中國(guó)企業(yè)“出海”與財(cái)經(jīng)組織賦能

2024年6月高頓咨詢未來(lái)洞察研究院前言國(guó)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展布局的重要議題，甚至有人喊等)支持方面都提出了全新要求。不出海，就出局3中企“出海”歷程：變化與動(dòng)因6“出?！背墒於扰c路線圖13走出“舒適區(qū)”,迎接新挑戰(zhàn)16附錄243不出海，就出局企業(yè)可持續(xù)發(fā)展布局的重要議題，甚至有人喊出局”,世界政經(jīng)局勢(shì)動(dòng)蕩變化，對(duì)于許多中國(guó)企業(yè)有體會(huì)。隨著全球貿(mào)易環(huán)境的復(fù)雜化和逆全球化趨勢(shì)的加劇，貿(mào)易壁壘的增多正推動(dòng)中國(guó)新能源汽車(chē)公司加速擴(kuò)展其國(guó)際供應(yīng)鏈。在過(guò)去兩年中，歐美地區(qū)對(duì)鋰電產(chǎn)業(yè)鏈實(shí)施了多項(xiàng)旨在促進(jìn)本土化的法規(guī)，例如美國(guó)的《通貨膨脹削減法案》和歐盟的《凈零工業(yè)法案》與《關(guān)鍵原材料法案》。美國(guó)的法案對(duì)那些希望享受美國(guó)政府為新能源汽車(chē)提供補(bǔ)貼的汽車(chē)制造商，提出了更加嚴(yán)格的本地化動(dòng)力電池生產(chǎn)要求；而歐盟的新法則規(guī)定，到2030年至少40%的清潔能源技術(shù)要在歐盟內(nèi)制造，鋰、鈷、鎳以及硅等汽車(chē)零部件關(guān)鍵原材料在供應(yīng)、加工、回收環(huán)節(jié)本土化至少達(dá)到10%、40%、15%。這表明，如果中國(guó)企業(yè)僅僅依靠產(chǎn)品出口而沒(méi)有在目的地國(guó)家建立生產(chǎn)能力，它們將難以獲得必要的市場(chǎng)準(zhǔn)入資格和政府補(bǔ)貼。公司國(guó)家宣布時(shí)間產(chǎn)能規(guī)劃項(xiàng)目進(jìn)展情況寧德匈牙利2022年8月100GWh擬在匈牙利德布勒森市投資建設(shè)其在歐洲的第二座電池工廠，該工廠投資約73.4億歐元，規(guī)劃產(chǎn)能100GWh,其中預(yù)計(jì)有20GWh為寶馬配套4,680大圓柱電池。時(shí)代德國(guó)2022年4月14GWh寧德時(shí)代首座海外工廠，分兩期建設(shè)，產(chǎn)能規(guī)劃為14GWh年產(chǎn)能。2022年12月，該工廠開(kāi)始生產(chǎn)首批鋰離子電池電芯，這些電芯已經(jīng)通過(guò)了必要的測(cè)試。中創(chuàng)葡萄牙2022年11月/府在塞巴圖爾區(qū)錫尼什簽署合作備忘錄。新航德國(guó)2021年12月20GWh+2021年12月21日，中創(chuàng)新航與德國(guó)迪索公司簽署了《CALB歐洲鋰電池工廠建設(shè)項(xiàng)目》協(xié)議。根據(jù)協(xié)議，中創(chuàng)新航歐洲項(xiàng)目規(guī)劃建設(shè)動(dòng)力電池產(chǎn)能至少20GWh/年。20GWh國(guó)軒高科歐洲首個(gè)電池生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)基地在德國(guó)哥廷根市正式動(dòng)工，規(guī)劃年產(chǎn)能2地工廠兩期建設(shè)，根據(jù)規(guī)劃，2023年9月實(shí)現(xiàn)第一條產(chǎn)線3.5GWh的正式投產(chǎn)。兩個(gè)工廠將在2025年全部投產(chǎn)。億緯鋰能匈牙利2022年3月20GWh電池的工廠。該工廠將為寶馬“新時(shí)代”車(chē)型提供大圓柱鋰離子電芯。德國(guó)2022年9月16GWh源在薩爾州霍伊斯韋勒建設(shè)PACK工廠之后規(guī)劃建設(shè)的第二家海外工廠，也是第一家電芯工廠。蜂巢能源2020年11月選定薩爾州建設(shè)電芯模組和模組PACK兩個(gè)工廠，總投資20億歐元，規(guī)劃產(chǎn)能30GWh。根據(jù)協(xié)議，工廠項(xiàng)目將于2024年中期全部竣工。西班牙2022年6月30GWh設(shè)一座超級(jí)工廠，規(guī)劃產(chǎn)能30GWh,于2025年建成投產(chǎn)。遠(yuǎn)景動(dòng)力英國(guó)2021年7月25GWh2021年7月，公司宣布擬在英國(guó)新規(guī)劃建設(shè)一座動(dòng)力電池超級(jí)工廠，規(guī)劃產(chǎn)能25GWh(2030年),并具備實(shí)(35GWh)現(xiàn)35GWh的擴(kuò)容潛力。(40GWh)提供動(dòng)力電池。公司預(yù)計(jì)將在2030年實(shí)現(xiàn)24GWh的年產(chǎn)能，具備40GWh的擴(kuò)容潛力。(40GWh)提供動(dòng)力電池。公司預(yù)計(jì)將在2030年實(shí)現(xiàn)24GWh的年產(chǎn)能，具備40GWh的擴(kuò)容潛力。4中國(guó)光伏產(chǎn)品在直接出口至美國(guó)時(shí)需要繳納額與此同時(shí)，美國(guó)政府為了應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)能源價(jià)格的波動(dòng)，于2022年6月采取了一系列措施，利用《國(guó)防生產(chǎn)法》對(duì)柬埔寨、馬來(lái)西亞、泰國(guó)和越南生產(chǎn)的太陽(yáng)能組件實(shí)施了為期24個(gè)月的關(guān)稅豁免，旨在促進(jìn)美國(guó)國(guó)內(nèi)清潔能源技術(shù)和電網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施的發(fā)展。這一政策變動(dòng)促使許多中國(guó)光伏企業(yè)采取戰(zhàn)略性布局，近年來(lái)紛紛選擇東南亞國(guó)家作為出口展生產(chǎn)能力，中國(guó)企業(yè)能夠?qū)a(chǎn)品間接銷(xiāo)往美國(guó)市場(chǎng)，進(jìn)而有效降低因關(guān)稅帶來(lái)的成本壓力(目前美國(guó)政府已宣布關(guān)稅豁免到期，我們了解到東南亞等國(guó)已不再是中國(guó)光伏企業(yè)海外建廠的首選)。隨著中國(guó)資本的注入，馬來(lái)西亞和越南已成為光伏產(chǎn)品的主要出口國(guó)，自2017年以來(lái)，這兩個(gè)國(guó)家的光伏產(chǎn)品出口額分別占到各自貿(mào)易盈余的約10%和5%。此外，包括越南在內(nèi)的東南亞地區(qū)光伏組件的出口量已經(jīng)占據(jù)了全球總出口量的三分之一。圖：2023年底中國(guó)光伏企業(yè)東南亞產(chǎn)能情況(不完全統(tǒng)計(jì))公司名稱(chēng)產(chǎn)能所在地產(chǎn)能布局情況晶科能源馬來(lái)西亞7GW電池+7GW組件越南7GW硅片+8GW電池+8GW組件隆基綠能馬來(lái)西亞越南4.1GW硅片+3GW電池+3GW組件3GW電池+7GW組件天合光能越南6.5GW硅片+4.5GW電池+5GW組件泰國(guó)1.3GW電池+1.25GW組件晶澳科技馬來(lái)西亞1.5GW電池越南1.5GW硅片+3.5GW電池+3.5GW組件阿特斯越南1GW組件泰國(guó)4GW電池+3.5GW組件東方日升馬來(lái)西亞3GW電池+3GW組件正泰新能源泰國(guó)1.5GW電池+1.5GW組件中盛光電越南2GW硅片海泰新能越南1.5GW組件協(xié)鑫科技越南0.6GW電池尚德電力印度尼西亞0.5GW電池+0.5GW組件圖：中國(guó)企業(yè)海外并購(gòu)十大熱門(mén)地(交易宗數(shù))目的地2023年2022年同比美國(guó)新加坡德國(guó)澳大利亞日本英國(guó)韓國(guó)加拿大越南印度尼西亞意大利圖：中國(guó)企業(yè)海外并購(gòu)分行業(yè)統(tǒng)計(jì)(按交易規(guī)模，2023年)近年來(lái)對(duì)外直接投資(ODI)數(shù)據(jù)也記錄了中國(guó)企業(yè)出海的加速趨勢(shì)。統(tǒng)計(jì)顯示，2023年，中國(guó)對(duì)外直接投資總額達(dá)到了1,478.5億美元，與前一年相比微增了0.9%。在非金融領(lǐng)域的對(duì)外直接投資中，投資額為1,301.3億美元，同比大幅增長(zhǎng)了11.4%。特別是在“一帶一路”倡議參與國(guó)家，非金融類(lèi)直接投資額為318億美元，同比激增了22.6%。與此同時(shí)，中國(guó)企業(yè)的海外并購(gòu)活動(dòng)也呈現(xiàn)出增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。2023年，中國(guó)企業(yè)宣布的海外并購(gòu)總額為398.3億美元，同比增長(zhǎng)了20.3%,并且這一增長(zhǎng)已經(jīng)連續(xù)三個(gè)季度呈現(xiàn)環(huán)比上升趨勢(shì)。盡管并購(gòu)案例數(shù)量同比減少了16.3%,降至457宗，但交易額超過(guò)5億美元的大型海外并購(gòu)案例家，中國(guó)企業(yè)宣布的海外并購(gòu)金額同比上升了32.4%,增速超過(guò)了整體水平。在對(duì)外承包工程領(lǐng)域，2023年新簽訂的合同金石油與天然氣其他3.0%消費(fèi)品額達(dá)到了2,645.1億美元，創(chuàng)下了近五年的新高，同比增長(zhǎng)了4.5%。完成的營(yíng)業(yè)額為1,609.1億美新簽合同額和營(yíng)業(yè)額的占比均超過(guò)了80%,并且增長(zhǎng)速度高于整體平均水平。TMT22.0%房地產(chǎn)、酒店與建造11.0%采礦與金屬6隨著中國(guó)正式加入WTO,中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)在往后二十年間取得了舉世矚目的成就。以劃分為三個(gè)階段：·出海1.0(Pre-2008):產(chǎn)品出海。自2000年市場(chǎng)拓展。盡管在品牌影響力、技術(shù)水平和產(chǎn)品質(zhì)量方面并不具備明顯優(yōu)勢(shì)，但通過(guò)提供低成本的代工生產(chǎn)方式，中國(guó)制造的產(chǎn)品通過(guò)中國(guó)的出口貿(mào)易總額以平均每年24%的速度快速增長(zhǎng)，到2008年時(shí)，這一數(shù)字已經(jīng)達(dá)到了·出海2.0(2009-2016):資本出海。2004年發(fā)布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》取消了針對(duì)企業(yè)對(duì)外投資的審批制，為中國(guó)企業(yè)參與跨境并購(gòu)活動(dòng)提供了基礎(chǔ)。2008年金融危機(jī)后，全球資產(chǎn)價(jià)格跌入谷底，加之人民幣升值、國(guó)內(nèi)外匯稅收等配套制度逐步完善，中國(guó)企業(yè)跨境并購(gòu)的條件日趨成熟。這一階段，中國(guó)對(duì)外直接投資流量呈現(xiàn)爆發(fā)式增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，由2009年的不足500億美元迅速攀升至2016年的1,812億美元。2016年全球前十大并購(gòu)案屢屢出現(xiàn)中國(guó)巨頭，中國(guó)化工更是以近430億美元的價(jià)格收購(gòu)美國(guó)種業(yè)龍頭公司先正達(dá)震驗(yàn)，中國(guó)企業(yè)在這一階段并未取得預(yù)期效益。由于相較于競(jìng)爭(zhēng)買(mǎi)家支付更高溢價(jià)，且限于彼時(shí)管理水平無(wú)法在并購(gòu)后對(duì)被收購(gòu)企業(yè)進(jìn)行有效整合以實(shí)現(xiàn)預(yù)期協(xié)同，整體上中國(guó)企業(yè)在出海2.0階段并未取得滿意的投資回報(bào)，但出海先驅(qū)企業(yè)依舊帶回了寶貴的教訓(xùn)與經(jīng)驗(yàn)?！こ龊?.0(2017-至今):經(jīng)營(yíng)出海。2017年法》(后稱(chēng)《辦法》),旨在“完善境外投資謀求服務(wù)本土客戶、強(qiáng)調(diào)品牌建設(shè)、重塑供應(yīng)鏈各個(gè)環(huán)節(jié)，旨在從一家中國(guó)公司轉(zhuǎn)型成一家植根中國(guó)的全球化經(jīng)營(yíng)企業(yè)。7出海3.0經(jīng)營(yíng)出海出海2.0資本出海出海1.0產(chǎn)品出海摩擦“走出去”戰(zhàn)略危機(jī)“一帶一路”倡議《企業(yè)境外投“雙循環(huán)”跨境銷(xiāo)售建立跨境銷(xiāo)售體系建立跨境供應(yīng)鏈體系建設(shè)成為全球化企業(yè)實(shí)現(xiàn)路徑優(yōu)勢(shì)劣勢(shì)綠地投資·完全控制核心技術(shù)·直接控制整個(gè)生產(chǎn)和銷(xiāo)售流程，因此能夠提供更有力的攻端古持·通過(guò)在目標(biāo)市場(chǎng)直接建立生產(chǎn)設(shè)施，可以避免因貿(mào)易壁壘而產(chǎn)生的關(guān)稅和運(yùn)輸成本·企業(yè)可以保留全部利潤(rùn)，在企業(yè)獨(dú)資的條件下不需要與合作伙伴分享·由于需要從頭開(kāi)始建立生產(chǎn)設(shè)施和市場(chǎng)，綠地投資可能需要較長(zhǎng)時(shí)間才能開(kāi)始盈利·風(fēng)險(xiǎn)水平高，包括市場(chǎng)變化、所在地政策變化等，這些風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)影響投資的回報(bào)管理運(yùn)營(yíng)能力提出了更高的要求并購(gòu)·迅速進(jìn)入目標(biāo)市場(chǎng)，減少市場(chǎng)開(kāi)拓時(shí)間和成本·幫助企業(yè)快速獲得目標(biāo)市場(chǎng)的本地資源，包括客戶、渠道、品牌認(rèn)知等通過(guò)整合資源和云買(mǎi)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)·迅速獲得目標(biāo)企業(yè)的技術(shù)，加速創(chuàng)新·完全控制目標(biāo)企業(yè)的利潤(rùn)，在全資收購(gòu)的條件下無(wú)需與他人分享·管控模式和企業(yè)文化隔閡·股東決策落實(shí)和監(jiān)控·外派人員崗位安排和原管理層處置方案·工會(huì)和勞動(dòng)處理糾紛·獲取監(jiān)管審批可能遇到障礙合資/合作·整合雙方資源，完成資源共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)共同出資，降低資金壓力和投資風(fēng)險(xiǎn):通過(guò)本地伙伴，重侯獲取本地資源·合作伙伴篩選和意向確定所需時(shí)間長(zhǎng)監(jiān)管審批可能遇到障礙管控模式和關(guān)鍵崗位分配容易產(chǎn)生矛盾·不能獲取全部利潤(rùn)8圖：超八成企業(yè)對(duì)海外業(yè)務(wù)發(fā)展有信心(2023年)與2022年持平較有信心不盡管近年來(lái)國(guó)際地緣政治形式變得復(fù)雜，海外各國(guó)對(duì)接受中國(guó)企業(yè)投資的態(tài)度前后搖擺不定(或增設(shè)障礙),中國(guó)企業(yè)對(duì)“出海”依然保有信心。BeyondClick的研究顯示，在接受問(wèn)卷調(diào)研的企業(yè)成的企業(yè)已有明確的海外拓展計(jì)劃，“進(jìn)軍新市的主要目的。我們認(rèn)為，三大驅(qū)動(dòng)要素將持續(xù)推動(dòng)企業(yè)“出?！薄淌紫?，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)“內(nèi)卷”嚴(yán)重，開(kāi)拓海外藍(lán)海市場(chǎng)能夠擺脫企業(yè)對(duì)單一市場(chǎng)的依賴(lài)；√其次，隨著中國(guó)“出?！逼髽I(yè)不斷增多，其對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈配套服務(wù)的需求不斷增強(qiáng)，輻射并帶動(dòng)√最后，謀求全球化經(jīng)營(yíng)能力，補(bǔ)齊企業(yè)可持續(xù)發(fā)展短板是中國(guó)領(lǐng)先企業(yè)提升自身應(yīng)對(duì)外部不確定性，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的不二之選。政策導(dǎo)向同樣鼓勵(lì)中國(guó)企業(yè)提升全球競(jìng)爭(zhēng)力。“雙循環(huán)”戰(zhàn)略強(qiáng)調(diào)了外循環(huán)的重要性，這需要中國(guó)企業(yè)在海外市場(chǎng)建立更牢固的根基。黨的“二十大”報(bào)告中提出了構(gòu)建新的發(fā)展格局，其中包括建立現(xiàn)代化的產(chǎn)業(yè)體系和推動(dòng)高水平對(duì)外開(kāi)放，這兩者都要求中國(guó)企業(yè)積極地走向世界，以提高其國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。國(guó)有企業(yè)在國(guó)資委的引導(dǎo)下，正努力踐行成為“世界一流”企業(yè)，而其中國(guó)際化能力是衡量其是否達(dá)到世界一流企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵指標(biāo)之一。同時(shí)，對(duì)于民營(yíng)企業(yè)，在最近發(fā)布的《關(guān)于促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的意見(jiàn)》中，中國(guó)政府也明確表示支持這些企業(yè)拓展海外業(yè)務(wù)，以增強(qiáng)其在全球市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。●●行業(yè)出海地區(qū)盈利模式典型案例電子商務(wù)歐美、東南亞、拉美、中東等全托管模式、貨架電商、獨(dú)立地區(qū)站等Shein、TEMU、TikTokShop等游戲歐美、拉美、東南亞、中東等買(mǎi)斷制的付費(fèi)模式、內(nèi)置付費(fèi)地區(qū)制的免費(fèi)模式等網(wǎng)易、騰訊、米哈游等醫(yī)療健康歐美、東亞、東南亞、拉美等OEM/ODM、商業(yè)化授權(quán)、自主邁瑞醫(yī)療、聯(lián)影醫(yī)療、君實(shí)生地區(qū)申報(bào)銷(xiāo)售等物等汽車(chē)制造歐洲、東南亞、拉美、中東等地區(qū)經(jīng)銷(xiāo)商+直營(yíng)等銷(xiāo)售模式比亞迪、蔚來(lái)、長(zhǎng)城、小鵬等消費(fèi)電子歐美、非洲、東南亞、拉美等地區(qū)線上電商平臺(tái)B2C、供應(yīng)商合作、獨(dú)立站、線下連鎖等銷(xiāo)售模式傳音、小米、大疆、OPPO等金融科技東南亞、歐美、非洲等地區(qū)提供技術(shù)支持、品牌直營(yíng)等中國(guó)銀行、工商銀行、螞蟻等泛娛樂(lè)東南亞、歐美、中東、拉美等地區(qū)傭金、內(nèi)置廣告、應(yīng)用內(nèi)購(gòu)買(mǎi)等TikTok、Bigo、Yalla、Tinder等企業(yè)服務(wù)東南亞、中東、非洲、歐美等地區(qū)海外合作、海外運(yùn)營(yíng)領(lǐng)星、華為云、飛書(shū)等品牌資源市場(chǎng)技術(shù)品牌資源市場(chǎng) 在全球化浪潮中，中國(guó)體育用品行業(yè)涌現(xiàn)出一批具有國(guó)際視野和雄心壯志的企業(yè)，其中，安踏體育無(wú)疑是佼佼者。通過(guò)出海戰(zhàn)略的實(shí)施，安踏不僅實(shí)現(xiàn)了業(yè)績(jī)的持續(xù)增長(zhǎng)，還成功提升了其在全球市場(chǎng)的品牌影響力，成為了中國(guó)品牌走向世界的典范。安踏的國(guó)際化征程始于2009年。當(dāng)年，安踏斥資3.32億元從百麗國(guó)際手中取得FILA中國(guó)區(qū)的經(jīng)營(yíng)權(quán)，標(biāo)志著其正式踏入高端運(yùn)動(dòng)時(shí)尚領(lǐng)域。FILA的成功運(yùn)營(yíng)，為安踏積累了寶貴的國(guó)際化品牌運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)為后續(xù)的海外擴(kuò)張奠定了基礎(chǔ)。2019年，安踏集團(tuán)與方源資本、騰訊等組成的財(cái)團(tuán)共同收購(gòu)芬蘭體育用品公司AmerSports,成為其出海戰(zhàn)略的重要里程碑。AmerSports的收購(gòu)是安踏出海戰(zhàn)略中最具影響力的一步。AmerSports旗下品牌的加入，不僅豐富了安踏的產(chǎn)品矩陣，還使其在全球范圍內(nèi)獲得了強(qiáng)大的品牌組合和銷(xiāo)售渠道。這一舉措有效分散了單一品牌風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)了集團(tuán)的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。AmerSports旗下的品牌如Arc'teryx(始祖鳥(niǎo))在高端戶外市場(chǎng)占據(jù)領(lǐng)先地位，為安踏打開(kāi)了新的增長(zhǎng)空間，同時(shí)也促進(jìn)了安踏在產(chǎn)品研發(fā)、供應(yīng)鏈管理、品牌建設(shè)等方面與國(guó)際接軌。市場(chǎng)的需求，靈活配置資源，實(shí)現(xiàn)了品牌的差異化定位。在渠道管理上，安踏積極推行DTC模式(Direct-To-Customer),直接觸達(dá)消費(fèi)者，優(yōu)化了零售效率和用戶體驗(yàn)。同時(shí)，通過(guò)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，公司還構(gòu)建了線上線下一體化的零售生態(tài)系統(tǒng)，提升了運(yùn)營(yíng)效率。在品牌運(yùn)營(yíng)方面，安踏注重品牌故事的本地化，如FILAKIDS的推出，精準(zhǔn)捕捉到了中國(guó)市場(chǎng)的親子運(yùn)動(dòng)消費(fèi)需求，實(shí)現(xiàn)了品牌與市安踏布局海外，謀求成為全球運(yùn)動(dòng)品牌零售商的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型獲得資本市場(chǎng)的青睞。多家研究機(jī)構(gòu)紛紛上調(diào)對(duì)安踏的投資評(píng)級(jí)，并認(rèn)可其在全球市場(chǎng)布局上的長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光和執(zhí)行力。投資機(jī)構(gòu)普遍認(rèn)為，安踏的多品牌戰(zhàn)略和全球化布局能夠有效抵御單一市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，提升公司的長(zhǎng)期增長(zhǎng)潛力。在財(cái)務(wù)表現(xiàn)上，盡管面臨宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，安踏仍能保持穩(wěn)定的增長(zhǎng)，顯示出其出海戰(zhàn)略的韌性和有效性。安踏體育過(guò)去20年?duì)I業(yè)收入與歸母凈利潤(rùn)變化(單位：人民幣億元)+741.7%20102011201220132014202015242420162017201820192020202120222023凈利潤(rùn)營(yíng)業(yè)收入“出?！辈皇且患?jiǎn)單事，但是一件必須做的事。對(duì)企業(yè)而言，業(yè)出海的主要目的也就達(dá)到了，比如中國(guó)陶瓷機(jī)械行業(yè)龍頭公司科達(dá)制造。2023年，科達(dá)制造實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入96.96億元，其中海外收入58.14億元，海外營(yíng)收占比超過(guò)60%。企業(yè)出海經(jīng)營(yíng)驅(qū)動(dòng)因素長(zhǎng)期以來(lái)，科達(dá)一直有個(gè)夢(mèng)想——將科達(dá)的設(shè)備在海外建工廠，把中國(guó)陶瓷設(shè)備輸出到海外，用大批量低成本的優(yōu)勢(shì)性價(jià)比，滿足某些地區(qū)對(duì)瓷磚建材的需求，做全球城鎮(zhèn)化的伴隨者。然而由于海外業(yè)務(wù)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)大，公司的這一設(shè)想由于種種原因一直未成行。轉(zhuǎn)折點(diǎn)在2016年，正在尋找新藍(lán)海的科達(dá)制造，遇到了正在尋找采購(gòu)整線生產(chǎn)設(shè)備的森大集團(tuán)——前后，森大集團(tuán)決定在肯尼亞建設(shè)陶瓷工廠，通過(guò)當(dāng)?shù)厣a(chǎn)制造以降低瓷磚產(chǎn)品的采購(gòu)成本。一方手握全球最具競(jìng)爭(zhēng)力的陶機(jī)產(chǎn)品組合，懂生產(chǎn)制造，又是上市公司；另一方正準(zhǔn)備進(jìn)入陌生的生產(chǎn)制造領(lǐng)域，雙方可謂一拍即合、各取所長(zhǎng)，第一個(gè)項(xiàng)目就在非洲的肯尼亞落地。第二年在加納，在坦桑尼亞，新的工廠不斷建好，后面每一年都有新的項(xiàng)目落地。“出?！蹦切┬氖聝浩髽I(yè)出海必然面臨宗教、文化、生活習(xí)慣的差異，帶來(lái)海外經(jīng)營(yíng)的不確定性。有限的資源，如何高效配置?如何平衡增長(zhǎng)與盈利、追求與紅線、短期與長(zhǎng)期?如何讓財(cái)務(wù)為業(yè)務(wù)拓展保駕護(hù)航?有一些困難無(wú)法避免，但有一些教訓(xùn)可以引以為戒。舉個(gè)具體的例子，匯率的波動(dòng)，比如說(shuō)2023年美元升息之后，科達(dá)制造報(bào)表匯率損益對(duì)上市公司影響有一個(gè)多億；再比如稅務(wù)，非洲很多國(guó)家稅負(fù)比較重，有的企業(yè)所得稅在30%以上，有的增值稅高達(dá)20%,科達(dá)制造對(duì)此會(huì)做合理的稅務(wù)籌劃，包括轉(zhuǎn)讓定價(jià)——很多原料都是從國(guó)內(nèi)采購(gòu)，而有些則從國(guó)內(nèi)中轉(zhuǎn)。從成本角度考慮，布局供應(yīng)鏈很有必要。射到周邊的國(guó)家，幫當(dāng)?shù)卣畡?chuàng)匯，可以獲得當(dāng)?shù)卣兔癖姷母笾С?，出海之路將走得更長(zhǎng)遠(yuǎn)?！俺龊！奔礊椤敖M織變革”性之中，必然面對(duì)海外業(yè)務(wù)戰(zhàn)略準(zhǔn)備、全球化理念轉(zhuǎn)換和管理體系更迭、不可預(yù)測(cè)事件與環(huán)境變化等諸多挑戰(zhàn)。從組織上看，海外公司的財(cái)務(wù)一把手很關(guān)鍵，要扮演關(guān)鍵決策者的地位，花大力氣搭建起全球化財(cái)務(wù)管理體系和海外財(cái)務(wù)人才培養(yǎng)機(jī)制。真正做到懂戰(zhàn)略、懂經(jīng)營(yíng)、懂政策、懂決策。人才本土化是出海企業(yè)成功的關(guān)鍵之一，要求企業(yè)構(gòu)建一支具有國(guó)際化思維和本土化嗅覺(jué)的多元團(tuán)搭好一個(gè)團(tuán)隊(duì)的架構(gòu)，各個(gè)組織、包括海外，先任命中方+外方經(jīng)理；完善的外籍員工管理制度，遵守當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)和用工政策，防范風(fēng)險(xiǎn)，并且與外籍員工保持良好的溝通，傾聽(tīng)外籍員工的意見(jiàn)和建議，避免因制度流程不健全、不適應(yīng)、不匹配導(dǎo)致的效率>逐漸本土化，本土化的團(tuán)隊(duì)包括法務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、總賬財(cái)務(wù)，給外方團(tuán)隊(duì)一條肯定的晉升并憑借自身多年行業(yè)領(lǐng)先的資源、技術(shù)、服務(wù)能力，積極布局海外商旅業(yè)務(wù)，聚勢(shì)待發(fā)。服務(wù)保障弱、境外支出結(jié)算難、差旅管控風(fēng)險(xiǎn)大等已成為出?？觳较碌碾[形阻礙。如何全面優(yōu)化商旅管理從而更好助力出海提速，是當(dāng)前企業(yè)正重點(diǎn)探究的課題。有鑒于此，同程商旅通過(guò)靈活個(gè)性站式海外出行預(yù)訂，解決預(yù)訂分散管控難旅行程，提升預(yù)訂效率且享企業(yè)專(zhuān)屬協(xié)議價(jià)，企業(yè)實(shí)現(xiàn)差旅流程化預(yù)訂和線上標(biāo)準(zhǔn)化管控；口全球?qū)俚鼗?wù)，解決海外行程服務(wù)難：站式海外出行預(yù)訂，解決預(yù)訂分散管控難旅行程，提升預(yù)訂效率且享企業(yè)專(zhuān)屬協(xié)議價(jià)，企業(yè)實(shí)現(xiàn)差旅流程化預(yù)訂和線上標(biāo)準(zhǔn)化管控；口全球?qū)俚鼗?wù)，解決海外行程服務(wù)難：口境外對(duì)公結(jié)算合規(guī)，解決跨境支出結(jié)算難合企業(yè)差旅政策、開(kāi)具當(dāng)?shù)睾弦?guī)發(fā)票，海外對(duì)公結(jié)算免報(bào)銷(xiāo)，企業(yè)財(cái)務(wù)合規(guī)更省心。：支持美元、歐元、印尼盾等多國(guó)家?guī)欧N結(jié)算，全面配一大型央企集團(tuán)近年來(lái)積極推進(jìn)海出海大勢(shì)下企業(yè)差旅需求也爆發(fā)出多樣性，除已經(jīng)落子海外的企業(yè)，目前更多企業(yè)仍在出海探路中，團(tuán)組出?？疾?、參與國(guó)際活動(dòng)等需求顯著增多。智能制造行業(yè)某一大型央企集團(tuán)近年來(lái)積極推進(jìn)海外經(jīng)貿(mào)合作，團(tuán)組出境頻繁。在今年4月中法兩國(guó)共同舉辦產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)交流會(huì)之際，同程商旅為該企業(yè)海外參會(huì)提供了靈活個(gè)性化的團(tuán)組出行服務(wù)方案，歐洲客戶經(jīng)理團(tuán)隊(duì)線上全程陪伴，落實(shí)接送機(jī)、酒店預(yù)訂、參會(huì)用車(chē)等一系列出行服務(wù)保障，助力其團(tuán)隊(duì)順利參會(huì)、圓滿完成法國(guó)考察行程。出海熱、出境忙，國(guó)內(nèi)航司也積極把握市場(chǎng)機(jī)會(huì)，拓展跨境航線。同程商旅為廈門(mén)航空機(jī)組境外落地(洛杉磯、紐約、多哈等)后的人員安頓提供行、宿、食等全流程服務(wù)，打通境外落地“最后里”,是商旅行業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈合作深耕，更是一場(chǎng)利益共同體的雙向奔赴。一直管控混亂，員工自行墊資預(yù)訂，價(jià)格不站式全球商旅管理解決方案，通過(guò)聚合全球商旅資一直管控混亂，員工自行墊資預(yù)訂，價(jià)格不站式全球商旅管理解決方案，通過(guò)聚合全球商旅資一站式出行預(yù)訂、全球無(wú)憂暢行、成本透明導(dǎo)致成本難以管控，同時(shí)其海外差旅費(fèi)用結(jié)算和審計(jì)流程不完善，財(cái)務(wù)長(zhǎng)期處于高風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。針對(duì)這一現(xiàn)狀，同程商旅為其量身定制了一套一源、無(wú)縫對(duì)接企業(yè)管理系統(tǒng)、提供本土駐場(chǎng)服務(wù)等實(shí)現(xiàn)員工深度管控。同時(shí)個(gè)性化結(jié)算方案也幫助該企業(yè)消滅跨境結(jié)算難題，財(cái)務(wù)合規(guī)更省心，全面賦能其在同程商旅2024Q1機(jī)票酒店■國(guó)內(nèi)■國(guó)際來(lái)源：同程商旅數(shù)字研究院，未來(lái)洞察研究院整理交易后整合交易后整合全棧賦能戰(zhàn)略落地經(jīng)營(yíng)的組織能力，而其中財(cái)稅管理能力無(wú)疑是其中最重要的能力之一。企業(yè)財(cái)經(jīng)人才需要100%全方位參與所有主要的19個(gè)步驟，這無(wú)疑是一個(gè)企業(yè)財(cái)經(jīng)人才創(chuàng)造顯性價(jià)有效整合合理價(jià)格有效整合合理價(jià)格企業(yè)并未取得滿意的投資回報(bào)，除了低估文化背景、監(jiān)管環(huán)境、經(jīng)營(yíng)規(guī)范等差異帶來(lái)的戰(zhàn)略落地阻礙之外，財(cái)稅管控能力的缺失也應(yīng)為此負(fù)上一定的責(zé)任。比如，在確定報(bào)價(jià)范圍環(huán)節(jié)，企業(yè)財(cái)經(jīng)人才理應(yīng)參與并協(xié)助企業(yè)準(zhǔn)確評(píng)估標(biāo)的公司的內(nèi)在價(jià)值、協(xié)同效應(yīng)下帶來(lái)的合理業(yè)績(jī)?cè)隽浚员苊膺^(guò)高溢價(jià)導(dǎo)致投資失?。挥直热?，在兩方企業(yè)整合階段，企業(yè)財(cái)經(jīng)人才應(yīng)積極參與整合計(jì)劃的制定，協(xié)助明確分階段量化績(jī)效目標(biāo)，為確保并購(gòu)整合全過(guò)程的嚴(yán)格性、紀(jì)律性和結(jié)果導(dǎo)向提供堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。圖：出海2.0(“資本出?！?階段，中國(guó)企業(yè)未達(dá)成預(yù)期目標(biāo)的根因治理績(jī)效完全放手決策者不明確充當(dāng)傳聲筒而非決策者過(guò)度關(guān)注細(xì)節(jié)高管時(shí)間分配從友好的伙伴變成頑固的領(lǐng)導(dǎo)外籍高管晉升天花板中層管理失控創(chuàng)造價(jià)值，那我們何必堅(jiān)持呢?”加價(jià)值?！笔ト绱硕嗟男湃巍！睒I(yè)務(wù)發(fā)展運(yùn)營(yíng)管理戰(zhàn)略規(guī)劃組織發(fā)展公共關(guān)系其他支持財(cái)稅管理關(guān)鍵能力描述對(duì)財(cái)經(jīng)組織的重要程度戰(zhàn)略規(guī)劃制定長(zhǎng)期和全面的海外業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，包括發(fā)展戰(zhàn)略、競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略、價(jià)格戰(zhàn)略等☆☆☆投融資對(duì)重大或關(guān)鍵海外項(xiàng)目進(jìn)行可行性調(diào)研、項(xiàng)目評(píng)估與投資決策，籌集和調(diào)配內(nèi)外部資金☆☆☆業(yè)務(wù)發(fā)展根據(jù)公司境外發(fā)展戰(zhàn)略和競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略進(jìn)行境外市場(chǎng)、客戶、產(chǎn)品的針對(duì)性開(kāi)拓工作☆☆☆運(yùn)營(yíng)管理通過(guò)對(duì)研發(fā)、采購(gòu)與供應(yīng)鏈、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的管理，本部對(duì)境外公司運(yùn)作提供支持并進(jìn)行管控，確保境外業(yè)務(wù)有效運(yùn)營(yíng)☆☆☆品牌管理為助力海外業(yè)務(wù)拓展與運(yùn)營(yíng)而進(jìn)行品牌建設(shè)，推廣與營(yíng)銷(xiāo)策劃與規(guī)劃活動(dòng)☆公共關(guān)系通過(guò)與政府、非政府機(jī)構(gòu)、媒體、行業(yè)協(xié)會(huì)等溝通和協(xié)調(diào)，管理海外經(jīng)營(yíng)合作伙伴，營(yíng)造有利于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的環(huán)境☆組織發(fā)展基于戰(zhàn)略規(guī)劃建立組織戰(zhàn)略，實(shí)行有效的人才招聘、培養(yǎng)、考核和激勵(lì)，從而確保人才組織架構(gòu)能夠滿足長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的需求☆財(cái)稅管理基于戰(zhàn)略規(guī)劃搭建財(cái)稅管控模型，有效管控境外業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)情況，搭建稅務(wù)管理結(jié)構(gòu)進(jìn)行稅務(wù)管理等☆☆☆數(shù)字化進(jìn)行一體化的信息管理系統(tǒng)規(guī)劃與整合以統(tǒng)一管理所有境外公司，并提供相應(yīng)的信息管理服務(wù)與支持，建設(shè)信息通信基礎(chǔ)設(shè)施支持境外業(yè)務(wù)數(shù)字化管理☆☆☆其他支持為保障企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)而搭建的其他支持系統(tǒng)，包括法務(wù)體系、合規(guī)體系、風(fēng)控體系等☆☆財(cái)經(jīng)人才可參與環(huán)節(jié)投資范圍等行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、勞動(dòng)力確定投資方式(并購(gòu)、等),制定市場(chǎng)進(jìn)入戰(zhàn)略和行動(dòng)計(jì)劃收集項(xiàng)目信息，初步確定和評(píng)估能夠?qū)崿F(xiàn)投資戰(zhàn)略的投展融資渠道，設(shè)計(jì)初步判斷項(xiàng)目是否可行金安排計(jì)劃分析，確定投資價(jià)格(投入成本)范圍稅務(wù)架構(gòu)搭建制定投資執(zhí)行計(jì)劃商業(yè)談判綜合盡調(diào)發(fā)現(xiàn)，估值計(jì)算素，制定投資執(zhí)行計(jì)劃談判策略和談判原則，設(shè)計(jì)投資保護(hù)條款；就項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)控制權(quán)達(dá)成一致，明外管局等);境外投資后整合溝通機(jī)制；完成百日確定收購(gòu)日，制定整合戰(zhàn)略目標(biāo)，設(shè)計(jì)整合路線圖；設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)和運(yùn)營(yíng)模式、組織架構(gòu)，識(shí)別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目退出海外業(yè)務(wù)人力海外控股公司的管資源管理工作，包括組織結(jié)構(gòu)稅務(wù)合規(guī)、優(yōu)化、外投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)跟爭(zhēng)議解決、轉(zhuǎn)讓定能力評(píng)估、績(jī)體出售、資產(chǎn)掘境內(nèi)、外業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng)規(guī)劃；海外業(yè)務(wù)專(zhuān)指標(biāo)與管理體系；劃與申報(bào)等提升全球化視野出更高要求，對(duì)財(cái)經(jīng)人才提出更高要求?！俺龊！逼髽I(yè)對(duì)財(cái)經(jīng)人才勝任能力要求的提升不僅體現(xiàn)在核心技能上，還體現(xiàn)在諸如領(lǐng)導(dǎo)力這一類(lèi)人才綜合素養(yǎng)上。技能上，“出?！逼髽I(yè)需要財(cái)經(jīng)人才了解全球不同國(guó)家與地區(qū)的財(cái)稅制度與監(jiān)管規(guī)則，對(duì)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)特點(diǎn)、商業(yè)慣例和法律框架有深入的理解和掌握。他們需要具備國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)(IFRS)或美國(guó)通用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(GAAP)等國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則的知識(shí)，以及跨國(guó)稅務(wù)規(guī)劃和國(guó)際資金管理的能力。此外，財(cái)經(jīng)人才還應(yīng)熟悉跨境經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)模式、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理以及并購(gòu)和投資等相關(guān)活動(dòng)的財(cái)務(wù)處理。領(lǐng)導(dǎo)力上，“出海”企業(yè)需要財(cái)經(jīng)人才具備出色的溝通和協(xié)調(diào)能力，能夠在多元文化和語(yǔ)言環(huán)境中高效工作。他們應(yīng)該能夠領(lǐng)導(dǎo)和激勵(lì)跨文化團(tuán)隊(duì)，處理復(fù)雜的人際關(guān)系；此外，財(cái)經(jīng)人才還需要具備戰(zhàn)略思維能力，能夠從全球視角出發(fā)，為公司的國(guó)際擴(kuò)張和長(zhǎng)期發(fā)展提供財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和決策支持。他們應(yīng)該能夠識(shí)別和評(píng)估國(guó)際市場(chǎng)的機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)管理策略?？诟吖芗昂诵膷徫唬嚎诟吖芗昂诵膷徫唬捍蟛糠种袊?guó)企業(yè)傾向于從中國(guó)選拔和外派口商務(wù)/市場(chǎng)等一線崗位：招聘本地雇員，以便順利開(kāi)展業(yè)務(wù)口人力/財(cái)務(wù)相關(guān)：無(wú)論中國(guó)外派還是海外招聘，企業(yè)希望聘用華人雇員，以便和總部員工能夠無(wú)障礙溝通綜合效果最佳；而對(duì)于許多一線崗位(如市場(chǎng)/商務(wù)等)企業(yè)則傾向于招聘本地雇員，以便業(yè)務(wù)可以順利推進(jìn)。此外，很多國(guó)家對(duì)外資企業(yè)的外派員工和本地的人數(shù)比例有明確的政策要求，企業(yè)應(yīng)提前做好人力資源安排?？偠灾?，學(xué)會(huì)如何在多元文化與語(yǔ)言環(huán)境中高效協(xié)作，推進(jìn)工作進(jìn)展以取得預(yù)期工作成果，是每一位工作職責(zé)涉及海外業(yè)務(wù)的員工(無(wú)論職級(jí))所不得不面臨的軟技能上的挑戰(zhàn)。圖：中國(guó)企業(yè)海外管理團(tuán)隊(duì)人員配置組合比較關(guān)鍵要素與中國(guó)總部溝通協(xié)調(diào)海外分支機(jī)構(gòu)落地自主性既有產(chǎn)品的業(yè)務(wù)開(kāi)拓產(chǎn)品及服務(wù)本地化與本土團(tuán)隊(duì)的契合與當(dāng)?shù)鼗锇榕c政府合作全球化戰(zhàn)略契合度負(fù)責(zé)人(中國(guó))十業(yè)務(wù)主管(中國(guó))★★★★負(fù)責(zé)人(中國(guó))業(yè)務(wù)主管(外籍)負(fù)責(zé)人(外籍)業(yè)務(wù)主管(外籍)★★企業(yè)：某頭部互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)崗位：稅務(wù)經(jīng)理(海外)企業(yè)：某頭部互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)崗位：稅務(wù)經(jīng)理(海外)政策敏感、有較強(qiáng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)務(wù)3、對(duì)接海外團(tuán)隊(duì)，參與增值稅等稅務(wù)項(xiàng)目籌劃團(tuán)隊(duì)對(duì)海外子公司進(jìn)行公司財(cái)務(wù)管理在合規(guī)范圍內(nèi)進(jìn)行財(cái)稅務(wù)處理2、定期編制、報(bào)送對(duì)內(nèi)對(duì)外的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)報(bào)告，保證公司依法穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)3、根據(jù)集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，組織海外子公司預(yù)算案編制，完成預(yù)算執(zhí)行分析及滾動(dòng)預(yù)算跟蹤，合理籌劃公司資源提出專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，配合公司日常稅務(wù)申報(bào)、繳納，處理稅務(wù)相4、定期對(duì)海外公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行階段性分析和預(yù)測(cè)，提出財(cái)務(wù)管理建議，為公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供決策支持嚴(yán)格控制并推動(dòng)解決逾期賬款清理長(zhǎng)賬齡事項(xiàng)特性“出?！逼髽I(yè)的財(cái)經(jīng)組織本土企業(yè)的財(cái)經(jīng)組織目標(biāo)定位風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)強(qiáng)調(diào)國(guó)際化視野，設(shè)立全球或區(qū)域財(cái)務(wù)中心，緊密結(jié)合本土市場(chǎng)，深入理解本地政策法規(guī)，處理多國(guó)財(cái)務(wù)事宜與本地機(jī)構(gòu)合作緊密面臨更多元的外匯、政治風(fēng)險(xiǎn)，需建立復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和國(guó)際稅務(wù)合規(guī)策略主要關(guān)注國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)周期、政策變動(dòng)，確保遵守國(guó)內(nèi)法規(guī)資源配置與資金管理實(shí)施集中資金管理，利用跨境資金池，資源靈活調(diào)配以支持全球市場(chǎng)擴(kuò)張資金管理側(cè)重國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，資源配置支持本地?cái)U(kuò)張，資金調(diào)度相對(duì)簡(jiǎn)單技術(shù)與數(shù)字化更迫切采用先進(jìn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)字化工具，應(yīng)對(duì)跨地域信息整合和快速?zèng)Q策需求同樣重視數(shù)字化轉(zhuǎn)型，側(cè)重提升國(guó)內(nèi)響應(yīng)速度和服務(wù)效率人才與文化需要國(guó)際化財(cái)務(wù)知識(shí)和跨文化交流能力的人才，強(qiáng)調(diào)多元文化團(tuán)隊(duì)建設(shè)和海外溝通協(xié)調(diào)注重本土市場(chǎng)知識(shí)、人脈網(wǎng)絡(luò)，文化融合體現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部文化與地方商業(yè)習(xí)慣的結(jié)合崗位：財(cái)務(wù)專(zhuān)員(海外)2、審核海外子公司財(cái)務(wù)報(bào)表，滿足3、出具海外子公司管理報(bào)表，滿足4、業(yè)財(cái)融合，支撐業(yè)務(wù)部門(mén)的財(cái)務(wù)管理需求關(guān)的工作程序及財(cái)務(wù)相關(guān)制度，滿足合規(guī)要求要求●●“出?！笔瞧髽I(yè)戰(zhàn)略級(jí)事項(xiàng)，企業(yè)財(cái)經(jīng)人才應(yīng)協(xié)助企業(yè)制定出海戰(zhàn)略規(guī)劃，明確出海財(cái)務(wù)目標(biāo)，規(guī)劃業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)路徑，篩選并維護(hù)可投項(xiàng)目長(zhǎng)短名單(比如合作伙伴、并購(gòu)標(biāo)的、綠地投資目的地),投后整合計(jì)劃高階預(yù)案等挑戰(zhàn)一：深度參與企業(yè)“出?！睉?zhàn)略的制定僅示意落地執(zhí)行與投后整合落地執(zhí)行與投后整合●持續(xù)改善重點(diǎn)目標(biāo)(2-3個(gè))。商業(yè)計(jì)