交接實操-從事務(wù)所接外賬回來自已記賬財務(wù)要交接哪些資料

會計實操文庫1/14交接實操-從事務(wù)所接外賬回來自已記賬，財務(wù)要交接哪些資料一、紙質(zhì)材料1、會計憑證2、總賬3、明細(xì)賬4、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表5、科目余額表6、電子營業(yè)執(zhí)照(早期注冊的公司有)7、銀行回單卡或者回單打印賬號和密碼8、營業(yè)執(zhí)照9、公司章程復(fù)印件10、基本存款賬戶信息表(開戶許可證)11、發(fā)票章等印章12、金稅盤/稅控盤/ukey13、空白發(fā)票二、電子版材料1、電子稅務(wù)局登陸密碼2、個稅申報密碼3、開票軟件登陸密碼和口令4、社保賬號密碼，接收驗證碼的手機(jī)號5、醫(yī)保登陸賬號密碼6、公積金登陸賬號、經(jīng)辦人和身份證號碼、接收驗證碼的手機(jī)號7、工商年報登陸聯(lián)絡(luò)員姓名、身份證號碼、手機(jī)號8、每月個稅申報表“綜合所得申報”9、最后一個月的個稅“內(nèi)人員信息列表”10、增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅等申報表11、賬套數(shù)據(jù)及最近一期的Excel格式科目余額明細(xì)表和代賬公司具體交接流程，及要交接哪些東西？有什么需要注意的？一、交接資料1.有關(guān)賬號和密碼:a.電子稅務(wù)局申報密碼b.開票軟件登錄密碼c.個稅密碼申報人員工資身份證號聯(lián)系電話2.有關(guān)會計資料：a.會計憑證b.賬簿（總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬）電子版總賬，明細(xì)賬c.科目余額表，憑證匯總表d.納稅申報表，月度、季度報表（20XX.12財報)，年檢報表3.有關(guān)票據(jù)：進(jìn)項，銷項，費(fèi)用單據(jù)4.有關(guān)稅控：稅盤，數(shù)據(jù)線，發(fā)票領(lǐng)購簿，空白票，電子發(fā)票PDF，作廢紅沖發(fā)票5.有關(guān)章：公章，發(fā)票章等6.有關(guān)工商：a.工商年報（2.已涵蓋）b.營業(yè)執(zhí)照，開戶許可證復(fù)印件，公司章程c.變更證明（原件）7.有關(guān)銀行：歷史對賬單六大注意事項：1.檢查代賬公司是否有賬（有的只報稅就算了，完全沒賬）；2.挑著抽查幾個月的納稅申報表和賬，看收入和稅是否吻合；3.檢查憑證后是否有附件單據(jù)；4.科目余額表余額有無科目余額異常，特別是最后一個月的銀行余額是否對的上；5.一定要有交接清單，所有交接項目都檢查打鉤簽名蓋章，明確責(zé)任分割；6.辦稅人、會計、領(lǐng)票人信息，都要在稅局那邊更換。會計交接清單月份表：一、公司開業(yè)以來的第一個月至接賬月份每一個月的“記賬憑證”二、公司開業(yè)以來的第一個月至接賬月份每一個月的“利潤表”三、公司開業(yè)以來的第一個月至接賬月份每一個月的“資產(chǎn)負(fù)債表”四、公司開業(yè)以來的第一個月至接賬月份每一個月的“國稅申報表”五、公司開業(yè)以來的第一個月至接賬月份每一個月的“地稅綜合申報表”六、公司開業(yè)以來的第一個月至接賬月份每一個月的“個人所得稅明細(xì)申報表”季報表：企業(yè)所得稅無論是“查賬征收”還是“核定征收”公司開業(yè)以來的“第一個季度”至接賬“季度企業(yè)所得稅”報表企業(yè)所得稅稅率是多少年報表：一、賬務(wù)指標(biāo)報表二、印花稅申報表三、年報“企業(yè)所得稅清算匯繳”四、年檢“工商年檢表”報稅系統(tǒng)軟件及報稅光盤、報稅卡、地稅報稅U盤擴(kuò)展資料：1、交接前的準(zhǔn)備工作。會計人員在辦理會計工作交接前，必須做好以下準(zhǔn)備工作：①已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的應(yīng)當(dāng)填制完畢；②尚未登記的賬目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?。結(jié)出余額，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人印章。③整理好應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項和遺留問題要寫出書面說明材料。④編制移交清冊，列明應(yīng)該移交的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告、公章、現(xiàn)金、有價證券、支票薄、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容;實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員應(yīng)在移交清冊上列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)盤、磁帶等內(nèi)容。⑤會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會計主管人員)移交時，應(yīng)將財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支問題和會計人員的情況等向接替人員介紹清楚。2、移交點收。移交人員離職前，必須將本人經(jīng)管的會計工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，全部向接管人員移交清楚。接管人員應(yīng)認(rèn)真按照移交清冊逐項點收。具體要求是：①現(xiàn)金要根據(jù)會計賬簿記錄余額進(jìn)行當(dāng)面點交，不得短缺，接替人員發(fā)現(xiàn)不一致或“白條抵庫”現(xiàn)象時，移交人員在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清處理。②有價證券的數(shù)量要與會計賬簿記錄一致，有價證券面額與發(fā)行價不一致時，按照會計賬簿余額交接。③會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中加以說明，由移交人負(fù)責(zé)。④銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如有未達(dá)賬項，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符;各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額，要與總賬有關(guān)賬戶的余額核對相符;對重要實物要實地盤點，對余額較大的往來賬戶要與往來單位、個人核對。⑤公章、收據(jù)、空白支票、發(fā)票、科目印章以及其他物品等必須交接清楚。⑥實行會計電算化的單位，交接雙方應(yīng)在電子計算機(jī)上對有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行實際操作，確認(rèn)有關(guān)數(shù)字正確無誤后，方可交接。3、專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。對監(jiān)交的具體要求是：①一般會計人員辦理交接手續(xù)，由會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會計主管人員)監(jiān)交。②會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會計主管人員)辦理交接手續(xù)，由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時主管單位可以派人會同監(jiān)交。4.交接后的有關(guān)事宜。①會計工作交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名或蓋章，并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。②接管人員應(yīng)繼續(xù)使用移交前的賬簿，不得擅自另立賬簿，以保證會計記錄前后銜接，內(nèi)容完整。③移交清冊一般應(yīng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。注意事項：第一、交接表要寫清楚?？唇唤颖砩系膬?nèi)容與事實是否相符。第二、發(fā)票要看仔細(xì)。發(fā)票本數(shù)與事實相符。企業(yè)帳要與銀行帳相符?，F(xiàn)實和實務(wù)往來是否相符。保管帳與實務(wù)是否相符。要清點倉庫。固定資產(chǎn)也要盤點。第三、有時間的話，單位往來帳要相核對。個人帳要核對?？傊畷嫿唤右欢ㄒ⒁狻７駝t后果自負(fù)。所以不要怕麻煩。涉及會計方方面面一定要核實。前任會計交接后沒有責(zé)任的。會計工作交接完畢后，必須在移交清單上簽名或蓋章的人有監(jiān)交人移交人接交人內(nèi)容：1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后再做賬)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄不出錯)，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。2、月末須注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等，若是新辦企業(yè)開辦費(fèi)在第一個月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用。計提折舊的分錄是借：管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用，貸：累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用