硅橡膠材料及改性關(guān)鍵技術(shù)IPO上市咨詢政策募投可研細(xì)分市場調(diào)查綜合解決專項(xiàng)方案

硅橡膠材料及改性技術(shù)IPO上市咨詢政策募投可研細(xì)分市場調(diào)查綜合解決方案北京博思遠(yuǎn)略征詢有限公司IPO事業(yè)部二零一三年目錄TOC\o"1-3"第一某些硅橡膠材料及改性技術(shù)項(xiàng)目創(chuàng)業(yè)板IPO上市審查要點(diǎn)分析 3一、創(chuàng)業(yè)板最新審核政策分析 3二、專業(yè)機(jī)構(gòu)在公司IPO上市過程中重要作用 4第二某些硅橡膠材料及改性技術(shù)項(xiàng)目細(xì)分市場（行業(yè)研究）調(diào)查解決方案 6一、創(chuàng)業(yè)板硅橡膠材料及改性技術(shù)項(xiàng)目細(xì)分市場調(diào)查政策根據(jù) 6二、細(xì)分市場調(diào)查（行業(yè)研究）在公司IPO上市過程中重要性 6三、博思遠(yuǎn)略IPO細(xì)分市場調(diào)查研究思路及核心問題闡明 7四、博思遠(yuǎn)略硅橡膠材料及改性技術(shù)細(xì)分市場（行業(yè)研究）調(diào)查大綱 10第三某些硅橡膠材料及改性技術(shù)項(xiàng)目募投可行性研究報告（甲級資質(zhì)）編制解決方案 13一、證監(jiān)會關(guān)于募集資金運(yùn)用及募投可研編制規(guī)定 13二、IPO上市募投可研與普通可研報告重要區(qū)別 15三、硅橡膠材料及改性技術(shù)募投項(xiàng)目可研報告在公司上市過程中重要作用 15四、博思遠(yuǎn)略硅橡膠材料及改性技術(shù)募投項(xiàng)目（基于最新大綱及審查重點(diǎn)）可研方案設(shè)計(jì)原則 15五、博思遠(yuǎn)略IPO募投項(xiàng)目可研分階段服務(wù)內(nèi)容 16六、博思遠(yuǎn)略IPO募投項(xiàng)目可研報告原則大綱（最新版） 17七、博思遠(yuǎn)略IPO募投項(xiàng)目可研編制重點(diǎn)解決問題 24第四某些博思遠(yuǎn)略最新成功案例展示 27一、行業(yè)構(gòu)成 27二、區(qū)域構(gòu)成 27三、案例成果展示（涉及但不限于） 27第五某些博思遠(yuǎn)略征詢公司簡介 29一、公司基本狀況 29二、團(tuán)隊(duì)構(gòu)成 30三、征詢服務(wù)流程 30三、博思遠(yuǎn)略服務(wù)優(yōu)勢 31第六某些本解決方案核心詞 33硅橡膠材料及改性技術(shù)項(xiàng)目上市征詢方案；硅橡膠材料及改性技術(shù)項(xiàng)目上市可行性研究報告；硅橡膠材料及改性技術(shù)募投項(xiàng)目可研報告；硅橡膠材料及改性技術(shù)細(xì)分市場調(diào)查；硅橡膠材料及改性技術(shù)行業(yè)研究；證監(jiān)會發(fā)審委；博思遠(yuǎn)略征詢公司；創(chuàng)業(yè)板IPO上市征詢；硅橡膠材料及改性技術(shù)項(xiàng)目最新募投可研編制方案；發(fā)改委甲級資質(zhì)…… 33第一某些硅橡膠材料及改性技術(shù)項(xiàng)目創(chuàng)業(yè)板IPO上市審查要點(diǎn)分析一、創(chuàng)業(yè)板最新審核政策分析公司上市重要目之一就是要募集資金，而募集資金必要投資相應(yīng)項(xiàng)目。創(chuàng)業(yè)板規(guī)定“發(fā)行人募集資金應(yīng)當(dāng)環(huán)繞主營業(yè)務(wù)進(jìn)行投資安排”，也就是說至少60%—70%資金應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)項(xiàng)目投資建設(shè)。研發(fā)類不產(chǎn)生收益項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)盡量少占用募集資金。除了這個直接規(guī)定，博思遠(yuǎn)略征詢公司（甲級資質(zhì)）依照證監(jiān)會發(fā)審委最新審核政策對所重點(diǎn)審核節(jié)點(diǎn)總結(jié)如下：(1)、規(guī)模合理性(2)、新產(chǎn)品技術(shù)成熟性(3)、固定資產(chǎn)投資規(guī)模與新增收入匹配性(4)、與發(fā)行人歷史數(shù)據(jù)匹配性(5)、研發(fā)類項(xiàng)目投資比例合理性依照博思遠(yuǎn)略征詢公司研究發(fā)現(xiàn)，創(chuàng)業(yè)板公司大多有服務(wù)收入比重較高，無形資產(chǎn)較多，公司重置成本低等特性。如果按照公司原有設(shè)備規(guī)模和技術(shù)水平進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)，那么募集資金規(guī)模會很小。這使得諸多公司在項(xiàng)目設(shè)計(jì)中做大設(shè)備投資、增長土建投資、增長鋪底流動資金以完畢既定募集資金目的。這一現(xiàn)象十分普遍，也是導(dǎo)致募集資金運(yùn)用某些經(jīng)常被反饋因素。采用上述方略雖然可以滿足募集資金規(guī)模規(guī)定，但是固定資產(chǎn)增長過多、比例增大問題難以解釋。由于項(xiàng)目收入測算規(guī)定嚴(yán)謹(jǐn)保守，那么又浮現(xiàn)了投入產(chǎn)出匹配性問題。為理解決上述問題，博思遠(yuǎn)略建議采用如下方略：(1)、募集資金規(guī)模能小則小，越小問題越少；(2)、項(xiàng)目設(shè)備盡量采用既有設(shè)備最新升級型號，避免大換血；(3)、建設(shè)規(guī)模和項(xiàng)目收入?yún)⒄占扔幸?guī)模設(shè)計(jì)，不建議超過當(dāng)前規(guī)模1.5倍；(4)、土建投資最佳自有資金出資或者實(shí)物出資以表白節(jié)約募集資金；(5)、土建投資比例應(yīng)少于30%，避免房地產(chǎn)投資嫌疑；(6)、回收期控制在5年之內(nèi)，內(nèi)部收益率不低于20%；(7)、項(xiàng)目收入規(guī)模上限不能高于市場容量預(yù)測增長值；(8)、選取知名工程征詢公司進(jìn)行項(xiàng)目審核以證明其合理性；(9)、采用先進(jìn)設(shè)備引起投資規(guī)模大增要闡明既有設(shè)備不合用性；(10)、募投項(xiàng)目市場分析與行業(yè)基本狀況分析互相支持。上述方略是上市募投項(xiàng)目設(shè)計(jì)中應(yīng)當(dāng)注意基本問題，除此之外，上市用項(xiàng)目可行性研究報告應(yīng)當(dāng)注重風(fēng)險防控辦法闡述。做到項(xiàng)目設(shè)計(jì)合理、風(fēng)險防控得當(dāng)、經(jīng)得起股民推敲，募集資金運(yùn)用這一某些才算是符合上市規(guī)定。二、專業(yè)機(jī)構(gòu)在公司IPO上市過程中重要作用第二某些硅橡膠材料及改性技術(shù)項(xiàng)目細(xì)分市場（行業(yè)研究）調(diào)查解決方案一、創(chuàng)業(yè)板硅橡膠材料及改性技術(shù)項(xiàng)目細(xì)分市場調(diào)查政策根據(jù)二、細(xì)分市場調(diào)查（行業(yè)研究）在公司IPO上市過程中重要性三、博思遠(yuǎn)略IPO細(xì)分市場調(diào)查研究思路及核心問題闡明博思遠(yuǎn)略依照大量創(chuàng)業(yè)板、中小板上市征詢項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，對硅橡膠材料及改性技術(shù)細(xì)分市場調(diào)查研究過程中應(yīng)重點(diǎn)解決問題做了詳細(xì)總結(jié)，并提出了實(shí)際操作建議：核心問題一：對硅橡膠材料及改性技術(shù)上市公司所在細(xì)分市場和公司定位需要依照上市公司重要產(chǎn)品和業(yè)務(wù)選定一種細(xì)分市場作為公司所在行業(yè)。選取時候要注意如下問題：1、不同細(xì)分市場相應(yīng)市盈率不同，會影響募投項(xiàng)目總體資金規(guī)模。2、不同細(xì)分市場會影響上市公司在該行業(yè)市場地位。3、主營產(chǎn)品市場容量及市場份額要根據(jù)選定行業(yè)論證。4、選定細(xì)分市場其發(fā)展前景和新產(chǎn)品發(fā)展方向會影響上市公司研發(fā)方向和研發(fā)項(xiàng)目設(shè)計(jì)。5、選定細(xì)分市場要與上市公司對自己定位相匹配。核心問題二：硅橡膠材料及改性技術(shù)細(xì)分市場容量分析注意要點(diǎn)上市公司產(chǎn)品細(xì)分市場容量大小及其發(fā)展趨勢是證監(jiān)會十分關(guān)注問題。市場容量普通用該產(chǎn)品市場需求量或者市場規(guī)模（銷售額）來表述。涉及近三年甚至更長時間歷史數(shù)據(jù)和將來3-5年募投項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)時市場容量數(shù)據(jù)。產(chǎn)品將來市場容量應(yīng)當(dāng)是不斷增長，歷史數(shù)據(jù)則尊重事實(shí)。歷史數(shù)據(jù)如果有較大波動還需要進(jìn)一步解釋其因素，表白其不會對將來有不利影響。如果的確是周期性規(guī)律，則要在將來市場容量預(yù)測中考慮該周期性影響。產(chǎn)品將來市場容量還需要保障可以容納募投項(xiàng)目帶來新增產(chǎn)能。而募投項(xiàng)目新增產(chǎn)品產(chǎn)量和當(dāng)前公司產(chǎn)量之和是將來擬上市公司產(chǎn)品總產(chǎn)量，其與市場容量比值即為市場占有率。因而，將來市場容量數(shù)據(jù)也要考慮公司市場占有率是提高還是下降。公司市場地位上升與下降要與行業(yè)發(fā)展趨勢和競爭格局走勢相一致。核心問題三：硅橡膠材料及改性技術(shù)細(xì)分市場調(diào)研數(shù)據(jù)來源產(chǎn)品細(xì)分市場數(shù)據(jù)大體有如下幾種來源渠道：公開數(shù)據(jù)——權(quán)威機(jī)構(gòu)或者國家發(fā)布數(shù)據(jù)，如記錄局、海關(guān)總署、硅橡膠材料及改性技術(shù)行業(yè)協(xié)會、有關(guān)網(wǎng)站、硅橡膠材料及改性技術(shù)行業(yè)期刊、硅橡膠材料及改性技術(shù)雜志、硅橡膠材料及改性技術(shù)研究院、知名第三方征詢公司等。產(chǎn)業(yè)鏈數(shù)據(jù)——上下游產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)，如關(guān)聯(lián)產(chǎn)品數(shù)據(jù)、核心原料或者配件數(shù)據(jù)可以用來估算產(chǎn)品細(xì)分市場數(shù)據(jù)。發(fā)布數(shù)據(jù)——依照調(diào)研成果，由同行業(yè)權(quán)威機(jī)構(gòu)（如報紙、協(xié)會、期刊雜志等）發(fā)布數(shù)據(jù)。推算數(shù)據(jù)——依照本行業(yè)及上下游行業(yè)公開數(shù)據(jù)或者發(fā)布數(shù)據(jù)用合理估算辦法來推算得到數(shù)據(jù)。四、博思遠(yuǎn)略硅橡膠材料及改性技術(shù)細(xì)分市場（行業(yè)研究）調(diào)查大綱一、硅橡膠材料及改性技術(shù)行業(yè)主管部門、行業(yè)監(jiān)管體制、行業(yè)重要法律法規(guī)及政策1、行業(yè)主管部門及監(jiān)管體制2、行業(yè)重要法律法規(guī)及政策二、硅橡膠材料及改性技術(shù)行業(yè)概況（重點(diǎn)）1、公司行業(yè)定位2、上下游產(chǎn)業(yè)鏈及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)關(guān)系3、行業(yè)市場容量分析（總市場容量、核心設(shè)備產(chǎn)品市場容量）4、行業(yè)發(fā)展趨勢分析三、硅橡膠材料及改性技術(shù)行業(yè)競爭格局和市場化限度1、行業(yè)競爭格局（自由競爭、壟斷競爭、壟斷）2、市場化限度（完全開放、政府控制、國企壟斷、外商主導(dǎo)）四、硅橡膠材料及改性技術(shù)行業(yè)內(nèi)重要公司和重要公司市場份額（重點(diǎn)）1、行業(yè)內(nèi)重要公司（3—6家）2、重要公司市場份額五、硅橡膠材料及改性技術(shù)行業(yè)進(jìn)入障礙1、技術(shù)壁壘2、政策準(zhǔn)入3、資金規(guī)模壁壘4、人才壁壘5、品牌壁壘六、硅橡膠材料及改性技術(shù)市場供求狀況及變動因素1、市場需求狀況及其發(fā)展趨勢2、市場供應(yīng)狀況及其存在問題3、供求格局及其變動因素七、行業(yè)利潤水平變動趨勢及變動因素（重點(diǎn)）1、近三年行業(yè)利潤水平及其變動趨勢2、影響傳業(yè)利潤水平變動因素分析八、影響行業(yè)發(fā)展因素1、產(chǎn)業(yè)政策因素2、技術(shù)代替因素3、行業(yè)發(fā)展瓶頸4、國際市場沖擊5、其她因素九、硅橡膠材料及改性技術(shù)行業(yè)技術(shù)水平及技術(shù)特點(diǎn)1、行業(yè)技術(shù)發(fā)展歷程及當(dāng)前發(fā)展水平2、行業(yè)當(dāng)前重要技術(shù)及其特點(diǎn)十、硅橡膠材料及改性技術(shù)行業(yè)特有經(jīng)營模式（重點(diǎn)）1、生產(chǎn)模式2、銷售模式3、賺錢模式4、其她特殊模式十一、硅橡膠材料及改性技術(shù)行業(yè)周期性、區(qū)域性、季節(jié)性特性1、行業(yè)周期性2、行業(yè)區(qū)域性3、行業(yè)季節(jié)性十二、硅橡膠材料及改性技術(shù)行業(yè)與上下游行業(yè)之間關(guān)系1、發(fā)行人所處行業(yè)與上下游行業(yè)之間關(guān)聯(lián)性2、上游行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r對本行業(yè)及其發(fā)展前景有利和不利影響3、下游行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r對本行業(yè)及其發(fā)展前景有利和不利影響十三、產(chǎn)品進(jìn)口國政策及競爭環(huán)境1、產(chǎn)品進(jìn)口國政策及其影響2、進(jìn)口國同類產(chǎn)品競爭格局十四、公司在行業(yè)中競爭地位1、公司市場份額及變動趨勢2、重要競爭對手及其簡要狀況3、公司競爭優(yōu)勢4、公司競爭劣勢附件：1、重要結(jié)論引用資料2、市場數(shù)據(jù)引用材料3、分析圖表參照資料4、擬發(fā)布數(shù)據(jù)材料5、市場容量數(shù)據(jù)推算表及基本假設(shè)6、競爭對手資料匯總7、行業(yè)研究報告和專家文章匯總第三某些硅橡膠材料及改性技術(shù)項(xiàng)目募投可行性研究報告（甲級資質(zhì)）編制解決方案一、證監(jiān)會關(guān)于募集資金運(yùn)用及募投可研編制規(guī)定第十二節(jié)募股資金運(yùn)用第一百四十九條發(fā)行人應(yīng)披露：（一）預(yù)測通過本次發(fā)行募股資金總量及其根據(jù)；（二）董事會或股東大會對本次募股資金投向項(xiàng)目重要意見；（三）募股資金運(yùn)用對重要財務(wù)狀況及經(jīng)營成果影響，涉及對凈資產(chǎn)、每股凈資產(chǎn)、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負(fù)債率、賺錢能力、資本構(gòu)造等影響。未披露賺錢預(yù)測，應(yīng)詳細(xì)披露募股資金運(yùn)用影響。第一百五十條發(fā)行人應(yīng)充分考慮實(shí)際募股資金量局限性或超過所申報資金需求量也許。所籌資金尚不能滿足規(guī)劃中項(xiàng)目資金需求，應(yīng)詳細(xì)闡明其缺口某些資金來源及貫徹狀況；所籌資金超過了規(guī)劃中項(xiàng)目資金需求，應(yīng)披露多募資金大體安排及資金管理辦法，并披露其對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果影響。第一百五十一條如屬直接投資于固定資產(chǎn)項(xiàng)目，發(fā)行人可視實(shí)際狀況并依照重要性原則披露如下內(nèi)容：（一）各投資項(xiàng)目輕重緩急及立項(xiàng)審批狀況（如需要）；（二）投資概算狀況，預(yù)測投資規(guī)模，募股資金詳細(xì)用項(xiàng)及其根據(jù)，涉及用于購買設(shè)備、土地、技術(shù)以及補(bǔ)充流動資金等方面詳細(xì)支出；（三）所投資項(xiàng)目技術(shù)含量，涉及產(chǎn)品質(zhì)量原則和技術(shù)水平，生產(chǎn)辦法、工藝流程和生產(chǎn)技術(shù)選取，重要設(shè)備選取，重要技術(shù)人員規(guī)定，研究與開發(fā)辦法，核心技術(shù)及其獲得方式；（四）重要原材料、輔助材料及燃料等供應(yīng)狀況；（五）投資項(xiàng)目產(chǎn)出和營銷狀況，涉及產(chǎn)品既有和潛在生產(chǎn)能力，投資項(xiàng)目產(chǎn)量、價格及產(chǎn)銷率，代替產(chǎn)品，產(chǎn)品出口或進(jìn)口代替，產(chǎn)品銷售方式及營銷辦法；（六）投資項(xiàng)目也許存在環(huán)保問題及采用辦法；（七）閑置資金（若存在）運(yùn)用籌劃，或資金缺口（若存在）補(bǔ)充來源；（八）投資項(xiàng)目選址，擬占用土地面積、獲得及處置方式；（九）投資項(xiàng)目效益分析，涉及鈔票流、內(nèi)部收益率、達(dá)產(chǎn)期、回收期和產(chǎn)品市場生命周期等。（十）項(xiàng)目組織方式，項(xiàng)目實(shí)行進(jìn)展?fàn)顩r。第一百五十二條發(fā)行人募股資金擬用于對外投資、與她人合資進(jìn)行固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資，除相應(yīng)披露上述詳細(xì)內(nèi)容外，還應(yīng)重要披露：（一）合資方基本狀況，涉及名稱、法定代表人、住所、注冊資本、重要股東、重要業(yè)務(wù)，與發(fā)行人與否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等；（二）投資規(guī)模及各方投資比例；（三）合資方投資方式和資金來源；（四）合資合同中關(guān)于也許給發(fā)行人導(dǎo)致?lián)p失及損失解決條款，如合資方不能準(zhǔn)時投資，也許給發(fā)行人導(dǎo)致?lián)p失以及損失補(bǔ)償方式等。第一百五十三條發(fā)行人募股資金擬用于對外股權(quán)投資組建公司法人或其她法人，應(yīng)重要披露：（一）擬組建公司法人或其她法人基本狀況，涉及設(shè)立、注冊資本、重要業(yè)務(wù)等；（二）投資規(guī)模及各方投資比例；（三）法人組織及管理狀況；（四）合伙方基本狀況及與發(fā)行人與否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或競爭關(guān)系。第一百五十四條發(fā)行人募股資金擬用于收購在建工程，應(yīng)重要披露：（一）在建工程已投資狀況；（二）投資來源；（三）還需投資金額；（四）負(fù)債狀況；（五）建設(shè)進(jìn)度；（六）籌劃完畢時間；（七）收購價格擬定方式。第一百五十五條發(fā)行人募股資金擬用于收購兼并其她法人股份或資產(chǎn)，應(yīng)重要披露：（一）被收購公司基本狀況及近來一種完整會計(jì)年度及近來一期重要財務(wù)會計(jì)數(shù)據(jù)；（二）收購股份或資產(chǎn)；（三）所收購股份或資產(chǎn)評估、定價等狀況；（四）收購兼并后參股、控股比例及其控制狀況。第一百五十六條發(fā)行人募股資金擬投入其她用途，應(yīng)披露詳細(xì)用途，以及對發(fā)行人經(jīng)營和財務(wù)影響，涉及對發(fā)行人財務(wù)構(gòu)造、賺錢預(yù)測、凈資產(chǎn)收益率、股東利益等影響。第一百五十七條上述應(yīng)披露各類募股資金用途，如涉及關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露董事會或股東大會決策根據(jù)。二、IPO上市募投可研與普通可研報告重要區(qū)別普通來說，中小板、創(chuàng)業(yè)板IPO募投項(xiàng)目可研報告（上市可研）與普通用于立項(xiàng)可行性研究報告重要有如下幾點(diǎn)區(qū)別：1、上市募投項(xiàng)目項(xiàng)目可行性研究報告應(yīng)納入上市謀劃總體方案中，由于募集資金投向直接關(guān)系到能否實(shí)現(xiàn)上市核心問題；2、上市募投項(xiàng)目可研報告需要上市征詢團(tuán)隊(duì)中各中介機(jī)構(gòu)（券商、律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所、第三方調(diào)查公司）密切配合，特別是應(yīng)與財務(wù)評估機(jī)構(gòu)密切配合，將募集資金項(xiàng)目投入產(chǎn)出而導(dǎo)致資金流變化納入到總體財務(wù)預(yù)測中；3、募集資金只能用于發(fā)展主營業(yè)務(wù)；4、項(xiàng)目財務(wù)分析應(yīng)當(dāng)考慮到上市公司信息披露詳細(xì)規(guī)定，5、不再規(guī)定就發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目與否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理規(guī)定征求國家發(fā)展與改革委員會意見。三、硅橡膠材料及改性技術(shù)募投項(xiàng)目可研報告在公司上市過程中重要作用IPO上市項(xiàng)目可行性研究報告重要用于IPO上市項(xiàng)目在國內(nèi)備案并作為券商招股書底稿提交證監(jiān)會。報告普通分為兩個版本：一種版本是用于前期獲取發(fā)改委立項(xiàng)批文，另一種版本則是用于券商招股書編制并作為工作底稿。立項(xiàng)用IPO上市項(xiàng)目可行性研究報告中涉及項(xiàng)目總投資、建設(shè)地址、建設(shè)內(nèi)容將體當(dāng)前發(fā)改委立項(xiàng)批文中，因而招股書編制用IPO上市項(xiàng)目可行性研究報告必要保證上述內(nèi)容不變，只能調(diào)節(jié)文字、數(shù)據(jù)配比、論證方式。四、博思遠(yuǎn)略硅橡膠材料及改性技術(shù)募投項(xiàng)目（基于最新大綱及審查重點(diǎn)）可研方案設(shè)計(jì)原則1、如果您是外資公司、外商再投資公司募項(xiàng)目獲取批復(fù)文獻(xiàn)需要編制項(xiàng)目申請報告；如果公司是內(nèi)資公司，但項(xiàng)目被納入《政府核準(zhǔn)投資項(xiàng)目》，那么募投項(xiàng)目也是項(xiàng)目申請報告。2、內(nèi)資公司募投項(xiàng)目普通采用備案制，需要編制可行性研究報告。此外，公司需要環(huán)評審查，項(xiàng)目需要做環(huán)評、節(jié)能評估；3、募投項(xiàng)目可研報告（涉及項(xiàng)目申請報告）要解決批復(fù)獲取和券商底稿兩個問題，因而可提成2個版本進(jìn)行編制。其中發(fā)改委申報或核準(zhǔn)需要投資基本數(shù)據(jù)和建設(shè)內(nèi)容精確論證即可；4、募投項(xiàng)目設(shè)計(jì)規(guī)定與公司歷史財務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)制度具備連貫性，折舊算法、毛利率、各種稅率、壞賬準(zhǔn)備、應(yīng)收賬款比例、周轉(zhuǎn)次數(shù)等應(yīng)當(dāng)保持一致；5、募投項(xiàng)目中土地普通規(guī)定先行獲取，土地投資計(jì)入項(xiàng)目總投資但不算作募集資金；6、運(yùn)用既有房產(chǎn)或者在建房產(chǎn)進(jìn)行募投項(xiàng)目建設(shè)房產(chǎn)價值可以用募集資金置換，土地價值不可置換；7、募投項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)能設(shè)計(jì)要考慮產(chǎn)品市場容量、新增產(chǎn)能募投項(xiàng)目，公司市場占有率要考慮原有產(chǎn)能和新增產(chǎn)能共計(jì)對市場影響；8、募投項(xiàng)目建設(shè)周期普通不超過兩年；9、募投項(xiàng)目一期投資不適當(dāng)過大，投資過大會導(dǎo)致公司當(dāng)期損益體現(xiàn)為利潤下滑；10、募投項(xiàng)目與公司既有產(chǎn)品和業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性要比較分析，擬定與否擴(kuò)產(chǎn)、升級新產(chǎn)品還是支持公司發(fā)展研發(fā)或營銷項(xiàng)目；11、募投項(xiàng)目必要性分析要考慮原有產(chǎn)能與否超負(fù)荷、與否變化經(jīng)營模式以提高利潤水平、與否通過規(guī)模經(jīng)濟(jì)減少成本、與否增長投資獲得核心環(huán)節(jié)生產(chǎn)自動化、與否是募投項(xiàng)目帶來新客戶、與否是有助于公司提高競爭力、與否彌補(bǔ)行業(yè)空白、與否是支持公司轉(zhuǎn)型等等；12、募投項(xiàng)目設(shè)備選型重點(diǎn)考慮各個項(xiàng)目同類設(shè)備價格與否一致，與否有設(shè)備可以公用，對于使用公司既有設(shè)備、配套設(shè)施、人員需要考慮對原有公司生產(chǎn)能力影響；13、募投項(xiàng)目如果是將公司本來外包業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)為自主生產(chǎn)，那么項(xiàng)目收入要包括原有業(yè)務(wù)收入和增長投資帶來新增收入兩某些。五、博思遠(yuǎn)略IPO募投項(xiàng)目可研分階段服務(wù)內(nèi)容博思遠(yuǎn)略編制IPO募投項(xiàng)目可研報告撰寫普通分為兩個階段：第一階段：擬定募集資金總額及各個項(xiàng)目總投資、建設(shè)內(nèi)容等核心指標(biāo)數(shù)據(jù)，完畢備案核準(zhǔn)版可研報告或者申請報告撰寫，上報獲取批文。同期依照項(xiàng)目環(huán)境影響到環(huán)保局辦理環(huán)評審查。第二階段：依照券商招股書需要，詳細(xì)撰寫項(xiàng)目投資建設(shè)必要性、可行性、背景、市場容量分析、營銷推廣方略、設(shè)備選型表、投資構(gòu)成描述、效益成本分析等某些。博思遠(yuǎn)略具備甲級工程征詢資質(zhì)，可以依照客戶需求編制募投項(xiàng)目可行性研究報告、項(xiàng)目申請報告，為券商招股書編制提供全方位工作底稿及數(shù)據(jù)資料核算服務(wù)。六、博思遠(yuǎn)略IPO募投項(xiàng)目可研報告原則大綱（最新版）一、總論（一）項(xiàng)目背景1、項(xiàng)目名稱2、承辦單位2.1公司簡介2.2公司項(xiàng)目承辦技術(shù)基本和優(yōu)勢（重點(diǎn)）3、可行性研究報告編制根據(jù)4、項(xiàng)目建設(shè)背景及必要性（重點(diǎn)）4.1產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)定4.2市場發(fā)展與競爭規(guī)定4.3產(chǎn)品技術(shù)發(fā)展規(guī)定4.4公司發(fā)展規(guī)定4.5項(xiàng)目建設(shè)意義與影響5、募集資金投資項(xiàng)目與公司既有業(yè)務(wù)及產(chǎn)品關(guān)聯(lián)（二）硅橡膠材料及改性技術(shù)項(xiàng)目概況1、擬建項(xiàng)目2、建設(shè)規(guī)模與目的3、重要建設(shè)條件4、項(xiàng)目總投資及效益狀況5、重要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（三）重要問題闡明1、項(xiàng)目資金來源問題2、項(xiàng)目原料供應(yīng)問題3、項(xiàng)目供電供水保障問題二、硅橡膠材料及改性技術(shù)市場分析（一）市場容量分析（二）產(chǎn)品目的市場（三）產(chǎn)品價格（四）營銷方略1、營銷方略2、營銷模式3、促銷辦法三、建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案（一）項(xiàng)目產(chǎn)品方案（二）項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模四、場址選?。ㄒ唬╉?xiàng)目選址及用地方案1、項(xiàng)目選址2、建設(shè)地條件（二）土地運(yùn)用合理性分析（三）征地拆遷和移民安頓規(guī)劃方案五、技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案（一）項(xiàng)目技術(shù)方案1、項(xiàng)目重要技術(shù)2、項(xiàng)目工藝流程（二）項(xiàng)目設(shè)備方案1、設(shè)備選型原則2、項(xiàng)目設(shè)備選型表（三）項(xiàng)目工程方案1、項(xiàng)目重要構(gòu)、建筑物2、項(xiàng)目建筑工程造價六、重要原材料、能源供應(yīng)（一）項(xiàng)目重要原料材料（二）能源供應(yīng)（三）重要原材料、燃料及動力年需要量七、總圖運(yùn)送與公用輔助工程（一）總圖布置1、平面布置2、豎向布置及道路3、總平面圖4、總平面布置重要指標(biāo)表（二）場內(nèi)外運(yùn)送1、場外運(yùn)送量及運(yùn)送方式2、場內(nèi)運(yùn)送量及運(yùn)送方式3、場外運(yùn)送設(shè)施及設(shè)備（三）公共輔助工程1、供水工程2、供電工程3、通信系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案4、通風(fēng)采暖工程5、防雷設(shè)計(jì)八、節(jié)能方案分析（一）節(jié)能辦法1、節(jié)能根據(jù)2、設(shè)計(jì)原則3、節(jié)能方案（二）能耗指標(biāo)分析1、用能原則與能耗計(jì)算辦法2、能耗狀況和能耗指標(biāo)分析九、節(jié)水辦法（一）節(jié)水辦法（二）水耗指標(biāo)分析十、硅橡膠材料及改性技術(shù)項(xiàng)目環(huán)境影響評價（一）環(huán)境和生態(tài)現(xiàn)狀（二）生態(tài)環(huán)境影響分析1、施工期環(huán)境影響2、運(yùn)營期環(huán)境影響分析3、環(huán)境影響綜合評價（三）生態(tài)環(huán)保辦法1、施工期間環(huán)保辦法2、運(yùn)營期間環(huán)保辦法3、環(huán)境管理辦法（四）地質(zhì)災(zāi)害影響分析（五）特殊環(huán)境影響十一、勞動安全衛(wèi)生與消防（一）勞動安全與職業(yè)衛(wèi)生1、設(shè)計(jì)根據(jù)2、設(shè)計(jì)執(zhí)行重要原則3、設(shè)計(jì)內(nèi)容及原則4、職業(yè)安全5、職業(yè)衛(wèi)生6、輔助衛(wèi)生用室7、職業(yè)安全衛(wèi)生機(jī)構(gòu)（二）消防1、設(shè)計(jì)根據(jù)2、總平面布置3、建筑某些4、電氣某些5、給排水某些十二、組織機(jī)構(gòu)與人力資源配備（一）組織機(jī)構(gòu)1、項(xiàng)目法人組建方案2、管理機(jī)構(gòu)組織方案（二）人力資源配備1、生產(chǎn)作業(yè)班次2、項(xiàng)目勞動定員3、職工工資福利4、員工來源及招聘方案5、員工培訓(xùn)十三、硅橡膠材料及改性技術(shù)項(xiàng)目實(shí)行進(jìn)度（一）建設(shè)工期（二）項(xiàng)目實(shí)行進(jìn)度十四、招標(biāo)方案（一）編制招標(biāo)籌劃根據(jù)（二）招標(biāo)內(nèi)容十五、硅橡膠材料及改性技術(shù)項(xiàng)目投資估算（一）項(xiàng)目投資估算根據(jù)（二）項(xiàng)目建設(shè)投資估算1、建筑工程費(fèi)2、設(shè)備及工器具購買費(fèi)3、安裝及裝修工程費(fèi)4、土地購買及整頓費(fèi)5、工程建設(shè)其她費(fèi)用6、基本預(yù)備費(fèi)7、漲價預(yù)備費(fèi)8、建設(shè)期利息（三）流動資金估算（四）項(xiàng)目總投資（五）投資使用籌劃（六）貸款償還籌劃十六、硅橡膠材料及改性技術(shù)項(xiàng)目融資方案（一）資本金籌措（二）債務(wù)資金籌措（三）融資方案分析十七、硅橡膠材料及改性技術(shù)項(xiàng)目財務(wù)評價（一）計(jì)算根據(jù)及有關(guān)闡明1、項(xiàng)目測算參照根據(jù)2、項(xiàng)目測算基本設(shè)定（二）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算1、銷售收入2、銷售稅金及附加費(fèi)用（三）總成本費(fèi)用估算1、直接成本2、工資及福利費(fèi)用3、折舊及攤銷4、修理費(fèi)5、財務(wù)費(fèi)用6、其他費(fèi)用7、總成本費(fèi)用（四）財務(wù)評價報表1、項(xiàng)目損益及利潤分派表2、項(xiàng)目財務(wù)鈔票流量表3、項(xiàng)目資本金財務(wù)鈔票流量表（五）財務(wù)評價指標(biāo)1、投資利潤率，投資利稅率2、財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期（六）不擬定性分析1、敏感性分析2、盈虧平衡分析（七）財務(wù)評價結(jié)論（八）項(xiàng)目投資對公司發(fā)展影響1、募集資金運(yùn)用對業(yè)務(wù)經(jīng)營影響2、募集資金運(yùn)用對財務(wù)狀況影響2.1對資產(chǎn)構(gòu)造影響2.2對資本構(gòu)造影響3、募集資金運(yùn)用對經(jīng)營成果影響3.1項(xiàng)目新增折舊攤銷及其影響3.2對收入和利潤水平影響3.3對凈資產(chǎn)收益率影響4、大幅增長固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及研發(fā)費(fèi)用投入必要性和合理性十八、硅橡膠材料及改性技術(shù)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益與社會效益（一）經(jīng)濟(jì)效益（二）社會效益十九、硅橡膠材料及改性技術(shù)項(xiàng)目風(fēng)險分析（一）項(xiàng)目風(fēng)險因素辨認(rèn)1、法律及政策風(fēng)險2、市場風(fēng)險3、建設(shè)風(fēng)險4、環(huán)保風(fēng)險（二）項(xiàng)目風(fēng)險防控辦法1、法律及政策風(fēng)險防控辦法2、市場風(fēng)險防控辦法3、建設(shè)風(fēng)險防控辦法4、環(huán)保風(fēng)險防控辦法二十、結(jié)論與建議（一）結(jié)論（二）建議附表：1、附表1項(xiàng)目建筑工程費(fèi)估算表2、附表2項(xiàng)目設(shè)備及工器具購買費(fèi)估算表3、附表3工程建設(shè)其她費(fèi)用估算表4、附表4流動資金估算表6、附表5項(xiàng)目總投資估算表6、附表6項(xiàng)目總投資使用籌劃表7、附表7項(xiàng)目貸款償還籌劃表8、附表8項(xiàng)目銷售稅金及附加費(fèi)用9、附表9項(xiàng)目攤銷估算表10、附表10項(xiàng)目折舊估算表11、附表11項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表12、附表12項(xiàng)目損益及利潤分派表13、附表13項(xiàng)目財務(wù)鈔票流量表14、附表14項(xiàng)目資本金財務(wù)鈔票流量表附件：1、項(xiàng)目立項(xiàng)（備案、核準(zhǔn)）請示2、公司執(zhí)照及工商材料3、場址測繪圖與建設(shè)地址圖4、董事會投資決策5、法人身份證復(fù)印件6、開戶行資信證明7、項(xiàng)目總平面布置圖8、項(xiàng)目經(jīng)辦人證件及法人委托書10、土地房產(chǎn)證明及合同11、公司近期財務(wù)報表或?qū)徲?jì)報告12、其她有關(guān)聲明、承諾及合同13、財務(wù)評價附表七、博思遠(yuǎn)略IPO募投項(xiàng)目可研編制重點(diǎn)解決問題IPO上市項(xiàng)目可行性研究報告按照建設(shè)性質(zhì)可分為新建項(xiàng)目和改擴(kuò)建項(xiàng)目（涉及技改），按照業(yè)務(wù)性質(zhì)可分為有收入生產(chǎn)經(jīng)營類項(xiàng)目和無收入研發(fā)營銷類項(xiàng)目。IPO上市項(xiàng)目可行性研究報告編制要點(diǎn)重要涉及項(xiàng)目實(shí)行必要性、市場容量論證、投資方案合理性、財務(wù)指標(biāo)承繼性、對公司發(fā)展影響等。第四某些博思遠(yuǎn)略最新成功案例展示一、行業(yè)構(gòu)成二、區(qū)域構(gòu)成三、案例成果展示（涉及但不限于）北京某科技公司地震數(shù)據(jù)解決中心及研發(fā)中心項(xiàng)目江蘇某公司一卡通系列產(chǎn)品生產(chǎn)項(xiàng)目北京通州某公司軌道列車通信系統(tǒng)項(xiàng)目河北某科技公司物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用項(xiàng)目廣東某公司柔性太陽能光伏組件細(xì)分市場調(diào)查項(xiàng)目浙江某公司水解決設(shè)備生產(chǎn)及研發(fā)中心項(xiàng)目山東某工程機(jī)械公司配套構(gòu)造件項(xiàng)目廣東某生物醫(yī)藥公司生殖健康醫(yī)療器械生產(chǎn)及研發(fā)中心項(xiàng)目天津某公司發(fā)動機(jī)鋁合金缸體生產(chǎn)項(xiàng)目細(xì)分市場調(diào)查福建某公司汽車起重機(jī)塑料板材配件項(xiàng)目湖南某公司液壓齒輪油泵生產(chǎn)及研發(fā)中心項(xiàng)目四川某公司恒溫器生產(chǎn)及研發(fā)中心項(xiàng)目江蘇某公司湖泊藍(lán)藻治理技術(shù)及設(shè)備項(xiàng)目廣東某公司功能性薄膜項(xiàng)目浙江某公司塑料改性劑生產(chǎn)項(xiàng)目……..第五某些博思遠(yuǎn)略征詢公司簡介一、公司基本狀況北京博思遠(yuǎn)略征詢有限公司(如下簡稱“博思遠(yuǎn)略”)是依托國家科技部情報所、人民大學(xué)、國家圖書館、國家工程技術(shù)數(shù)字圖書館、國家發(fā)改委等機(jī)構(gòu)資源與專家人才優(yōu)勢成立高品位智囊決策征詢機(jī)構(gòu)。博思遠(yuǎn)略致力于為各級政府部門、內(nèi)外資公司集團(tuán)、成長期高科技公司、科研院所、投資機(jī)構(gòu)等提供360度全方位專業(yè)決策征詢服務(wù)，服務(wù)范疇涉及產(chǎn)業(yè)研究分析、市場調(diào)查與研究、項(xiàng)目投資分析（發(fā)改委甲級資質(zhì)）、IPO上市征詢、市場競爭情報分析、高新公司發(fā)展征詢、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃征詢及管理征詢服務(wù)。在300各種重要產(chǎn)業(yè)及其上下游衍生市場方面積累了豐富研究經(jīng)驗(yàn)，特別是在以節(jié)能環(huán)保、新一代信息技術(shù)、生物、高品位裝備制造、新能源、新材料、新能源汽車為代表新興產(chǎn)業(yè)方面，憑借專業(yè)數(shù)據(jù)庫資源、前瞻性研究辦法、權(quán)威專家顧問團(tuán)隊(duì)等優(yōu)勢已成為中華人民共和國最專業(yè)權(quán)威研究機(jī)構(gòu)之一。截止12月博思遠(yuǎn)略平均每年承擔(dān)重大項(xiàng)目可研報告、項(xiàng)目申請報告、專項(xiàng)資金申請報告編制項(xiàng)目有1200多項(xiàng)；每年協(xié)助3-4家高科技公司在中小板、創(chuàng)業(yè)板IPO成功上市，研究成果通過證監(jiān)會發(fā)審委及各大投資機(jī)構(gòu)嚴(yán)苛審核。憑借360投資情報研究中心這一平臺，定期發(fā)布項(xiàng)目投融資信息，并擁有國內(nèi)最精準(zhǔn)高新項(xiàng)目投資數(shù)據(jù)庫，已成為國內(nèi)影響力最大投資機(jī)構(gòu)及公司家交流平臺。旗下產(chǎn)品品牌涉及《博思遠(yuǎn)略新興產(chǎn)業(yè)觀測》、《高科技公司財富月刊》、《360投資情報研究》、《中華人民共和國項(xiàng)目投資年度匯編（涵蓋七大新興產(chǎn)業(yè)）》、《行業(yè)投資分析報告（涵蓋3000各種細(xì)分市場）》以及每年定期舉辦“中華人民共和國高成長公司投融資論壇”，該論壇已經(jīng)成為透視國內(nèi)高成長公司發(fā)展趨勢風(fēng)向標(biāo)。博思遠(yuǎn)略擁有一支熟悉中華人民共和國本土市場并深諳客戶需求專業(yè)研究團(tuán)隊(duì)。她們具備專業(yè)市場研究、公司管理、政策研究、區(qū)域經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)、記錄學(xué)、投融資、都市規(guī)劃、項(xiàng)目策劃、工程技術(shù)等背景。每一位征詢顧問都是客戶合伙伙伴，從初次需求溝通到最后項(xiàng)目報告，從細(xì)分?jǐn)?shù)據(jù)調(diào)研到詳細(xì)投資方案設(shè)計(jì)。博思遠(yuǎn)略提供是中華人民共和國市場研究和投融資征詢行業(yè)第一流服務(wù)。360市場研究網(wǎng)和360投資情報研究中心是博思遠(yuǎn)略旗下領(lǐng)先中華人民共和國市場研究與投資決策征詢領(lǐng)域兩大門戶網(wǎng)站。以強(qiáng)大投資數(shù)據(jù)庫為基本，致力于為業(yè)界人士提供最及時、精確、進(jìn)一步市場情報，并整合十余年投資研究資源，傾力打造具備豐富數(shù)據(jù)支持及進(jìn)一步分析投資征詢專業(yè)化網(wǎng)站。博思遠(yuǎn)略始終堅(jiān)持客觀、科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)研究和征詢態(tài)度、保持對市場敏銳洞察和進(jìn)一步分析。但愿通過咱們堅(jiān)持不懈努力，為中華人民共和國經(jīng)濟(jì)健康、高效、公平、穩(wěn)健發(fā)展和公司發(fā)展壯大做出自