公司年度會(huì)計(jì)報(bào)表附注

重慶烏江電力集團(tuán)梯子洞發(fā)電有限公司2005年7月31日會(huì)計(jì)報(bào)表附注-PAGE6-重慶烏江電力集團(tuán)梯子洞發(fā)電有限公司2005年7月31日會(huì)計(jì)報(bào)表附注PAGE4年度會(huì)計(jì)報(bào)表附注一、企業(yè)的基本情況公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：“本公司”）于XX年XX月XX日經(jīng)XX市工商行政管理局核準(zhǔn)注冊(cè)成立。注冊(cè)號(hào)：住所：法定代表人：注冊(cè)資本：實(shí)收資本：企業(yè)類(lèi)型：公司經(jīng)營(yíng)范圍：二、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)制度的聲明本公司聲明編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)信息。三、財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)本公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。四、企業(yè)主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)編制方法1、會(huì)計(jì)年度以公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。2、記賬本位幣以人民幣作為記賬本位幣。3、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資除按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估以評(píng)估確認(rèn)值計(jì)價(jià)外，均以取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，遵循歷史成本原則。4、現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短（一般是指從購(gòu)買(mǎi)日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。5、短期投資核算方法（1）短期投資在取得時(shí)按投資成本計(jì)量。（2）短期投資持有期間取得的利息或股利，作為沖減投資成本處理。（3）處置短期投資時(shí)，將實(shí)際取得的價(jià)款與短期投資賬面價(jià)值的差額，作為當(dāng)期投資損益。（4）期末時(shí)對(duì)短期投資按單項(xiàng)投資/投資類(lèi)別/投資總體以成本與市價(jià)孰低計(jì)量，對(duì)市價(jià)低于成本的差額，計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。6、壞賬的核算方法（1）壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)A、債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍然不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)；B、債務(wù)人逾期三年以上仍未履行償債義務(wù)，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)可以確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收款項(xiàng)。（2）壞賬核算方法壞賬核算方法：采用備抵法核算壞賬損失。7、存貨核算方法（1）存貨分類(lèi)原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、庫(kù)存商品等。（2）存貨盤(pán)存制度存貨實(shí)行永續(xù)盤(pán)存制。（3）存貨計(jì)價(jià)方法和攤銷(xiāo)方法本公司各種存貨按取得時(shí)的實(shí)際成本記賬。庫(kù)存商品、配件材料一律采用進(jìn)價(jià)核算，采用先進(jìn)先出法計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)成本；低值易耗品一次性攤銷(xiāo)計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。本公司存貨年末不提取減值準(zhǔn)備。8、長(zhǎng)期股權(quán)投資核算方法（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資在取得時(shí)按初始投資成本入賬。（2）公司持有被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額20%以下，或雖占20%或20%以上，但不具有重大影響的，按成本法核算；持有被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額20%或20%以上，或雖投資不足20%但具有重大影響的，采用權(quán)益法核算。（3）采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在被投資單位宣告分派利潤(rùn)或現(xiàn)金股利時(shí)確認(rèn)投資收益；采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，期末按分享或分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)或發(fā)生的凈虧損的份額，確認(rèn)投資損益。（4）長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算時(shí)，初始投資成本高于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額的差額計(jì)入“股權(quán)投資差額”，在合同規(guī)定的投資期限內(nèi)平均攤銷(xiāo)，合同沒(méi)有規(guī)定投資期限的，按不超過(guò)10年的期限平均攤銷(xiāo)；初始投資成本低于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額的差額增加投資成本，同時(shí)增加“資本公積——股權(quán)投資準(zhǔn)備”。（5）處置長(zhǎng)期股權(quán)投資時(shí)，將實(shí)際取得的價(jià)款與長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。（6）長(zhǎng)期股權(quán)投資期末由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因，導(dǎo)致長(zhǎng)期投資可收回金額低于賬面價(jià)值的，采用個(gè)別認(rèn)定法提取長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備，即按單項(xiàng)投資可收回金額低于賬面價(jià)值的差額提取長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。9、長(zhǎng)期債權(quán)投資核算方法（1）長(zhǎng)期債權(quán)投資在取得時(shí)，按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投資成本入賬。（2）長(zhǎng)期債券投資的初始投資成本減去尚未到期債券利息和計(jì)入初始投資成本的相關(guān)稅費(fèi)，與債券面值之間的差額，作為債券溢價(jià)或折價(jià)；債券的溢價(jià)或折價(jià)在債券存續(xù)期間內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)按直線法攤銷(xiāo)。（3）長(zhǎng)期債券投資按照票面價(jià)值與票面利率按期計(jì)算確認(rèn)利息收入；處置長(zhǎng)期債權(quán)投資時(shí)，按實(shí)際取得的價(jià)款與長(zhǎng)期債權(quán)投資賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。（4）長(zhǎng)期債權(quán)投資期末時(shí)按其賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量，對(duì)單項(xiàng)投資可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。10、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)及折舊方法（1）固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)同時(shí)滿足以下條件的有形資產(chǎn)作為固定資產(chǎn)：A、為房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、工具等；B、使用年限超過(guò)一年；C、單位價(jià)值超過(guò)2,000.00元。（2）固定資產(chǎn)的分類(lèi)為：運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備。（3）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法：固定資產(chǎn)按實(shí)際成本或確定的價(jià)值入賬。每年末，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行逐項(xiàng)檢查，將由于市價(jià)持續(xù)下跌、技術(shù)陳舊、損壞或長(zhǎng)期閑置等原因?qū)е碌目墒栈亟痤~低于其賬面價(jià)值的差額作為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。（4）固定資產(chǎn)的折舊方法固定資產(chǎn)折舊采用使用年限法計(jì)算，并按各類(lèi)固定資產(chǎn)的原值和估計(jì)的經(jīng)濟(jì)使用年限扣除殘值制定其折舊率。各類(lèi)固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限、殘值率、折舊率如下：資產(chǎn)類(lèi)別使用年限殘值率年折舊率運(yùn)輸設(shè)備4-5年5%19%-23.75%辦公設(shè)備3-5年5%19%-31.67%11、在建工程核算方法（1）在建工程按照實(shí)際發(fā)生的支出確定其工程成本。確認(rèn)工程實(shí)際支出的方法如下：A、發(fā)包的基建工程，按應(yīng)支付的工程價(jià)款、交付安裝的需安裝設(shè)備成本及為工程建設(shè)而借入的專(zhuān)門(mén)借款所發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)攤銷(xiāo)、匯兌差額的資本化金額確定工程實(shí)際支出；B、自營(yíng)的基建工程，按領(lǐng)用的工程物資成本、原材料成本及不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額、庫(kù)存商品成本及應(yīng)交的相關(guān)稅費(fèi)、公司輔助生產(chǎn)部門(mén)提供的各項(xiàng)勞務(wù)成本及為工程建設(shè)而借入的專(zhuān)門(mén)借款所發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)攤銷(xiāo)、匯兌差額的資本化金額確定工程實(shí)際支出。（2）所建造的工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理了竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整。（3）期末在建工程按賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量。如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，則對(duì)其計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。12、借款費(fèi)用核算方法（1）借款費(fèi)用確認(rèn)原則借款費(fèi)用包括因借款而發(fā)生的利息、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額。因?qū)ｉT(mén)借款而發(fā)生的借款費(fèi)用，在同時(shí)具備相關(guān)條件時(shí)，予以資本化，其他的借款費(fèi)用在發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。（2）借款費(fèi)用資本化期間的確定A、開(kāi)始資本化：當(dāng)以下三個(gè)條件同時(shí)具備時(shí)，借款費(fèi)用開(kāi)始資本化：1)資本支出已經(jīng)發(fā)生；2)借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；3)為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購(gòu)建活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。B、暫停資本化：若固定資產(chǎn)的購(gòu)建活動(dòng)發(fā)生非正常中斷，并且時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月，則暫停借款費(fèi)用的資本化，將其確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購(gòu)建活動(dòng)重新開(kāi)始。C、停止資本化：當(dāng)所購(gòu)建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，停止其借款費(fèi)用的資本化，以后發(fā)生的借款費(fèi)用于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。（3）借款費(fèi)用資本化金額的確定在應(yīng)予資本化的每一會(huì)計(jì)期間，借款費(fèi)用的資本化金額為截止當(dāng)期末購(gòu)建固定資產(chǎn)累計(jì)支出加權(quán)平均數(shù)與資本化率的乘積。具體按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度--借款費(fèi)用》的規(guī)定執(zhí)行。13、無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)，是指企業(yè)為生產(chǎn)商品或者提供勞務(wù)、出租給他人、或?yàn)楣芾砟康亩钟械?、沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的非貨幣性長(zhǎng)期資產(chǎn)。購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)按實(shí)際支付的價(jià)款計(jì)價(jià)，投資者投入的無(wú)形資產(chǎn)按投資各方確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià)。本公司無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)方法：如果合同或法律、規(guī)章規(guī)定了有效使用期限，則按其中較短的有效使用期平均攤銷(xiāo)，合同和法律、規(guī)章沒(méi)有明確規(guī)定有效期的，按不超過(guò)10年的期限攤銷(xiāo)。本公司無(wú)形資產(chǎn)按賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量，對(duì)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。14、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算方法長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際支出入賬。在費(fèi)用項(xiàng)目的受益期內(nèi)分期平均攤銷(xiāo)。如果某項(xiàng)費(fèi)用不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的，則將該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)先在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用歸集，于開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月一次轉(zhuǎn)入當(dāng)期費(fèi)用。15、收入確認(rèn)原則（1）銷(xiāo)售商品的收入在下列條件均能滿足時(shí)確認(rèn)收入：已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方，既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)所出售的商品實(shí)施控制，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司，相關(guān)的收入和成本能夠可靠的計(jì)量。（2）提供勞務(wù)的收入在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，應(yīng)當(dāng)采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，是指同時(shí)滿足下列條件：A、收入的金額能夠可靠地計(jì)量；B、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；C、交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；D、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。企業(yè)確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度，可以選用下列方法：A、已完工作的測(cè)量。B、已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例。C、已經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例。在與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷(xiāo)售商品和提供勞務(wù)時(shí)，銷(xiāo)售商品部分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分且能夠單獨(dú)計(jì)量的，應(yīng)當(dāng)將銷(xiāo)售商品的部分作為銷(xiāo)售商品處理，將提供勞務(wù)的部分作為提供勞務(wù)處理。銷(xiāo)售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨(dú)計(jì)量的，應(yīng)當(dāng)將銷(xiāo)售商品部分和提供勞務(wù)部分全部作為銷(xiāo)售商品處理。（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入在下列條件同時(shí)滿足時(shí)確認(rèn)收入：與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；收入金額能夠可靠計(jì)量。16、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法本公司所得稅會(huì)計(jì)處理采用應(yīng)付稅款法。17、利潤(rùn)分配方法根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》和本公司章程規(guī)定，當(dāng)年稅后利潤(rùn)按下列順序進(jìn)行分配：（1）彌補(bǔ)以前年度虧損；（2）提取10%的法定公積金；（3）提取任意公積金；（4）向投資者分配利潤(rùn)。五、主要稅項(xiàng)本公司適用的稅、費(fèi)與稅率、費(fèi)率如下：稅項(xiàng)稅率計(jì)稅基數(shù)增值稅17.00%軟件銷(xiāo)售收入企業(yè)所得稅25.00%應(yīng)納稅所得額城市維護(hù)建設(shè)稅7.00%應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額教育費(fèi)附加3.00%應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額地方教育費(fèi)附加2.00%應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額注：企業(yè)稅率由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定為準(zhǔn)。六、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說(shuō)明1、會(huì)計(jì)政策變更本公司本年度無(wú)需要披露的會(huì)計(jì)政策變更事項(xiàng)。2、會(huì)計(jì)估計(jì)變更本公司本年度無(wú)需要披露的會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)。3、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明本公司本年度無(wú)需要披露的重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)。七、會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋?zhuān)ㄘ泿艈挝粸槿嗣駧旁?、貨幣資金項(xiàng)目年末數(shù)年初數(shù)現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金合計(jì)2、短期投資項(xiàng)目年末數(shù)年初數(shù)股權(quán)投資債券投資其他投資合計(jì)3、應(yīng)收票據(jù)項(xiàng)目年末數(shù)年初數(shù)銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計(jì)4、應(yīng)收賬款（1）應(yīng)收賬款賬齡情況分析如下：賬齡年末數(shù)年初數(shù)金額比例%金額比例%1年以?xún)?nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)（2）年末應(yīng)收賬款大額客戶(hù)明細(xì):項(xiàng)目年末數(shù)比例%賬齡（3）年末無(wú)應(yīng)收持本公司5%及以上（含5%）表決權(quán)股份的股東款項(xiàng)。5、其他應(yīng)收款（1）其他應(yīng)收款賬齡情況分析如下：賬齡年末數(shù)年初數(shù)金額比例%金額比例%1年以?xún)?nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)（2）年末其他應(yīng)收款大額客戶(hù)明細(xì):項(xiàng)目年末數(shù)比例%賬齡（3）年末無(wú)其他應(yīng)收持本公司5%及以上（含5%）表決權(quán)股份的股東款項(xiàng)。6、預(yù)付賬款(1)預(yù)付賬款賬齡情況分析如下：賬齡年末數(shù)年初數(shù)金額比例%金額比例%1年以?xún)?nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)（2）年末預(yù)付賬款大額客戶(hù)明細(xì):項(xiàng)目年末數(shù)比例%賬齡（3）年末無(wú)預(yù)付持本公司5%及以上（含5%）表決權(quán)股份的股東款項(xiàng)。7、存貨項(xiàng)目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)庫(kù)存商品配件材料合計(jì)8、待攤費(fèi)用項(xiàng)目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計(jì)9、長(zhǎng)期股權(quán)投資被投資單位年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計(jì)10、長(zhǎng)期債券投資債券種類(lèi)年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計(jì)11、固定資產(chǎn)及折舊項(xiàng)目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)固定資產(chǎn)原值：運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備合計(jì)累計(jì)折舊：運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備合計(jì)固定資產(chǎn)凈額:12、在建工程工程名稱(chēng)年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計(jì)13、無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng)目年初數(shù)本年增加本年攤銷(xiāo)年末數(shù)DELPHI2007軟件OFFICEANYWHERE辦公系統(tǒng)合計(jì)14、短期借款借款類(lèi)別年末數(shù)年初數(shù)信用借款保證借款抵押借款質(zhì)押借款合計(jì)15、應(yīng)付票據(jù)項(xiàng)目年末數(shù)年初數(shù)銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計(jì)16、應(yīng)付賬款(1)應(yīng)付賬款賬齡情況分析如下：賬齡年末數(shù)年初數(shù)金額比例%金額比例%1年以?xún)?nèi)93,100.00100.0095,450.00100.001-2年2-3年3年以上合計(jì)95,450.00100.00（2）年末應(yīng)付賬款大額客戶(hù)明細(xì):項(xiàng)目年末數(shù)比例%賬齡（3）年末無(wú)應(yīng)付持本公司5%及以上（含5%）表決權(quán)股份的股東款項(xiàng)。17、預(yù)收賬款(1)預(yù)收賬款賬齡情況分析如下：賬齡年末數(shù)年初數(shù)金額比例%金額比例%1年以?xún)?nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)（2）年末預(yù)收賬款大額客戶(hù)明細(xì):項(xiàng)目年末數(shù)比例%賬齡（3）年末無(wú)預(yù)收持本公司5%及以上（含5%）表決權(quán)股份的股東款項(xiàng)。18、應(yīng)付工資項(xiàng)目年末數(shù)年初數(shù)個(gè)稅返還合計(jì)19、應(yīng)交稅金項(xiàng)目年末數(shù)年初數(shù)增值稅城建稅企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加副調(diào)基金合計(jì)注：各項(xiàng)稅費(fèi)以主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的匯算為準(zhǔn)。20、其他應(yīng)交款項(xiàng)目年末數(shù)年初數(shù)增值稅城建稅企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加副調(diào)基金合計(jì)注：各項(xiàng)稅費(fèi)以主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的匯算為準(zhǔn)。21、其他應(yīng)付款(1)其他應(yīng)付款賬齡情況分析如下：賬齡年末數(shù)年初數(shù)金額比例%金額比例%1年以?xún)?nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)（2）年末其他應(yīng)付大額客戶(hù)明細(xì):項(xiàng)目年末數(shù)比例%