月月末關(guān)帳后,由指定的財(cái)務(wù)分析人員根據(jù)權(quán)限在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中摘取相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),按照規(guī)定的報(bào)告格式,進(jìn)行比率計(jì)算和分析匯總,并上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心,由集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心進(jìn)行匯總和審核后,報(bào)集團(tuán)和總公司管理層審閱。前線(xiàn)業(yè)務(wù)管理報(bào)告至少每月一次,并不得遲于規(guī)定的日期。管理報(bào)告路線(xiàn)管理報(bào)告路線(xiàn)行政匯報(bào)路線(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理第4個(gè)工作日第3個(gè)工作日第2個(gè)工作日第1個(gè)工作日總經(jīng)理(分公司)總經(jīng)理(集團(tuán)/總公司)總經(jīng)理(中心支公司)總經(jīng)理(支公司)業(yè)務(wù)拓展/渠道管理市場(chǎng)/產(chǎn)品開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)支持業(yè)務(wù)拓展/渠道管理市場(chǎng)/產(chǎn)品開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)支持業(yè)務(wù)拓展/渠道管理N/A業(yè)務(wù)支持業(yè)務(wù)拓展/渠道管理N/A業(yè)務(wù)支持財(cái)務(wù)管理(區(qū)域財(cái)務(wù)中心)財(cái)務(wù)管理(財(cái)務(wù)中心)關(guān)帳日后2天關(guān)帳日后3天主要報(bào)告主要財(cái)務(wù)管理報(bào)告包括:經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)分析報(bào)告(樣本見(jiàn)附件3)成本中心分析報(bào)告(樣本見(jiàn)附件4)預(yù)算與實(shí)際比較分析(樣本見(jiàn)附件5)其它管理報(bào)告見(jiàn)管理報(bào)告流程手冊(cè)。內(nèi)部審計(jì)參見(jiàn)相關(guān)咨詢(xún)報(bào)告。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)比分公司管理的要點(diǎn)之一是經(jīng)過(guò)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核,來(lái)達(dá)到管理控制的要求,以確保每個(gè)分支機(jī)構(gòu)都在為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)而遵照公司制訂的內(nèi)部規(guī)章政策和標(biāo)準(zhǔn)操作流程進(jìn)行運(yùn)作。業(yè)績(jī)考核機(jī)構(gòu)由集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理部門(mén),產(chǎn)、壽總公司總經(jīng)理室,以及其它有關(guān)部門(mén)(如人事、財(cái)務(wù))負(fù)責(zé)人成立考核委員會(huì),負(fù)責(zé)對(duì)分公司經(jīng)營(yíng)管理的綜合考核。分公司依照同樣辦法對(duì)其轄區(qū)內(nèi)下屬分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行綜合考核。評(píng)比結(jié)果上報(bào)考核委員會(huì)批準(zhǔn)。以下描述如無(wú)特別說(shuō)明則產(chǎn)、壽均適用。評(píng)定和考核工作每季度進(jìn)行一次(當(dāng)前每年進(jìn)行一次,應(yīng)適當(dāng)調(diào)整),其中年末評(píng)定的結(jié)果,作為此年各分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)級(jí)別、福利待遇和授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的變動(dòng)調(diào)整依據(jù)。等級(jí)評(píng)定等級(jí)評(píng)定是指針對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)情況,結(jié)合綜合管理水平等,以量化的指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)打分,并在評(píng)定分值的基礎(chǔ)上決定相應(yīng)的排名和等級(jí)?？己酥笜?biāo)及權(quán)數(shù)太保等級(jí)評(píng)定考核指標(biāo)分為兩大類(lèi)。指標(biāo)權(quán)重經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)償付能力盈利能力發(fā)展能力經(jīng)營(yíng)質(zhì)量業(yè)務(wù)質(zhì)量資產(chǎn)質(zhì)量___%___%___%___%___%___%綜合業(yè)績(jī)違規(guī)事項(xiàng)否決事項(xiàng)客戶(hù)滿(mǎn)意度員工滿(mǎn)意度___%___%___%___%以上考核指標(biāo)產(chǎn)、壽險(xiǎn)均適用。計(jì)算方法指標(biāo)計(jì)算方法和公式,由總公司業(yè)務(wù)管理部門(mén)提議,上報(bào)考核委員會(huì)審批;計(jì)算方法和公式的統(tǒng)一定義,一旦規(guī)定,在有效期間內(nèi)應(yīng)保持不變。對(duì)于業(yè)務(wù)前線(xiàn)分支機(jī)構(gòu),即利潤(rùn)中心的業(yè)績(jī)考核,不會(huì)單一地按照財(cái)務(wù)的利潤(rùn)率指標(biāo)進(jìn)行評(píng)定,而是會(huì)對(duì)影響利潤(rùn)的各種可控和不可控因素進(jìn)行分類(lèi)匯總,參考精算指標(biāo),計(jì)算財(cái)務(wù)/業(yè)務(wù)比率,根據(jù)集團(tuán)和總公司制訂的各種業(yè)績(jī)考核指標(biāo)進(jìn)行評(píng)定打分,以對(duì)業(yè)務(wù)前線(xiàn)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)進(jìn)行合理的考評(píng)。其中經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的具體說(shuō)明和計(jì)算方法等要素請(qǐng)參見(jiàn)附件2(表一)、(表二)和附件3。評(píng)定分值根據(jù)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)計(jì)算出的加權(quán)結(jié)果,為等級(jí)評(píng)定的初步分?jǐn)?shù)。初步分?jǐn)?shù)能夠使用基準(zhǔn)值法、插值法、劃等法三種方式,得出評(píng)定分值?；鶞?zhǔn)值法即指定目標(biāo)值,根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)實(shí)際分值與基準(zhǔn)值的對(duì)比情況計(jì)算單個(gè)指標(biāo)的對(duì)應(yīng)分值。插值法即將分支機(jī)構(gòu)考核指標(biāo)實(shí)際分值按升序排列,以最低分值為0分,最高分值為100分,以此為基礎(chǔ)確定其它分值。劃等法即根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行考評(píng),分別評(píng)出優(yōu)(100分)、良(75分)、中(50分)、差(25分)、劣(0分)5級(jí),再根據(jù)級(jí)次與分值關(guān)系確定相應(yīng)分值。以上三種方法適用的考核指標(biāo)參見(jiàn)附件2(表一)。分值特別調(diào)整對(duì)于存在嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)行為、發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)案件、發(fā)生重大安全事故等行徑的業(yè)務(wù)前線(xiàn)分支機(jī)構(gòu),應(yīng)按情節(jié)輕重、損失大小等作相應(yīng)扣分或降級(jí)處理。對(duì)于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生大幅下滑,在經(jīng)營(yíng)管理上出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題的業(yè)務(wù)前線(xiàn)分支機(jī)構(gòu),應(yīng)按情節(jié)輕重、損失大小等作相應(yīng)扣分或降級(jí)處理。對(duì)于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表現(xiàn)突出,為集團(tuán)或總公司做出突出貢獻(xiàn)的分支機(jī)構(gòu),根據(jù)實(shí)際情況采用加分或晉級(jí)等相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)處理。上述調(diào)整須由考核委員會(huì)做出審批決定,并上報(bào)集團(tuán)/總公司管理層。分值計(jì)算步驟首先根據(jù)分支機(jī)構(gòu)的實(shí)際比率計(jì)算值,按照相應(yīng)的分值方法,得出各個(gè)明細(xì)指標(biāo)的分?jǐn)?shù),再乘以相應(yīng)權(quán)數(shù)等到綜合的分值。期間評(píng)定和期末評(píng)定期間評(píng)定每(季度)進(jìn)行;年末進(jìn)行加權(quán)匯總,形成期末評(píng)定分?jǐn)?shù)。等級(jí)評(píng)定步驟分公司自評(píng),包括分公司下屬各分支機(jī)構(gòu),形成其下屬分支機(jī)構(gòu)的等級(jí)評(píng)定,以及分公司整體的自我等級(jí)評(píng)定;評(píng)定結(jié)果上報(bào)產(chǎn)、壽險(xiǎn)總公司,由業(yè)務(wù)支持職能部門(mén),對(duì)分公司整體的自我評(píng)定進(jìn)行初步審核,驗(yàn)證準(zhǔn)確性和屬實(shí)性,并形成等級(jí)評(píng)定建議,再上報(bào)考核委員會(huì)審批;考核委員會(huì)經(jīng)過(guò)會(huì)議,對(duì)等級(jí)評(píng)定建議會(huì)審,并予以審批;總公司將審批后的等級(jí)評(píng)定結(jié)果反饋給各分公司,作為實(shí)際考核的基準(zhǔn);分公司根據(jù)審批后的等級(jí)評(píng)定結(jié)果,調(diào)整對(duì)其下屬分支機(jī)構(gòu)的等級(jí)評(píng)定和獎(jiǎng)勵(lì)辦法,并將評(píng)定獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)施情況上報(bào)總公司考核委員會(huì);如果自我評(píng)定與最終評(píng)定的結(jié)果差異較大,分支公司能夠反饋給總公司,進(jìn)行相應(yīng)的跟進(jìn)調(diào)查和協(xié)調(diào)。獎(jiǎng)勵(lì)辦法等級(jí)劃分對(duì)于分公司的等級(jí)評(píng)定,按照各分公司在考核中評(píng)定的總分,從高到底進(jìn)行排列,并按比例分為AAA級(jí)(10%)、AA級(jí)(20%)、A級(jí)(20%)、BBB級(jí)(20%)、BB級(jí)(20%)、B級(jí)(10%)6個(gè)檔次。績(jī)效掛鉤根據(jù)等級(jí)評(píng)定結(jié)果調(diào)整各個(gè)分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限和獎(jiǎng)勵(lì)政策。其中:等級(jí)審批權(quán)限獎(jiǎng)勵(lì)政策帶薪年休假集體旅游獎(jiǎng)金AAA標(biāo)準(zhǔn)+a%標(biāo)準(zhǔn)+Y天地區(qū)1最高AA標(biāo)準(zhǔn)+b%標(biāo)準(zhǔn)+Y天地區(qū)2較高A標(biāo)準(zhǔn)+c%標(biāo)準(zhǔn)+X天地區(qū)3中等BBB標(biāo)準(zhǔn)+d%標(biāo)準(zhǔn)+X天地區(qū)4一般BB標(biāo)準(zhǔn)+e%標(biāo)準(zhǔn)地區(qū)5低B標(biāo)準(zhǔn)+f%標(biāo)準(zhǔn)地區(qū)6無(wú)獎(jiǎng)勵(lì)細(xì)則說(shuō)明獎(jiǎng)金不預(yù)先公布,根據(jù)全年集團(tuán)、總公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)情況由集團(tuán)、總公司決定獎(jiǎng)金總額,再依照等級(jí)計(jì)算。獎(jiǎng)金政策應(yīng)注意保密性。業(yè)務(wù)前線(xiàn)分支機(jī)構(gòu)的展業(yè)人員,即公司的營(yíng)銷(xiāo)人員的業(yè)績(jī)考核方式有別于對(duì)分支機(jī)構(gòu)本身的考核方式。對(duì)展業(yè)人員的考核一般仍以保費(fèi)收入為主要考核指標(biāo),并根據(jù)短期出險(xiǎn)率、騙保騙賠率、退保率,及續(xù)保率等指標(biāo)等級(jí)進(jìn)行實(shí)際考核調(diào)整。有關(guān)個(gè)人的獎(jiǎng)勵(lì)辦法一般也依據(jù)人員考核指標(biāo)進(jìn)行確定。集體旅游由集團(tuán)采購(gòu)中心集中采購(gòu)安排。獎(jiǎng)勵(lì)政策能夠?yàn)閱我环绞交蚪M合方式,根據(jù)當(dāng)年收益情況決定。

后援支持(財(cái)務(wù))分支機(jī)構(gòu)管理辦法財(cái)務(wù)共享后援支持分支機(jī)構(gòu)管理辦法主要包括:人員管理和費(fèi)用效率控制。人員管理是指集團(tuán)共享財(cái)務(wù)中心對(duì)區(qū)域共享中心所有財(cái)會(huì)人員的管理。由集團(tuán)集中委派、統(tǒng)一管理、定期輪崗,并進(jìn)行業(yè)績(jī)考核、職業(yè)培訓(xùn)及職業(yè)發(fā)展計(jì)劃的編制執(zhí)行等。費(fèi)用控制包括兩部分:可分?jǐn)傎M(fèi)用的效率控制和不可分?jǐn)傎M(fèi)用的絕對(duì)值控制。詳細(xì)建議參見(jiàn)財(cái)務(wù)人員職業(yè)生涯建議報(bào)告。

特別分支機(jī)構(gòu)管理國(guó)內(nèi)直接投資企業(yè)太保直接投資的企業(yè),如安泰、太保大學(xué)等,主要管理手段如下:被投資企業(yè)章程定期財(cái)務(wù)報(bào)告和管理報(bào)告董事會(huì)選舉和會(huì)議章程審議和董事會(huì)議由集團(tuán)總經(jīng)理、投資公關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人及委派代表負(fù)責(zé)。定期財(cái)務(wù)報(bào)告和管理報(bào)告由集團(tuán)共享財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)。海外分支機(jī)構(gòu)海外分支機(jī)構(gòu)的管理方法參考產(chǎn)、壽險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)管理辦法執(zhí)行。主要區(qū)別為外匯風(fēng)險(xiǎn)控制。外匯風(fēng)險(xiǎn)控制的范圍:所持外匯貨幣的限額(日常開(kāi)支需要、必要的給付儲(chǔ)備量)規(guī)定可兌換基準(zhǔn)貨幣品種(如美金)貨幣套期保值政策和批準(zhǔn)

附件附件1業(yè)務(wù)控制權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)表(表一)按業(yè)務(wù)支持/業(yè)務(wù)拓展/渠道管理/產(chǎn)品開(kāi)發(fā)分別設(shè)置公司職位險(xiǎn)種或類(lèi)別權(quán)限備注總公司總經(jīng)理部門(mén)經(jīng)理…員工分公司總經(jīng)理部門(mén)經(jīng)理…員工中心支公司總經(jīng)理部門(mén)經(jīng)理…員工支公司總經(jīng)理部門(mén)經(jīng)理…員工分/支公司權(quán)限等級(jí)(表二)公司名稱(chēng)等級(jí)分公司1分公司2……中心支公司1中心支公司2……支公司1支公司2……注:總公司先根據(jù)各個(gè)分公司的業(yè)績(jī)占總公司業(yè)績(jī)的比重將分公司分成不同的等級(jí)分公司根據(jù)各個(gè)中心支公司的業(yè)績(jī)比重將中心支公司分成不同的等級(jí)中心支公司根據(jù)各個(gè)分公司的業(yè)績(jī)比重將支公司分成不同的等級(jí)附件2公司整體指標(biāo)(表一)一、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo):壽險(xiǎn)權(quán)數(shù)產(chǎn)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分值評(píng)定法審閱管理層集團(tuán)總公司分支公司償付能力(__%)長(zhǎng)期險(xiǎn)保費(fèi)收入增長(zhǎng)率N/A基準(zhǔn)法短期險(xiǎn)自留保費(fèi)增長(zhǎng)率自留保費(fèi)增長(zhǎng)率基準(zhǔn)法險(xiǎn)種組合變化率N/A基準(zhǔn)法N/A自留保費(fèi)規(guī)模率基準(zhǔn)法N/A保費(fèi)規(guī)模率基準(zhǔn)法實(shí)際償付能力額度變化率實(shí)際償付能力額度變化率基準(zhǔn)法N/A兩年綜合成本率基準(zhǔn)法短期險(xiǎn)兩年賠付率N/A基準(zhǔn)法N/A資金運(yùn)用收益率基準(zhǔn)法投資收益充分率N/A基準(zhǔn)法盈余緩解率N/A基準(zhǔn)法資產(chǎn)組合變化率N/A基準(zhǔn)法融資風(fēng)險(xiǎn)率融資風(fēng)險(xiǎn)率基準(zhǔn)法N/A應(yīng)收保費(fèi)率基準(zhǔn)法資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率基準(zhǔn)法資產(chǎn)認(rèn)可率資產(chǎn)認(rèn)可率基準(zhǔn)法退保率N/A基準(zhǔn)法小計(jì)100%小計(jì)100%盈利能力(__%)利潤(rùn)貢獻(xiàn)率(產(chǎn)品)利潤(rùn)貢獻(xiàn)率(產(chǎn)品)插值法利潤(rùn)貢獻(xiàn)率(渠道)利潤(rùn)貢獻(xiàn)率(渠道)插值法利潤(rùn)貢獻(xiàn)率(實(shí)體)利潤(rùn)貢獻(xiàn)率(實(shí)體)插值法利潤(rùn)增長(zhǎng)率利潤(rùn)增長(zhǎng)率插值法投資報(bào)酬率投資報(bào)酬率基準(zhǔn)法投資資金貢獻(xiàn)率投資資金貢獻(xiàn)率基準(zhǔn)法小計(jì)100%小計(jì)100%發(fā)展能力(__%)保費(fèi)收入增長(zhǎng)率保費(fèi)收入增長(zhǎng)率基準(zhǔn)法月人均標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)月人均保費(fèi)收入基準(zhǔn)法月人均標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)增長(zhǎng)率月人均保費(fèi)增長(zhǎng)率基準(zhǔn)法市場(chǎng)占有率市場(chǎng)占有率基準(zhǔn)法市場(chǎng)占有增長(zhǎng)率市場(chǎng)占有增長(zhǎng)率基準(zhǔn)法新保業(yè)務(wù)市場(chǎng)占有率新保業(yè)務(wù)市場(chǎng)占有率基準(zhǔn)法新保業(yè)務(wù)市場(chǎng)占有增長(zhǎng)數(shù)新保業(yè)務(wù)市場(chǎng)占有增長(zhǎng)率基準(zhǔn)法小計(jì)100%小計(jì)100%經(jīng)營(yíng)水平(__%)未決賠款準(zhǔn)備金充分率未決賠款準(zhǔn)備金充分率插值法責(zé)任準(zhǔn)備金充分率N/A插值法保費(fèi)收入計(jì)劃完成率保費(fèi)收入計(jì)劃完成率插值法利潤(rùn)計(jì)劃完成率(分險(xiǎn)種)利潤(rùn)計(jì)劃完成率(分險(xiǎn)種)插值法分支機(jī)構(gòu)投資預(yù)算達(dá)成率分支機(jī)構(gòu)投資預(yù)算達(dá)成率插值法N/A追償收入率插值法費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率插值法傭金支出率手續(xù)費(fèi)支出率插值法展業(yè)費(fèi)用支出率展業(yè)費(fèi)用支出率插值法綜合結(jié)案率綜合結(jié)案率基準(zhǔn)法小計(jì)100%小計(jì)100%業(yè)務(wù)質(zhì)量(__%)綜合賠付率綜合賠付率基準(zhǔn)法賠付支出增長(zhǎng)率賠付支出增長(zhǎng)率基準(zhǔn)法分險(xiǎn)種退保率分險(xiǎn)種退保率基準(zhǔn)法保單續(xù)簽率 保單續(xù)簽率基準(zhǔn)法續(xù)期保費(fèi)達(dá)成率(按保費(fèi))續(xù)期保費(fèi)達(dá)成率(按保費(fèi))基準(zhǔn)法核保經(jīng)過(guò)率核保經(jīng)過(guò)率劃等法保單失效率N/A劃等法小計(jì)100%小計(jì)100%資產(chǎn)質(zhì)量(__%)資產(chǎn)利潤(rùn)率資產(chǎn)利潤(rùn)率插值法資產(chǎn)收益率資產(chǎn)收益率插值法速動(dòng)比率速動(dòng)比率插值法N/A應(yīng)收保費(fèi)周轉(zhuǎn)率插值法N/A應(yīng)收保費(fèi)帳齡基準(zhǔn)法N/A保費(fèi)收現(xiàn)率插值法風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)清收率風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)清收率基準(zhǔn)法資金上劃率資金上劃率基準(zhǔn)法小計(jì)100%小計(jì)100%二、綜合業(yè)績(jī)指標(biāo):壽險(xiǎn)權(quán)數(shù)產(chǎn)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分值評(píng)定法審閱管理層集團(tuán)總公司分支公司違規(guī)事項(xiàng)(__%)違規(guī)事項(xiàng)次數(shù)違規(guī)事項(xiàng)次數(shù)基準(zhǔn)法違規(guī)事項(xiàng)嚴(yán)重程度違規(guī)事項(xiàng)嚴(yán)重程度基準(zhǔn)法違規(guī)事項(xiàng)罰款總額違規(guī)事項(xiàng)罰款總額基準(zhǔn)法小計(jì)100%小計(jì)100%否決事項(xiàng)(__%)否決事項(xiàng)次數(shù)否決事項(xiàng)次數(shù)基準(zhǔn)法否決事項(xiàng)嚴(yán)重程度否決事項(xiàng)嚴(yán)重程度基準(zhǔn)法否決事項(xiàng)罰款總額否決事項(xiàng)罰款總額基準(zhǔn)法小計(jì)100%小計(jì)100%客戶(hù)滿(mǎn)意度(__%)客戶(hù)投訴次數(shù)客戶(hù)投訴次數(shù)基準(zhǔn)法客戶(hù)服務(wù)問(wèn)卷調(diào)查滿(mǎn)意率客戶(hù)服務(wù)問(wèn)卷調(diào)查滿(mǎn)意率基準(zhǔn)法客戶(hù)褒揚(yáng)次數(shù)客戶(hù)褒揚(yáng)次數(shù)基準(zhǔn)法小計(jì)100%小計(jì)100%員工滿(mǎn)意度(__%)員工問(wèn)卷調(diào)查滿(mǎn)意率員工問(wèn)卷調(diào)查滿(mǎn)意率基準(zhǔn)法員工培訓(xùn)問(wèn)卷調(diào)查滿(mǎn)意率員工培訓(xùn)問(wèn)卷調(diào)查滿(mǎn)意率基準(zhǔn)法小計(jì)100%小計(jì)100%公司整體指標(biāo)計(jì)算公式(表二)一、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo):壽險(xiǎn)產(chǎn)險(xiǎn)計(jì)算方法審閱管理層集團(tuán)總公司分支公司償付能力(__%)長(zhǎng)期險(xiǎn)保費(fèi)收入增長(zhǎng)率N/A(本年長(zhǎng)期險(xiǎn)保費(fèi)收入–上年長(zhǎng)期險(xiǎn)保費(fèi)收入)/上年長(zhǎng)期險(xiǎn)保費(fèi)收入*100%短期險(xiǎn)自留保費(fèi)增長(zhǎng)率自留保費(fèi)增長(zhǎng)率(本年自留保費(fèi)–上年自留保費(fèi))/上年自留保費(fèi)*100%險(xiǎn)種組合變化率N/A各類(lèi)險(xiǎn)種保費(fèi)收入的占比變動(dòng)的絕對(duì)值之和/險(xiǎn)種類(lèi)別數(shù)*100%N/A自留保費(fèi)規(guī)模率自留保費(fèi)/(實(shí)收資本+公積金)*100%N/A保費(fèi)規(guī)模率(保費(fèi)收入+分保費(fèi)收入)/(認(rèn)可資產(chǎn)–認(rèn)可負(fù)債)*100%實(shí)際償付能力額度變化率實(shí)際償付能力額度變化率(本年實(shí)際償付能力額度–上年實(shí)際償付能力額度)/上年實(shí)際償付能力額度*100%N/A兩年綜合成本率兩年費(fèi)用率+兩年賠付率–兩年投資收益率短期險(xiǎn)兩年賠付率N/A(本年和上年的賠款支出之和+本年和上年的分保賠款支出之和+本年和上年的未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差之和–本年和上年的追償款收入之和)/(本年和上年的短期險(xiǎn)自留保費(fèi)之和–本年和上年的短期險(xiǎn)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差之和)*100%N/A資金運(yùn)用收益率資金運(yùn)用凈收益/本年現(xiàn)金和投資資產(chǎn)平均余額*100%投資收益充分率N/A資金運(yùn)用凈收益/有效壽險(xiǎn)和長(zhǎng)期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)定價(jià)要求的投資收益*100%盈余緩解率N/A(攤回分保費(fèi)用–分保費(fèi)用支出)/(認(rèn)可資產(chǎn)–認(rèn)可負(fù)債)*100%資產(chǎn)組合變化率N/A現(xiàn)金和投資資產(chǎn)中各項(xiàng)目?jī)粽J(rèn)可價(jià)值的占比變動(dòng)的絕對(duì)值之和/現(xiàn)金和投資資產(chǎn)的項(xiàng)目種類(lèi)數(shù)*100%融資風(fēng)險(xiǎn)率融資風(fēng)險(xiǎn)率賣(mài)出回購(gòu)證券/(實(shí)收資本+公積金)*100%N/A應(yīng)收保費(fèi)率(應(yīng)收保費(fèi)+應(yīng)收分保費(fèi))/(保費(fèi)收入+分保費(fèi)收入)*100%資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率認(rèn)可負(fù)債/認(rèn)可資產(chǎn)*100%資產(chǎn)認(rèn)可率資產(chǎn)認(rèn)可率資產(chǎn)凈認(rèn)可價(jià)值/資產(chǎn)帳面價(jià)值*100%退保率N/A退保金/(上年末長(zhǎng)期險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金+本年長(zhǎng)期險(xiǎn)保費(fèi)收入)*100%小計(jì)小計(jì)盈利能力(__%)利潤(rùn)貢獻(xiàn)率(產(chǎn)品)利潤(rùn)貢獻(xiàn)率(產(chǎn)品)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入*100%(產(chǎn)品)利潤(rùn)貢獻(xiàn)率(渠道)利潤(rùn)貢獻(xiàn)率(渠道)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入*100%(渠道)利潤(rùn)貢獻(xiàn)率(實(shí)體)利潤(rùn)貢獻(xiàn)率(實(shí)體)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入*100%(實(shí)體)利潤(rùn)增長(zhǎng)率利潤(rùn)增長(zhǎng)率(本期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-上期營(yíng)業(yè)利潤(rùn))/上期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)*100%投資報(bào)酬率投資報(bào)酬率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)運(yùn)資本*100%(分支公司)投資資金貢獻(xiàn)率投資資金貢獻(xiàn)率投資利潤(rùn)/投資成本*100%發(fā)展能力(__%)小計(jì)保費(fèi)收入增長(zhǎng)率保費(fèi)收入增長(zhǎng)率(本期保費(fèi)收入-上期保費(fèi)收入)/上期保費(fèi)收入*100%月人均標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)月人均標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)保費(fèi)收入/業(yè)務(wù)員人數(shù)*100%月人均標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)增長(zhǎng)率月人均標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)增長(zhǎng)率(本期人均標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)-上期人均標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi))/上期人均標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)市場(chǎng)占有率市場(chǎng)占有率本公司保費(fèi)收入額/本地市場(chǎng)保費(fèi)收入總額*100%市場(chǎng)占有增長(zhǎng)率市場(chǎng)占有增長(zhǎng)率(本期市場(chǎng)占有率-上期市場(chǎng)占有率)/上期市場(chǎng)占有率*100%新保業(yè)務(wù)市場(chǎng)占有率新保業(yè)務(wù)市場(chǎng)占有率本公司新增業(yè)務(wù)保費(fèi)收入額/本地市場(chǎng)新增業(yè)務(wù)保費(fèi)收入總額*100%新保業(yè)務(wù)市場(chǎng)占有增長(zhǎng)數(shù)新保業(yè)務(wù)市場(chǎng)占有增長(zhǎng)率(本期新保市場(chǎng)占有率-上期新保市場(chǎng)占有率)/上期新保市場(chǎng)占有率*100%經(jīng)營(yíng)質(zhì)量(__%)小計(jì)未決賠款準(zhǔn)備金充分率未決賠款準(zhǔn)備金充分率上期準(zhǔn)備金計(jì)提數(shù)/本期賠款支出*100%責(zé)任準(zhǔn)備金充分率N/A實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)提數(shù)/理論責(zé)任準(zhǔn)備金*100%保費(fèi)收入計(jì)劃完成率保費(fèi)收入計(jì)劃完成率實(shí)際保費(fèi)/計(jì)劃保費(fèi)收入*100%利潤(rùn)計(jì)劃完成率(分險(xiǎn)種)利潤(rùn)計(jì)劃完成率(分險(xiǎn)種)實(shí)際營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/計(jì)劃營(yíng)業(yè)利潤(rùn)*100%(分險(xiǎn)種)分支機(jī)構(gòu)投資預(yù)算達(dá)成率分支機(jī)構(gòu)投資預(yù)算達(dá)成率實(shí)際投資利潤(rùn)/預(yù)算投資利潤(rùn)*100%(分支機(jī)構(gòu))N/A追償收入率追償收入/理賠支出*100%費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率實(shí)際費(fèi)用/預(yù)算費(fèi)用*100%傭金支出率手續(xù)費(fèi)支出率傭金/手續(xù)費(fèi)支出總額/保費(fèi)收入*100%(月度/季度/年度)展業(yè)費(fèi)用支出率展業(yè)費(fèi)用支出率展業(yè)費(fèi)用支出總額/保費(fèi)收入*100%(月度/季度/年度)綜合結(jié)案率綜合結(jié)案率結(jié)案的數(shù)量/立案的數(shù)量*100%小計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量(__%)綜合賠付率綜合賠付率(本期實(shí)際賠付支出-期初未決賠款準(zhǔn)備金+期末未決賠款準(zhǔn)備金+分保賠款支出-攤回分保賠款)/(期初未到期準(zhǔn)備金+本年保費(fèi)收入-期末未到期準(zhǔn)備金+本年再保險(xiǎn)保費(fèi)收入-本年再保險(xiǎn)費(fèi)支出)*100%(月度/季度/會(huì)計(jì)年度)賠付支出增長(zhǎng)率賠付支出增長(zhǎng)率(本期賠付支出-上期賠付支出)/上期賠付支出*100%(季度/年度)分險(xiǎn)種退保率分險(xiǎn)種退保率當(dāng)期(撤)退保保單保險(xiǎn)金額/期初有效保單總保險(xiǎn)金額*100%(月度/季度/會(huì)計(jì)年度)保單續(xù)簽率 保單續(xù)簽率續(xù)簽的保單件數(shù)/總保單件數(shù)*100%續(xù)期保費(fèi)達(dá)成率(按保費(fèi))續(xù)期保費(fèi)達(dá)成率(按保費(fèi))(前第14或第26個(gè)月當(dāng)月所售保單在本月實(shí)收第一或第二季度保費(fèi))/(前第14或第26個(gè)月當(dāng)月所售保單的年保費(fèi))*100%(會(huì)計(jì)年度)核保經(jīng)過(guò)率核保經(jīng)過(guò)率核保經(jīng)過(guò)件數(shù)/投保單件數(shù)*100%保單失效率N/A[(失效、退保金額+減保金額)-(復(fù)效+增保額)]/年初累計(jì)有效保額*100%(月度/季度/會(huì)計(jì)年度)小計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量(__%)資產(chǎn)利潤(rùn)率資產(chǎn)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/資產(chǎn)平均余額*100%資產(chǎn)收益率資產(chǎn)收益率{凈收入+[利息支出x(1-稅率)]}/平均資產(chǎn)總值*100%速動(dòng)比率速動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債N/A應(yīng)收保費(fèi)周轉(zhuǎn)率保費(fèi)收入/應(yīng)收保費(fèi)平均余額N/A應(yīng)收保費(fèi)帳齡應(yīng)收保費(fèi)按1-30,30-90,90-180,180-360及超過(guò)360天分析或按超過(guò)責(zé)任期和責(zé)任期內(nèi)劃分N/A保費(fèi)收現(xiàn)率1-(應(yīng)收保費(fèi)/保費(fèi)收入)*100%風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)清收率風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)清收率本期清收風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額*100%資金上劃率資金上劃率資金上劃額/保費(fèi)收入*100%小計(jì)二、綜合業(yè)績(jī)指標(biāo):壽險(xiǎn)產(chǎn)險(xiǎn)計(jì)算方法審閱管理層集團(tuán)總公司分支公司違規(guī)事項(xiàng)(__%)違規(guī)事項(xiàng)次數(shù)違規(guī)事項(xiàng)次數(shù)一定期間的公司規(guī)定范圍內(nèi)的違規(guī)事項(xiàng)次數(shù)違規(guī)事項(xiàng)嚴(yán)重程度違規(guī)事項(xiàng)嚴(yán)重程度按照公司規(guī)定的違規(guī)事項(xiàng)嚴(yán)重程度等級(jí)和損失金額評(píng)定違規(guī)事項(xiàng)罰款總額違規(guī)事項(xiàng)罰款總額按照公司規(guī)定,因違規(guī)事項(xiàng)而被罰款的總金額小計(jì)小計(jì)否決事項(xiàng)(__%)否決事項(xiàng)次數(shù)否決事項(xiàng)次數(shù)一定期間的公司規(guī)定范圍內(nèi)的否決事項(xiàng)次數(shù)否決事項(xiàng)嚴(yán)重程度否決事項(xiàng)嚴(yán)重程度按照公司規(guī)定的否決事項(xiàng)嚴(yán)重程度等級(jí)和損失金額評(píng)定否決事項(xiàng)罰款總額否決事項(xiàng)罰款總額按照公司規(guī)定,因否決事項(xiàng)而被罰款的總金額小計(jì)小計(jì)客戶(hù)滿(mǎn)意度(__%)客戶(hù)投訴次數(shù)客戶(hù)投訴次數(shù)一定期間內(nèi)收到客戶(hù)各種投訴案件的次數(shù)客戶(hù)服務(wù)問(wèn)卷調(diào)查滿(mǎn)意率客戶(hù)服務(wù)問(wèn)卷調(diào)查滿(mǎn)意率一定期間內(nèi)對(duì)一定數(shù)量的客戶(hù)做問(wèn)卷調(diào)查后的滿(mǎn)意度結(jié)果客戶(hù)褒揚(yáng)次數(shù)客戶(hù)褒揚(yáng)次數(shù)一定期間內(nèi)受到客戶(hù)各種褒揚(yáng)的次數(shù)小計(jì)小計(jì)員工滿(mǎn)意度(__%)員工問(wèn)卷調(diào)查滿(mǎn)意率員工問(wèn)卷調(diào)查滿(mǎn)意率一定期間內(nèi)對(duì)一定數(shù)量的員工做問(wèn)卷調(diào)查后的滿(mǎn)意度結(jié)果員工培訓(xùn)問(wèn)卷調(diào)查滿(mǎn)意率員工培訓(xùn)問(wèn)卷調(diào)查滿(mǎn)意率對(duì)參加公司各類(lèi)培訓(xùn)的員工做問(wèn)卷調(diào)查后的滿(mǎn)意度結(jié)果小計(jì)小計(jì)附件3經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)表按業(yè)務(wù)線(xiàn)劃分合并集團(tuán)產(chǎn)險(xiǎn)總公司壽險(xiǎn)總公司產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入500,000---200,000300,000減:變動(dòng)成本保費(fèi)變動(dòng)成本180,000---60,000120,000其它變動(dòng)成本50,000---20,00030,000總變動(dòng)成本230,000-80,000150,000邊際貢獻(xiàn)270,000---120,000150,000減:直接固定成本187,00038,00013,70025,30057,00053,000直接固定成本分?jǐn)?-30,000-10,000-20,00023,00037,000分業(yè)務(wù)線(xiàn)邊際貢獻(xiàn)83,000-8,000-3,700-5,30040,00060,000減:不可分?jǐn)偣潭ǔ杀?7,0008,0003,7005,300凈營(yíng)業(yè)收入/成本66,000000按產(chǎn)品劃分產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)車(chē)險(xiǎn)水險(xiǎn)企財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入200,000125,00040,00035,000減:變動(dòng)成本保費(fèi)變動(dòng)成本60,00040,00010,00010,000其它變動(dòng)成本20,00015,0002,0003,000總變動(dòng)成本80,00055,00012,00013,000邊際貢獻(xiàn)120,00070,00020,00030,000減:直接固定成本70,00040,00012,00018,000分產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)50,00030,0008,00012,000減:不可分?jǐn)偣潭ǔ杀?0,000凈營(yíng)業(yè)收入40,000按業(yè)務(wù)渠道劃分車(chē)險(xiǎn)自營(yíng)中介保費(fèi)收入125,000100,00025,000減:變動(dòng)成本保費(fèi)變動(dòng)成本40,00032,0008,000其它變動(dòng)成本15,0005,00010,000總變動(dòng)成本55,00037,00018,000邊際貢獻(xiàn)70,00063,0007