特戰(zhàn)中小學生綜合實踐活動教育基地建設項目可行性研究報告商業(yè)計劃書

博羅縣特戰(zhàn)中小學生綜合實踐活動教育基地建設項目可行性研究報告主要技術經(jīng)濟指標表序號名稱單位數(shù)值一投資數(shù)據(jù)1項目投入總資金萬元10000.591.1建設投資萬元8047.751.2其中：建設期利息萬元0.001.3其中：不含建設期利息的建設投資萬元8047.751.4流動資金萬元1952.842資本金萬元10000.59銀行貸款萬元0.00其他資金萬元0.003項目資本金比例%100.00%銀行貸款比例%0.00%其他資金比例%0.00%二財務評價指標1年平均銷售收入萬元7800.002年平均銷售稅金及附加萬元257.403年平均增值稅萬元0.004年平均總成本費用萬元3547.705年平均利潤總額萬元3994.906年平均所得稅萬元998.737年平均稅后利潤萬元3053.158項目財務內(nèi)部收益率（所得稅前）%42.47%9項目財務內(nèi)部收益率（所得稅后）%32.25%10項目財務凈現(xiàn)值（所得稅前）（Ic=8%）萬元18202.2111項目財務凈現(xiàn)值（所得稅后）（Ic=8%）萬元12167.1512靜態(tài)項目投資回收期（年）（所得稅前）年4.3413靜態(tài)項目投資回收期（年）（所得稅后）年5.0114動態(tài)項目投資回收期（年）（所得稅前）年4.6815動態(tài)項目投資回收期（年）（所得稅后）年5.5616投資利潤率%39.95%17投資利稅率%42.52%18資本金凈利潤率%30.53%19資產(chǎn)負債率%3.02%20盈虧平衡點%23.76%三社會評價指標1年上繳稅收萬元1685.151.1所得稅萬元1355.151.2營業(yè)稅萬元300.001.5城市維護建設稅萬元21.001.6教育費附加萬元9.001.7增值稅萬元0.002解決社會就業(yè)人員人90.003帶動社會就業(yè)人員人900.00

建設投資估算表序號工程或費用名稱建筑工程費設備購置費安裝工程費其他費用建設投資費用比例（%）一工程費用2854.671750.00230.230.004834.9060.08%1主體工程2048.000.000.000.002048.0025.45%2公共及輔助工程806.670.000.000.00806.6710.02%3設備購置0.001750.000.000.001750.0021.75%4安裝工程0.000.00230.230.00230.232.86%二工程建設其他費用0.000.000.002895.312895.3135.98%1土地使用費600.00600.007.46%2與項目建設有關的其他費用262.13262.133.26%2.1建設單位管理費72.1772.170.90%2.2勘察設計費90.0090.001.12%2.3環(huán)境影響評價費6.5120.000.25%2.4研究試驗費0.0050.000.62%2.5建設單位臨時設施費24.1720.000.25%2.6工程招標代理費35.006.510.08%2.7工程監(jiān)理費20.000.000.00%2.8工程保險費14.2724.170.30%2.9引進技術和進口設備的其他費用0.0035.000.43%2.1工程承包費0.0020.000.25%3與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關的其他費用2033.172033.1725.26%3.1聯(lián)合試運轉費24.1724.170.30%3.2運營準備費2000.002000.0024.85%3.3辦公和生活家具購置費9.009.000.11%三預備費317.55317.553.95%1基本預備費231.91231.912.88%2漲價預備費85.6485.641.06%四建設投資（不含建設期利息）2854.671750.00230.233212.858047.75100.00%五建設期利息0.000.000.00%六建設投資合計2854.671750.00230.233212.858047.75100.00%七比例（%）35.47%21.75%2.86%39.92%100.00%

流動資金估算表序號項目最低周轉天數(shù)周轉次數(shù)建設期計算期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1生產(chǎn)負荷0%0%80%100%100%100%100%100%100%100%2流動資產(chǎn)0.000.001965.662457.082457.082457.082457.082457.082457.082457.082.1應收帳款36.0010.000.000.00800.001000.001000.001000.001000.001000.001000.001000.002.2存貨0.000.001047.161308.951308.951308.951308.951308.951308.951308.952.2.1原材料60.006.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2.2燃料及動力60.006.000.000.003.394.234.234.234.234.234.234.232.2.3在產(chǎn)品60.006.000.000.00521.89652.36652.36652.36652.36652.36652.36652.362.2.4產(chǎn)成品60.006.000.000.00521.89652.36652.36652.36652.36652.36652.36652.362.3現(xiàn)金60.006.000.000.00118.50148.13148.13148.13148.13148.13148.13148.132.4預付帳款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003流動負債0.000.00403.39504.23504.23504.23504.23504.23504.23504.233.1應付帳款60.006.000.000.00403.39504.23504.23504.23504.23504.23504.23504.233.2預收帳款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004流動資金(2-3)0.000.001562.271952.841952.841952.841952.841952.841952.841952.845流動資金當期增加額0.000.001562.27390.570.000.000.000.000.000.00

營業(yè)收入及營業(yè)稅金估算表序號項目合計建設期計算期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年一生產(chǎn)負荷0%0%80%100%100%100%100%100%100%100%二營業(yè)收入78000.000.000.008000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.001生源教學收入78000.000.000.008000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.00三稅金及附加2574.000.000.00264.00330.00330.00330.00330.00330.00330.00330.001營業(yè)稅2340.000.000.00240.00300.00300.00300.00300.00300.00300.00300.004城市維護建設稅163.800.000.0016.8021.0021.0021.0021.0021.0021.0021.005教育費附加70.200.000.007.209.009.009.009.009.009.009.006增值稅0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.006.1銷項稅額0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.006.2進項稅額0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

總成本費用估算表序號項目合計建設期計算期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1生產(chǎn)負荷0%0%80%100%100%100%100%100%100%100%2運營成本費用23400.000.000.002400.003000.003000.003000.003000.003000.003000.003000.003外購燃料及動力費198.120.000.0020.3225.4025.4025.4025.4025.4025.4025.404工資及福利費6552.000.000.00672.00840.00840.00840.00840.00840.00840.00840.005修理費68.250.000.007.008.758.758.758.758.758.758.756其他費用312.000.000.0032.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.007經(jīng)營成本（2+3+4+5+6+7）30530.370.000.003131.323914.153914.153914.153914.153914.153914.153914.158折舊費1080.280.00120.03120.03120.03120.03120.03120.03120.03120.03120.039攤銷費2306.300.00449.69449.69449.69448.14448.1415.2415.2415.2415.2410管理費用780.000.000.0080.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0011銷售費用780.000.000.0080.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0012利息支出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0013總成本費用合計(8+9+10+11+12+13)35476.950.00569.723861.044683.874682.324682.324249.424249.424249.424249.42其中:可變成本23598.120.000.002420.323025.403025.403025.403025.403025.403025.403025.40固定成本11878.830.00569.721440.721658.471656.921656.921224.021224.021224.021224.02

固定資產(chǎn)折舊費估算表序號項目折舊起始年折舊年限合計建設期計算期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1生產(chǎn)負荷0%0%80%100%100%100%100%100%100%100%2房屋、建筑物350原值3084.903023.202961.502899.812838.112776.412714.712653.012591.32當前折舊費61.7061.7061.7061.7061.7061.7061.7061.7061.70凈值3023.202961.502899.812838.112776.412714.712653.012591.322529.623機器設備330原值1750.001691.671633.331575.001516.671458.331400.001341.671283.33當前折舊費58.3358.3358.3358.3358.3358.3358.3358.3358.33凈值1691.671633.331575.001516.671458.331400.001341.671283.331225.004合計原值4834.904714.874594.844474.814354.774234.744114.713994.683874.65當前折舊費120.03120.03120.03120.03120.03120.03120.03120.03120.03凈值4714.874594.844474.814354.774234.744114.713994.683874.653754.62

無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷估算表序號項目合計建設期計算期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1生產(chǎn)負荷0%0%80%100%100%100%100%100%100%100%2無形資產(chǎn)原值696.51682.58668.65654.72641.63628.53615.44602.34589.25當期攤銷費13.9313.9313.9313.0913.0913.0913.0913.0913.09凈值682.58668.65654.72641.63628.53615.44602.34589.25576.153其他資產(chǎn)原值34.2731.4228.5625.7123.5621.4219.2817.1414.99當期攤銷費2.862.862.862.142.142.142.142.142.14凈值31.4228.5625.7123.5621.4219.2817.1414.9912.854遞延資產(chǎn)原值2164.521731.621298.71865.81432.900.000.000.000.00當期攤銷費432.90432.90432.90432.90432.900.000.000.000.00凈值1731.621298.71865.81432.900.000.000.000.000.005合計原值2895.312445.621995.921546.231098.09649.95634.71619.48604.24當期攤銷費449.69449.69449.69448.14448.1415.2415.2415.2415.24凈值2445.621995.921546.231098.09649.95634.71619.48604.24589.01

工資及福利費估算表序號項目合計建設期計算期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1生產(chǎn)負荷0%0%80%100%100%100%100%100%100%100%2管理人員人數(shù)0.000.008.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.00人均年工資15.0015.0015.0015.0015.0015.0015.0015.0015.0015.00工資額1170.000.000.00120.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.003教職工人員人數(shù)0.000.0040.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.00人均年工資10.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.00工資額3900.000.000.00400.00500.00500.00500.00500.00500.00500.00500.004其他工作人員人數(shù)0.000.0024.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.00人均年工資5.005.005.005.005.005.005.005.005.005.00工資額1170.000.000.00120.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.006職工總人數(shù)0.000.0072.0090.0090.0090.0090.0090.0090.0090.007工資總額(2+3)6240.000.000.00640.00800.00800.00800.00800.00800.00800.00800.008福利費312.000.000.0032.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.009合計(10+11)6552.000.000.00672.00840.00840.00840.00840.00840.00840.00840.00

項目投資現(xiàn)金流量表序號項目合計建設期計算期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年生產(chǎn)負荷0%0%80%100%100%100%100%100%100%100%1現(xiàn)金流入83707.460.000.008000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0015707.461.1營業(yè)收入78000.000.000.008000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.001.2補貼收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.3回收固定資產(chǎn)余值3754.620.000.000.000.000.000.000.000.000.003754.621.4回收流動資金1952.840.000.000.000.000.000.000.000.000.001952.842現(xiàn)金流出48051.553219.103788.827296.875404.445012.325012.324579.424579.424579.424579.422.1建設投資8047.753219.103219.101609.550.000.000.000.000.000.000.002.2流動資金1952.840.000.001562.27390.570.000.000.000.000.000.002.3經(jīng)營成本35476.950.00569.723861.044683.874682.324682.324249.424249.424249.424249.422.4營業(yè)稅金及附加2574.000.000.00264.00330.00330.00330.00330.00330.00330.00330.002.5維持運營投資0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003所得稅前凈現(xiàn)金流量35655.91-3219.10-3788.82703.134595.564987.684987.685420.585420.585420.5811128.044累計所得稅前凈現(xiàn)金流量86281.29-3219.10-7007.92-6304.79-1709.233278.458266.1213686.7119107.2924527.8735655.915所得稅9987.260.000.00826.311246.531246.921246.921355.151355.151355.151355.156所得稅后凈現(xiàn)金流量25668.65-3219.10-3788.82-123.183349.033740.763740.764065.444065.444065.449772.907累計所得稅后凈現(xiàn)金流量43677.53-3219.10-7007.92-7131.10-3782.07-41.313699.447764.8811830.3215895.7525668.65

項目資本金現(xiàn)金流量表序號項目合計建設期計算期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年生產(chǎn)負荷0%0%80%100%100%100%100%100%100%100%1現(xiàn)金流入83707.460.000.008000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0015707.461.1營業(yè)收入78000.000.000.008000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.001.2補貼收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.3回收固定資產(chǎn)余值3754.620.000.000.000.000.000.000.000.000.003754.621.4回收流動資金1952.840.000.000.000.000.000.000.000.000.001952.842現(xiàn)金流出55045.073219.103219.108955.736271.825491.075491.075599.305599.305599.305599.302.1項目資本金10000.593219.103219.103171.82390.570.000.000.000.000.000.002.2借款本金償還0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.3借款利息支付0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.4流動資金1952.840.000.001562.27390.570.000.000.000.000.000.002.5經(jīng)營成本30530.370.000.003131.323914.153914.153914.153914.153914.153914.153914.152.6稅金及附加2574.000.000.00264.00330.00330.00330.00330.00330.00330.00330.002.7所得稅9987.260.000.00826.311246.531246.921246.921355.151355.151355.151355.153所得稅前現(xiàn)金流量（1-2）28662.39-3219.10-3219.10-955.733728.184508.934508.934400.704400.704400.7010108.164累計所得稅前凈現(xiàn)金流量56601.28-3219.10-6438.20-7393.93-3665.75843.185352.119752.8214153.5218554.2328662.395調(diào)整所得稅(25%)9987.260.000.00826.311246.531246.921246.921355.151355.151355.151355.156所得稅后凈現(xiàn)金流量（3-5）18675.13-3219.10-3219.10-1782.032481.653262.013262.013045.563045.563045.568753.027累計所得稅后凈現(xiàn)金流量13997.52-3219.10-6438.20-8220.24-5738.59-2476.58785.433830.996876.559922.1118675.13

財務計劃現(xiàn)金流量表序號項目合計建設期計算期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年生產(chǎn)負荷0%0%80%100%100%100%100%100%100%100%1經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量34908.370.000.003778.374509.324508.934508.934400.704400.704400.704400.701.1現(xiàn)金流入78000.000.000.008000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.001.1.1營業(yè)收入78000.000.000.008000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.001.1.2增值稅銷項稅額0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.1.3補貼收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.1.4其他流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2現(xiàn)金流出43091.630.000.004221.635490.685491.075491.075599.305599.305599.305599.301.2.1經(jīng)營成本30530.370.000.003131.323914.153914.153914.153914.153914.153914.153914.151.2.2增值稅進項稅額0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2.3營業(yè)稅金及附加2574.000.000.00264.00330.00330.00330.00330.00330.00330.00330.001.2.4增值稅0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2.5所得稅9987.260.000.00826.311246.531246.921246.921355.151355.151355.151355.151.2.6其他流出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002投資活動凈現(xiàn)金流量-6438.20-3219.10-3219.102.1現(xiàn)金流入0.000.000.002.2現(xiàn)金流出6438.203219.103219.102.2.1建設投資6438.203219.103219.102.2.2維持運營投資0.000.000.002.2.3流動資金0.000.000.002.2.4其他流出0.000.000.003籌資活動凈現(xiàn)金流量6438.203219.103219.100.000.000.000.000.000.000.000.003.1現(xiàn)金流入6438.203219.103219.100.000.000.000.000.000.000.000.003.1.1項目資本金投入6438.203219.103219.103.1.2建設投資借款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1.3流動資金借款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1.4債券0.003.1.5短期借款0.003.1.6其他流入0.000.000.003.2現(xiàn)金流出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.2.1各種利息支出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.2.2償還債務本金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.2.3應付利潤0.003.2.4其他流出0.004凈現(xiàn)金流量34908.370.000.003778.374509.324508.934508.934400.704400.704400.704400.705累計盈余資金155397.480.000.003778.378287.6912796.6217305.5521706.2526106.9630507.6634908.37

利潤與利潤分配表序號項目合計建設期計算期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1生產(chǎn)負荷0%0%80%100%100%100%100%100%100%100%2營業(yè)收入78000.000.000.008000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.003營業(yè)稅金及附加2574.000.000.00264.00330.00330.00330.00330.00330.00330.00330.004總成本費用35476.950.00569.723861.044683.874682.324682.324249.424249.424249.424249.425補貼收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.006利潤總額（2-3-4+5）39949.050.00-569.723874.964986.134987.684987.685420.585420.585420.585420.587彌補以前年度虧損569.720.000.00569.720.000.000.000.000.000.000.008應納稅所得額（6-7）39949.050.000.003305.244986.134987.684987.685420.585420.585420.585420.589所得稅9987.260.000.00826.311246.531246.921246.921355.151355.151355.151355.1510凈利潤（6-9）30531.510.000.003048.653739.603740.763740.764065.444065.444065.444065.4411期初未分配利潤0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0012可供分配的利潤（10+11）30531.510.000.003048.653739.603740.763740.764065.444065.444065.444065.4413提取法定盈余公積金3053.150.000.00304.86373.96374.08374.08406.54406.54406.54406.5414可供投資者分配的利潤（12-13）27478.360.000.002743.783365.643366.683366.683658.893658.893658.893658.8915應付優(yōu)先股股利0.0016提取任意盈余公積金0.0017應付普通股股利（14-15-16）27478.360.000.002743.783365.643366.683366.683658.893658.893658.893658.8918各投資方利潤分配：0.0019其中：農(nóng)戶方0.0020××方0.0021未分配利潤（14-15-16-18）27478.360.000.002743.783365.643366.683366.683658.893658.893658.893658.8922息稅前利潤（利潤總額+利息支出）39949.050.00-569.723874.964986.134987.684987.685420.585420.585420.585420.5823息稅折舊攤銷前利潤（息稅前利潤+折舊+攤銷）43335.63449.690.004444.685554.305555.855122.955555.855555.855555.855540.61

資產(chǎn)負債表序號項目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年生產(chǎn)負荷0%0%80%100%100%100%100%100%100%100%1資產(chǎn)6710.796710.7911885.1016317.6620258.4224632.08