國開納稅籌劃第1章章節(jié)自測題庫及答案匯集_第1頁
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文檔簡介

納稅籌劃·第一章一、單項選擇題2.稅收是國家財政收入的主要形式,國家征稅憑借的是()A.所有權B.政治權力C.行政權力D.財產權利正確答案:B3.稅收籌劃的主體是(

)A.納稅人B.征稅對象C.計稅依據(jù)D.稅務機關正確答案:A4.稅收籌劃的目標是()A.稅負最小化B.成本最小化C.企業(yè)利潤最大化D.企業(yè)價值最大化正確答案:D5.稅收法律關系中的主體是指()A.征稅主體B.納稅主體C.稅務機關D.征納雙方正確答案:D6.以下選項中,不屬于累進稅率形式的是()A.全額累進稅率B.定額稅率C.超額累進稅率D.超率累進稅率正確答案:B7.()是稅收籌劃的前提和基礎A.安全性B.合法性C.動態(tài)性D.系統(tǒng)性正確答案:B8.以下選項中,屬于納稅人的有()A.代扣代繳義務人B.代收代繳義務人C.居民企業(yè)D.外國人和無國籍人正確答案:C9.稅收三性是指()A.廣泛性、強制性、固定性B.政策性、強制性、無償性C.無償性、固定性、強制性D.無償性、自覺性、靈活性正確答案:C10.稅收籌劃是在納稅人()對相關事項的安排和規(guī)劃A.納稅義務發(fā)生之前B.納稅義務發(fā)生之后C.生產經營行為發(fā)生后D.生產經營行為發(fā)生過程中正確答案:A11.稅收籌劃與逃稅、抗稅、騙稅等行為的根本區(qū)別是具有(

)A.違法性B.可行性C.前瞻性D.合法性正確答案:D二、多項選擇題13.納稅人進行稅收籌劃活動()A.充分利用國家的稅收法規(guī)、優(yōu)惠政策B.調整戰(zhàn)略方向C.調整生產經營各個環(huán)節(jié)D.調整布局投資結構和運行模式正確答案:ABCD14.納稅籌劃的合法性要求是與()的根本區(qū)別。A.避稅B.騙稅C.逃稅D.欠稅正確答案:ABCD15.稅務籌劃有哪些基本特征()A.合法性B.事前性C.目的性D.風險性正確答案:ABCD16.利用轉讓定價籌劃法的具體操作方法有()A.企業(yè)通過控制零售價和原材料的進出口價格來影響關聯(lián)公司的產品成本和稅負水平B.企業(yè)通過對專利、專有技術、商標、廠商名稱等無形資產收取特許權使用費的高低來影響關聯(lián)公司的成本和利潤施加影響C.企業(yè)通過技術、管理、廣告、咨詢等勞務費用來影響關聯(lián)公司的利潤和稅負水平D.企業(yè)利用機器設備租賃影響關聯(lián)公司的利潤與稅負水平正確答案:ABCD17.稅收管轄權籌劃法是()A.減輕或消除有關國家的納稅義務B.避免成為行使居民管轄權國家的居民C.避免成為行使居民管轄權國家的公民D.避免自己的所得成為行使地域管轄權國家的征稅對象正確答案:ABCD18.稅收優(yōu)惠主要形式包含()A.免稅B.減稅C.稅收扣除D.稅收抵免正確答案:ABCD19.稅務籌劃的目的包括()。A.絕對減輕稅負B.相對減輕稅負C.納稅成本最少化D.涉稅零風險正確答案:BCD20.關于間接抵免,下列選項正確的是()A.適用于跨國母子公司之間的稅收抵免B.我國允許間接抵免C.我國不允許間接抵免D.間接抵免只能以“視同母公司間接繳納”而給予抵免處理正確答案:ABD21.遞延納稅籌劃法是()A.推遲納稅義務發(fā)生時間B.獲取了貨幣時間價值的相對收益C.企業(yè)沒有減少稅款的繳納D.企業(yè)減少了稅款的繳納正確答案:ABC22.《刑法》規(guī)定,對逃避繳納稅款罪的刑罰適用的原則()A.分層次處罰B.對自然人逃避繳納稅款并處罰金C.對單位犯逃避繳納稅款罪采取雙罰制D.對多次逃避繳納稅款的違法行為累計數(shù)額合并處罰正確答案:ABCD三、判斷題24.根據(jù)我國稅法規(guī)定,居民納稅人對于來源于我國境內的所得繳納個人所得稅A.對B.錯正確答案:B25.代收代繳義務人是依照有關規(guī)定,在向納稅人收取商品、勞務或服務收入時,有義務代收代繳其應納稅款的單位和個人,因此應承擔相應的納稅義務A.對B.錯正確答案:B26.遞延納稅籌劃法是通過推遲收入確認和盡早確認費用實現(xiàn)納稅籌劃的A.對B.錯正確答案:A27.避稅的目標是少繳稅款、減輕稅收負擔,避稅遵循的原則與稅收籌劃相同。其行為結果符合稅收的立法精神A.對B.錯正確答案:B28.稅收抵免是指居住國允許非居民納稅人在本國稅法規(guī)定的限額內,用已向來源國繳納的稅款抵免其向居住國應繳納稅額的部分A.對B.錯正確答案:B29.自然人逃避繳納稅款,對自然人犯罪主體在各層次量刑幅度內判處有期徒刑或者拘役,不再進行其他處罰A.對B.錯正確答案:B30.稅收籌劃是納稅人在納稅義務發(fā)生時對相關事項的安排和規(guī)劃A.對B.錯正確答案:B31.從稅收的角度來說,能夠直接計入資產的不計入成本開支項目A.對B.錯正確答案:B32.企業(yè)開展稅收籌劃時要盡量充分利用稅收法律中賦予的稅收優(yōu)惠政策和其他國家政策法規(guī),使稅收籌劃方案的風險最小化A.對B.錯正確答案:A33.一般來說,將有關所得項目分別計稅可以分別扣除,有效降低應納稅所得額和適用稅率。因此,把合并或匯總計算的所得分開,是個人所得稅籌劃常用的方法。A.對B.錯正確答案:A

納稅籌劃·第一章一、單項選擇題2.以下選項中,屬于納稅人的有()A.代扣代繳義務人B.代收代繳義務人C.居民企業(yè)D.外國人和無國籍人正確答案:C3.稅收三性是指()A.廣泛性、強制性、固定性B.政策性、強制性、無償性C.無償性、固定性、強制性D.無償性、自覺性、靈活性正確答案:C4.稅收籌劃與逃稅、抗稅、騙稅等行為的根本區(qū)別是具有(

)A.違法性B.可行性C.前瞻性D.合法性正確答案:D5.稅收籌劃的主體是(

)A.納稅人B.征稅對象C.計稅依據(jù)D.稅務機關正確答案:A6.()是稅收籌劃的前提和基礎A.安全性B.合法性C.動態(tài)性D.系統(tǒng)性正確答案:B7.稅收法律關系中的主體是指()A.征稅主體B.納稅主體C.稅務機關D.征納雙方正確答案:D8.稅收籌劃的目標是()A.稅負最小化B.成本最小化C.企業(yè)利潤最大化D.企業(yè)價值最大化正確答案:D9.稅收是國家財政收入的主要形式,國家征稅憑借的是()A.所有權B.政治權力C.行政權力D.財產權利正確答案:B10.以下選項中,不屬于累進稅率形式的是()A.全額累進稅率B.定額稅率C.超額累進稅率D.超率累進稅率正確答案:B11.稅收籌劃是在納稅人()對相關事項的安排和規(guī)劃A.納稅義務發(fā)生之前B.納稅義務發(fā)生之后C.生產經營行為發(fā)生后D.生產經營行為發(fā)生過程中正確答案:A二、多項選擇題13.納稅籌劃的合法性要求是與()的根本區(qū)別。A.避稅B.騙稅C.逃稅D.欠稅正確答案:ABCD14.《刑法》規(guī)定,對逃避繳納稅款罪的刑罰適用的原則()A.分層次處罰B.對自然人逃避繳納稅款并處罰金C.對單位犯逃避繳納稅款罪采取雙罰制D.對多次逃避繳納稅款的違法行為累計數(shù)額合并處罰正確答案:ABCD15.稅務籌劃有哪些基本特征()A.合法性B.事前性C.目的性D.風險性正確答案:ABCD16.關于間接抵免,下列選項正確的是()A.適用于跨國母子公司之間的稅收抵免B.我國允許間接抵免C.我國不允許間接抵免D.間接抵免只能以“視同母公司間接繳納”而給予抵免處理正確答案:ABD17.利用轉讓定價籌劃法的具體操作方法有()A.企業(yè)通過控制零售價和原材料的進出口價格來影響關聯(lián)公司的產品成本和稅負水平B.企業(yè)通過對專利、專有技術、商標、廠商名稱等無形資產收取特許權使用費的高低來影響關聯(lián)公司的成本和利潤施加影響C.企業(yè)通過技術、管理、廣告、咨詢等勞務費用來影響關聯(lián)公司的利潤和稅負水平D.企業(yè)利用機器設備租賃影響關聯(lián)公司的利潤與稅負水平正確答案:ABCD18.稅收管轄權籌劃法是()A.減輕或消除有關國家的納稅義務B.避免成為行使居民管轄權國家的居民C.避免成為行使居民管轄權國家的公民D.避免自己的所得成為行使地域管轄權國家的征稅對象正確答案:ABCD19.遞延納稅籌劃法是()A.推遲納稅義務發(fā)生時間B.獲取了貨幣時間價值的相對收益C.企業(yè)沒有減少稅款的繳納D.企業(yè)減少了稅款的繳納正確答案:ABC20.稅務籌劃的目的包括()。A.絕對減輕稅負B.相對減輕稅負C.納稅成本最少化D.涉稅零風險正確答案:BCD21.稅收優(yōu)惠主要形式包含()A.免稅B.減稅C.稅收扣除D.稅收抵免正確答案:ABCD22.納稅人進行稅收籌劃活動()A.充分利用國家的稅收法規(guī)、優(yōu)惠政策B.調整戰(zhàn)略方向C.調整生產經營各個環(huán)節(jié)D.調整布局投資結構和運行模式正確答案:ABCD三、判斷題24.避稅的目標是少繳稅款、減輕稅收負擔,避稅遵循的原則與稅收籌劃相同。其行為結果符合稅收的立法精神A.對B.錯正確答案:B25.從稅收的角度來說,能夠直接計入資產的不計入成本開支項目A.對B.錯正確答案:B26.根據(jù)我國稅法規(guī)定,居民納稅人對于來源于我國境內的所得繳納個人所得稅A.對B.錯正確答案:B27.自然人逃避繳納稅款,對自然人犯罪主體在各層次量刑幅度內判處有期徒刑或者拘役,不再進行其他處罰A.對B.錯正確答案:B28.企業(yè)開展稅收籌劃時要盡量充分利用稅收法律中賦予的稅收優(yōu)惠政策和其他國家政策法規(guī),使稅收籌劃方案的風險最小化A.對B.錯正確答案:A29.一般來說,將有關所得項目分別計稅可以分別扣除,有效降低應納稅所得額和適用稅率。因此,把合并或匯總計算的所得分開,是個人所得稅籌劃常用的方法。A.對B.錯正確答案:A30.稅收抵免是指居住國允許非居民納稅人在本國稅法規(guī)定的限額內,用已向來源國繳納的稅款抵免其向居住國應繳納稅額的部分A.對B.錯正確答案:B31.遞延納稅籌劃法是通過推遲收入確認和盡早確認費用實現(xiàn)納稅籌劃的A.對B.錯正確答案:A32.代收代繳義務人是依照有關規(guī)定,在向納稅人收取商品、勞務或服務收入時,有義務代收代繳其應納稅款的單位和個人,因此應承擔相應的納稅義務A.對B.錯正確答案:B33.稅收籌劃是納稅人在納稅義務發(fā)生時對相關事項的安排和規(guī)劃A.對B.錯正確答案:B

納稅籌劃·第一章一、單項選擇題2.稅收三性是指()A.廣泛性、強制性、固定性B.政策性、強制性、無償性C.無償性、固定性、強制性D.無償性、自覺性、靈活性正確答案:C3.以下選項中,屬于納稅人的有()A.代扣代繳義務人B.代收代繳義務人C.居民企業(yè)D.外國人和無國籍人正確答案:C4.稅收籌劃的主體是(

)A.納稅人B.征稅對象C.計稅依據(jù)D.稅務機關正確答案:A5.以下選項中,不屬于累進稅率形式的是()A.全額累進稅率B.定額稅率C.超額累進稅率D.超率累進稅率正確答案:B6.稅收籌劃是在納稅人()對相關事項的安排和規(guī)劃A.納稅義務發(fā)生之前B.納稅義務發(fā)生之后C.生產經營行為發(fā)生后D.生產經營行為發(fā)生過程中正確答案:A7.()是稅收籌劃的前提和基礎A.安全性B.合法性C.動態(tài)性D.系統(tǒng)性正確答案:B8.稅收是國家財政收入的主要形式,國家征稅憑借的是()A.所有權B.政治權力C.行政權力D.財產權利正確答案:B9.稅收籌劃的目標是()A.稅負最小化B.成本最小化C.企業(yè)利潤最大化D.企業(yè)價值最大化正確答案:D10.稅收法律關系中的主體是指()A.征稅主體B.納稅主體C.稅務機關D.征納雙方正確答案:D11.稅收籌劃與逃稅、抗稅、騙稅等行為的根本區(qū)別是具有(

)A.違法性B.可行性C.前瞻性D.合法性正確答案:D二、多項選擇題13.遞延納稅籌劃法是()A.推遲納稅義務發(fā)生時間B.獲取了貨幣時間價值的相對收益C.企業(yè)沒有減少稅款的繳納D.企業(yè)減少了稅款的繳納正確答案:ABC14.利用轉讓定價籌劃法的具體操作方法有()A.企業(yè)通過控制零售價和原材料的進出口價格來影響關聯(lián)公司的產品成本和稅負水平B.企業(yè)通過對專利、專有技術、商標、廠商名稱等無形資產收取特許權使用費的高低來影響關聯(lián)公司的成本和利潤施加影響C.企業(yè)通過技術、管理、廣告、咨詢等勞務費用來影響關聯(lián)公司的利潤和稅負水平D.企業(yè)利用機器設備租賃影響關聯(lián)公司的利潤與稅負水平正確答案:ABCD15.稅務籌劃有哪些基本特征()A.合法性B.事前性C.目的性D.風險性正確答案:ABCD16.稅收優(yōu)惠主要形式包含()A.免稅B.減稅C.稅收扣除D.稅收抵免正確答案:ABCD17.納稅人進行稅收籌劃活動()A.充分利用國家的稅收法規(guī)、優(yōu)惠政策B.調整戰(zhàn)略方向C.調整生產經營各個環(huán)節(jié)D.調整布局投資結構和運行模式正確答案:ABCD18.《刑法》規(guī)定,對逃避繳納稅款罪的刑罰適用的原則()A.分層次處罰B.對自然人逃避繳納稅款并處罰金C.對單位犯逃避繳納稅款罪采取雙罰制D.對多次逃避繳納稅款的違法行為累計數(shù)額合并處罰正確答案:ABCD19.稅務籌劃的目的包括()。A.絕對減輕稅負B.相對減輕稅負C.納稅成本最少化D.涉稅零風險正確答案:BCD20.關于間接抵免,下列選項正確的是()A.適用于跨國母子公司之間的稅收抵免B.我國允許間接抵免C.我國不允許間接抵免D.間接抵免只能以“視同母公司間接繳納”而給予抵免處理正確答案:ABD21.稅收管轄權籌劃法是()A.減輕或消除有關國家的納稅義務B.避免成為行使居民管轄權國家的居民C.避免成為行使居民管轄權國家的公民D.避免自己的所得成為行使地域管轄權國家的征稅對象正確答案:ABCD22.納稅籌劃的合法性要求是與()的根本區(qū)別。A.避稅B.騙稅C.逃稅D.欠稅正確答案:ABCD三、判斷題24.企業(yè)開展稅收籌劃時要盡量充分利用稅收法律中賦予的稅收優(yōu)惠政策和其他國家政策法規(guī),使稅收籌劃方案的風險最小化A.對B.錯正確答案:A25.避稅的目標是少繳稅款、減輕稅收負擔,避稅遵循的原則與稅收籌劃相同。其行為結果符合稅收的立法精神A.對B.錯正確答案:B26.根據(jù)我國稅法規(guī)定,居民納稅人對于來源于我國境內的所得繳納個人所得稅A.對B.錯正確答案:B27.自然人逃避繳納稅款,對自然人犯罪主體在各層次量刑幅度內判處有期徒刑或者拘役,不再進行其他處罰A.對B.錯正確答案:B28.從稅收的角度來說,能夠直接計入資產的不計入成本開支項目A.對B.錯正確答案:B29.遞延納稅籌劃法是通過推遲收入確認和盡早確認費用實現(xiàn)納稅籌劃的A.對B.錯正確答案:A30.代收代繳義務人是依照有關規(guī)定,在向納稅人收取商品、勞務或服務收入時,有義務代收代繳其應納稅款的單位和個人,因此應承擔相應的納稅義務A.對B.錯正確答案:B31.稅收抵免是指居住國允許非居民納稅人在本國稅法規(guī)定的限額內,用已向來源國繳納的稅款抵免其向居住國應繳納稅額的部分A.對B.錯正確答案:B32.一般來說,將有關所得項目分別計稅可以分別扣除,有效降低應納稅所得額和適用稅率。因此,把合并或匯總計算的所得分開,是個人所得稅籌劃常用的方法。A.對B.錯正確答案:A33.稅收籌劃是納稅人在納稅義務發(fā)生時對相關事項的安排和規(guī)劃A.對B.錯正確答案:B

納稅籌劃·第一章一、單項選擇題2.稅收法律關系中的主體是指()A.征稅主體B.納稅主體C.稅務機關D.征納雙方正確答案:D3.稅收是國家財政收入的主要形式,國家征稅憑借的是()A.所有權B.政治權力C.行政權力D.財產權利正確答案:B4.以下選項中,屬于納稅人的有()A.代扣代繳義務人B.代收代繳義務人C.居民企業(yè)D.外國人和無國籍人正確答案:C5.以下選項中,不屬于累進稅率形式的是()A.全額累進稅率B.定額稅率C.超額累進稅率D.超率累進稅率正確答案:B6.稅收籌劃的主體是(

)A.納稅人B.征稅對象C.計稅依據(jù)D.稅務機關正確答案:A7.稅收籌劃的目標是()A.稅負最小化B.成本最小化C.企業(yè)利潤最大化D.企業(yè)價值最大化正確答案:D8.稅收三性是指()A.廣泛性、強制性、固定性B.政策性、強制性、無償性C.無償性、固定性、強制性D.無償性、自覺性、靈活性正確答案:C9.稅收籌劃是在納稅人()對相關事項的安排和規(guī)劃A.納稅義務發(fā)生之前B.納稅義務發(fā)生之后C.生產經營行為發(fā)生后D.生產經營行為發(fā)生過程中正確答案:A10.稅收籌劃與逃稅、抗稅、騙稅等行為的根本區(qū)別是具有(

)A.違法性B.可行性C.前瞻性D.合法性正確答案:D11.()是稅收籌劃的前提和基礎A.安全性B.合法性C.動態(tài)性D.系統(tǒng)性正確答案:B二、多項選擇題13.遞延納稅籌劃法是()A.推遲納稅義務發(fā)生時間B.獲取了貨幣時間價值的相對收益C.企業(yè)沒有減少稅款的繳納D.企業(yè)減少了稅款的繳納正確答案:ABC14.稅收管轄權籌劃法是()A.減輕或消除有關國家的納稅義務B.避免成為行使居民管轄權國家的居民C.避免成為行使居民管轄權國家的公民D.避免自己的所得成為行使地域管轄權國家的征稅對象正確答案:ABCD15.稅務籌劃有哪些基本特征()A.合法性B.事前性C.目的性D.風險性正確答案:ABCD16.稅務籌劃的目的包括()。A.絕對減輕稅負B.相對減輕稅負C.納稅成本最少化D.涉稅零風險正確答案:BCD17.《刑法》規(guī)定,對逃避繳納稅款罪的刑罰適用的原則()A.分層次處罰B.對自然人逃避繳納稅款并處罰金C.對單位犯逃避繳納稅款罪采取雙罰制D.對多次逃避繳納稅款的違法行為累計數(shù)額合并處罰正確答案:ABCD18.稅收優(yōu)惠主要形式包含()A.免稅B.減稅C.稅收扣除D.稅收抵免正確答案:ABCD19.納稅籌劃的合法性要求是與()的根本區(qū)別。A.避稅B.騙稅C.逃稅D.欠稅正確答案:ABCD20.關于間接抵免,下列選項正確的是()A.適用于跨國母子公司之間的稅收抵免B.我國允許間接抵免C.我國不允許間接抵免D.間接抵免只能以“視同母公司間接繳納”而給予抵免處理正確答案:ABD21.納稅人進行稅收籌劃活動()A.充分利用國家的稅收法規(guī)、優(yōu)惠政策B.調整戰(zhàn)略方向C.調整生產經營各個環(huán)節(jié)D.調整布局投資結構和運行模式正確答案:ABCD22.利用轉讓定價籌劃法的具體操作方法有()A.企業(yè)通過控制零售價和原材料的進出口價格來影響關聯(lián)公司的產品成本和稅負水平B.企業(yè)通過對專利、專有技術、商標、廠商名稱等無形資產收取特許權使用費的高低來影響關聯(lián)公司的成本和利潤施加影響C.企業(yè)通過技術、管理、廣告、咨詢等勞務費用來影響關聯(lián)公司的利潤和稅負水平D.企業(yè)利用機器設備租賃影響關聯(lián)公司的利潤與稅負水平正確答案:ABCD三、判斷題24.從稅收的角度來說,能夠直接計入資產的不計入成本開支項目A.對B.錯正確答案:B25.自然人逃避繳納稅款,對自然人犯罪主體在各層次量刑幅度內判處有期徒刑或者拘役,不再進行其他處罰A.對B.錯正確答案:B26.稅收籌劃是納稅人在納稅義務發(fā)生時對相關事項的安排和規(guī)劃A.對B.錯正確答案:B27.稅收抵免是指居住國允許非居民納稅人在本國稅法規(guī)定的限額內,用已向來源國繳納的稅款抵免其向居住國應繳納稅額的部分A.對B.錯正確答案:B28.一般來說,將有關所得項目分別計稅可以分別扣除,有效降低應納稅所得額和適用稅率。因此,把合并或匯總計算的所得分開,是個人所得稅籌劃常用的方法。A.對B.錯正確答案:A29.遞延納稅籌劃法是通過推遲收入確認和盡早確認費用實現(xiàn)納稅籌劃的A.對B.錯正確答案:A30.企業(yè)開展稅收籌劃時要盡量充分利用稅收法律中賦予的稅收優(yōu)惠政策和其他國家政策法規(guī),使稅收籌劃方案的風險最小化A.對B.錯正確答案:A31.根據(jù)我國稅法規(guī)定,居民納稅人對于來源于我國境內的所得繳納個人所得稅A.對B.錯正確答案:B32.代收代繳義務人是依照有關規(guī)定,在向納稅人收取商品、勞務或服務收入時,有義務代收代繳其應納稅款的單位和個人,因此應承擔相應的納稅義務A.對B.錯正確答案:B33.避稅的目標是少繳稅款、減輕稅收負擔,避稅遵循的原則與稅收籌劃相同。其行為結果符合稅收的立法精神A.對B.錯正確答案:B

納稅籌劃·第一章一、單項選擇題2.稅收是國家財政收入的主要形式,國家征稅憑借的是()A.所有權B.政治權力C.行政權力D.財產權利正確答案:B3.稅收籌劃與逃稅、抗稅、騙稅等行為的根本區(qū)別是具有(

)A.違法性B.可行性C.前瞻性D.合法性正確答案:D4.稅收三性是指()A.廣泛性、強制性、固定性B.政策性、強制性、無償性C.無償性、固定性、強制性D.無償性、自覺性、靈活性正確答案:C5.稅收籌劃是在納稅人()對相關事項的安排和規(guī)劃A.納稅義務發(fā)生之前B.納稅義務發(fā)生之后C.生產經營行為發(fā)生后D.生產經營行為發(fā)生過程中正確答案:A6.稅收籌劃的目標是()A.稅負最小化B.成本最小化C.企業(yè)利潤最大化D.企業(yè)價值最大化正確答案:D7.以下選項中,不屬于累進稅率形式的是()A.全額累進稅率B.定額稅率C.超額累進稅率D.超率累進稅率正確答案:B8.稅收籌劃的主體是(

)A.納稅人B.征稅對象C.計稅依據(jù)D.稅務機關正確答案:A9.稅收法律關系中的主體是指()A.征稅主體B.納稅主體C.稅務機關D.征納雙方正確答案:D10.以下選項中,屬于納稅人的有()A.代扣代繳義務人B.代收代繳義務人C.居民企業(yè)D.外國人和無國籍人正確答案:C11.()是稅收籌劃的前提和基礎A.安全性B.合法性C.動態(tài)性D.系統(tǒng)性正確答案:B二、多項選擇題13.納稅人進行稅收籌劃活動()A.充分利用國家的稅收法規(guī)、優(yōu)惠政策B.調整戰(zhàn)略方向C.調整生產經營各個環(huán)節(jié)D.調整布局投資結構和運行模式正確答案:ABCD14.關于間接抵免,下列選項正確的是()A.適用于跨國母子公司之間的稅收抵免B.我國允許間接抵免C.我國不允許間接抵免D.間接抵免只能以“視同母公司間接繳納”而給予抵免處理正確答案:ABD15.《刑法》規(guī)定,對逃避繳納稅款罪的刑罰適用的原則()A.分層次處罰B.對自然人逃避繳納稅款并處罰金C.對單位犯逃避繳納稅款罪采取雙罰制D.對多次逃避繳納稅款的違法行為累計數(shù)額合并處罰正確答案:ABCD16.稅務籌劃的目的包括()。A.絕對減輕稅負B.相對減輕稅負C.納稅成本最少化D.涉稅零風險正確答案:BCD17.遞延納稅籌劃法是()A.推遲納稅義務發(fā)生時間B.獲取了貨幣時間價值的相對收益C.企業(yè)沒有減少稅款的繳納D.企業(yè)減少了稅款的繳納正確答案:ABC18.稅務籌劃有哪些基本特征()A.合法性B.事前性C.目的性D.風險性正確答案:ABCD19.利用轉讓定價籌劃法的具體操作方法有()A.企業(yè)通過控制零售價和原材料的進出口價格來影響關聯(lián)公司的產品成本和稅負水平B.企業(yè)通過對專利、專有技術、商標、廠商名稱等無形資產收取特許權使用費的高低來影響關聯(lián)公司的成本和利潤施加影響C.企業(yè)通過技術、管理、廣告、咨詢等勞務費用來影響關聯(lián)公司的利潤和稅負水平D.企業(yè)利用機器設備租賃影響關聯(lián)公司的利潤與稅負水平正確答案:ABCD20.稅收管轄權籌劃法是()A.減輕或消除有關國家的納稅義務B.避免成為行使居民管轄權國家的居民C.避免成為行使居民管轄權國家的公民D.避免自己的所得成為行使地域管轄權國家的征稅對象正確答案:ABCD21.稅收優(yōu)惠主要形式包含()A.免稅B.減稅C.稅收扣除D.稅收抵免正確答案:ABCD22.納稅籌劃的合法性要求是與()的根本區(qū)別。A.避稅B.騙稅C.逃稅D.欠稅正確答案:ABCD三、判斷題24.一般來說,將有關所得項目分別計稅可以分別扣除,有效降低應納稅所得額和適用稅率。因此,把合并或匯總計算的所得分開,是個人所得稅籌劃常用的方法。A.對B.錯正確答案:A25.企業(yè)開展稅收籌劃時要盡量充分利用稅收法律中賦予的稅收優(yōu)惠政策和其他國家政策法規(guī),使稅收籌劃方案的風險最小化A.對B.錯正確答案:A26.稅收籌劃是納稅人在納稅義務發(fā)生時對相關事項的安排和規(guī)劃A.對B.錯正確答案:B27.避稅的目標是少繳稅款、減輕稅收負擔,避稅遵循的原則與稅收籌劃相同。其行為結果符合稅收的立法精神A.對B.錯正確答案:B28.代收代繳義務人是依照有關規(guī)定,在向納稅人收取商品、勞務或服務收入時,有義務代收代繳其應納稅款的單位和個人,因此應承擔相應的納稅義務A.對B.錯正確答案:B29.從稅收的角度來說,能夠直接計入資產的不計入成本開支項目A.對B.錯正確答案:B30.稅收抵免是指居住國允許非居民納稅人在本國稅法規(guī)定的限額內,用已向來源國繳納的稅款抵免其向居住國應繳納稅額的部分A.對B.錯正確答案:B31.根據(jù)我國稅法規(guī)定,居民納稅人對于來源于我國境內的所得繳納個人所得稅A.對B.錯正確答案:B32.自然人逃避繳納稅款,對自然人犯罪主體在各層次量刑幅度內判處有期徒刑或者拘役,不再進行其他處罰A.對B.錯正確答案:B33.遞延納稅籌劃法是通過推遲收入確認和盡早確認費用實現(xiàn)納稅籌劃的A.對B.錯正確答案:A

納稅籌劃·第一章一、單項選擇題2.以下選項中,屬于納稅人的有()A.代扣代繳義務人B.代收代繳義務人C.居民企業(yè)D.外國人和無國籍人正確答案:C3.稅收籌劃的目標是()A.稅負最小化B.成本最小化C.企業(yè)利潤最大化D.企業(yè)價值最大化正確答案:D4.()是稅收籌劃的前提和基礎A.安全性B.合法性C.動態(tài)性D.系統(tǒng)性正確答案:B5.以下選項中,不屬于累進稅率形式的是()A.全額累進稅率B.定額稅率C.超額累進稅率D.超率累進稅率正確答案:B6.稅收籌劃是在納稅人()對相關事項的安排和規(guī)劃A.納稅義務發(fā)生之前B.納稅義務發(fā)生之后C.生產經營行為發(fā)生后D.生產經營行為發(fā)生過程中正確答案:A7.稅收籌劃的主體是(

)A.納稅人B.征稅對象C.計稅依據(jù)D.稅務機關正確答案:A8.稅收法律關系中的主體是指()A.征稅主體B.納稅主體C.稅務機關D.征納雙方正確答案:D9.稅收籌劃與逃稅、抗稅、騙稅等行為的根本區(qū)別是具有(

)A.違法性B.可行性C.前瞻性D.合法性正確答案:D10.稅收是國家財政收入的主要形式,國家征稅憑借的是()A.所有權B.政治權力C.行政權力D.財產權利正確答案:B11.稅收三性是指()A.廣泛性、強制性、固定性B.政策性、強制性、無償性C.無償性、固定性、強制性D.無償性、自覺性、靈活性正確答案:C二、多項選擇題13.利用轉讓定價籌劃法的具體操作方法有()A.企業(yè)通過控制零售價和原材料的進出口價格來影響關聯(lián)公司的產品成本和稅負水平B.企業(yè)通過對專利、專有技術、商標、廠商名稱等無形資產收取特許權使用費的高低來影響關聯(lián)公司的成本和利潤施加影響C.企業(yè)通過技術、管理、廣告、咨詢等勞務費用來影響關聯(lián)公司的利潤和稅負水平D.企業(yè)利用機器設備租賃影響關聯(lián)公司的利潤與稅負水平正確答案:ABCD14.稅務籌劃的目的包括()。A.絕對減輕稅負B.相對減輕稅負C.納稅成本最少化D.涉稅零風險正確答案:BCD15.稅收優(yōu)惠主要形式包含()A.免稅B.減稅C.稅收扣除D.稅收抵免正確答案:ABCD16.納稅籌劃的合法性要求是與()的根本區(qū)別。A.避稅B.騙稅C.逃稅D.欠稅正確答案:ABCD17.關于間接抵免,下列選項正確的是()A.適用于跨國母子公司之間的稅收抵免B.我國允許間接抵免C.我國不允許間接抵免D.間接抵免只能以“視同母公司間接繳納”而給予抵免處理正確答案:ABD18.稅收管轄權籌劃法是()A.減輕或消除有關國家的納稅義務B.避免成為行使居民管轄權國家的居民C.避免成為行使居民管轄權國家的公民D.避免自己的所得成為行使地域管轄權國家的征稅對象正確答案:ABCD19.遞延納稅籌劃法是()A.推遲納稅義務發(fā)生時間B.獲取了貨幣時間價值的相對收益C.企業(yè)沒有減少稅款的繳納D.企業(yè)減少了稅款的繳納正確答案:ABC20.納稅人進行稅收籌劃活動()A.充分利用國家的稅收法規(guī)、優(yōu)惠政策B.調整戰(zhàn)略方向C.調整生產經營各個環(huán)節(jié)D.調整布局投資結構和運行模式正確答案:ABCD21.《刑法》規(guī)定,對逃避繳納稅款罪的刑罰適用的原則()A.分層次處罰B.對自然人逃避繳納稅款并處罰金C.對單位犯逃避繳納稅款罪采取雙罰制D.對多次逃避繳納稅款的違法行為累計數(shù)額合并處罰正確答案:ABCD22.稅務籌劃有哪些基本特征()A.合法性B.事前性C.目的性D.風險性正確答案:ABCD三、判斷題24.自然人逃避繳納稅款,對自然人犯罪主體在各層次量刑幅度內判處有期徒刑或者拘役,不再進行其他處罰A.對B.錯正確答案:B25.代收代繳義務人是依照有關規(guī)定,在向納稅人收取商品、勞務或服務收入時,有義務代收代繳其應納稅款的單位和個人,因此應承擔相應的納稅義務A.對B.錯正確答案:B26.稅收抵免是指居住國允許非居民納稅人在本國稅法規(guī)定的限額內,用已向來源國繳納的稅款抵免其向居住國應繳納稅額的部分A.對B.錯正確答案:B27.企業(yè)開展稅收籌劃時要盡量充分利用稅收法律中賦予的稅收優(yōu)惠政策和其他國家政策法規(guī),使稅收籌劃方案的風險最小化A.對B.錯正確答案:A28.一般來說,將有關所得項目分別計稅可以分別扣除,有效降低應納稅所得額和適用稅率。因此,把合并或匯總計算的所得分開,是個人所得稅籌劃常用的方法。A.對B.錯正確答案:A29.避稅的目標是少繳稅款、減輕稅收負擔,避稅遵循的原則與稅收籌劃相同。其行為結果符合稅收的立法精神A.對B.錯正確答案:B30.從稅收的角度來說,能夠直接計入資產的不計入成本開支項目A.對B.錯正確答案:B31.稅收籌劃是納稅人在納稅義務發(fā)生時對相關事項的安排和規(guī)劃A.對B.錯正確答案:B32.根據(jù)我國稅法規(guī)定,居民納稅人對于來源于我國境內的所得繳納個人所得稅A.對B.錯正確答案:B33.遞延納稅籌劃法是通過推遲收入確認和盡早確認費用實現(xiàn)納稅籌劃的A.對B.錯正確答案:A

納稅籌劃·第一章一、單項選擇題2.稅收籌劃是在納稅人()對相關事項的安排和規(guī)劃A.納稅義務發(fā)生之前B.納稅義務發(fā)生之后C.生產經營行為發(fā)生后D.生產經營行為發(fā)生過程中正確答案:A3.稅收三性是指()A.廣泛性、強制性、固定性B.政策性、強制性、無償性C.無償性、固定性、強制性D.無償性、自覺性、靈活性正確答案:C4.以下選項中,不屬于累進稅率形式的是()A.全額累進稅率B.定額稅率C.超額累進稅率D.超率累進稅率正確答案:B5.以下選項中,屬于納稅人的有()A.代扣代繳義務人B.代收代繳義務人C.居民企業(yè)D.外國人和無國籍人正確答案:C6.稅收籌劃的主體是(

)A.納稅人B.征稅對象C.計稅依據(jù)D.稅務機關正確答案:A7.稅收法律關系中的主體是指()A.征稅主體B.納稅主體C.稅務機關D.征納雙方正確答案:D8.稅收是國家財政收入的主要形式,國家征稅憑借的是()A.所有權B.政治權力C.行政權力D.財產權利正確答案:B9.稅收籌劃的目標是()A.稅負最小化B.成本最小化C.企業(yè)利潤最大化D.企業(yè)價值最大化正確答案:D10.稅收籌劃與逃稅、抗稅、騙稅等行為的根本區(qū)別是具有(

)A.違法性B.可行性C.前瞻性D.合法性正確答案:D11.()是稅收籌劃的前提和基礎A.安全性B.合法性C.動態(tài)性D.系統(tǒng)性正確答案:B二、多項選擇題13.稅收管轄權籌劃法是()A.減輕或消除有關國家的納稅義務B.避免成為行使居民管轄權國家的居民C.避免成為行使居民管轄權國家的公民D.避免自己的所得成為行使地域管轄權國家的征稅對象正確答案:ABCD14.關于間接抵免,下列選項正確的是()A.適用于跨國母子公司之間的稅收抵免B.我國允許間接抵免C.我國不允許間接抵免D.間接抵免只能以“視同母公司間接繳納”而給予抵免處理正確答案:ABD15.遞延納稅籌劃法是()A.推遲納稅義務發(fā)生時間B.獲取了貨幣時間價值的相對收益C.企業(yè)沒有減少稅款的繳納D.企業(yè)減少了稅款的繳納正確答案:ABC16.稅務籌劃有哪些基本特征()A.合法性B.事前性C.目的性D.風險性正確答案:ABCD17.納稅人進行稅收籌劃活動()A.充分利用國家的稅收法規(guī)、優(yōu)惠政策B.調整戰(zhàn)略方向C.調整生產經營各個環(huán)節(jié)D.調整布局投資結構和運行模式正確答案:ABCD18.稅收優(yōu)惠主要形式包含()A.免稅B.減稅C.稅收扣除D.稅收抵免正確答案:ABCD19.納稅籌劃的合法性要求是與()的根本區(qū)別。A.避稅B.騙稅C.逃稅D.欠稅正確答案:ABCD20.《刑法》規(guī)定,對逃避繳納稅款罪的刑罰適用的原則()A.分層次處罰B.對自然人逃避繳納稅款并處罰金C.對單位犯逃避繳納稅款罪采取雙罰制D.對多次逃避繳納稅款的違法行為累計數(shù)額合并處罰正確答案:ABCD21.稅務籌劃的目的包括()。A.絕對減輕稅負B.相對減輕稅負C.納稅成本最少化D.涉稅零風險正確答案:BCD22.利用轉讓定價籌劃法的具體操作方法有()A.企業(yè)通過控制零售價和原材料的進出口價格來影響關聯(lián)公司的產品成本和稅負水平B.企業(yè)通過對專利、專有技術、商標、廠商名稱等無形資產收取特許權使用費的高低來影響關聯(lián)公司的成本和利潤施加影響C.企業(yè)通過技術、管理、廣告、咨詢等勞務費用來影響關聯(lián)公司的利潤和稅負水平D.企業(yè)利用機器設備租賃影響關聯(lián)公司的利潤與稅負水平正確答案:ABCD三、判斷題24.自然人逃避繳納稅款,對自然人犯罪主體在各層次量刑幅度內判處有期徒刑或者拘役,不再進行其他處罰A.對B.錯正確答案:B25.稅收籌劃是納稅人在納稅義務發(fā)生時對相關事項的安排和規(guī)劃A.對B.錯正確答案:B26.避稅的目標是少繳稅款、減輕稅收負擔,避稅遵循的原則與稅收籌劃相同。其行為結果符合稅收的立法精神A.對B.錯正確答案:B27.稅收抵免是指居住國允許非居民納稅人在本國稅法規(guī)定的限額內,用已向來源國繳納的稅款抵免其向居住國應繳納稅額的部分A.對B.錯正確答案:B28.遞延納稅籌劃法是通過推遲收入確認和盡早確認費用實現(xiàn)納稅籌劃的A.對B.錯正確答案:A29.一般來說,將有關所得項目分別計稅可以分別扣除,有效降低應納稅所得額和適用稅率。因此,把合并或匯總計算的所得分開,是個人所得稅籌劃常用的方法。A.對B.錯正確答案:A30.從稅收的角度來說,能夠直接計入資產的不計入成本開支項目A.對B.錯正確答案:B31.企業(yè)開展稅收籌劃時要盡量充分利用稅收法律中賦予的稅收優(yōu)惠政策和其他國家政策法規(guī),使稅收籌劃方案的風險最小化A.對B.錯正確答案:A32.根據(jù)我國稅法規(guī)定,居民納稅人對于來源于我國境內的所得繳納個人所得稅A.對B.錯正確答案:B33.代收代繳義務人是依照有關規(guī)定,在向納稅人收取商品、勞務或服務收入時,有義務代收代繳其應納稅款的單位和個人,因此應承擔相應的納稅義務A.對B.錯正確答案:B

納稅籌劃·第一章一、單項選擇題2.稅收三性是指()A.廣泛性、強制性、固定性B.政策性、強制性、無償性C.無償性、固定性、強制性D.無償性、自覺性、靈活性正確答案:C3.以下選項中,屬于納稅人的有()A.代扣代繳義務人B.代收代繳義務人C.居民企業(yè)D.外國人和無國籍人正確答案:C4.稅收籌劃與逃稅、抗稅、騙稅等行為的根本區(qū)別是具有(

)A.違法性B.可行性C.前瞻性D.合法性正確答案:D5.稅收籌劃的目標是()A.稅負最小化B.成本最小化C.企業(yè)利潤最大化D.企業(yè)價值最大化正確答案:D6.以下選項中,不屬于累進稅率形式的是()A.全額累進稅率B.定額稅率C.超額累進稅率D.超率累進稅率正確答案:B7.稅收籌劃的主體是(

)A.納稅人B.征稅對象C.計稅依據(jù)D.稅務機關正確答案:A8.稅收籌劃是在納稅人()對相關事項的安排和規(guī)劃A.納稅義務發(fā)生之前B.納稅義務發(fā)生之后C.生產經營行為發(fā)生后D.生產經營行為發(fā)生過程中正確答案:A9.稅收是國家財政收入的主要形式,國家征稅憑借的是()A.所有權B.政治權力C.行政權力D.財產權利正確答案:B10.稅收法律關系中的主體是指()A.征稅主體B.納稅主體C.稅務機關D.征納雙方正確答案:D11.()是稅收籌劃的前提和基礎A.安全性B.合法性C.動態(tài)性D.系統(tǒng)性正確答案:B二、多項選擇題13.稅務籌劃有哪些基本特征()A.合法性B.事前性C.目的性D.風險性正確答案:ABCD14.稅收管轄權籌劃法是()A.減輕或消除有關國家的納稅義務B.避免成為行使居民管轄權國家的居民C.避免成為行使居民管轄權國家的公民D.避免自己的所得成為行使地域管轄權國家的征稅對象正確答案:ABCD15.利用轉讓定價籌劃法的具體操作方法有()A.企業(yè)通過控制零售價和原材料的進出口價格來影響關聯(lián)公司的產品成本和稅負水平B.企業(yè)通過對專利、專有技術、商標、廠商名稱等無形資產收取特許權使用費的高低來影響關聯(lián)公司的成本和利潤施加影響C.企業(yè)通過技術、管理、廣告、咨詢等勞務費用來影響關聯(lián)公司的利潤和稅負水平D.企業(yè)利用機器設備租賃影響關聯(lián)公司的利潤與稅負水平正確答案:ABCD16.關于間接抵免,下列選項正確的是()A.適用于跨國母子公司之間的稅收抵免B.我國允許間接抵免C.我國不允許間接抵免D.間接抵免只能以“視同母公司間接繳納”而給予抵免處理正確答案:ABD17.稅收優(yōu)惠主要形式包含()A.免稅B.減稅C.稅收扣除D.稅收抵免正確答案:ABCD18.稅務籌劃的目的包括()。A.絕對減輕稅負B.相對減輕稅負C.納稅成本最少化D.涉稅零風險正確答案:BCD19.遞延納稅籌劃法是()A.推遲納稅義務發(fā)生時間B.獲取了貨幣時間價值的相對收益C.企業(yè)沒有減少稅款的繳納D.企業(yè)減少了稅款的繳納正確答案:ABC20.納稅人進行稅收籌劃活動()A.充分利用國家的稅收法規(guī)、優(yōu)惠政策B.調整戰(zhàn)略方向C.調整生產經營各個環(huán)節(jié)D.調整布局投資結構和運行模式正確答案:ABCD21.納稅籌劃的合法性要求是與()的根本區(qū)別。A.避稅B.騙稅C.逃稅D.欠稅正確答案:ABCD22.《刑法》規(guī)定,對逃避繳納稅款罪的刑罰適用的原則()A.分層次處罰B.對自然人逃避繳納稅款并處罰金C.對單位犯逃避繳納稅款罪采取雙罰制D.對多次逃避繳納稅款的違法行為累計數(shù)額合并處罰正確答案:ABCD三、判斷題24.自然人逃避繳納稅款,對自然人犯罪主體在各層次量刑幅度內判處有期徒刑或者拘役,不再進行其他處罰A.對B.錯正確答案:B25.根據(jù)我國稅法規(guī)定,居民納稅人對于來源于我國境內的所得繳納個人所得稅A.對B.錯正確答案:B26.遞延納稅籌劃法是通過推遲收入確認和盡早確認費用實現(xiàn)納稅籌劃的A.對B.錯正確答案:A27.從稅收的角度來說,能夠直接計入資產的不計入成本開支項目A.對B.錯正確答案:B28.避稅的目標是少繳稅款、減輕稅收負擔,避稅遵循的原則與稅收籌劃相同。其行為結果符合稅收的立法精神A.對B.錯正確答案:B29.代收代繳義務人是依照有關規(guī)定,在向納稅人收取商品、勞務或服務收入時,有義務代收代繳其應納稅款的單位和個人,因此應承擔相應的納稅義務A.對B.錯正確答案:B30.企業(yè)開展稅收籌劃時要盡量充分利用稅收法律中賦予的稅收優(yōu)惠政策和其他國家政策法規(guī),使稅收籌劃方案的風險最小化A.對B.錯正確答案:A31.一般來說,將有關所得項目分別計稅可以分別扣除,有效降低應納稅所得額和適用稅率。因此,把合并或匯總計算的所得分開,是個人所得稅籌劃常用的方法。A.對B.錯正確答案:A32.稅收抵免是指居住國允許非居民納稅人在本國稅法規(guī)定的限額內,用已向來源國繳納的稅款抵免其向居住國應繳納稅額的部分A.對B.錯正確答案:B33.稅收籌劃是納稅人在納稅義務發(fā)生時對相關事項的安排和規(guī)劃A.對B.錯正確答案:B

納稅籌劃·第一章一、單項選擇題2.以下選項中,屬于納稅人的有()A.代扣代繳義務人B.代收代繳義務人C.居民企業(yè)D.外國人和無國籍人正確答案:C3.稅收三性是指()A.廣泛性、強制性、固定性B.政策性、強制性、無償性C.無償性、固定性、強制性D.無償性、自覺性、靈活性正確答案:C4.()是稅收籌劃的前提和基礎A.安全性B.合法性C.動態(tài)性D.系統(tǒng)性正確答案:B5.稅收是國家財政收入的主要形式,國家征稅憑借的是()A.所有權B.政治權力C.行政權力D.財產權利正確答案:B6.稅收籌劃的主體是(

)A.納稅人B.征稅對象C.計稅依據(jù)D.稅務機關正確答案:A7.稅收籌劃的目標是()A.稅負最小化B.成本最小化C.企業(yè)利潤最大化D.企業(yè)價值最大化正確答案:D8.稅收籌劃是在納稅人()對相關事項的安排和規(guī)劃A.納稅義務發(fā)生之前B.納稅義務發(fā)生之后C.生產經營行為發(fā)生后D.生產經營行為發(fā)生過程中正確答案:A9.稅收法律關系中的主體是指()A.征稅主體B.納稅主體C.稅務機關D.征納雙方正確答案:D10.稅收籌劃與逃稅、抗稅、騙稅等行為的根本區(qū)別是具有(

)A.違法性B.可行性C.前瞻性D.合法性正確答案:D11.以下選項中,不屬于累進稅率形式的是()A.全額累進稅率B.定額稅率C.超額累進稅率D.超率累進稅率正確答案:B二、多項選擇題13.稅收管轄權籌劃法是()A.減輕或消除有關國家的納稅義務B.避免成為行使居民管轄權國家的居民C.避免成為行使居民管轄權國家的公民D.避免自己的所得成為行使地域管轄權國家的征稅對象正確答案:ABCD14.稅務籌劃有哪些基本特征()A.合法性B.事前性C.目的性D.風險性正確答案:ABCD15.遞延納稅籌劃法是()A.推遲納稅義務發(fā)生時間B.獲取了貨幣時間價值的相對收益C.企業(yè)沒有減少稅款的繳納D.企業(yè)減少了稅款的繳納正確答案:ABC16.納稅籌劃的合法性要求是與()的根本區(qū)別。A.避稅B.騙稅C.逃稅D.欠稅正確答案:ABCD17.納稅人進行稅收籌劃活動()A.充分利用國家的稅收法規(guī)、優(yōu)惠政策B.調整戰(zhàn)略方向C.調整生產經營各個環(huán)節(jié)D.調整布局投資結構和運行模式正確答案:ABCD18.《刑法》規(guī)定,對逃避繳納稅款罪的刑罰適用的原則()A.分層次處罰B.對自然人逃避繳納稅款并處罰金C.對單位犯逃避繳納稅款罪采取雙罰制D.對多次逃避繳納稅款的違法行為累計數(shù)額合并處罰正確答案:ABCD19.利用轉讓定價籌劃法的具體操作方法有()A.企業(yè)通過控制零售價和原材料的進出口價格來影響關聯(lián)公司的產品成本和稅負水平B.企業(yè)通過對專利、專有技術、商標、廠商名稱等無形資產收取特許權使用費的高低來影響關聯(lián)公司的成本和利潤施加影響C.企業(yè)通過技術、管理、廣告、咨詢等勞務費用來影響關聯(lián)公司的利潤和稅負水平D.企業(yè)利用機器設備租賃影響關聯(lián)公司的利潤與稅負水平正確答案:ABCD20.關于間接抵免,下列選項正確的是()A.適用于跨國母子公司之間的稅收抵免B.我國允許間接抵免C.我國不允許間接抵免D.間接抵免只能以“視同母公司間接繳納”而給予抵免處理正確答案:ABD21.稅收優(yōu)惠主要形式包含()A.免稅B.減稅C.稅收扣除D.稅收抵免正確答案:ABCD22.稅務籌劃的目的包括()。A.絕對減輕稅負B.相對減輕稅負C.納稅成本最少化D.涉稅零風險正確答案:BCD三、判斷題24.遞延納稅籌劃法是通過推遲收入確認和盡早確認費用實現(xiàn)納稅籌劃的A.對B.錯正確答案:A25.自然人逃避繳納稅款,對自然人犯罪主體在各層次量刑幅度內判處有期徒刑或者拘役,不再進行其他處罰A.對B.錯正確答案:B26.代收代繳義務人是依照有關規(guī)定,在向納稅人收取商品、勞務或服務收入時,有義務代收代繳其應納稅款的單位和個人,因此應承擔相應的納稅義務A.對B.錯正確答案:B27.一般來說,將有關所得項目分別計稅可以分別扣除,有效降低應納稅所得額和適用稅率。因此,把合并或匯總計算的所得分開,是個人所得稅籌劃常用的方法。A.對B.錯正確答案:A28.根據(jù)我國稅法規(guī)定,居民納稅人對于來源于我國境內的所得繳納個人所得稅A.對B.錯正確答案:B29.從稅收的角度來說,能夠直接計入資產的不計入成本開支項目A.對B.錯正確答案:B30.稅收抵免是指居住國允許非居民納稅人在本國稅法規(guī)定的限額內,用已向來源國繳納的稅款抵免其向居住國應繳納稅額的部分A.對B.錯正確答案:B31.稅收籌劃是納稅人在納稅義務發(fā)生時對相關事項的安排和規(guī)劃A.對B.錯正確答案:B32.避稅的目標是少繳稅款、減輕稅收負擔,避稅遵循的原則與稅收籌劃相同。其行為結果符合稅收的立法精神A.對B.錯正確答案:B33.企業(yè)開展稅收籌劃時要盡量充分利用稅收法律中賦予的稅收優(yōu)惠政策和其他國家政策法規(guī),使稅收籌劃方案的風險最小化A.對B.錯正確答案:A

納稅籌劃·第一章一、單項選擇題2.以下選項中,不屬于累進稅率形式的是()A.全額累進稅率B.定額稅率C.超額累進稅率D.超率累進稅率正確答案:B3.稅收籌劃的目標是()A.稅負最小化B.成本最小化C.企業(yè)利潤最大化D.企業(yè)價值最大化正確答案:D4.稅收是國家財政收入的主要形式,國家征稅憑借的是()A.所有權B.政治權力C.行政權力D.財產權利正確答案:B5.稅收籌劃的主體是(

)A.納稅人B.征稅對象C.計稅依據(jù)D.稅務機關正確答案:A6.稅收三性是指()A.廣泛性、強制性、固定性B.政策性、強制性、無償性C.無償性、固定性、強制性D.無償性、自覺性、靈活性正確答案:C7.稅收籌劃與逃稅、抗稅、騙稅等行為的根本區(qū)別是具有(

)A.違法性B.可行性C.前瞻性D.合法性正確答案:D8.以下選項中,屬于納稅人的有()A.代扣代繳義務人B.代收代繳義務人C.居民企業(yè)D.外國人和無國籍人正確答案:C9.稅收法律關系中的主體是指()A.征稅主體B.納稅主體C.稅務機關D.征納雙方正確答案:D10.稅收籌劃是在納稅人()對相關事項的安排和規(guī)劃A.納稅義務發(fā)生之前B.納稅義務發(fā)生之后C.生產經營行為發(fā)生后D.生產經營行為發(fā)生過程中正確答案:A11.()是稅收籌劃的前提和基礎A.安全性B.合法性C.動態(tài)性D.系統(tǒng)性正確答案:B二、多項選擇題13.納稅人進行稅收籌劃活動()A.充分利用國家的稅收法規(guī)、優(yōu)惠政策B.調整戰(zhàn)略方向C.調整生產經營各個環(huán)節(jié)D.調整布局投資結構和運行模式正確答案:ABCD14.關于間接抵免,下列選項正確的是()A.適用于跨國母子公司之間的稅收抵免B.我國允許間接抵免C.我國不允許間接抵免D.間接抵免只能以“視同母公司間接繳納”而給予抵免處理正確答案:ABD15.稅務籌劃的目的包括()。A.絕對減輕稅負B.相對減輕稅負C.納稅成本最少化D.涉稅零風險正確答案:BCD16.納稅籌劃的合法性要求是與()的根本區(qū)別。A.避稅B.騙稅C.逃稅D.欠稅正確答案:ABCD17.稅收優(yōu)惠主要形式包含()A.免稅B.減稅C.稅收扣除D.稅收抵免正確答案:ABCD18.稅收管轄權籌劃法是()A.減輕或消除有關國家的納稅義務B.避免成為行使居民管轄權國家的居民C.避免成為行使居民管轄權國家的公民D.避免自己的所得成為行使地域管轄權國家的征稅對象正確答案:ABCD19.稅務籌劃有哪些基本特征()A.合法性B.事前性C.目的性D.風險性正確答案:ABCD20.《刑法》規(guī)定,對逃避繳納稅款罪的刑罰適用的原則()A.分層次處罰B.對自然人逃避繳納稅款并處罰金C.對單位犯逃避繳納稅款罪采取雙罰制D.對多次逃避繳納稅款的違法行為累計數(shù)額合并處罰正確答案:ABCD21.利用轉讓定價籌劃法的具體操作方法有()A.企業(yè)通過控制零售價和原材料的進出口價格來影響關聯(lián)公司的產品成本和稅負水平B.企業(yè)通過對專利、專有技術、商標、廠商名稱等無形資產收取特許權使用費的高低來影響關聯(lián)公司的成本和利潤施加影響C.企業(yè)通過技術、管理、廣告、咨詢等勞務費用來影響關聯(lián)公司的利潤和稅負水平D.企業(yè)利用機器設備租賃影響關聯(lián)公司的利潤與稅負水平正確答案:ABCD22.遞延納稅籌劃法是()A.推遲納稅義務發(fā)生時間B.獲取了貨幣時間價值的相對收益C.企業(yè)沒有減少稅款的繳納D.企業(yè)減少了稅款的繳納正確答案:ABC三、判斷題24.一般來說,將有關所得項目分別計稅可以分別扣除,有效降低應納稅所得額和適用稅率。因此,把合并或匯總計算的所得分開,是個人所得稅籌劃常用的方法。A.對B.錯正確答案:A25.稅收抵免是指居住國允許非居民納稅人在本國稅法規(guī)定的限額內,用已向來源國繳納的稅款抵免其向居住國應繳納稅額的部分A.對B.錯正確答案:B26.代收代繳義務人是依照有關規(guī)定,在向納稅人收取商品、勞務或服務收入時,有義務代收代繳其應納稅款的單位和個人,因此應承擔相應的納稅義務A.對B.錯正確答案:B27.從稅收的角度來說,能夠直接計入資產的不計入成本開支項目A.對B.錯正確答案:B28.遞延納稅籌劃法是通過推遲收入確認和盡早確認費用實現(xiàn)納稅籌劃的A.對B.錯正確答案:A29.企業(yè)開展稅收籌劃時要盡量充分利用稅收法律中賦予的稅收優(yōu)惠政策和其他國家政策法規(guī),使稅收籌劃方案的風險最小化A.對B.錯正確答案:A30.自然人逃避繳納稅款,對自然人犯罪主體在各層次量刑幅度內判處有期徒刑或者拘役,不再進行其他處罰A.對B.錯正確答案:B31.稅收籌劃是納稅人在納稅義務發(fā)生時對相關事項的安排和規(guī)劃A.對B.錯正確答案:B32.根據(jù)我國稅法規(guī)定,居民納稅人對于來源于我國境內的所得繳納個人所得稅A.對B.錯正確答案:B33.避稅的目標是少繳稅款、減輕稅收負擔,避稅遵循的原則與稅收籌劃相同。其行為結果符合稅收的立法精神A.對B.錯正確答案:B

納稅籌劃·第一章一、單項選擇題2.稅收法律關系中的主體是指()A.征稅主體B.納稅主體C.稅務機關D.征納雙方正確答案:D3.稅收籌劃與逃稅、抗稅、騙稅等行為的根本區(qū)別是具有(

)A.違法性B.可行性C.前瞻性D.合法性正確答案:D4.稅收是國家財政收入的主要形式,國家征稅憑借的是()A.所有權B.政治權力C.行政權力D.財產權利正確答案:B5.稅收籌劃的目標是()A.稅負最小化B.成本最小化C.企業(yè)利潤最大化D.企業(yè)價值最大化正確答案:D6.稅收三性是指()A.廣泛性、強制性、固定性B.政策性、強制性、無償性C.無償性、固定性、強制性D.無償性、自覺性、靈活性正確答案:C7.以下選項中,不屬于累進稅率形式的是()A.全額累進稅率B.定額稅率C.超額累進稅率D.超率累進稅率正確答案:B8.稅收籌劃的主體是(

)A.納稅人B.征稅對象C.計稅依據(jù)D.稅務機關正確答案:A9.以下選項中,屬于納稅人的有()A.代扣代繳義務人B.代收代繳義務人C.居民企業(yè)D.外國人和無國籍人正確答案:C10.稅收籌劃是在納稅人()對相關事項的安排和規(guī)劃A.納稅義務發(fā)生之前B.納稅義務發(fā)生之后C.生產經營行為發(fā)生后D.生產經營行為發(fā)生過程中正確答案:A11.()是稅收籌劃的前提和基礎A.安全性B.合法性C.動態(tài)性D.系統(tǒng)性正確答案:B二、多項選擇題13.納稅人進行稅收籌劃活動()A.充分利用國家的稅收法規(guī)、優(yōu)惠政策B.調整戰(zhàn)略方向C.調整生產經營各個環(huán)節(jié)D.調整布局投資結構和運行模式正確答案:ABCD14.稅收管轄權籌劃法是()A.減輕或消除有關國家的納稅義務B.避免成為行使居民管轄權國家的居民C.避免成為行使居民管轄權國家的公民D.避免自己的所得成為行使地域管轄權國家的征稅對象正確答案:ABCD15.關于間接抵免,下列選項正確的是()A.適用于跨國母子公司之間的稅收抵免B.我國允許間接抵免C.我國不允許間接抵免D.間接抵免只能以“視同母公司間接繳納”而給予抵免處理正確答案:ABD16.遞延納稅籌劃法是()A.推遲納稅義務發(fā)生時間B.獲取了貨幣時間價值的相對收益C.企業(yè)沒有減少稅款的繳納D.企業(yè)減少了稅款的繳納正確答案:ABC17.利用轉讓定價籌劃法的具體操作方法有()A.企業(yè)通過控制零售價和原材料的進出口價格來影響關聯(lián)公司的產品成本和稅負水平B.企業(yè)通過對專利、專有技術、商標、廠商名稱等無形資產收取特許權使用費的高低來影響關聯(lián)公司的成本和利潤施加影響C.企業(yè)通過技術、管理、廣告、咨詢等勞務費用來影響關聯(lián)公司的利潤和稅負水平D.企業(yè)利用機器設備租賃影響關聯(lián)公司的利潤與稅負水平正確答案:ABCD18.稅收優(yōu)惠主要形式包含()A.免稅B.減稅C.稅收扣除D.稅收抵免正確答案:ABCD19.《刑法》規(guī)定,對逃避繳納稅款罪的刑罰適用的原則()A.分層次處罰B.對自然人逃避繳納稅款并處罰金C.對單位犯逃避繳納稅款罪采取雙罰制D.對多次逃避繳納稅款的違法行為累計數(shù)額合并處罰正確答案:ABCD20.稅務籌劃有哪些基本特征()A.合法性B.事前性C.目的性D.風險性正確答案:ABCD21.納稅籌劃的合法性要求是與()的根本區(qū)別。A.避稅B.騙稅C.逃稅D.欠稅正確答案:ABCD22.稅務籌劃的目的包括()。A.絕對減輕稅負B.相對減輕稅負C.納稅成本最少化D.涉稅零風險正確答案:BCD三、判斷題24.稅收抵免是指居住國允許非居民納稅人在本國稅法規(guī)定的限額內,用已向來源國繳納的稅款抵免其向居住國應繳納稅額的部分A.對B.錯正確答案:B25.遞延納稅籌劃法是通過推遲收入確認和盡早確認費用實現(xiàn)納稅籌劃的A.對B.錯正確答案:A26.一般來說,將有關所得項目分別計稅可以分別扣除,有效降低應納稅所得額和適用稅率。因此,把合并或匯總計算的所得分開,是個人所得稅籌劃常用的方法。A.對B.錯正確答案:A27.企業(yè)開展稅收籌劃時要盡量充分利用稅收法律中賦予的稅收優(yōu)惠政策和其他國家政策法規(guī),使稅收籌劃方案的風險最小化A.對B.錯正確答案:A28.代收代繳義務人是依照有關規(guī)定,在向納稅人收取商品、勞務或服務收入時,有義務代收代繳其應納稅款的單位和個人,因此應承擔相應的納稅義務A.對B.錯正確答案:B29.自然人逃避繳納稅款,對自然人犯罪主體在各層次量刑幅度內判處有期徒刑或者拘役,不再進行其他處罰A.對B.錯正確答案:B30.從稅收的角度來說,能夠直接計入資產的不計入成本開支項目A.對B.錯正確答案:B31.避稅的目標是少繳稅款、減輕稅收負擔,避稅遵循的原則與稅收籌劃相同。其行為結果符合稅收的立法精神A.對B.錯正確答案:B32.根據(jù)我國稅法規(guī)定,居民納稅人對于來源于我國境內的所得繳納個人所得稅A.對B.錯正確答案:B33.稅收籌劃是納稅人在納稅義務發(fā)生時對相關事項的安排和規(guī)劃A.對B.錯正確答案:B

納稅籌劃·第一章一、單項選擇題2.()是稅收籌劃的前提和基礎A.安全性B.合法性C.動態(tài)性D.系統(tǒng)性正確答案:B3.稅收籌劃與逃稅、抗稅、騙稅等行為的根本區(qū)別是具有(

)A.違法性B.可行性C.前瞻性D.合法性正確答案:D4.稅收籌劃的目標是()A.稅負最小化B.成本最小化C.企業(yè)利潤最大化D.企業(yè)價值最大化正確答案:D5.以下選項中,不屬于累進稅率形式的是()A.全額累進稅率B.定額稅率C.超額累進稅率D.超率累進稅率正確答案:B6.稅收籌劃是在納稅人()對相關事項的安排和規(guī)劃A.納稅義務發(fā)生之前B.納稅義務發(fā)生之后C.生產經營行為發(fā)生后D.生產經營行為發(fā)生過程中正確答案:A7.以下選項中,屬于納稅人的有()A.代扣代繳義務人B.代收代繳義務人C.居民企業(yè)D.外國人和無國籍人正確答案:C8.稅收是國家財政收入的主要形式,國家征稅憑借的是()A.所有權B.政治權力C.行政權力D.財產權利正確答案:B9.稅收籌劃的主體是(

)A.納稅人B.征稅對象C.計稅依據(jù)D.稅務機關正確答案:A10.稅收法律關系中的主體是指()A.征稅主體B.納稅主體C.稅務機關D.征納雙方正確答案:D11.稅收三性是指()A.廣泛性、強制性、固定性B.政策性、強制性、無償性C.無償性、固定性、強制性D.無償性、自覺性、靈活性正確答案:C二、多項選擇題13.關于間接抵免,下列選項正確的是()A.適用于跨國母子公司之間的稅收抵免B.我國允許間接抵免C.我國不允許間接抵免D.間接抵免只能以“視同母公司間接繳納”而給予抵免處理正確答案:ABD14.稅務籌劃的目的包括()。A.絕對減輕稅負B.相對減輕稅負C.納稅成本最少化D.涉稅零風險正確答案:BCD15.稅收管轄權籌劃法是()A.減輕或消除有關國家的納稅義務B.避免成為行使居民管轄權國家的居民C.避免成為行使居民管轄權國家的公民D.避免自己的所得成為行使地域管轄權國家的征稅對象正確答案:ABCD16.納稅籌劃的合法性要求是與()的根本區(qū)別。A.避稅B.騙稅C.逃稅D.欠稅正確答案:ABCD17.遞延納稅籌劃法是()A.推遲納稅義務發(fā)生時間B.獲取了貨幣時間價值的相對收益C.企業(yè)沒有減少稅款的繳納D.企業(yè)減少了稅款的繳納正確答案:ABC18.《刑法》規(guī)定,對逃避繳納稅款罪的刑罰適用的原則()A.分層次處罰B.對自然人逃避繳納稅款并處罰金C.對單位犯逃避繳納稅款罪采取雙罰制D.對多次逃避繳納稅款的違法行為累計數(shù)額合并處罰正確答案:ABCD19.稅務籌劃有哪些基本特征()A.合法性B.事前性C.目的性D.風險性正確答案:ABCD20.利用轉讓定價籌劃法的具體操作方法有()A.企業(yè)通過控制零售價和原材料的進出口價格來影響關聯(lián)公司的產品成本和稅負水平B.企業(yè)通過對專利、專有技術、商標、廠商名稱等無形資產收取特許權使用費的高低來影響關聯(lián)公司的成本和利潤施加影響C.企業(yè)通過技術、管理、廣告、咨詢等勞務費用來影響關聯(lián)公司的利潤和稅負水平D.企業(yè)利用機器設備租賃影響關聯(lián)公司的利潤與稅負水平正確答案:ABCD21.納稅人進行稅收籌劃活動()A.充分利用國家的稅收法規(guī)、優(yōu)惠政策B.調整戰(zhàn)略方向C.調整生產經營各個環(huán)節(jié)D.調整布局投資結構和運行模式正確答案:ABCD22.稅收優(yōu)惠主要形式包含()A.免稅B.減稅C.稅收扣除D.稅收抵免正確答案:ABCD三、判斷題24.避稅的目標是少繳稅款、減輕稅收負擔,避稅遵循的原則與稅收籌劃相同。其行為結果符合稅收的立法精神A.對B.錯正確答案:B25.代收代繳義務人是依照有關規(guī)定,在向納稅人收取商品、勞務或服務收入時,有義務代收代繳其應納稅款的單位和個人,因此應承擔相應的納稅義務A.對B.錯正確答案:B26.一般來說,將有關所得項目分別計稅可以分別扣除,有效降低應納稅所得額和適用稅率。因此,把合并或匯總計算的所得分開,是個人所得稅籌劃常用的方法。A.對B.錯正確答案:A27.根據(jù)我國稅法規(guī)定,居民納稅人對于來源于我國境內的所得繳納個人所得稅A.對B.錯正確答案:B28.稅收抵免是指居住國允許非居民納稅人在本國稅法規(guī)定的限額內,用已向來源國繳納的稅款抵免其向居住國應繳納稅額的部分A.對B.錯正確答案:B29.企業(yè)開展稅收籌劃時要盡量充分利用稅收法律中賦予的稅收優(yōu)惠政策和其他國家政策法規(guī),使稅收籌劃方案的風險最小化A.對B.錯正確答案:A30.遞延納稅籌劃法是通過推遲收入確認和盡早確認費用實現(xiàn)納稅籌劃的A.對B.錯正確答案:A31.稅收籌劃是納稅人在納稅義務發(fā)生時對相關事項的安排和規(guī)劃A.對B.錯正確答案:B32.從稅收的角度來說,能夠直接計入資產的不計入成本開支項目A.對B.錯正確答案:B33.自然人逃避繳納稅款,對自然人犯罪主體在各層次量刑幅度內判處有期徒刑或者拘役,不再進行其他處罰A.對B.錯正確答案:B

納稅籌劃·第一章一、單項選擇題2.()是稅收籌劃的前提和基礎A.安全性B.合法性C.動態(tài)性D.系統(tǒng)性正確答案:B3.稅收籌劃的主體是(

)A.納稅人B.征稅對象C.計稅依據(jù)D.稅務機關正確答案:A4.以下選項中,不屬于累進稅率形式的是()A.全額累進稅率B.定額稅率C.超額累進稅率D.超率累進稅率正確答案:B5.稅收籌劃與逃稅、抗稅、騙稅等行為的根本區(qū)別是具有(

)A.違法性B.可行性C.前瞻性D.合法性正確答案:D6.稅收籌劃的目標是()A.稅負最小化B.成本最小化C.企業(yè)利潤最大化D.企業(yè)價值最大化正確答案:D7.稅收是國家財政收入的主要形式,國家征稅憑借的是()A.所有權B.政治權力C.行政權力D.財產權利正確答案:B8.稅收籌劃是在納稅人()對相關事項的安排和規(guī)劃A.納稅義務發(fā)生之前B.納稅義務發(fā)生之后C.生產經營行為發(fā)生后D.生產經營行為發(fā)生過程中正確答案:A9.稅收法律關系中的主體是指()A.征稅主體B.納稅主體C.稅務機關D.征納雙方正確答案:D10.稅收三性是指()A.廣泛性、強制性、固定性B.政策性、強制性、無償性C.無償性、固定性、強制性D.無償性、自覺性、靈活性正確答案:C11.以下選項中,屬于納稅人的有()A.代扣代繳義務人B.代收代繳義務人C.居民企業(yè)D.外國人和無國籍人正確答案:C二、多項選擇題13.稅務籌劃的目的包括()。A.絕對減輕稅負B.相對減輕稅負C.納稅成本最少化D.涉稅零風險正確答案:BCD14.《刑法》規(guī)定,對逃避繳納稅款罪的刑罰適用的原則()A.分層次處罰B.對自然人逃避繳納稅款并處罰金C.對單位犯逃避繳納稅款罪采取雙罰制D.對多次逃避繳納稅款的違法行為累計數(shù)額合并處罰正確答案:ABCD15.稅收優(yōu)惠主要形式包含()A.免稅B.減稅C.稅收扣除D.稅收抵免正確答案:ABCD16.稅務籌劃有哪些基本特征()A.合法性B.事前性C.目的性D.風險性正確答案:ABCD17.稅收管轄權籌劃法是()A.減輕或消除有關國家的納稅義務B.避免成為行使居民管轄權國家的居民C.避免成為行使居民管轄權國家的公民D.避免自己的所得成為行使地域管轄權國家的征稅對象正確答案:ABCD18.納稅籌劃的合法性要求是與()的根本區(qū)別。A.避稅B.騙稅C.逃稅D.欠稅正確答案:ABCD19.納稅人進行稅收籌劃活動()A.充分利用國家的稅收法規(guī)、優(yōu)惠政策B.調整戰(zhàn)略方向C.調整生產經營各個環(huán)節(jié)D.調整布局投資結構和運行模式正確答案:ABCD20.關于間接抵免,下列選項正確的是()A.適用于跨國母子公司之間的稅收抵免B.我國允許間接抵免C.我國不允許間接抵免D.間接抵免只能以“視同母公司間接繳納”而給予抵免處理正確答案:ABD21.利用轉讓定價籌劃法的具體操作方法有()A.企業(yè)通過控制零售價和原材料的進出口價格來影響關聯(lián)公司的產品成本和稅負水平B.企業(yè)通過對專利、專有技術、商標、廠商名稱等無形資產收取特許權使用費的高低來影響關聯(lián)公司的成本和利潤施加影響C.企業(yè)通過技術、管理、廣告、咨詢等勞務費用來影響關聯(lián)公司的利潤和稅負水平D.企業(yè)利用機器設備租賃影響關聯(lián)公司的利潤與稅負水平正確答案:ABCD22.遞延納稅籌劃法是()A.推遲納稅義務發(fā)生時間B.獲取了貨幣時間價值的相對收益C.企業(yè)沒有減少稅款的繳納D.企業(yè)減少了稅款的繳納正確答案:ABC三、判斷題24.企業(yè)開展稅收籌劃時要盡量充分利用稅收法律中賦予的稅收優(yōu)惠政策和其他國家政策法規(guī),使稅收籌劃方案的風險最小化A.對B.錯正確答案:A25.遞延納稅籌劃法是通過推遲收入確認和盡早確認費用實現(xiàn)納稅籌劃的A.對B.錯正確答案:A26.稅收抵免是指居住國允許非居民納稅人在本國稅法規(guī)定的限額內,用已向來源國繳納的稅款抵免其向居住國應繳納稅額的部分A.對B.錯正確答案:B27.一般來說,將有關所得項目分別計稅可以分別扣除,有效降低應納稅所得額和適用稅率。因此,把合并或匯總計算的所得分開,是個人所得稅籌劃常用的方法。A.對B.錯正確答案:A28.稅收籌劃是納稅人在納稅義務發(fā)生時對相關事項的安排和規(guī)劃A.對B.錯正確答案:B29.避稅的目標是少繳稅款、減輕稅收負擔,避稅遵循的原則與稅收籌劃相同。其行為結果符合稅收的立法精神A.對B.錯正確答案:B30.自然人逃避繳納稅款,對自然人犯罪主體在各層次量刑幅度內判處有期徒刑或者拘役,不再進行其他處罰A.對B.錯正確答案:B31.從稅收的角度來說,能夠直接計入資產的不計入成本開支項目A.對B.錯正確答案:B32.代收代繳義務人是依照有關規(guī)定,在向納稅人收取商品、勞務或服務收入時,有義務代收代繳其應納稅款的單位和個人,因此應承擔相應的納稅義務A.對B.錯正確答案:B33.根據(jù)我國稅法規(guī)定,居民納稅人對于來源于我國境內的所得繳納個人所得稅A.對B.錯正確答案:B

納稅籌劃·第一章一、單項選擇題2.稅收籌劃與逃稅、抗稅、騙稅等行為的根本區(qū)別是具有(

)A.違法性B.可行性C.前瞻性D.合法性正確答案:D3.以下選項中,屬于納稅人的有()A.代扣代繳義務人B.代收代繳義務人C.居民企業(yè)D.外國人和無國籍人正確答案:C4.稅收籌劃的目標是()A.稅負最小化B.成本最小化C.企業(yè)利潤最大化D.企業(yè)價值最大化正確答案:D5.稅收籌劃是在納稅人()對相關事項的安排和規(guī)劃A.納稅義務發(fā)生之前B.納稅義務發(fā)生之后C.生產經營行為發(fā)生后D.生產經營行為發(fā)生過程中正確答案:A6.以下選項中,不屬于累進稅率形式的是()A.全額累進稅率B.定額稅率C.超額累進稅率D.超率累進稅率正確答案:B7.稅收是國家財政收入的主要形式,國家征稅憑借的是()A.所有權B.政治權力C.行政權力D.財產權利正確答案:B8.()是稅收籌劃的前提和基礎A.安全性B.合法性C.動態(tài)性D.系統(tǒng)性正確答案:B9.稅收籌劃的主體是(

)A.納稅人B.征稅對象C.計稅依據(jù)D.稅務機關正確答案:A10.稅收法律關系中的主體是指()A.征稅主體B.納稅主體C.稅務機關D.征納雙方正確答案:D11.稅收三性是指()A.廣泛性、強制性、固定性B.政策性、強制性、無償性C.無償性、固定性、強制性D.無償性、自覺性、靈活性正確答案:C二、多項選擇題13.稅務籌劃的目的包括()。A.絕對減輕稅負B.相對減輕稅負C.納稅成本最少化D.涉稅零風險正確答案:BCD14.稅務籌劃有哪些基本特征()A.合法性B.事前性C.目的性D.風險性正確答案:ABCD15.納稅籌劃的合法性要求是與()的根本區(qū)別。A.避稅B.騙稅C.逃稅D.欠稅正確答案:ABCD16.稅收優(yōu)惠主要形式包含()A.免稅B.減稅C.稅收扣除D.稅收抵免正確答案:ABCD17.稅收管轄權籌劃法是()A.減輕或消除有關國家的納稅義務B.避免成為行使居民管轄權國家的居民C.避免成為行使居民管轄權國家的公民D.避免自己的所得成為行使地域管轄權國家的征稅對象正確答案:ABCD18.關于間接抵免,下列選項正確的是()A.適用于跨國母子公司之間的稅收抵免B.我國允許間接抵免C.我國不允許間接抵免D

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