2024年銀行考試-浙江農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)員筆試考試歷年高頻考點(diǎn)試題摘選含答案

2024年銀行考試-浙江農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)員筆試考試歷年高頻考點(diǎn)試題摘選含答案第1卷一.參考題庫(kù)(共75題)1.《浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社科技信息應(yīng)用項(xiàng)目立項(xiàng)審批管理辦法》規(guī)定，屬于B類(lèi)項(xiàng)目的有（）。A、個(gè)人理財(cái)管理系統(tǒng)B、影像管理系統(tǒng)C、網(wǎng)點(diǎn)自助系統(tǒng)前置D、OCR系統(tǒng)2.審計(jì)事實(shí)確認(rèn)書(shū)在經(jīng)過(guò)（）簽名確認(rèn)后，經(jīng)統(tǒng)一編號(hào)后交給被審計(jì)單位簽章確認(rèn)后及時(shí)收回。A、審計(jì)人員B、復(fù)核人員C、審計(jì)主審D、審計(jì)組組長(zhǎng)3.竊取、收買(mǎi)、非法提供他人信用卡信息資料，涉及信用卡（）張以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條之一第一款規(guī)定的“數(shù)量巨大”。A、3B、5C、10D、504.新開(kāi)卡貸記卡持卡人第一次臨時(shí)調(diào)高信用額度時(shí)間為（）。A、開(kāi)卡后90天B、啟用后90天C、開(kāi)卡后180天D、啟用后180天5.下列哪幾項(xiàng)貸記卡業(yè)務(wù)可以在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理（）A、受理辦卡申請(qǐng)B、存取款業(yè)務(wù)C、止付D、銷(xiāo)戶6.以詢問(wèn)的方式取得的審計(jì)證據(jù)屬于口頭證據(jù)。7.在債券二級(jí)市場(chǎng)交易中，債券凈價(jià)是指買(mǎi)賣(mài)時(shí)的盤(pán)面即時(shí)價(jià)格，債券凈價(jià)與應(yīng)計(jì)利息之和通常稱(chēng)為（）。A、全價(jià)B、結(jié)算價(jià)C、交割價(jià)D、報(bào)價(jià)8.裝有ATM的網(wǎng)點(diǎn)，應(yīng)設(shè)立（）。A、ATM管理員B、ATM加鈔員C、ATM清箱員D、ATM清機(jī)員9.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度，規(guī)劃審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行的先后順序。10.《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)設(shè)備采購(gòu)管理實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，各行社計(jì)算機(jī)設(shè)備報(bào)廢鑒定審核組對(duì)提交的報(bào)廢申請(qǐng)要及時(shí)進(jìn)行技術(shù)鑒定和審核，具體要求有（）。A、對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行運(yùn)行測(cè)試和故障損壞情況分析，確認(rèn)可否進(jìn)行修復(fù)、改裝，估算修復(fù)或改裝費(fèi)用B、對(duì)折舊年限未到、因人為事故造成嚴(yán)重?fù)p壞，或功能過(guò)低、技術(shù)落后的計(jì)算機(jī)設(shè)備要認(rèn)真分析、慎重處理C、對(duì)存有程序、數(shù)據(jù)或資料的計(jì)算機(jī)設(shè)備的存儲(chǔ)介質(zhì)進(jìn)行清除，防止泄密D、對(duì)折舊年限已到，經(jīng)修復(fù)、改裝處理，可繼續(xù)使用11.詳查法的審計(jì)順序和過(guò)程基本上與順查法相同，因此，其優(yōu)缺點(diǎn)和適用范圍也基本上與順查法相同。12.全部審計(jì)與詳查法，局部審計(jì)與抽查法都是同一種審計(jì)技術(shù)方法。13.發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)持卡人的還款，按照已出賬單、未出賬單的順序償還；逾期1—90天（含）的，按照（）的順序進(jìn)行沖還。A、分期分?jǐn)傎Y金、透支取現(xiàn)及轉(zhuǎn)賬款、透支消費(fèi)款、各項(xiàng)費(fèi)用、應(yīng)收利息B、應(yīng)收利息、各項(xiàng)費(fèi)用、分期分?jǐn)傎Y金、透支取現(xiàn)及轉(zhuǎn)賬款、透支消費(fèi)款C、透支消費(fèi)款、透支取現(xiàn)及轉(zhuǎn)賬款、應(yīng)收利息、各項(xiàng)費(fèi)用、分期分?jǐn)傎Y金D、透支消費(fèi)款、透支取現(xiàn)及轉(zhuǎn)賬款、分期分?jǐn)傎Y金、應(yīng)收利息、各項(xiàng)費(fèi)用14.浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任包括（）。A、經(jīng)辦責(zé)任B、直接責(zé)任C、主管責(zé)任D、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任15.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)將獲取審計(jì)證據(jù)的名稱(chēng)、來(lái)源、內(nèi)容、時(shí)間等清晰、完整地記錄在審計(jì)報(bào)告中。16.機(jī)房要建立雙線路供電模式，且所有設(shè)備均要做地連。17.《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)機(jī)房管理指引》規(guī)定，機(jī)房必須雙人進(jìn)出，但可以單人操作。18.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部審計(jì)（）制度，通過(guò)實(shí)施督導(dǎo)、分級(jí)復(fù)核、審計(jì)質(zhì)量?jī)?nèi)部評(píng)估、接受審計(jì)質(zhì)量外部評(píng)估等，保證審計(jì)質(zhì)量。A、質(zhì)量監(jiān)督B、質(zhì)量控制C、檔案管理D、質(zhì)量評(píng)估19.主卡申請(qǐng)人可分別申請(qǐng)非聯(lián)名（認(rèn)同）卡或各種聯(lián)名（認(rèn)同）及主題卡，副卡申請(qǐng)人可對(duì)應(yīng)申請(qǐng)主卡相應(yīng)的卡，且只能對(duì)應(yīng)申請(qǐng)不超過(guò)（）張副卡。A、1B、2C、3D、520.國(guó)務(wù)院于2003年3月4日發(fā)布了《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》。21.資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)中收款確認(rèn)單的轉(zhuǎn)賬方式為大額支付，則必須輸入的要素有（）。A、交易序號(hào)B、掛賬序號(hào)C、發(fā)起行行號(hào)D、委托日期22.《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)機(jī)房管理指引》規(guī)定，機(jī)房在多層或高層建筑物內(nèi)宜設(shè)于第（）層，應(yīng)避免把機(jī)房設(shè)置在首層或高層、頂層，主機(jī)房的凈空高度應(yīng)大于2.6m（地板面與頂部板面的距離）。A、一B、二C、三D、五23.各行社向外部審計(jì)組提供的調(diào)閱資料須做到交接雙方的簽章并注明時(shí)間，涉密資料須按單位規(guī)定的權(quán)限范圍，經(jīng)（）審批后方可提供。A、檔案管理員B、辦公室主任C、有權(quán)人D、審計(jì)人員24.現(xiàn)場(chǎng)檢查主要通過(guò)（）等形式進(jìn)行A、檢查憑證B、賬C、申請(qǐng)表D、表、簿25.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)統(tǒng)一組織的多個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)需要匯總審計(jì)情況和結(jié)果，編制（），并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，向派出機(jī)構(gòu)審計(jì)委員會(huì)或高管層報(bào)送。A、專(zhuān)題報(bào)告B、審計(jì)要情專(zhuān)報(bào)C、審計(jì)綜合報(bào)告D、審計(jì)通報(bào)26.《浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社生產(chǎn)環(huán)境信息系統(tǒng)驗(yàn)證測(cè)試實(shí)施細(xì)則（試行）》規(guī)定，測(cè)試需求提出部門(mén)需對(duì)重大操作進(jìn)行生產(chǎn)系統(tǒng)驗(yàn)證測(cè)試的，應(yīng)在生產(chǎn)系統(tǒng)驗(yàn)證測(cè)試前至少（）書(shū)面函告科技信息處測(cè)試管理科。A、3個(gè)工作日B、5個(gè)工作日C、7個(gè)工作日D、10個(gè)工作日27.資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)中柜員的角色主要有（）。A、交易員B、記賬員C、審批員D、系統(tǒng)管理員28.科技管理部門(mén)人員不得兼任業(yè)務(wù)操作崗位。如果科技管理部門(mén)人員轉(zhuǎn)任業(yè)務(wù)操作崗位，應(yīng)設(shè)置不少于（）的與生產(chǎn)系統(tǒng)無(wú)關(guān)過(guò)渡期。A、一個(gè)月B、二個(gè)月C、三個(gè)月D、六個(gè)月29.在被審單位存在重大貪污盜竊和嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為情況下，審計(jì)人員可以采用詳查法。30.自助設(shè)備出現(xiàn)故障后，自助設(shè)備管理員錯(cuò)誤的操作步驟是（）。A、先自檢B、及時(shí)通知設(shè)備維護(hù)廠商或科技部門(mén)C、上報(bào)行社銀行卡業(yè)務(wù)管理部門(mén)D、上報(bào)省聯(lián)社31.理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi)所投資的非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)發(fā)生變更或風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)在（）日內(nèi)向投資人披露。A、3B、5C、10D、1532.審計(jì)組進(jìn)駐被審計(jì)單位后，一般由（）主持，與被審計(jì)對(duì)象及相關(guān)人員就審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行交流溝通，并做好書(shū)面記錄。A、主審人B、審計(jì)組長(zhǎng)C、審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人D、分管領(lǐng)導(dǎo)33.對(duì)有關(guān)網(wǎng)絡(luò)的操作（如網(wǎng)絡(luò)設(shè)備安裝維護(hù)、故障處理、修改網(wǎng)絡(luò)參數(shù)、遠(yuǎn)程登陸網(wǎng)點(diǎn)等）包括時(shí)間、原因、內(nèi)容、步驟、結(jié)果及維護(hù)人員等要素做書(shū)面記錄，并由（）共同簽名備查。A、操作人B、監(jiān)督人C、審批人D、主要負(fù)責(zé)人34.抽樣結(jié)果的評(píng)價(jià)對(duì)于合理推斷審計(jì)總體特征具有重要意義，評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)從兩方面進(jìn)行，包括定量和（）。A、定性B、數(shù)量C、范圍D、方法35.存放同業(yè)活期賬戶銷(xiāo)戶需通過(guò)資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作。36.將審計(jì)報(bào)告及時(shí)歸入審計(jì)檔案妥善保存的責(zé)任主體是（）。A、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)B、被審計(jì)單位C、組織管理層D、上級(jí)主管部門(mén)37.行社開(kāi)辦基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)需要制定代理基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的管理制度和操作，選擇適當(dāng)?shù)暮献骰锇榧昂炇鸷献鲄f(xié)議，并報(bào)省農(nóng)信聯(lián)社審核、備案。38.績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的主要來(lái)源包括（）。A、有關(guān)法律法規(guī)、方針、政策、規(guī)章制度等的規(guī)定B、國(guó)家部門(mén)、行業(yè)組織公布的行業(yè)指標(biāo)C、組織制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等D、以上都是39.信控主控崗崗位規(guī)范包括（）。A、負(fù)責(zé)催收人員崗位設(shè)置和管理B、負(fù)責(zé)監(jiān)督催收人員依崗履職C、負(fù)責(zé)調(diào)配各角色催收人員工作任務(wù)D、在卡管系統(tǒng)中操作止付40.《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)設(shè)備淘汰管理指引》規(guī)定，對(duì)已辦理淘汰手續(xù)的設(shè)備，如涉及涉密的淘汰設(shè)備，按有關(guān)保密要求進(jìn)行信息脫敏處理。41.作廢卡包括庫(kù)箱中因磁條無(wú)法讀取，卡片損壞，（）和制卡過(guò)程中產(chǎn)生的廢卡。A、止付卡B、版面過(guò)期卡C、ATM吞沒(méi)卡D、停計(jì)息費(fèi)卡42.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，不得負(fù)責(zé)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的決策與執(zhí)行。43.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)制定的內(nèi)部審計(jì)章程應(yīng)當(dāng)經(jīng)批準(zhǔn)后生效，有權(quán)批準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)章程的是（）。A、董事會(huì)B、最高管理層C、董事會(huì)或最高管理層D、監(jiān)事會(huì)44.根據(jù)《審計(jì)法實(shí)施條例》的規(guī)定，審計(jì)部門(mén)根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目方案實(shí)施審計(jì)時(shí)，一般情況下，應(yīng)在實(shí)施審計(jì)的五日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書(shū)。45.分行業(yè)統(tǒng)計(jì)制度中的各類(lèi)貸款均不包含以下哪項(xiàng)（）。A、票據(jù)融資B、信用卡透支C、墊款D、固定資產(chǎn)貸款46.審計(jì)預(yù)警監(jiān)測(cè)實(shí)施流程有哪些（）。A、準(zhǔn)備B、實(shí)施C、報(bào)告D、形成審計(jì)報(bào)告47.《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)生產(chǎn)數(shù)據(jù)調(diào)用、維護(hù)操作規(guī)程》規(guī)定，各級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)可以要求按天、按月、按年返還增量數(shù)據(jù)，但需提前一個(gè)月提出申請(qǐng)。48.“理財(cái)產(chǎn)品份額”、“產(chǎn)品凈值”、“購(gòu)買(mǎi)金額”三者之間的關(guān)系是（）A、理財(cái)產(chǎn)品份額=購(gòu)買(mǎi)金額/產(chǎn)品凈值B、購(gòu)買(mǎi)金額=理財(cái)產(chǎn)品份額/產(chǎn)品凈值C、產(chǎn)品凈值=理財(cái)產(chǎn)品份額/購(gòu)買(mǎi)金額D、理財(cái)產(chǎn)品份額=產(chǎn)品凈值/購(gòu)買(mǎi)金額49.定期類(lèi)存放同業(yè)資金具有明確的（）合作雙方需逐筆簽訂資金存放合同，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。A、金額B、期限C、利率D、風(fēng)險(xiǎn)50.上門(mén)催收負(fù)責(zé)（）類(lèi)型的透支催收A、可疑和損失B、關(guān)注和次級(jí)C、次級(jí)和損失D、次級(jí)和可疑51.進(jìn)點(diǎn)實(shí)施審計(jì)前，審計(jì)組應(yīng)擬訂審計(jì)告示，審計(jì)告示應(yīng)當(dāng)包括（）等內(nèi)容。A、審計(jì)對(duì)象B、審計(jì)范圍及主要內(nèi)容C、審計(jì)期間D、聯(lián)系人和聯(lián)系方式52.審批系統(tǒng)征信審查規(guī)范（）。A、核查申請(qǐng)人公安身份信息是否真實(shí)有效B、查詢、比對(duì)、核實(shí)人民銀行征信信息C、核實(shí)申請(qǐng)人在發(fā)卡機(jī)構(gòu)的存貸款信息D、核實(shí)申請(qǐng)人是否有不良信息53.資金業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)審批單輸入時(shí)默認(rèn)審批有效期限為（）。A、7天B、10天C、15天D、30天54.個(gè)人豐收貸記卡產(chǎn)生的透支利息，通過(guò)（）表內(nèi)科目核算。A、信用卡透支應(yīng)收利息B、單位信用卡透支利息收入C、個(gè)人信用卡透支利息收入D、已沖減銀行卡透支利息收入55.根據(jù)柜員日常操作管理的要求，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜員（）。A、應(yīng)熟練掌握計(jì)算機(jī)設(shè)備的使用方法B、一般熟練掌握計(jì)算機(jī)設(shè)備的使用方法就足夠了C、只要會(huì)使用計(jì)算機(jī)設(shè)備的使用方法，不必太熟練掌握D、不用掌握計(jì)算機(jī)設(shè)備的使用方法，只要會(huì)使用終端就可以了56.商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售管理辦法，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)基本規(guī)程，對(duì)開(kāi)戶、銷(xiāo)戶、資料變更等賬戶類(lèi)業(yè)務(wù)，認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換等交易類(lèi)業(yè)務(wù)做出規(guī)定。57.審計(jì)稽核工作問(wèn)責(zé)機(jī)制實(shí)施一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)，上級(jí)對(duì)下級(jí)層層追究責(zé)任的問(wèn)責(zé)機(jī)制。58.《浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社生產(chǎn)環(huán)境信息系統(tǒng)驗(yàn)證測(cè)試實(shí)施細(xì)則（試行）》規(guī)定，測(cè)試執(zhí)行機(jī)構(gòu)在生產(chǎn)系統(tǒng)執(zhí)行的測(cè)試，均為虛擬業(yè)務(wù)。59.審計(jì)證據(jù)越多，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)越低，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)證據(jù)成反比。60.惡意透支的數(shù)額不包括（）。A、復(fù)利B、滯納金C、手續(xù)費(fèi)D、透支本金61.各類(lèi)機(jī)構(gòu)信息變更，均報(bào)省清算中心處理。62.下列有哪些情形，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條之第一款規(guī)定的“數(shù)量巨大”。（）A、明知是偽造的信用卡而持有、運(yùn)輸10張以上的B、明知是偽造的空白信用卡而持有、運(yùn)輸100張以上的C、非法持有他人信用卡50張以上的D、使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡10張以上的63.在評(píng)價(jià)外部審計(jì)工作質(zhì)量之前，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)考慮的因素不包括（）。A、評(píng)價(jià)活動(dòng)的必要性B、評(píng)價(jià)活動(dòng)的可行性C、評(píng)價(jià)活動(dòng)預(yù)期結(jié)果的有效性D、評(píng)價(jià)活動(dòng)的獨(dú)立性64.對(duì)于存續(xù)期的表外理財(cái)產(chǎn)品，每月理財(cái)與資金信托數(shù)據(jù)報(bào)送系統(tǒng)填報(bào)（）。A、需每月填報(bào)資金募集情況不需要錄入資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù).B、需每月填報(bào)要錄入資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)C、需每月填報(bào)資金募集情況和資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)D、不需填報(bào)65.《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)機(jī)房管理指引》規(guī)定，機(jī)房位置選擇應(yīng)避免在建筑物內(nèi)用水設(shè)備的附近、下層或隔壁建造機(jī)房；主機(jī)房周?chē)ǎ﹥?nèi)不得有危險(xiǎn)建筑（如：加油站、煤氣站等）。A、50米B、100米C、150米D、200米66.POS跨行交易的商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)收益分配，采用（）方式。A、固定收單行收益B、固定發(fā)卡行收益C、銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)D、銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)免費(fèi)67.如果經(jīng)了解得知被審單位的內(nèi)部控制不健全，則評(píng)估其控制風(fēng)險(xiǎn)水平高，因此就應(yīng)擴(kuò)大抽取的樣本量，甚至進(jìn)行詳查。68.表內(nèi)理財(cái)產(chǎn)品成立當(dāng)月，需在人民銀行理財(cái)與資金信托數(shù)據(jù)報(bào)送系統(tǒng)中報(bào)送（）。A、產(chǎn)品成立信息B、資產(chǎn)池成立信息C、產(chǎn)品成立當(dāng)月的募集情況信息D、產(chǎn)品成立當(dāng)月的資產(chǎn)池的資產(chǎn)負(fù)債信息69.農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)定期類(lèi)存放同業(yè)資金業(yè)務(wù)實(shí)行預(yù)警管理，預(yù)警指標(biāo)值分為三個(gè)區(qū)間，即合理值、預(yù)警值、處置值，其中預(yù)警值用（）表示。A、綠色B、藍(lán)色C、黃色D、紅色70.《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)生產(chǎn)數(shù)據(jù)調(diào)用、維護(hù)操作規(guī)程》規(guī)定，銀監(jiān)、審計(jì)、銀聯(lián)、公檢法等非系統(tǒng)內(nèi)提出的數(shù)據(jù)調(diào)用、維護(hù)申請(qǐng)由省農(nóng)信聯(lián)相關(guān)部門(mén)審核后，向省農(nóng)信聯(lián)社科技信息處受理小組提出申請(qǐng)。71.《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)管理制度》規(guī)定，網(wǎng)絡(luò)建設(shè)應(yīng)符合下列基本安全要求（）。A、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)應(yīng)配備必要的網(wǎng)絡(luò)安全產(chǎn)品，具備防止非法用戶進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)盜用信息和進(jìn)行惡意破壞的技術(shù)手段B、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)應(yīng)具備必要的網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測(cè)、跟蹤和審計(jì)功能C、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)能有效防止計(jì)算機(jī)病毒的侵?jǐn)_和破壞D、各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)具有應(yīng)付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)突發(fā)情況的應(yīng)急措施72.事后監(jiān)督核對(duì)作廢原因和數(shù)量，無(wú)誤后在清單上簽字并按（）將作廢卡及清單上繳銷(xiāo)毀。A、月B、年C、季D、旬73.法務(wù)發(fā)起類(lèi)型包括（）。A、律師函B、報(bào)公安C、訴訟D、支付令74.重要性越低，需要的審計(jì)證據(jù)越多，審計(jì)證據(jù)越多，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)越低，所以重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)呈正向變化。75.后續(xù)審計(jì)的內(nèi)容主要包括（）。A、審計(jì)整改落實(shí)情況B、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否引起足夠的重視，明確整改職能部門(mén)、落實(shí)責(zé)任人C、對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否及時(shí)采取糾正措施，糾正措施是否符合規(guī)定，同類(lèi)問(wèn)題在其他所管轄分支機(jī)構(gòu)（領(lǐng)域）也得到糾正，審計(jì)效果如何等D、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題、整改要求和整改情況等，是否在一定范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)。第2卷一.參考題庫(kù)(共75題)1.對(duì)制卡公司送來(lái)的空白卡由卡片保管人員和（）驗(yàn)收后如實(shí)入庫(kù)。A、主出納B、會(huì)計(jì)主管C、制卡主管D、分管領(lǐng)導(dǎo)2.貸記卡會(huì)計(jì)檔案裝訂、保管除遵守浙江省農(nóng)村合作金融系統(tǒng)會(huì)計(jì)檔案管理的相關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)遵守如下規(guī)定（）。A、申請(qǐng)表按照條形碼順序、日期定量裝訂。B、特約單位受理卡合約應(yīng)按性質(zhì)分類(lèi)及時(shí)間順序裝訂C、各類(lèi)卡申請(qǐng)表為永久保管檔案D、呆賬核銷(xiāo)為永久保管檔案3.資金業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)查詢債券持倉(cāng)余額時(shí)，如果某只債已全部用于質(zhì)押，那么該只債的可用面額為O。4.農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金的對(duì)象限于大型銀行、政策性銀行、全國(guó)性股份制商業(yè)銀行，其中政策性銀行是指（）。A、農(nóng)發(fā)行B、中信銀行C、進(jìn)出口行D、國(guó)開(kāi)行5.我國(guó)的內(nèi)部國(guó)家審計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所一律采用簡(jiǎn)式審計(jì)報(bào)告。6.《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)清算中心支付清算資金及賬戶管理辦法》規(guī)定各級(jí)清算中心清算資金賬戶對(duì)賬規(guī)則：每日核對(duì)余額，按（）報(bào)送對(duì)賬單。A、日B、月C、季D、半年7.審計(jì)師審計(jì)應(yīng)收票據(jù)的目標(biāo)包括確定應(yīng)收票據(jù)是否存在，確定應(yīng)收票據(jù)是否歸被審計(jì)單位所有，應(yīng)收票據(jù)的準(zhǔn)確回收期限8.行社（）收到作廢卡后，核對(duì)作廢原因和數(shù)量，無(wú)誤后在清單上簽字并按季將作廢卡及清單上繳銷(xiāo)毀。A、主出納B、會(huì)計(jì)主管C、支行負(fù)責(zé)人D、事后監(jiān)督9.當(dāng)持卡人有以下情況之一的，發(fā)卡機(jī)構(gòu)會(huì)自動(dòng)觸發(fā)提前還款處理，即將分期付款未攤金額全部納入本期賬單（）。A、賬戶狀態(tài)為止付B、賬戶狀態(tài)為停計(jì)息費(fèi)C、繳款延滯1期D、繳款延滯2期（含）以上10.審計(jì)總隊(duì)工作程序。審計(jì)總隊(duì)必須在省農(nóng)信聯(lián)社統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，按照浙江省農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定程序開(kāi)展審計(jì)的各項(xiàng)工作，審計(jì)總隊(duì)項(xiàng)目實(shí)施堅(jiān)持（）原則。A、統(tǒng)一組織、統(tǒng)一方案、統(tǒng)一口徑、統(tǒng)一報(bào)告B、統(tǒng)一組織、統(tǒng)一方案、統(tǒng)一數(shù)據(jù)、統(tǒng)一報(bào)告C、統(tǒng)一組織、統(tǒng)一方案、統(tǒng)一口徑、統(tǒng)一建檔D、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一方案、統(tǒng)一口徑、統(tǒng)一報(bào)告11.信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指組織在（）和信息技術(shù)運(yùn)用過(guò)程中產(chǎn)生的、可能影響組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定因素。A、信息處理B、信息收集C、信息整理D、信息分析12.網(wǎng)點(diǎn)在接受ATM查詢和投訴時(shí)，應(yīng)（）。A、熱情接待客戶B、按“首問(wèn)責(zé)任制”的要求C、不得相互推諉D、如無(wú)法解決，不需解釋原因13.審計(jì)準(zhǔn)則是執(zhí)行審計(jì)工作應(yīng)遵循的規(guī)范，審計(jì)準(zhǔn)則一詞，最早出現(xiàn)于1842年美國(guó)證券交易委員會(huì)制定的S-X規(guī)則中。14.編制后續(xù)審計(jì)方案時(shí)不需要考慮的因素是（）。A、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的數(shù)量B、糾正措施的復(fù)雜性C、被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)安排和時(shí)間要求D、落實(shí)糾正措施所需要的時(shí)間和成本15.《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)設(shè)備淘汰管理指引》規(guī)定，有下列情形之一的設(shè)備須提前淘汰（）。A、國(guó)家及監(jiān)管部門(mén)要求淘汰的設(shè)備B、不能滿足安全需求的設(shè)備C、設(shè)備部件老化，頻繁（每季度發(fā)生一次以上）發(fā)生硬件故障的設(shè)備D、因雷擊、火燒、爆炸、水浸、腐蝕、摔壓等事故造成嚴(yán)重?fù)p壞的設(shè)備，包括經(jīng)修復(fù)后仍能繼續(xù)使用的曾損壞設(shè)備16.審計(jì)委員會(huì)會(huì)議召開(kāi)，應(yīng)有（）以上的委員出席方可舉行；每一名委員有一票表決權(quán)；會(huì)議作出的決議，必須經(jīng)全體委員的（）以上通過(guò)。A、三分之二，三分之二B、三分之二，三分之一C、四分之三，二分之一D、三分之二，二分之一17.審計(jì)檔案是指審計(jì)部門(mén)在項(xiàng)目審計(jì)或者專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查活動(dòng)中直接形成的，具有保存價(jià)值的以紙質(zhì)、磁質(zhì)、光盤(pán)和其他介質(zhì)形式存在的歷史記錄。18.任何單位和個(gè)人不得從事下列危害計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全的活動(dòng)（）。A、未經(jīng)允許，對(duì)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)功能進(jìn)行刪除、修改或者增加的行為B、故意制作、傳播計(jì)算機(jī)病毒等破壞性程序的行為C、對(duì)計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)的相關(guān)硬件設(shè)施進(jìn)行破壞或故意制造網(wǎng)絡(luò)故障的行為D、非法利用各種網(wǎng)絡(luò)設(shè)備或軟件技術(shù)掃描、偵聽(tīng)、盜用其他單位或個(gè)人網(wǎng)絡(luò)信息的行為19.《浙江省農(nóng)村合作金融系統(tǒng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)修改管理辦法》規(guī)定，根據(jù)產(chǎn)生數(shù)據(jù)修改事件的原因和實(shí)施數(shù)據(jù)修改可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)程度，數(shù)據(jù)修改分為（）三類(lèi)。A、常規(guī)數(shù)據(jù)修改B、特殊數(shù)據(jù)修改C、一般數(shù)據(jù)修改D、重大數(shù)據(jù)修改20.由中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行發(fā)行的政策性金融債券風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是（）。A、0%B、20%C、50%D、100%21.審計(jì)總隊(duì)人員實(shí)行（）一聘，聘任期內(nèi)根據(jù)實(shí)際工作表現(xiàn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，對(duì)審計(jì)工作不支持、無(wú)貢獻(xiàn)的人員隨時(shí)予以解聘。A、一年B、二年C、三年D、半年22.審計(jì)委員會(huì)由九名委員組成，委員中具有會(huì)計(jì)、審計(jì)專(zhuān)業(yè)背景的委員不少于（），外聘審計(jì)專(zhuān)家一名。A、1人B、2人C、3人D、4人23.豐收聯(lián)名/認(rèn)同卡的發(fā)行、使用和操作規(guī)則，必須遵守相應(yīng)（）的章程和業(yè)務(wù)操作的有關(guān)規(guī)定。A、豐收卡品種B、豐收借記卡C、豐收貸記卡D、豐收聯(lián)名/認(rèn)同卡24.內(nèi)部審計(jì)人員執(zhí)行分析程序了解被審計(jì)事項(xiàng)的基本情況，確定審計(jì)重點(diǎn)，這一執(zhí)行分析程序的階段是（）。A、審計(jì)計(jì)劃階段B、審計(jì)實(shí)施階段C、審計(jì)報(bào)告階段D、后續(xù)跟蹤階段25.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查人員接受調(diào)查任務(wù)后，應(yīng)對(duì)疑似風(fēng)險(xiǎn)商戶商戶的基本情況進(jìn)行如下了解，包括（）等。A、商戶類(lèi)型B、經(jīng)營(yíng)范圍C、登記裝機(jī)地址D、刷卡交易量26.各行社應(yīng)對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)豐收貸記卡業(yè)務(wù)開(kāi)展經(jīng)常性的檢查，每季必須開(kāi)展對(duì)發(fā)卡機(jī)構(gòu)的檢查，對(duì)轄內(nèi)辦理豐收貸記卡業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的檢查面不低于（）。A、25%B、50%C、75%D、100%27.計(jì)算本期帳單最低還款額時(shí)下列哪幾項(xiàng)需全額計(jì)入（）。A、本期取現(xiàn)金額B、本期未還利息C、本期消費(fèi)金額D、本期分期分?jǐn)偽催€金額28.卡片損壞需要進(jìn)行成品卡作廢的，柜員通過(guò)（）手工注銷(xiāo)交易進(jìn)行成品卡注銷(xiāo)，同時(shí)進(jìn)行剪角作廢處理。A、重控憑證B、特殊業(yè)務(wù)處理單C、業(yè)務(wù)憑證D、金融機(jī)構(gòu)廢卡清單29.內(nèi)部控制審計(jì)應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的情況，真實(shí)、客觀地揭示經(jīng)營(yíng)管理的（）。A、真實(shí)情況B、風(fēng)險(xiǎn)狀況C、缺陷D、潛在風(fēng)險(xiǎn)30.審計(jì)組派出機(jī)構(gòu)審計(jì)部門(mén)在權(quán)限范圍內(nèi)應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果報(bào)告中被審計(jì)單位違規(guī)違紀(jì)行為的性質(zhì)、數(shù)量、風(fēng)險(xiǎn)程度和整改情況等，做（）等不同處理方式。A、審計(jì)反饋B、審計(jì)移送C、審計(jì)決定D、審計(jì)談話31.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)外部審計(jì)工作質(zhì)量的評(píng)價(jià)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。A、外部審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)勝任能力B、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的規(guī)模C、外部審計(jì)所采用的審計(jì)程序和方法的適當(dāng)性D、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員的獨(dú)立性與客觀性32.債券一級(jí)申購(gòu)有哪兩種交易方式（）。A、分銷(xiāo)B、上市交易C、兌付D、回購(gòu)33.下列不屬于結(jié)論類(lèi)文件材料的是（）。A、審計(jì)整改通知書(shū)B(niǎo)、后續(xù)審計(jì)結(jié)果報(bào)告C、審計(jì)承諾書(shū)D、審計(jì)告知單34.資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)中資金劃撥單的轉(zhuǎn)賬方式主要有（）。A、大額支付B、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬C、票據(jù)支付D、券款對(duì)付DVP35.浙江省農(nóng)信系統(tǒng)事件管理平臺(tái)作為浙江省省農(nóng)信系統(tǒng)數(shù)據(jù)修改申請(qǐng)統(tǒng)一的受理平臺(tái)，接收數(shù)據(jù)修改申請(qǐng)的時(shí)間窗口為5×24小時(shí)。36.審計(jì)組完成審計(jì)外勤工作，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告初稿之后，應(yīng)該征求被審計(jì)單位意見(jiàn)。37.采用積極函證方法，應(yīng)要求被函單位將復(fù)函寄給被審計(jì)單位。38.ATM管理員負(fù)責(zé)保管（）。A、電子柜鑰匙B、ATM保險(xiǎn)柜鑰匙C、鈔箱鑰匙D、鈔箱密碼39.哪些人可以利用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)設(shè)定的數(shù)據(jù)模型進(jìn)行審計(jì)分析性測(cè)試（）。A、支行行長(zhǎng)B、綜合柜員C、審計(jì)人員D、保衛(wèi)人員40.執(zhí)行分析程序的目標(biāo)不包括（）。A、確認(rèn)業(yè)務(wù)活動(dòng)信息的真實(shí)性B、分析潛在的差異和漏洞C、發(fā)現(xiàn)差異D、發(fā)現(xiàn)不合法和不合規(guī)行為的線索41.下列哪些人應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)人員收集審計(jì)證據(jù)工作進(jìn)行督導(dǎo)，并對(duì)審計(jì)證據(jù)進(jìn)行審核（）。A、主審人B、審計(jì)組組長(zhǎng)C、審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人D、分管領(lǐng)導(dǎo)42.審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任人有下列情形之一的，可以免予處理。（）。A、主動(dòng)改正錯(cuò)誤或者情節(jié)輕微的B、因上級(jí)所作的決定導(dǎo)致產(chǎn)生質(zhì)量問(wèn)題，審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任人對(duì)此表示過(guò)不同意見(jiàn)并有記錄的C、相關(guān)權(quán)威部門(mén)鑒定結(jié)論錯(cuò)誤直接導(dǎo)致審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量問(wèn)題的D、因被審計(jì)單位及有關(guān)責(zé)任人員隱瞞、拒不提供、拖延提供相關(guān)資料或提供不真實(shí)的資料，而非審計(jì)人員主觀因素造成質(zhì)量問(wèn)題的43.離行式自助設(shè)備日常巡檢每天不少于（）次。A、1B、2C、3D、444.豐收貸記卡賬戶臨時(shí)額度調(diào)整最大調(diào)整比例為賬戶永久額度的（）A、30%B、50%C、100%D、200%45.資金拆借在全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)內(nèi)交易的業(yè)務(wù)，按（）計(jì)息，計(jì)息天數(shù)按照實(shí)際占款天數(shù)計(jì)算，算頭不算尾，到期日是節(jié)假日的，到期還款日順延至下一工作日。A、月B、季C、年D、利隨本清46.特約商戶應(yīng)妥善保管銀行卡交易單據(jù)，保管期限自交易日起至少（）。A、半年B、一年C、兩年D、三年47.內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，依據(jù)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制評(píng)估的結(jié)果重新評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)（）設(shè)計(jì)進(jìn)一步的審計(jì)程序。A、固有風(fēng)險(xiǎn)B、檢查風(fēng)險(xiǎn)C、剩余風(fēng)險(xiǎn)D、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)48.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體審計(jì)項(xiàng)目的（）、復(fù)雜程度及時(shí)間要求，合理安排審計(jì)資源。A、目的B、內(nèi)容C、范圍D、性質(zhì)49.對(duì)連續(xù)（）（含）以上未償還最低還款額的，可對(duì)該賬戶下所有卡片進(jìn)行止付處理。A、2次B、3次C、4次D、以上都不是50.公務(wù)卡可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)后還款，并可循環(huán)使用其信用額度，具有（）等基本功能。A、消費(fèi)B、存取現(xiàn)金C、轉(zhuǎn)賬結(jié)算D、分期付款51.對(duì)已拆開(kāi)的零散空白卡片（包括整盒）應(yīng)放入（）保管，嚴(yán)禁祼露在外。A、入庫(kù)B、保險(xiǎn)箱C、抽屜D、立柜上鎖52.豐收貸記卡發(fā)卡系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間發(fā)生的資金往來(lái)通過(guò)（）科目核算。A、信用卡核心系統(tǒng)往來(lái)B、系統(tǒng)外資金清算往來(lái)C、代理收繳款項(xiàng)D、待清算特約單位銀行卡款項(xiàng)53.代理支付寶卡通不支持提現(xiàn)業(yè)務(wù)。54.對(duì)信息技術(shù)一般性控制進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮的控制活動(dòng)不包括（）。A、信息安全管理B、系統(tǒng)變更管理C、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和采購(gòu)管理D、系統(tǒng)設(shè)計(jì)管理55.任何單位和個(gè)人不得印刷、發(fā)售代幣票券，代替人民幣在市場(chǎng)上流通。56.《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)機(jī)房管理指引》規(guī)定，機(jī)房應(yīng)部署機(jī)房綜合監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施設(shè)備、機(jī)房環(huán)境狀況、安防系統(tǒng)狀況進(jìn)行7×24小時(shí)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，其中視頻監(jiān)控信息應(yīng)保留（）以上，門(mén)禁進(jìn)出入信息及其他監(jiān)控信息應(yīng)保存（）以上。A、一個(gè)月，一個(gè)月B、三個(gè)月，一年C、三個(gè)月，六個(gè)月D、一個(gè)月，一年57.貸記卡透支利率為日利率（），透支利息的結(jié)息日為賬單日，在次日起息，按月計(jì)收復(fù)利。A、萬(wàn)分之五B、萬(wàn)分之一點(diǎn)五C、千分之五D、千分之十五58.《浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)和管理系統(tǒng)測(cè)試人才庫(kù)人員管理辦法》規(guī)定，測(cè)試庫(kù)人員應(yīng)具備的條件有（）。A、大專(zhuān)以上學(xué)歷，從事金融工作兩年（含）以上B、熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)流程和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)操作C、有較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)綜合能力和工作責(zé)任心D、上一年度考評(píng)稱(chēng)職以上（含稱(chēng)職）59.審計(jì)是審計(jì)機(jī)關(guān)依法獨(dú)立檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，監(jiān)督財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法和效益的行為。60.商業(yè)銀行合規(guī)管理職能不應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)職能分離。61.《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)科技信息管理部門(mén)設(shè)置及人員配備指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，以下崗位不可以兼任的有（）。A、安全管理崗和運(yùn)行維護(hù)崗B、科技負(fù)責(zé)崗和安全管理崗C、安全管理崗和軟件管理崗D、運(yùn)行維護(hù)崗和軟件管理崗62.定期方式調(diào)劑資金定價(jià)：省農(nóng)信聯(lián)社提供（）等主要期限品種，供縣級(jí)行社選用。A、一個(gè)月B、三個(gè)月C、六個(gè)月D、一年63.資金業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)債券收息日和到期兌付日會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生收息或到期兌付指令。64.《浙江省農(nóng)村合作金融系統(tǒng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)修改管理辦法》規(guī)定，常規(guī)數(shù)據(jù)修改和特殊數(shù)據(jù)修改執(zhí)行的時(shí)間窗口一般為每天（），在此時(shí)間段內(nèi)確保經(jīng)審批同意的數(shù)據(jù)修改工單實(shí)施完畢。A、11：00-12：00B、16：00-17：00C、07：00-08：00D、17：00-18：0065.內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在檢查已實(shí)施的審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。A、審計(jì)工作是否已按照審計(jì)準(zhǔn)則和職業(yè)道德規(guī)范的規(guī)定執(zhí)行B、審計(jì)證據(jù)是否相關(guān)、可靠和充分C、審計(jì)工作是否實(shí)現(xiàn)了審計(jì)目標(biāo)D、審計(jì)人員的后續(xù)教育情況66.附行式自助設(shè)備每次清箱間隔不得超過(guò)（）個(gè)自然日。A、1B、2C、3D、467.下列各項(xiàng)中，不屬于內(nèi)部控制固有局限性的是（）。A、控制的有效性會(huì)受到?jīng)Q策過(guò)程中人為判斷的影響B(tài)、管理人員可能會(huì)濫用職權(quán)，凌駕于內(nèi)部控制上C、內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與實(shí)施需要考慮成本與效益D、內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證68.登錄資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)的柜員用戶無(wú)需在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中維護(hù)。69.銀行卡突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案中事故類(lèi)型為欺詐犯罪類(lèi)的有（）。A、發(fā)現(xiàn)豐收卡偽冒卡B、發(fā)現(xiàn)特約商戶欺詐行為C、發(fā)現(xiàn)大量欺詐申請(qǐng)或賬戶轉(zhuǎn)移案件D、以上都是70.特約商戶有疑似（）行為的，收單機(jī)構(gòu)可暫停其銀行卡交易。A、受理偽卡B、盜錄信息C、套現(xiàn)D、欺詐71.商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)具有充分的獨(dú)立性，實(shí)行全行系統(tǒng)的橫向管理。72.資金業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)存放同業(yè)活期劃撥選擇相應(yīng)審批單號(hào)后，系統(tǒng)自動(dòng)生成相應(yīng)信息，金額一欄可進(jìn)行修改，即一筆審批單可分為多次操作。73.隨著組織面臨風(fēng)險(xiǎn)的日益復(fù)雜和多元，為有效配置審計(jì)資源，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)，在實(shí)施審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)全面關(guān)注（）。A、組織風(fēng)險(xiǎn)B、內(nèi)部控制C、組織業(yè)務(wù)D、組織目標(biāo)74.存放同業(yè)定期的結(jié)息方式有（）。A、按月結(jié)息B、按季結(jié)息C、按年結(jié)息D、利隨本清75.計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)秘密信息內(nèi)容包括（）。A、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)等系統(tǒng)軟件的管理用戶密碼B、防火墻的訪問(wèn)規(guī)則C、主機(jī)系統(tǒng)的操作系統(tǒng)備份D、軟件開(kāi)發(fā)過(guò)程中編制