2022年合規(guī)性評(píng)價(jià)學(xué)習(xí)心得體會(huì)

本文格式為Word版下載后可任意編輯和復(fù)制第第頁(yè)2022年合規(guī)性評(píng)價(jià)學(xué)習(xí)心得體會(huì)2022年9月，國(guó)際認(rèn)可論壇（IAF）技術(shù)委員會(huì)就發(fā)布白皮書(shū)，闡述了ISO14001：2022管理體系合格評(píng)定與法律法規(guī)符合性之間的關(guān)系，從而為我們理解與實(shí)施ISO14001：2022標(biāo)準(zhǔn)中法律法規(guī)符合性評(píng)價(jià)條款供應(yīng)了指南。但在筆者近年的審核實(shí)踐中依舊發(fā)覺(jué)：一些已獲得環(huán)境管理體系認(rèn)證的組織（以下簡(jiǎn)稱(chēng)獲證組織）對(duì)如何開(kāi)展法律法規(guī)符合性評(píng)價(jià)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)合規(guī)性評(píng)價(jià)）感到茫然，一些審核員也對(duì)如何審核組織的合規(guī)性評(píng)價(jià)工作感到不得要領(lǐng)。筆者情愿提出自己的學(xué)習(xí)合規(guī)性評(píng)價(jià)的心得，以期引起審核員們的廣泛探討和指正，共同提高合規(guī)性評(píng)價(jià)審核的有效性。

一、合規(guī)性評(píng)價(jià)條款的意圖和重要性

ISO14001標(biāo)準(zhǔn)自1996年發(fā)布以來(lái)，很多組織通過(guò)建立符合標(biāo)準(zhǔn)要求的環(huán)境管理體系（以下簡(jiǎn)稱(chēng)EMS），提高了對(duì)符合法律、法規(guī)要求（守法）的熟悉，也提高了對(duì)法律法規(guī)要求符合性（守法性）的水平。一些政府部門(mén)也熟悉到實(shí)施EMS的潛在作用，并通過(guò)各種手段，如直接把實(shí)施EMS作為法規(guī)要求的一項(xiàng)內(nèi)容，或承諾對(duì)實(shí)施EMS的組織放寬監(jiān)管，或通過(guò)其他方式鼓舞組織實(shí)施EMS。在EMS獲得社會(huì)廣泛認(rèn)可的同時(shí)，也消失過(guò)已獲證的組織發(fā)生環(huán)境事故，或者被發(fā)覺(jué)存在違法行為的案例。這樣的案例多了將使人們對(duì)實(shí)施EMS產(chǎn)生懷疑、失去信念。

EMS認(rèn)證是對(duì)組織環(huán)境表現(xiàn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理和改進(jìn)的一種工具，它不能替代法律要求，也不能替代由政府或者法庭就法律符合性事宜做出的法律裁定。EMS審核員是依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)要求對(duì)組織的EMS進(jìn)行評(píng)價(jià)，他們也不能供應(yīng)執(zhí)法檢查者對(duì)組織合規(guī)性評(píng)價(jià)。EMS認(rèn)證不能保證守法性，實(shí)際上，也沒(méi)有任何一種認(rèn)證或法規(guī)制度能夠保證持續(xù)的守法性。

那么EMS認(rèn)證為守法性能供應(yīng)什么？政府和公眾對(duì)獲得EMS認(rèn)證的組織在守法性方面應(yīng)當(dāng)有什么樣的合理期望呢？白皮書(shū)認(rèn)為，EMS認(rèn)證組織應(yīng)具有保證其環(huán)境表現(xiàn)符合法律法規(guī)的要求的力量，這種力量包括：較好地把握法律法規(guī)要求；更深化和全面地熟悉和理解組織的環(huán)境影響；有關(guān)環(huán)境表現(xiàn)的信息具有可獲得性和全都性；實(shí)施對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的管理；實(shí)施有組織、有系統(tǒng)的訂正和預(yù)防措施；持續(xù)地對(duì)合規(guī)性進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)等。

為了更加突出對(duì)獲證組織具備上述力量的要求，更好地滿(mǎn)意各利益相關(guān)方，特殊是政府對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的合理期望，2022版ISO14001標(biāo)準(zhǔn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)標(biāo)準(zhǔn)）明確提出了合規(guī)性評(píng)價(jià)條款：

“4.5.2合規(guī)性評(píng)價(jià)

4.5.2.1為了履行遵守法律法規(guī)要求的承諾,組織應(yīng)建立、實(shí)施并保持一個(gè)或多個(gè)程序，以定期評(píng)價(jià)對(duì)適用法律法規(guī)的遵守狀況。

組織應(yīng)保存對(duì)上述定期評(píng)價(jià)結(jié)果的記錄。

4.5.2.2組織應(yīng)評(píng)價(jià)對(duì)其他要求的遵守狀況。這可以和4.5.2.1中所要求的評(píng)價(jià)一起進(jìn)行，也可以另外制訂程序，分別進(jìn)行評(píng)價(jià)。

組織應(yīng)保存對(duì)上述定期評(píng)價(jià)結(jié)果的記錄?！?/p>

增加合規(guī)性評(píng)價(jià)條款后，標(biāo)準(zhǔn)中與守法性相關(guān)的要求形成一個(gè)完整的PDCA閉環(huán)。包括：

要求組織“承諾”遵守適用于其環(huán)境因素和影響的全部法律法規(guī)要求。（4.2）

要求為支持這一承諾，組織要識(shí)別適用的法規(guī)要求，判定這些要求和組織的活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)之間的關(guān)聯(lián)。（4.3.1、4.3.2、4.3.3、4.4.6、4.4.7、4.5.1）（法規(guī)適用性評(píng)價(jià)）

要求評(píng)估與所識(shí)別要求的符合程度，并對(duì)已存在或者消失的不符合項(xiàng)實(shí)行訂正措施。（4.5.2、4.5.3）（合規(guī)性評(píng)價(jià)）

要求組織的守法承諾和相關(guān)的支持活動(dòng)得到保持。（4.6）

總之，出于滿(mǎn)意政府和公眾對(duì)EMS認(rèn)證的期望，EMS認(rèn)證要求特殊關(guān)注組織的守法狀況；但EMS認(rèn)證又不同于執(zhí)法檢查。按標(biāo)準(zhǔn)要求，EMS認(rèn)證應(yīng)更關(guān)注組織是否具備持續(xù)保持守法性的力量，以此推斷組織是否能夠持續(xù)保持體系的有效性。

二、認(rèn)證機(jī)構(gòu)對(duì)組織EMS的合規(guī)性評(píng)價(jià)

白皮書(shū)提示，認(rèn)證機(jī)構(gòu)在授予認(rèn)證資格之前和保持認(rèn)證資格時(shí)，都應(yīng)對(duì)組織EMS的守法狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，或稱(chēng)合規(guī)性評(píng)價(jià)。在授予認(rèn)證資格之前，認(rèn)證機(jī)構(gòu)應(yīng)評(píng)價(jià)組織對(duì)標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的守法性要求的符合性，只有在這方面的符合性得到確認(rèn)，方可授予認(rèn)證證書(shū)。在證書(shū)有效期內(nèi)，認(rèn)證機(jī)構(gòu)還應(yīng)通過(guò)適當(dāng)?shù)母櫡桨?，確認(rèn)這一符合性得到了保持。

認(rèn)證機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)組織對(duì)守法性的管理時(shí)，應(yīng)基于已證明的體系實(shí)施結(jié)果，而不僅僅是方案的或預(yù)期的結(jié)果。為了使相關(guān)方確信獲證組織的EMS可以持續(xù)提高其守法性，認(rèn)證機(jī)構(gòu)在授予或保持組織認(rèn)證資格前，必需確認(rèn)體系能夠證明其有效性。

組織應(yīng)通過(guò)EMS認(rèn)證表明其EMS運(yùn)行符合標(biāo)準(zhǔn)要求，包括證明其的確履行了守法承諾。有意不遵守法律法規(guī)，如組織打算交納罰款后連續(xù)違規(guī)操作，而不查找導(dǎo)致不符合產(chǎn)生的緣由，加以改進(jìn)，應(yīng)被視為違反其守法承諾，嚴(yán)峻不符合標(biāo)準(zhǔn)要求。任何組織假如不能表明其履行了守法承諾，認(rèn)證機(jī)構(gòu)不能認(rèn)為其滿(mǎn)意標(biāo)準(zhǔn)的要求并頒發(fā)證書(shū)。

但是，標(biāo)準(zhǔn)要求組織做出守法的公開(kāi)承諾，并通過(guò)EMS持續(xù)為其守法供應(yīng)基礎(chǔ)和支持，并不要求把組織實(shí)際的法律法規(guī)符合性作為頒發(fā)證書(shū)或保持認(rèn)證資格的先決條件。

三、對(duì)組織的守法性的審核

認(rèn)證機(jī)構(gòu)對(duì)組織EMS的合規(guī)性評(píng)價(jià)的主要依據(jù)，來(lái)自于其派出的審核組在組織現(xiàn)場(chǎng)對(duì)其守法性的審核。按白皮書(shū)的提示，審核組在審核EMS的守法性一般應(yīng)包括如下內(nèi)容：

1.遵守法律法規(guī)的公開(kāi)承諾（標(biāo)準(zhǔn)條款4.2）

在審核組織的環(huán)境方針時(shí)，應(yīng)考慮下列內(nèi)容：

是否制定了環(huán)境方針；

方針是否滿(mǎn)意標(biāo)準(zhǔn)4.2條款的要求，特殊是是否做出兩個(gè)承諾；

方針是否得到最高管理者的批準(zhǔn)，關(guān)注最高管理者是否真誠(chéng)懇踐其承諾；

方針是否能為公眾所獵?。?/p>

是否對(duì)方針的相關(guān)性和相宜性進(jìn)行了定期評(píng)審。

2.識(shí)別并獵取法律要求（標(biāo)準(zhǔn)條款4.3.2）

在審核組織識(shí)別并獵取法律法規(guī)要求的活動(dòng)時(shí)，應(yīng)考慮下列內(nèi)容：

組織的EMS是否已充分識(shí)別適用法律法規(guī)要求，并建立了獵取這些要求的渠道；

這些法律法規(guī)要求的內(nèi)容是否詳細(xì)，能否為進(jìn)行合規(guī)性評(píng)價(jià)供應(yīng)充分的依據(jù)；

應(yīng)驗(yàn)證組織是否對(duì)法律法規(guī)要求進(jìn)行了定期評(píng)審，以識(shí)別新增的和/或發(fā)生變化的要求，并在組織及其活動(dòng)或產(chǎn)品中（在EMS中）針對(duì)這些變化做出響應(yīng)。

審核組應(yīng)檢查組織識(shí)別出的法律法規(guī)要求的完整性和適用性。審核組應(yīng)具備與組織所處區(qū)域和環(huán)境因素相關(guān)的適用法律要求的充分學(xué)問(wèn)，以便發(fā)覺(jué)組織在法律法規(guī)要求識(shí)別中的重大遺漏。但由于審核組不是執(zhí)法者，經(jīng)過(guò)審核組檢查的法律法規(guī)清單并不具有執(zhí)法的權(quán)威性。而且審核中不行避開(kāi)采納抽樣方法，所以經(jīng)過(guò)審核組檢查的法律法規(guī)清單也不肯定是最終的。

3.法律法規(guī)要求如何應(yīng)用于組織的環(huán)境因素（標(biāo)準(zhǔn)條款4.3.1、4.3.2、4.5.1、4.4.6、4.4.7）

在審核法律法規(guī)要求如何應(yīng)用于組織的環(huán)境因素時(shí)，應(yīng)考慮下列內(nèi)容：

組織是否理解每項(xiàng)法律法規(guī)要求如何應(yīng)用于其活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)；

組織是否將這些法律法規(guī)要求的詳細(xì)內(nèi)容全部精確?????納入EMS，通過(guò)EMS的建立和實(shí)施滿(mǎn)意法律法規(guī)要求。

審核組對(duì)組織是否充分將法律法規(guī)要求轉(zhuǎn)換為相宜的EMS要求的判定，可通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)巡察、對(duì)重要環(huán)境因素進(jìn)行抽樣、通過(guò)EMS將詳細(xì)線(xiàn)索追溯到特定的法律要求；也可以按相反挨次，針對(duì)詳細(xì)法律法規(guī)要求，評(píng)價(jià)它們?cè)诮M織正常運(yùn)作中被遵循狀況。

審核組可通過(guò)多種渠道來(lái)判定組織的守法狀況，如違規(guī)報(bào)告、標(biāo)準(zhǔn)的4.6條款所列的項(xiàng)目，如內(nèi)審結(jié)果、包括埋怨在內(nèi)的信息溝通、環(huán)境表現(xiàn)（如監(jiān)視與測(cè)量的結(jié)果）、目標(biāo)和指標(biāo)、訂正和預(yù)防措施、以往審核的跟蹤驗(yàn)證、不斷變化的環(huán)境和要求（包括法律法規(guī)要求），以及改進(jìn)建議等。

4.目標(biāo)/指標(biāo)/管理方案（標(biāo)準(zhǔn)條款4.3.3）

在審核組織的環(huán)境目標(biāo)/指標(biāo)/方案時(shí)，應(yīng)考慮下列內(nèi)容：

組織在EMS建立的目標(biāo)和指標(biāo)中是否考慮了法律法規(guī)要求；

是否針對(duì)法律法規(guī)符合性方面存在的問(wèn)題建立了必要的目標(biāo)和指標(biāo)。

一旦消失了違反法律法規(guī)要求的嚴(yán)峻不符合，在受控或有管理的狀態(tài)下，目標(biāo)、指標(biāo)和管理方案通常是解決不符合的合適途徑。依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)要求，當(dāng)一個(gè)組織沒(méi)有完全符合法律法規(guī)要求時(shí)（不包括稍微的、臨時(shí)的偏差），組織應(yīng)建立由相宜指標(biāo)和管理方案支持的、能夠達(dá)到符合性的目標(biāo)。

5.對(duì)法律法規(guī)符合性的全面評(píng)價(jià)（標(biāo)準(zhǔn)條款4.5.2）

在審核組織的合規(guī)性評(píng)價(jià)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)考慮下列內(nèi)容：

組織是否對(duì)EMS符合法律法規(guī)的要求進(jìn)行評(píng)價(jià)。

組織是否已建立了必要的程序，并充分地評(píng)價(jià)了對(duì)每條適用法律法規(guī)要求的符合性。

從事合規(guī)性評(píng)價(jià)的人員是否具備相宜的法律要求及相關(guān)應(yīng)用的學(xué)問(wèn)。

盡管審核員不同于執(zhí)法人員，他們不行能對(duì)合規(guī)性進(jìn)行全面的評(píng)價(jià)，但審核組還是可以通過(guò)下列步驟驗(yàn)證組織自我評(píng)價(jià)的有效性：

抽樣審核組織針對(duì)詳細(xì)法律法規(guī)要求所開(kāi)展的合規(guī)性評(píng)價(jià)實(shí)例；

收集其他條款審核活動(dòng)中有關(guān)符合或者不符合的證據(jù)（如現(xiàn)場(chǎng)審核和對(duì)運(yùn)行掌握的審核等）；

審核組織開(kāi)展的合規(guī)性評(píng)價(jià)是否已掩蓋了全部已識(shí)別出的法律要求。

為判定組織的體系是否符合標(biāo)準(zhǔn)要求，審核組必需在審核中收集組織對(duì)相關(guān)法律法規(guī)遵循狀況的充分信息。僅依據(jù)組織為了認(rèn)證的目的所做出的關(guān)于其合規(guī)性的“自我聲明”就做出判定是不充分的。

6.必要的訂正和預(yù)防措施（標(biāo)準(zhǔn)條款4.5.3）

在審核組織訂正和預(yù)防措施活動(dòng)時(shí)，應(yīng)考慮下列內(nèi)容：

組織是否已建立了適當(dāng)?shù)挠喺胧┏绦颍?/p>

訂正和預(yù)防措施中是否包括所發(fā)覺(jué)的不符合法律法規(guī)要求的問(wèn)題。

假如發(fā)覺(jué)組織沒(méi)有針對(duì)不符合法律法規(guī)問(wèn)題實(shí)行訂正預(yù)防措施，審核組應(yīng)判定組織的環(huán)境管理體系的整體有效性，及實(shí)現(xiàn)組織環(huán)境方針、目標(biāo)和指標(biāo)的力量不足。

在任何狀況下，EMS都應(yīng)能證明其具備以可控和/或可管理的方式來(lái)解決不符合的力量。

7.管理評(píng)審（標(biāo)準(zhǔn)條款4.6）

在審核組織管理評(píng)審活動(dòng)時(shí)，應(yīng)考慮下列內(nèi)容：

組織在管理評(píng)審中是否包括了對(duì)法律法規(guī)符合性的評(píng)審；

最高管理者是否意識(shí)到潛在的或現(xiàn)實(shí)存在的不符合帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；

最高管理者是否實(shí)行適當(dāng)?shù)拇胧┮月男凶约旱氖胤ǔ兄Z。

四、對(duì)組織法律法規(guī)符合性評(píng)價(jià)審核中發(fā)覺(jué)不符合舉例

在對(duì)組織法律法規(guī)符合性評(píng)價(jià)審核中，也發(fā)覺(jué)存在一些常見(jiàn)的不符合。現(xiàn)結(jié)合對(duì)白皮書(shū)的學(xué)習(xí)，對(duì)這些不符合加以說(shuō)明。

白皮書(shū)提示：為了獲得認(rèn)證，組織必需向?qū)徍私M供應(yīng)客觀證據(jù)，表明其已通過(guò)充分文件化的、可驗(yàn)證的方式，有效地執(zhí)行了標(biāo)準(zhǔn)適用章節(jié)所規(guī)定的有關(guān)守法性的要求，其中至少應(yīng)包括：

進(jìn)行守法性評(píng)價(jià)的文件化程序；

程序?qū)嵤┑目陀^證據(jù)；

管理層進(jìn)行守法性評(píng)價(jià)的客觀證據(jù)；

實(shí)施了針對(duì)不符合法律法規(guī)要求的問(wèn)題的訂正和預(yù)防措施的客觀證據(jù)。

按上述提示分類(lèi)，我們常見(jiàn)的不符合如下：

不符合案例1：一些組織雖然建立了合規(guī)性評(píng)價(jià)程序，但程序規(guī)定的評(píng)價(jià)活動(dòng)不詳細(xì)、不充分，不能