會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)習(xí)材料3

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)習(xí)材料37總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理通過(guò)總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的應(yīng)用，掌握總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容，熟悉總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的各種操作，掌握憑證管理、出納管理和賬簿管理的具體內(nèi)容和操作方法。7.1總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的任務(wù)及相關(guān)資料1．總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的任務(wù)在總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理中，應(yīng)完成以下任務(wù)：憑證管理包括填制憑證、審核憑證、憑證記賬；出納管理；賬簿管理包括總賬、科目余額表、明細(xì)賬、輔助賬的管理。2．總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)資料⑴憑證管理1月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：①12日，市營(yíng)一部陳明購(gòu)買(mǎi)了800元的辦公用品，以現(xiàn)金支付。附單據(jù)1張。 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用(5501)800 貸：現(xiàn)金(1001)800②13日，財(cái)務(wù)部王紅從工行提取現(xiàn)金7000元，作為備用金。(現(xiàn)金支票號(hào)XJ001) 借：現(xiàn)金(1001)7000 貸：銀行存款/工行存款。(100201)7000③15日，收到瀚海集團(tuán)投資資金10000美元，匯率1：8.815。(轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZW001) 借：銀行存款/中行存款(100202)88150 貸：實(shí)收資本(3101)88150④16日，經(jīng)理辦公室支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1800元。(轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZR002) 借：管理費(fèi)用/招待費(fèi)(550205)1800 貸：銀行存款/工行存款(100201)1800⑤18日，經(jīng)理辦公室孫宏出差歸來(lái)，報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)6000元，交回現(xiàn)金1000元。 借：管理費(fèi)用/差旅費(fèi)(550204) 6000 現(xiàn)金(1001)1000 貸：其他應(yīng)收款(1133) ·選擇支票控制，即該結(jié)算方式設(shè)為支票管理，銀行賬輔助信息不能為空，而且該方式的票號(hào)應(yīng)在支票登記簿中有記錄。 外幣科目(業(yè)務(wù)3) ①在填制憑證過(guò)程中，輸完外幣科目“100202”，輸入外幣金額“10000”，根據(jù)自動(dòng)顯示的外幣匯率“8.815”，自動(dòng)算出并顯示本幣金額 ②全輸完后，單擊“保存”按鈕，保存憑證。 說(shuō)明： ·匯率欄中內(nèi)容是固定的，不能輸入或修改。如使用變動(dòng)匯率，匯率欄中顯示最近一次匯率，可以直接在匯率欄中修改。輔助核算科目—部門(mén)核算(業(yè)務(wù)4)①在填制憑證過(guò)程中，輸完部門(mén)核算科目“550205”，彈出“輔助項(xiàng)”對(duì)話框。②選擇輸入部門(mén)“經(jīng)理辦公室”。③單擊“確認(rèn)”按鈕。輔助核算科目—個(gè)人往來(lái)（業(yè)務(wù)5）①在填制憑證過(guò)程中，輸入個(gè)人往來(lái)科目“1133”后，彈出“輔助項(xiàng)”對(duì)話框。②選擇輸入部門(mén)“經(jīng)理辦公室”，個(gè)人“孫宏”，發(fā)生日期“2005-01-18”。③單擊“確認(rèn)”按鈕。說(shuō)明：·在輸入個(gè)人信息時(shí)，若不輸“部門(mén)名稱(chēng)”只輸“個(gè)人名稱(chēng)”時(shí)，系統(tǒng)將根據(jù)所輸個(gè)人名稱(chēng)自動(dòng)輸入其所屬的部門(mén)。查詢憑證①執(zhí)行“憑證”—“查詢憑證”命令，打開(kāi)“憑證查詢”對(duì)話框。②選擇輸入查詢條件，單擊“輔助條件”按鈕，可輸入更多查詢條件。③單擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入“查詢憑證”窗口。④雙擊某一憑證行，則屏幕可顯示出此張憑證。說(shuō)明：·由各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)生成的憑證，會(huì)自動(dòng)傳遞到總賬子系統(tǒng)，因此在查詢憑證時(shí)可以查詢到，并在審核、記賬時(shí)同時(shí)對(duì)這些憑證進(jìn)行處理。修改憑證①執(zhí)行“憑證”—“填制憑證”命令，進(jìn)入“填制憑證”窗口。②單擊“查詢”按鈕，輸入查詢條件，找到要修改的憑證。③對(duì)于憑證的一般信息，將光標(biāo)放在要修改的地方，直接修改；如果要修改憑證的輔助項(xiàng)信息，首先選中輔助核算科目行，然后將光標(biāo)置于備注欄輔助項(xiàng)，待鼠標(biāo)變形時(shí)雙擊，彈出“輔助項(xiàng)”對(duì)話框，在對(duì)話框中修改相關(guān)信息。④單擊“保存”按鈕，保存相關(guān)信息。說(shuō)明：·未經(jīng)審核的錯(cuò)誤憑證可通過(guò)“填制憑證”功能直接修改；已審核的憑證應(yīng)先取消審核后，再進(jìn)行修改?！と粢巡捎弥茊涡驎r(shí)控制，則在修改制單日期時(shí)，該日期不能在上一張憑證的制單日期之前?！と暨x擇“不允許修改或作廢他人填制的憑證”權(quán)限控制，則不能修改或作廢他人填制的憑證。·如果涉及銀行科目分錄中已錄入支票的信息，并對(duì)該支票做過(guò)報(bào)銷(xiāo)處理，修改操作將不影響“支票登記簿”中的內(nèi)容?！ね獠肯到y(tǒng)傳過(guò)來(lái)的憑證不能在總賬系統(tǒng)中進(jìn)行修改，只能在生成該憑證的系統(tǒng)中進(jìn)行修改。沖銷(xiāo)憑證①在“填制憑證”窗口，執(zhí)行“制單”—“沖銷(xiāo)憑證”命令，打開(kāi)“沖銷(xiāo)憑證”對(duì)話框。②輸入條件：選擇“月份”、“憑證類(lèi)別”；輸入“憑證號(hào)”等信息。③單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)生成一張紅字沖銷(xiāo)憑證。說(shuō)明：·通過(guò)紅字沖銷(xiāo)法增加的憑證，應(yīng)視同正常憑證進(jìn)行保存和管理?！ぶ谱骷t字沖銷(xiāo)憑證，將錯(cuò)誤憑證沖銷(xiāo)后，需要再編制正確的藍(lán)字憑證進(jìn)行補(bǔ)充。刪除憑證作廢憑證①先查詢到要作廢的憑證。②在“填制憑證”窗口中，執(zhí)行“制單”—“作廢/恢復(fù)”命令。③憑證的左上角顯示“作廢”，表示該憑證己作廢。說(shuō)明：·作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及編號(hào)，只顯示“作廢”字樣?！ぷ鲝U憑證不能修改，不能審核?！ぴ谟涃~時(shí)，已作廢的憑證應(yīng)參與記賬，否則月末無(wú)法結(jié)賬，但不對(duì)作廢憑證作數(shù)據(jù)處理，相當(dāng)于一張空憑證?！べ~簿查詢時(shí)，查不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。·若當(dāng)前憑證己作廢，可執(zhí)行“編輯”—“作廢/恢復(fù)”命令，取消作廢標(biāo)志，并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證。整理憑證①在“填制憑證”窗口中，執(zhí)行“制單”—“憑證刪除/整理”命令，打開(kāi)“選擇憑證期間”對(duì)話框。②選擇要整理的“月份”。③單擊“確定”按鈕，打開(kāi)“作廢憑證表”對(duì)話框。④選擇真正要?jiǎng)h除的作廢憑證。⑤單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)將這些憑證從數(shù)據(jù)庫(kù)中刪除并對(duì)剩下憑證重新排號(hào)。說(shuō)明： ·如果作廢憑證不想保留時(shí)，則可以通過(guò)“憑證刪除/整理”功能，將其徹底刪除，并對(duì)未記賬憑證重新編號(hào)。 ·只能對(duì)未記賬憑證作憑證整理。 ·己記張憑證作憑證整理，應(yīng)先恢復(fù)本月月初的記賬前狀態(tài)，再作憑證整理。⑵出納簽字更換操作員①在“總賬系統(tǒng)”的初始窗口，執(zhí)行“系統(tǒng)”—“重新注冊(cè)”命令，進(jìn)入“注冊(cè)總賬”窗口。②以“王紅”的身分重新注冊(cè)總賬系統(tǒng)，單擊“確定”按鈕。說(shuō)明：·憑證填制人和出納簽字人可以為不同的人，也可以為同一個(gè)人。按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，憑證的填制與審核不能是同一個(gè)人?！ぴ谶M(jìn)行出納簽字和審核之前，通常需先更換操作員。出納簽字①執(zhí)行“憑證”—“出納簽字”命令，打開(kāi)“出納簽字”查詢條件對(duì)話框。②輸入查詢條件：?jiǎn)螕簟叭俊眴芜x按鈕，輸入月份“2005.01”。③單擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入“出納簽字”的憑證列表窗口。④雙擊某一要簽字的憑證或者單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“出納簽字”的簽字窗口。⑤單擊“簽字”按鈕，憑證底部的“出納”處自動(dòng)簽上出納人姓名。⑥單擊“下張”按鈕，對(duì)其他憑證簽字，最后單擊“退出”按鈕。說(shuō)明：·涉及指定為現(xiàn)金科目和銀行科目的憑證才需出納簽字?！{證一經(jīng)簽字，就不能被修改、刪除，只有取消簽字后才可以修改或刪除，取消簽字只能由出納人自己進(jìn)行。 ·憑證簽字并非審核憑證的必要步驟。若在設(shè)置總賬參數(shù)時(shí)，不選擇“出納憑證必須 經(jīng)由出納簽字”，則可以不執(zhí)行“出納簽字”功能。·可以執(zhí)行“簽字”—“成批出納簽字”功能對(duì)所有憑證進(jìn)行出納簽字。⑶審核憑證以“李力”的身分重新注冊(cè)總賬系統(tǒng)。①執(zhí)行“憑證”—“審核憑證”命令，打開(kāi)“憑證審核”查詢條件對(duì)話框。②輸入查詢條件，單擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入“憑證審核”的憑證列表窗口。③雙擊要審核的憑證或單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“憑證審核”的審核憑證窗口。④檢查要審核的憑證，無(wú)誤后，單擊“審核”按鈕，憑證底部的“審核”處自動(dòng)簽上審核人姓名。⑤單擊“下張”按鈕，對(duì)其他憑證簽字，最后單擊“退出”按鈕。說(shuō)明： ·審核人必須具有審核權(quán)。當(dāng)通過(guò)“憑證審核權(quán)限”設(shè)置了明細(xì)審核權(quán)限時(shí)，還需要有對(duì)制單人所制憑證的審核權(quán)。 ·作廢憑證不能被審核，也不能被標(biāo)錯(cuò)。 ·審被人和制單人不能是同一個(gè)人，憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可修改或刪除，己標(biāo)記作廢的憑證不能被審核，需先取消作廢標(biāo)記后才能審核。⑷憑證記賬以“李力”的身分重新注冊(cè)總賬系統(tǒng)。記賬①執(zhí)行“憑證”—“記賬”命令，進(jìn)入“記賬”窗口。②第一步，單擊“全選”按鈕，選擇所有要記賬的憑證。單擊“下一步”按鈕。③第二步，顯示記賬報(bào)告。如果需要打印記賬報(bào)告，可單擊“打印”按鈕。如果不打印記賬報(bào)告，單擊“下一步”按鈕。④第三步，記賬。單擊“記賬”按鈕，打開(kāi)“試算平衡表”對(duì)話框，單擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)開(kāi)始登錄有關(guān)的總賬和明細(xì)賬、輔助賬。登記完后，彈出“記賬完畢”信息說(shuō)明對(duì)話框。 ⑤單擊“確定”，記賬完畢。 注意：·第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，不能記賬?！ど显挛从涃~，本月不能記賬。·未審核憑證不能記賬，記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍?！ぷ鲝U憑證不需審核可直接記賬?！び涃~過(guò)程一旦因斷電或其他原因被中斷后，系統(tǒng)將自動(dòng)調(diào)用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后再重新記賬。取消記賬激活“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”菜單①在總賬初始窗口，執(zhí)行“期末”—“對(duì)賬”命令，進(jìn)入“對(duì)賬”窗口。②按Ctrl+H鍵，彈出“恢復(fù)記賬前狀態(tài)功能己被激活”信息說(shuō)明框。③單擊“確定”按鈕，單擊“退出”按鈕。說(shuō)明：·如果退出系統(tǒng)后又重新進(jìn)入系統(tǒng)，或在“對(duì)賬”中按“Ctrl+H”鍵，將重新隱藏“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能。取消記賬①執(zhí)行“憑證”—“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”命令，打開(kāi)“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”對(duì)話框。②單擊“最近一次記賬前狀態(tài)”單選按鈕。③單擊“確定”按鈕，彈出“恢復(fù)記賬完畢”信息說(shuō)明對(duì)話框，單擊“確定”按鈕。說(shuō)明：·已結(jié)賬月份的數(shù)據(jù)不能取消記賬。·取消記賬后，一定要重新記賬。2．出納管理以“王紅”的身分重新注冊(cè)總賬系統(tǒng)。⑴現(xiàn)金日記賬①執(zhí)行“出納”—“現(xiàn)金日記賬”命令，打開(kāi)“現(xiàn)金日記賬查詢條件”對(duì)話框。②選擇科目“1001現(xiàn)金”，默認(rèn)月份“2005.01”，單擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入“現(xiàn)金日記賬”窗口。③雙擊某行或?qū)⒐鈽?biāo)定在某行，再單擊“憑證”按鈕，可查看相應(yīng)的憑證。④單擊“總賬”按鈕，可查看此科目的三欄式總賬，單擊“退出”按鈕。⑵銀行存款日記賬銀行存款日記賬查詢與現(xiàn)金日記賬查詢操作基本相同，所不同的只是銀行存款日記賬多一結(jié)算號(hào)欄，主要是對(duì)賬時(shí)使用。⑶資金日?qǐng)?bào)表①執(zhí)行“出納”—“資金日?qǐng)?bào)”命令，打開(kāi)“資金日?qǐng)?bào)表查詢條件”對(duì)話框。②輸入查詢?nèi)掌凇?005-01-03”，選擇“有余額無(wú)發(fā)生也顯示”復(fù)選框。③單擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入“資金日?qǐng)?bào)表”窗口，單擊“退出”按鈕。⑷支票登記簿①執(zhí)行“出納”—“支票登記簿”命令，打開(kāi)“銀行科目選擇”對(duì)話框。②選擇科目：工行存款“100201”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入支票登記窗口。③單擊“增加”按鈕。④輸入領(lǐng)用日期“2005-01-26”，領(lǐng)用部門(mén)“市營(yíng)二部”，領(lǐng)用人“王健”，支票號(hào)“ZZR003”，預(yù)計(jì)金額“6000”，單擊“保存”按鈕。單擊“退出”按鈕。說(shuō)明：·只有在結(jié)算方式設(shè)置中選擇“票據(jù)管理標(biāo)志”功能才能在此選擇登記?！ゎI(lǐng)用日期和支票號(hào)必須輸入，其他內(nèi)容可輸可不輸。·報(bào)銷(xiāo)日期不能在領(lǐng)用日期之前。·已報(bào)銷(xiāo)的支票可成批刪除。3．賬簿管理以“李力”的身分重新注冊(cè)總賬系統(tǒng)。輔助賬的查詢只介紹部門(mén)賬，其他賬簿查詢同理。⑴查詢基本會(huì)計(jì)核算賬簿①執(zhí)行“賬表”—“科目賬”—“總賬”命令，查詢總賬。②執(zhí)行“賬表”—“科目賬”—“余額表”命令，查詢發(fā)生額及余額表。③執(zhí)行“賬表”—“科目賬”—“明細(xì)賬”命令，查詢?cè)路菥C合明細(xì)賬。⑵部門(mén)賬部門(mén)總賬①執(zhí)行“賬表”—“部門(mén)輔助賬”—“部門(mén)總賬”—“三欄式總賬”命令，進(jìn)入“部門(mén)三欄總賬條件”窗口。②輸入查詢條件：科目“550205招待費(fèi)”，部門(mén)“經(jīng)理辦公室”。③單擊“確認(rèn)”按鈕，顯示查詢結(jié)果。④將光標(biāo)定在總賬的某筆業(yè)務(wù)上，單擊“明細(xì)”按鈕，可以聯(lián)查部門(mén)明細(xì)賬。部門(mén)明細(xì)賬①執(zhí)行“賬表”—“部門(mén)輔助賬”—“部門(mén)明細(xì)賬”命令，進(jìn)入“部門(mén)多欄明細(xì)賬