中級會計職稱《經(jīng)濟法》考試 課程講義 (二)

第二章公司法律制度

考情分析

本章是考試的重點章節(jié)，分值所占比重較大。考點分布多，出題方式靈活。

最近三年本章考試題型、分值分布

年份單項選擇題多項選擇題判斷題簡答題綜合題合計

20062分4分1分一一7分

20072分4分2分一6分14分

20083分一1分5分一9分

考試要求

（一）掌握公司法人財產(chǎn)權(quán)與公司股東權(quán)利

（二）掌握有限責(zé)任公司的設(shè)立和組織機構(gòu)

（三）掌握有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓

（四）掌握股份有限公司的設(shè)立和組織機構(gòu)

（五）掌握股份有限公司的股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓

（六）掌握公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格和義務(wù)

（七）掌握公司債券的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓

（八）掌握公司財務(wù)、會計的基本要求和公司利潤分配

（九）熟悉公司的登記管理

（十）熟悉一人有限責(zé)任公司和國有獨資公司的特別規(guī)定

（十一）熟悉上市公司組織機構(gòu)的特別規(guī)定

（十二）熟悉股東訴訟

（十三）熟悉公司的合并、分立、增資、減資

（十四）熟悉公司的解散與清算

（十五）了解公司的概念和種類，公司法的概念

（十六）了解公司債券的概念和種類

（十七）了解違反公司法的法律責(zé)任

第一節(jié)公司法律制度概述

一、公司的種類（了解）

（一）公司的概念

公司，是指依法設(shè)立的、以營利為目的的、由股東投資形成的企業(yè)法人。

（-）公司的種類

1.以公司的資本結(jié)構(gòu)和股東對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的方式為標(biāo)準(zhǔn)，可將公司分為：有限

責(zé)任公司、股份有限公司、無限公司、兩合公司等。我國《公司法》規(guī)定的公司僅為有限責(zé)

任公司和股份有限公司。

2.以公司的信用基礎(chǔ)為標(biāo)準(zhǔn)，可將公司分為：資合公司、人合公司、資合兼人合的公

司。

3.以公司的組織關(guān)系為標(biāo)準(zhǔn)，可將公司分為：母公司和子公司、本公司與分公司。公

司可以設(shè)立子公司，子公司具有法人資格，依法獨立承擔(dān)民事責(zé)任。公司可以設(shè)立分公司，

分公司不具有法人資格，其民事責(zé)任由公司承擔(dān)。

二、公司法人財產(chǎn)權(quán)與股東權(quán)利（掌握）

（一）公司法人財產(chǎn)權(quán)

公司作為企業(yè)法人享有法人財產(chǎn)權(quán)。

公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，應(yīng)按照公司章程的規(guī)定由董事會或者股東

會、股東大會決議；公司章程對投資或者擔(dān)保的總額及單項投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定

的，不得超過規(guī)定的限額。公司為公司股東或者實際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會或者

股東大會決議。接受擔(dān)保的股東或者受實際控制人支配的股東，不得參加上述規(guī)定事項的表

決，該項表決由出席會議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。

公司可以向其他企業(yè)投資，除法律另有規(guī)定外，不得成為對所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶

責(zé)任的出資人。

（二）公司股東權(quán)利

公司股東依法享有資產(chǎn)受益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利。

公司的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公

司利益，違反規(guī)定給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

公司股東會或者股東大會、董事會的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的無效。股東會或者

股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議

內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起60日內(nèi)，請求人民法院撤銷。股東據(jù)此

規(guī)定提起訴訟的，人民法院可以應(yīng)公司的請求，要求股東提供相應(yīng)擔(dān)保。

第二節(jié)公司的登記管理（熟悉）

一、登記管轄

我國的公司登記機關(guān)是工商行政管理機關(guān)。公司登記機關(guān)實行國家、?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄

市）、市（縣）三級管轄制度。

二、登記事項

公司的登記事項包括：名稱；住所；法定代表人姓名；注冊資本；實收資本；公司類型;

經(jīng)營范圍；營業(yè)期限；有限責(zé)任公司股東或者股份有限公司發(fā)起人的姓名或者名稱，以及認

繳和實繳的出資額、出資時間、出資方式。公司的登記事項應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定。

三、設(shè)立登記

（一）公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)

設(shè)立公司應(yīng)當(dāng)申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)。預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留期為6個月。預(yù)先核準(zhǔn)的公

司名稱在保留期內(nèi)，不得用于從事經(jīng)營活動，不得轉(zhuǎn)讓。

（二）公司設(shè)立的申請與登記

1.有限責(zé)任公司的設(shè)立申請。設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)由全體股東指定的代表或者共

同委托的代理人向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記。設(shè)立國有獨資公司，應(yīng)當(dāng)由國務(wù)院或者地方

人民政府授權(quán)的本級人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)作為申請人，向公司登記機關(guān)申請設(shè)立

登記。法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)自批準(zhǔn)

之日起90日內(nèi)向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記；逾期申請設(shè)立登記的，申請人應(yīng)當(dāng)報批準(zhǔn)機

關(guān)確認原批準(zhǔn)文件的效力或者另行報批。

外商投資的有限責(zé)任公司的股東首次出資額應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定，其余部分

應(yīng)當(dāng)自公司成立之日起2年內(nèi)繳足，其中，投資公司可以在5年內(nèi)繳足。

2.股份有限公司的設(shè)立申請。設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由董事會向公司登記機關(guān)申請

設(shè)立登記。以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機

關(guān)申請設(shè)立登記。

3.公司的設(shè)立登記。依法設(shè)立的公司，由公司登記機關(guān)發(fā)給《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，

公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期為公司成立日期。公司憑公司登記機關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》

刻制印章，開立銀行賬戶，申請納稅登記。

四、變更登記

公司變更登記事項，應(yīng)當(dāng)向原公司登記機關(guān)申請變更登記。未經(jīng)變更登記，公司不得擅

自改變登記事項。變更登記事項涉及《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》載明事項的，公司登記機關(guān)應(yīng)當(dāng)

換發(fā)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。

【例題2.1］根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)公司變更登記的表述中，符合規(guī)定的

是（）。

A.公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理發(fā)生變動的，應(yīng)當(dāng)?shù)皆镜怯洐C關(guān)辦理變更登記

B.公司變更名稱的，應(yīng)當(dāng)在作出變更決議或者決定之日起30日內(nèi)申請變更登記

C.公司減少注冊資本的，應(yīng)當(dāng)自減少注冊資本決議或者決定作出之日起60日后申請變

更登記

D.公司分立的，應(yīng)當(dāng)自分立決議或者決定作出之日起90日后申請變更登記

【答案】B

【解析】公司的名稱、住所、法定代表人、注冊資本、經(jīng)營范圍、類型、股東等發(fā)生變

化以及公司因合并或分立時應(yīng)當(dāng)在一定期限內(nèi)到公司登記機關(guān)辦理變更登記。但公司的董

事、監(jiān)事、經(jīng)理發(fā)生變動的，只向原登記機關(guān)備案即可。公司減少注冊資本的，應(yīng)當(dāng)自公告

之日起45日后申請變更登記。公司分立的，應(yīng)當(dāng)自公告之日起45日后申請變更登記。

五、注銷登記

有下列情形之一的，公司清算組應(yīng)當(dāng)自公司清算結(jié)束之日起30日內(nèi)向原公司登記機關(guān)

申請注銷登記：

（1）公司被依法宣告破產(chǎn)；

（2）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，但公司通

過修改公司章程而存續(xù)的除外；

（3）股東會、股東大會決議解散或者一人有限責(zé)任公司的股東、外商投資的公司董事

會決議解散；

（4）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；

（5）人民法院依法予以解散；

（6）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他解散情形。

經(jīng)公司登記機關(guān)注銷登記，公司終止。

六、分公司的登記

分公司的登記事項包括：名稱、營業(yè)場所、負責(zé)人、經(jīng)營范圍。

公司設(shè)立分公司的，應(yīng)當(dāng)自決定作出之日起30日內(nèi)向分公司所在地的公司登記機關(guān)申

請登記。分公司的公司登記機關(guān)準(zhǔn)予登記的，發(fā)給《營業(yè)執(zhí)照》。

分公司變更登記事項的，應(yīng)當(dāng)向公司登記機關(guān)申請變更登記。公司登記機關(guān)準(zhǔn)予變更登

記的，換發(fā)《營業(yè)執(zhí)照》。

分公司被公司撤銷、依法責(zé)令關(guān)閉、吊銷營業(yè)執(zhí)照的，公司應(yīng)當(dāng)自決定作出之日起30

日內(nèi)向該分公司的公司登記機關(guān)申請注銷登記。公司登記機關(guān)準(zhǔn)予注銷登記后，應(yīng)當(dāng)收繳《營

業(yè)執(zhí)照》。

七、登記程序

申請公司、分公司登記，申請人可以到公司登記機關(guān)提交申請，也可以通過信函、電報、

電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件等方式提出申請。

公司登記機關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況分別作出是否受理的決定。公司登記機關(guān)決定予以受理的，

應(yīng)當(dāng)出具《受理通知書》；決定不予受理的，應(yīng)當(dāng)出具《不予受理通知書》。

公司登記機關(guān)對決定予以受理的登記申請，應(yīng)當(dāng)分別情況在規(guī)定的期限內(nèi)作出是否準(zhǔn)予

登記的決定。

公司辦理設(shè)立登記、變更登記，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向公司登記機關(guān)繳納登記費。

公司登記機關(guān)應(yīng)當(dāng)將登記的公司登記事項記載于公司登記簿上，供社會公眾查閱、復(fù)制。

吊銷《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》和《營業(yè)執(zhí)照》的公告由公司登記機關(guān)發(fā)布。

八、年度檢驗

公司登記機關(guān)于每年3月1日至6月30日對公司進行年度檢驗。

公司應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時間內(nèi)接受年度檢驗，并提交年度檢驗報告書、年度資產(chǎn)負債表和損

益表、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本。公司應(yīng)當(dāng)向公司登記機關(guān)繳納年度檢驗費。

九、證照和檔案管理

《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、《營業(yè)執(zhí)照》分為正本和副本，正本和副本具有同等法律效力。

任何單位和個人不得偽造、涂改、出租、出借、轉(zhuǎn)讓營業(yè)執(zhí)照。

借閱、抄錄、攜帶、復(fù)制公司登記檔案資料的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理。

第三節(jié)有限責(zé)任公司的設(shè)立和組織機構(gòu)

一、有限責(zé)任公司的設(shè)立（掌握）

（一）有限責(zé)任公司設(shè)立的條件

1.股東符合法定人數(shù)；

2.股東出資達到法定資本最低限額；

3.股東共同制定公司章程；

4.有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機構(gòu)；

5.有公司住所。

【例題2.2】甲、乙、丙擬共同出資設(shè)立一家有限責(zé)任公司，并共同制定了公司章程草

案。該公司章程草案有關(guān)要點如下：公司注冊資本總額為600萬元。各方出資數(shù)額、出資方

式以及繳付出資的時間分別為：甲出資180萬元。其中：貨幣出資70萬元、計算機軟件作

價出資110萬元，首次貨幣出資20萬元，其余貨幣出資和計算機軟件出資自公司成立之日

起1年內(nèi)繳足；乙出資150萬元，其中：機器設(shè)備作價出資100萬元、土地使用權(quán)出資50

萬元，自公司成立之日起6個月內(nèi)一次繳足；丙以貨幣270萬元出資，首次貨幣出資90萬

元，其余出資自公司成立之日起第2年繳付100萬元，第3年繳付剩余的80萬元。

根據(jù)上述內(nèi)容，回答下列問題：

（1）公司成立前出資人的首次出資總額是否符合《公司法》的有關(guān)規(guī)定？并說明理由。

（2）公司出資人的貨幣出資總額是否符合《公司法》的有關(guān)規(guī)定？并說明理由。

（3）甲以計算機軟件和乙以土地使用權(quán)的出資方式是否符合有關(guān)規(guī)定？并分別說明理

由。

（4）甲、乙、丙分期繳納出資的時間是否符合《公司法》的有關(guān)規(guī)定？并分別說明理

由。

【解析】

（1）公司成立前出資人的首次出資總額不符合《公司法》的規(guī)定。根據(jù)《公司法》的

規(guī)定，公司全體股東的首次出資額不得低于注冊資本的20%,而公司出資人首次出資額合計

為110萬元，僅占注冊資本的18.3%。

（2）公司出資人的貨幣出資總額符合《公司法》的規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，全

體股東的貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司注冊資本的30%,公司股東貨幣出資金額合計

為340萬元，占到注冊資本的56.67%o

（3）甲以計算機軟件和乙以土地使用權(quán)出資符合規(guī)定。計算機軟件作為知識產(chǎn)權(quán)中著

作權(quán)的一種形式，是《公司法》規(guī)定的一種出資方式；土地使用權(quán)也是《公司法》規(guī)定的一

種出資方式。

（4）甲、乙分期繳納出資的時間符合《公司法》的規(guī)定，丙分期繳納出資時間不符合

《公司法》的規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，出資人在認繳全部出資后可以分期交付，除首

次出資外，其余部分出資由股東自公司成立之日起2年內(nèi)繳足。

（二）有限責(zé)任公司設(shè)立的程序

1.制定公司章程

2.股東繳納出資

股東應(yīng)當(dāng)按期足額繳納公司章程中規(guī)定的各自所認繳的出資額。股東以貨幣出資的，應(yīng)

當(dāng)將貨幣出資足額存入有限責(zé)任公司在銀行開設(shè)的賬戶；以非貨幣財產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦

理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。股東不按照規(guī)定繳納出資的，除應(yīng)當(dāng)向公司足額繳納外，還應(yīng)當(dāng)向

已按期足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任。

股東繳納出資后，必須經(jīng)依法設(shè)立的驗資機構(gòu)驗資并出具證明。

3.申請設(shè)立登記

股東的首次出資經(jīng)依法設(shè)立的驗資機構(gòu)驗資后，由全體股東指定的代表或者共同委托的

代理人向公司登記機關(guān)報送公司登記申請書、公司章程、驗資證明等文件，申請設(shè)立登記。

有限責(zé)任公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設(shè)立公司出資的非貨幣財產(chǎn)的實際價額顯著低于公司章

程所定價額的，應(yīng)當(dāng)由交付該出資的股東補足其差額;公司設(shè)立時的其他股東承擔(dān)連帶責(zé)任。

有限責(zé)任公司成立后，應(yīng)當(dāng)向股東簽發(fā)出資證明書。

（三）股東知情權(quán)和分紅權(quán)

1.股東知情權(quán)

《公司法》規(guī)定，股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、

監(jiān)事會會議決議和財務(wù)會計報告。

2.股東分紅權(quán)

一般情況下，股東按照實繳的出資比例分取紅利；公司新增資本時，股東有權(quán)優(yōu)先按照

實繳的出資比例認繳出資。但是，全體股東可以約定不按照出資比例分取紅利或者不按照出

資比例優(yōu)先認繳出資。

有限責(zé)任公司成立后，股東不得抽逃出資。當(dāng)然，股東不得抽逃出資，不等于禁止股東

轉(zhuǎn)讓股權(quán)。

二、有限責(zé)任公司的組織機構(gòu)（掌握）

（一）股東會

1.股東會的職權(quán)

有限責(zé)任公司股東會是公司的權(quán)力機構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：

（1）決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；

（2）選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項；

（3）審議批準(zhǔn)董事會的報告；

（4）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告；

（5）審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（6）審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（7）對公司增加或者減少注冊資本作出決議；

（8）對發(fā)行公司債券作出決議；

（9）對公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項作出決議；

（10）修改公司章程；

（11）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

2.股東會的形式

股東會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議應(yīng)當(dāng)按照公司章程的規(guī)定按時召開。代

表1/10以上表決權(quán)的股東，1/3以上的董事，監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事提議召

開臨時會議的，應(yīng)當(dāng)召開臨時會議。

3.股東會的召開

首次股東會會議由出資最多的股東召集和主持，依法行使職權(quán)。以后的股東會會議，公

司設(shè)立董事會的，由董事會召集，董事長主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由

副董事長主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董

事主持。公司不設(shè)董事會的，股東會會議由執(zhí)行董事召集和主持。董事會或者執(zhí)行董事不能

履行或者不履行召集股東會會議職責(zé)的，由監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事召集和主

持；監(jiān)事會或者監(jiān)事不召集和主持的，代表1/10以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。

召開股東會會議，應(yīng)當(dāng)于會議召開15日以前通知全體股東；但是，公司章程另有規(guī)定

或者全體股東另有約定的除外。股東會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的股

東應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。

4.股東會的決議

股東會會議由股東按照出資比例行使表決權(quán)；但是，公司章程另有規(guī)定的除外。股東會

的議事方式和表決程序，除《公司法》有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。

股東會會議作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、

解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過。

【例題2.3］（2008年真題）股份有限公司股東大會作出修改公司章程的決議，必須經(jīng)

出席會議的2/3以上的股東通過。（）

【答案】X

【解析】根據(jù)規(guī)定，股東大會作出修改公司章程的決議，必須經(jīng)過出席會議的股東“所

持表決權(quán)”的2/3以上通過。

（二）董事會

1.董事會的組成

有限責(zé)任公司設(shè)董事會（依法不設(shè)董事會的除外），其成員為3?13人。兩個以上的國

有企業(yè)或者其他兩個以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其董事會成員中應(yīng)當(dāng)有

公司職工代表；其他有限責(zé)任公司董事會成員中也可以有公司職工代表。

董事會設(shè)董事長一人，可以設(shè)副董事長。

董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年。董事任期屆滿，連選可以連任。

2.董事會的職權(quán)

董事會對股東會負責(zé)，行使下列職權(quán)：

（1）召集股東會會議，并向股東會報告工作；

（2）執(zhí)行股東會的決議；

（3）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；

（4）制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（5）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（6）制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；

（7）制訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案；

（8）決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；

（9）決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘

公司副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人及其報酬事項；

（10）制定公司的基本管理制度；

（11）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

3.董事會的召開

董事會會議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長

召集和主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事

召集和主持。

4.董事會的決議

董事會的議事方式和表決程序，除《公司法》有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。董事會應(yīng)

當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。

董事會決議的表決，實行一人一票制。

5.經(jīng)理

有限責(zé)任公司可以設(shè)經(jīng)理，由董事會決定聘任或者解聘。經(jīng)理對董事會負責(zé)，行使法律

規(guī)定的各項職權(quán)。經(jīng)理列席董事會會議。

6.執(zhí)行董事

有限責(zé)任公司股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的，可以設(shè)一名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會。執(zhí)行

董事可以兼任公司經(jīng)理。執(zhí)行董事的職權(quán)由公司章程規(guī)定。

（三）監(jiān)事會

1.監(jiān)事會的組成

有限責(zé)任公司設(shè)立監(jiān)事會，其成員不得少于3人。股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)

任公司，可以設(shè)1至2名監(jiān)事，不設(shè)立監(jiān)事會。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司

職工代表，其中職工代表的比例不得低于1/3,具體比例由公司章程規(guī)定。

監(jiān)事會設(shè)主席一人，由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會主席召集和主持監(jiān)事會會議；

監(jiān)事會主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持

監(jiān)事會會議。董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。

監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。

2.監(jiān)事會的職權(quán)

監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事行使下列職權(quán)：

（1）檢查公司財務(wù)；

（2）對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、

公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；

（3）當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以

糾正；

（4）提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行規(guī)定的召集和主持股東會會議職責(zé)時

召集和主持股東會會議；

（5）向股東會會議提出提案；

（6）依照《公司法》的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；

（7）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議。監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事

會的公司的監(jiān)事發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查。

3.監(jiān)事會的決議

監(jiān)事會每年度至少召開一次會議，監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議。監(jiān)事會的議事方

式和表決程序，除《公司法》有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)

事通過。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽

名。

三、一人有限責(zé)任公司的特別規(guī)定（熟悉）

（一）一人有限責(zé)任公司的概念

一人有限責(zé)任公司，是指只有一個自然人股東或者一個法人股東的有限責(zé)任公司。

（二）一人有限責(zé)任公司的特別規(guī)定

1.一人有限責(zé)任公司的注冊資本最低限額為人民幣10萬元。股東應(yīng)當(dāng)一次足額繳納公

司章程規(guī)定的出資額。一個自然人只能投資設(shè)立一個一人有限責(zé)任公司，該一人有限責(zé)任公

司不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司。

2.一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在公司登記中注明自然人獨資或者法人獨資，并在公司營業(yè)

執(zhí)照中載明。一人有限責(zé)任公司的章程由股東制定。

3.一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會。股東作出決定時，應(yīng)當(dāng)采用書面形式。

4.一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度終了時編制財務(wù)會計報告，并經(jīng)會計師事務(wù)

所審計。

5.一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對公司債

務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

【例題2.4］（2007年真題）下列關(guān)于一人有限責(zé)任公司的表述中，不符合《公司法》

對其所作特別規(guī)定的是（）。

A.一個有限責(zé)任公司的注冊資本最低限額為人民幣10萬元

B.一人有限責(zé)任公司的股東可以分期繳納公司章程規(guī)定的出資額

C.一個自然人只能投資設(shè)立一個一人有限責(zé)任公司

D.一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對公司債

務(wù)承攬連帶責(zé)任

【答案】B

【解析】根據(jù)規(guī)定,一人有限責(zé)任公司的股東應(yīng)當(dāng)一次足額繳納公司章程規(guī)定的出資額,

不允許分期繳付出資。

四、國有獨資公司的特別規(guī)定（熟悉）

（一）國有獨資公司的概念

國有獨資公司，是指國家單獨出資、由國務(wù)院或者地方人民政府委托本級人民政府國有

資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)履行出資人職責(zé)的有限責(zé)任公司。

（二）國有獨資公司的特別規(guī)定

1.國有獨資公司的章程由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)制定，或者由董事會制訂報國有資產(chǎn)

監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。

2.國有獨資公司不設(shè)股東會，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)行使股東會職權(quán)。國有資產(chǎn)監(jiān)

督管理機構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使股東會的部分職權(quán)，決定公司的重大事項，但公司的合

并、分立、解散、增減注冊資本和發(fā)行公司債券，必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定；其中，

重要的國有獨資公司合并、分立、解散、申請破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核后，

報本級人民政府批準(zhǔn)。

3.國有獨資公司設(shè)立董事會，依照法律規(guī)定的有限責(zé)任公司董事會的職權(quán)和國有資產(chǎn)

監(jiān)督管理機構(gòu)的授權(quán)行使職權(quán)。董事每屆任期不得超過3年。董事會成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工

代表。董事會成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派；但是，董事會成員中的職工代表由公司職

工代表大會選舉產(chǎn)生。董事會設(shè)董事長一人，可以設(shè)副董事長。董事長、副董事長由國有資

產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從董事會成員中指定。

4.國有獨資公司設(shè)經(jīng)理，由董事會聘任或者解聘。經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)同意，董

事會成員可以兼任經(jīng)理。

5.國有獨資公司的董事長、副董事長、董事、高級管理人員，未經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理

機構(gòu)同意，不得在其他有限責(zé)任公司、股份有限公司或者其他經(jīng)濟組織兼職。

6.國有獨資公司的監(jiān)事會成員不得少于5人，其中職工代表的比例不得低于1/3,具

體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派；但是，監(jiān)事會中的職工

代表由公司職工代表大會選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會主席由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從監(jiān)事會成員中指

定。

國有獨資公司監(jiān)事會的職權(quán)包括：檢查公司財務(wù)；對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)

的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員

提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人

員予以糾正；以及國務(wù)院規(guī)定的其他職權(quán)。

【例題2.5］根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列各項中，符合國有獨資公司董事長的產(chǎn)生方

式的是（）o

A.由董事會選舉

B.由監(jiān)事會選舉

C.由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從董事會成員中指定

D.由公司職工代表大會選舉

【答案】C

【解析】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，國有獨資公司設(shè)立董事會，董事長、副董事長由國有

資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從董事會成員申指定。

【例題2.6］（2007年真題）下列公司組織機構(gòu)中關(guān)于公司職工代表的表述中，不符合

《公司法》規(guī)定的是（）。

A.股份有限公司董事會成員中應(yīng)當(dāng)包括公司職工代表

B.股份有限公司監(jiān)事會成員中應(yīng)當(dāng)包括公司職工代表

C.國有獨資公司董事會成員中應(yīng)當(dāng)包括公司職工代表

D.國有獨資公司監(jiān)事會成員中應(yīng)當(dāng)包括公司職工代表

【答案】A

【解析】根據(jù)規(guī)定，股份有限公司董事會成員中“可以”包括公司職工代表，因此A

項說法錯誤。

第四節(jié)有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓（掌握）

一、有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)

（一）股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)

有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。

（二）股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)

股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。其他股東半數(shù)以上不同意

轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓

的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。兩個以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的，協(xié)

商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。

公司章程對股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

（三）人民法院強制轉(zhuǎn)讓股東股權(quán)

人民法院依照法律規(guī)定的強制執(zhí)行程序轉(zhuǎn)讓股東的股權(quán)時，應(yīng)當(dāng)通知公司及全體股東，

其他股東在同等條件下有優(yōu)先購買權(quán)。其他股東自人民法院通知之日起滿20日不行使優(yōu)先

購買權(quán)的，視為放棄優(yōu)先購買權(quán)。人民法院依照法律規(guī)定的強制執(zhí)行程序轉(zhuǎn)讓股東的股權(quán)，

是指人民法院依照民事訴訟法等法律規(guī)定的執(zhí)行程序，強制執(zhí)行生效的法律文書時，以拍賣、

變賣或者其他方式轉(zhuǎn)讓有限責(zé)任公司股東的股權(quán)。

（四）履行股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)

有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司應(yīng)當(dāng)注銷原股東的出資證明書，向新股東簽發(fā)出資

證明書，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊中有關(guān)股東及其出資額的記載。對公司章程的該項

修改不需要再由股東會表決。

【例題2.7］根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司不必辦理

的手續(xù)是（）o

A.注銷原股東的出資證明書

B.向新股東簽發(fā)出資證明書

C.召開股東會作出修改章程中有關(guān)股東及其出資額記載的決議

D.申請變更工商登記

【答案】C

【解析】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)后、公司應(yīng)當(dāng)注銷原股東

的出資證明書，向新股東簽發(fā)出資證明書，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊中有關(guān)股東及其

出資額的記載對公司章程的該項修改不需再由股東會表決。

二、有限責(zé)任公司股東退出公司

（一）股東退出公司的法定條件

有下列情形之一的，對股東會該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收

購其股權(quán)，退出公司：

（1）公司連續(xù)5年不向股東分配利潤，而公司該5年連續(xù)盈利，并且符合《公司法》

規(guī)定的分配利潤條件的；

（2）公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財產(chǎn)的；

（3）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會會議通

過決議修改章程使公司存續(xù)的。

自股東會會議決議通過之日起60日內(nèi)，股東與公司不能達成股權(quán)收購協(xié)議的，股東可

以自股東會會議決議通過之日起90日內(nèi)向人民法院提起訴訟。

（二）股東退出公司的法定程序

1.請求公司收購其股權(quán)

2.依法向人民法院提起訴訟

第五節(jié)股份有限公司的設(shè)立和組織機構(gòu)

一、股份有限公司的設(shè)立（掌握）

（一）股份有限公司的設(shè)立方式

股份有限公司的設(shè)立，可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè)立的方式。

（二）股份有限公司的設(shè)立條件

1.發(fā)起人符合法定人數(shù)

2.發(fā)起人認購和募集的股本達到法定資本最低限額

3.股份發(fā)行、籌辦事項符合法律規(guī)定

4.發(fā)起人制定公司章程，采用募集方式設(shè)立的須經(jīng)創(chuàng)立大會通過

5.有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機構(gòu)

6.有公司住所

【例題2.8］（2008年真題）甲、乙兩公司與鄭某、張某欲共同設(shè)立一有限公司，并在

擬訂公司章程時約定了各自的出資方式。下列有關(guān)各股東的部分出資方式中，符合公司法律

制度規(guī)定的是（）。

A.甲公司以其獲得的某知名品牌特許經(jīng)營權(quán)評估作價20萬元出資

B.乙公司以其企業(yè)商譽評估作價30萬元出資

C.鄭某以其享有的某項專利權(quán)評估作價40萬元出資

D.張某以其設(shè)定了抵押權(quán)的某房產(chǎn)作價50萬元出資

【答案】C

【解析】根據(jù)規(guī)定，股東不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定

擔(dān)保的財產(chǎn)等作價出資。因此A、B、D三項中所述的出資方式是錯誤的。

（三）股份有限公司的設(shè)立程序

1.以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的程序

（1）發(fā)起人書面認足公司章程規(guī)定其認購的股份

（2）繳納出資

公司章程規(guī)定一次繳納的，應(yīng)即繳納全部出資；公司章程規(guī)定分期繳納的，應(yīng)即繳納首

期出資。以非貨幣財產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。發(fā)起人不按照規(guī)定繳納

出資的，應(yīng)當(dāng)按照發(fā)起人協(xié)議的約定承擔(dān)違約責(zé)任。

（3）選舉董事會和監(jiān)事會

（4）申請設(shè)立登記

董事會應(yīng)當(dāng)向公司登記機關(guān)報送公司章程、由依法設(shè)立的驗資機構(gòu)出具的驗資證明以及

法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他文件，申請設(shè)立登記。

2.以募集設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的程序

（1）發(fā)起人認購股份

發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%；但是，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，

從其規(guī)定。

（2）向社會公開募集股份

發(fā)起人向社會公開募集股份，必須公告招股說明書，并制作認股書；應(yīng)當(dāng)由依法設(shè)立的

證券公司承銷，簽訂承銷協(xié)議；應(yīng)當(dāng)同銀行簽訂代收股款協(xié)議。

（3）召開創(chuàng)立大會

發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在股款繳足之日起30日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會，創(chuàng)立大會由發(fā)起人、認

股人組成。發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳

足后，發(fā)起人在30日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會的，認股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款

利息，要求發(fā)起人返還。

發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會召開15日前將會議日期通知各認股人或者予以公告。創(chuàng)立大會

應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認股人出席，方可舉行。創(chuàng)立大會作出決議，必須經(jīng)出

席會議的認股人所持表決權(quán)過半數(shù)通過。

發(fā)起人、認股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按

期召開創(chuàng)立大會或者創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。

（4）申請設(shè)立登記

董事會應(yīng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后30日內(nèi)，向公司登記機關(guān)報送有關(guān)文件，申請設(shè)立登記。

（四）股份有限公司發(fā)起人承擔(dān)的責(zé)任

（1）公司不能成立時，對設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費用負連帶責(zé)任；

（2）公司不能成立時，對認股人已繳納的股款，負返還股款并加算銀行同期存款利息

的連帶責(zé)任；

（3）在公司設(shè)立過程中，由于發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的，應(yīng)當(dāng)對公司承

擔(dān)賠償責(zé)任。

（五）有限責(zé)任公司變更為股份有限公司

有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。有

限責(zé)任公司變更為股份有限公司，為增加資本公開發(fā)行股份時，應(yīng)當(dāng)依法辦理。

二、股份有限公司的組織機構(gòu)（掌握）

（一）股東大會

1.股東大會的性質(zhì)和組成

股份有限公司的股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu)，依法行使職權(quán)。股東大會由全體股東組成。

2.股東大會的職權(quán)

股份有限公司股東大會行使法律規(guī)定的各項職權(quán)，其職權(quán)的規(guī)定與有限責(zé)任公司股東會

職權(quán)的規(guī)定基本相同。

3.股東大會的形式

股東大會分為股東年會和臨時股東大會兩種。

股東大會應(yīng)當(dāng)每年召開一次年會。有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在2個月內(nèi)召開臨時股東大

會：

（1）董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時;

（2）公司未彌補的虧損達實收股本總額1/3時；

（3）單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時；

（4）董事會認為必要時；

（5）監(jiān)事會提議召開時；

（6）公司章程規(guī)定的其他情形。

【例題2.9］（2007年真題）甲公司是一家以募集方式設(shè)立的股份有限公司，其注冊資

本為人民幣6000萬元。董事會有7名成員。最大股東李某持有公司12%的股份。根據(jù)《公

司法》的規(guī)定，下列各項中，屬于甲公司應(yīng)當(dāng)在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會的情形有（）o

A.董事人數(shù)減至4人

B.監(jiān)事陳某提議召開

C.最大股東李某請求召開

D.公司未彌補虧損達人民幣1600萬元

【答案】AC

【解析】根據(jù)規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在2個月內(nèi)召開臨時股東大會：董事人數(shù)

不足本法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時；公司未彌補的虧損達實收股本總額1/3

時；單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時；董事會認為必要時；“監(jiān)事會”提

議召開時。本題中，A項由于董事人數(shù)不足法律規(guī)定的最低人數(shù)“5人”，因此應(yīng)該召開臨時

股東大會；最大股東李某持有股份超過了10%,因此可以單獨提議召開臨時股東大會。

4.股東大會的召開

股東大會會議由董事會召集，董事長主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由

副董事長主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董

事主持。董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時召集和主持;

監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自

行召集和主持。

召開股東大會會議，應(yīng)當(dāng)將會議召開的時間、地點和審議的事項于會議召開20日前通

知各股東；臨時股東大會應(yīng)當(dāng)于會議召開15日前通知各股東；發(fā)行無記名股票的，應(yīng)當(dāng)于

會議召開30日前公告會議召開的時間、地點和審議事項。

5.股東大會的決議

股東出席股東大會會議，所持每一股份有一表決權(quán)。但公司持有的本公司股份沒有表決

權(quán)。股東大會作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。但是，股東大會作

出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司

形式的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

《公司法》和公司章程規(guī)定公司轉(zhuǎn)讓、受讓重大資產(chǎn)或者對外提供擔(dān)保等事項必須經(jīng)股

東大會作出決議的，董事會應(yīng)當(dāng)及時召集股東大會會議，由股東大會就上述事項進行表決。

股東大會選舉董事、監(jiān)事，可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議，實行累積投

票制。

股東大會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，主持人、出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記

錄上簽名。

（二）董事會、經(jīng)理

1.董事會的性質(zhì)和組成

股份有限公司的董事會是股東大會的執(zhí)行機構(gòu)，對股東大會負責(zé)。股份有限公司設(shè)董事

會，其成員為5人至19人。董事會成員中可以有公司職工代表。

股份有限公司的董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年。董事任期屆滿，

連選可以連任。

2.董事會的職權(quán)

股份有限公司董事會行使法律規(guī)定的各項職權(quán)，其職權(quán)的規(guī)定與有限責(zé)任公司董事會職

權(quán)的規(guī)定基本相同。

3.董事會的召開

董事會設(shè)董事長一人，可以設(shè)副董事長。董事長召集和主持董事會會議，檢查董事會決

議的實施情況。董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長履行職務(wù)；副董事長不

能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。

董事會每年度至少召開2次會議，每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)

事。代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會

議。董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后10日內(nèi)，召集和主持董事會會議。

4.董事會的決議

董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半

數(shù)通過。董事會決議的表決，實行一人一票。

董事應(yīng)當(dāng)對董事會的決議承擔(dān)責(zé)任。董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、

股東大會決議，致使公司遭受嚴(yán)重損失的，參與決議的董事對公司負賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在

表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。

5.經(jīng)理

股份有限公司設(shè)經(jīng)理，由董事會決定聘任或者解聘。經(jīng)理行使法律規(guī)定的各項職權(quán)。公

司董事會可以決定由董事會成員兼任經(jīng)理。

【例題2.10】某股份有限公司于2006年3月28日召開董事會會議，該次會議召開情

況及討論的有關(guān)問題如下：

1.公司董事會由7名董事組成。出席該次會議的董事有董事王某、張某、李某、陳某;

董事何某、孫某、肖某因事不能出席會議，其中：孫某電話委托董事王某代為出席會議并表

決，肖某委托董事會秘書楊某代為出席會議并表決。

2.根據(jù)總經(jīng)理提名，出席本次會議的董事討論并一致同意，聘任顧某為公司財務(wù)負責(zé)

人，并決定給予顧某年薪10萬元；董事會會議討論通過了公司內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置的方案，表決

時，董事張某反對，其他董事表示同意。

3.該次董事會會議記錄，由出席董事會會議的全體董事和列席會議的監(jiān)事簽名后存檔。

要求：

（1）根據(jù)本題1所述內(nèi)容，出席該次董事會會議的董事人數(shù)是否符合規(guī)定？董事孫某、

肖某委托他人出席該次董事會會議是否有效？并分別說明理由。

（2）根據(jù)本題2所述內(nèi)容，董事會通過的兩項決議是否符合規(guī)定？并分別說明理由。

（3）指出本題3所述內(nèi)容中不規(guī)范之處，并說明理由。

【解析】

（1）出席該次董事會會議的董事人數(shù)符合規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，董事會會議

應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。

董事孫某電話委托董事王某代為出席會議并表決不符合規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定,

董事因故不能出席董事會會議時，可以書面委托其他董事代為出席。

董事肖某委托董事會秘書楊某代為出席會議并表決不符合規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定,

董事因故不能出席董事會會議時，只能委托其他董事出席，而不能委托董事之外的人代為出

席。

（2）首先，出席本次董事會會議的董事討論并一致通過的聘任財務(wù)負責(zé)人并決定其報

酬的決議符合規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，該事項屬于董事會職權(quán)范圍。其次，批準(zhǔn)公司

內(nèi)部設(shè)置方案不符合規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，董事會作出決議必須經(jīng)全體董事的過半

數(shù)通過。公司董事由7人組成，董事張某反對，何某未出席，孫某、肖某委托不合法，實際

只有3名董事同意，未超過全體董事的半數(shù)。

（3）該次會議記錄無須列席會議的監(jiān)事簽名。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，董事會應(yīng)當(dāng)對

會議所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。

【例題2.11］（2008年真題）某股份有限公司共有甲、乙、丙、丁、戊、己、庚七位

董事。某次董事會會議，董事甲、乙、丙、丁、戊、己參加，庚因故未能出席，也未書面委

托其他董事代為出席。該次會議通過一項違反法律規(guī)定的決議，給公司造成嚴(yán)重損失。該次

會議的會議記錄記載，董事戊在該項決議表決時表明了異議。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，應(yīng)對

公司負賠償責(zé)任的董事是（）。

A.董事甲、乙、丙、丁、戊、己、庚

B.董事甲、乙、丙、丁、戊、己

C.董事甲、乙、丙、丁、己、庚

D.董事甲、乙、丙、丁、己

【答案】D

【解析】根據(jù)規(guī)定，董事會決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，致使公司遭受嚴(yán)重

損失時，參與決議的董事對公司負賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時曾表示異議并記載于會議記

錄的，該董事可以免除責(zé)任。本題董事戊在該次會議上曾就該項決議表決時表示了異議，并

且在董事會會議記錄中，仍應(yīng)承擔(dān)責(zé)任；庚因故未出席也未書面委托其他董事代為出席，并

沒有參與該事項的決議，也不承擔(dān)責(zé)任。因此，答案應(yīng)為D項。

（三）監(jiān)事會

1.監(jiān)事會的組成

股份有限公司設(shè)監(jiān)事會，其成員不得少于3人。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的

公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于1/3,具體比例由公司章程規(guī)定。

董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以

連任。

2.監(jiān)事會的職權(quán)

股份有限公司監(jiān)事會行使法律規(guī)定的各項職權(quán)，其職權(quán)的規(guī)定與有限責(zé)任公司監(jiān)事會職

權(quán)的規(guī)定基本相同。

3.監(jiān)事會的召開

監(jiān)事會設(shè)主席一人，可以設(shè)副主席。監(jiān)事會主席召集和主持監(jiān)事會會議；監(jiān)事會主席不

能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由監(jiān)事會副主席召集和主持監(jiān)事會會議；監(jiān)事會副主席不能

履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議。

監(jiān)事會每6個月至少召開一次會議。監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議。監(jiān)事會的議事

方式和表決程序，除《公司法》有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決

定作成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。

三、上市公司組織機構(gòu)的特別規(guī)定（熟悉）

（一）增加股東大會特別決議事項

上市公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的，應(yīng)當(dāng)由

股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

（二）上市公司設(shè)立獨立董事

獨立董事，是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其受聘的上市公司及其主要股

東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷的關(guān)系的董事。

（三）上市公司設(shè)立董事會秘書

董事會秘書是指掌管董事會文件并協(xié)助董事會成員處理日常事務(wù)的人員o董事會秘書是

董事會設(shè)置的服務(wù)席位，既不能代表董事會，也不能代表董事長。上市公司董事會秘書是公

司的高級管理人員，承擔(dān)法律、行政法規(guī)以及公司章程對公司高級管理人員所要求的義務(wù)，

享有相應(yīng)的工作職權(quán)，獲得相應(yīng)的報酬。

（四）增設(shè)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事的表決權(quán)排除制度

上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項決議行使

表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即

可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董

事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項提交上市公司股東大會審議。

第六節(jié)股份有限公司的股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓

一、股份發(fā)行（掌握）

（一）股份和股票

股份有限公司的注冊資本劃分為金額相等的股份。公司的股份采取股票的形式。股份,

是指由股份有限公司發(fā)行的股東所持有的通過股票形式來表現(xiàn)的可以轉(zhuǎn)讓的資本的一部分。

股票，是指公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證。

（二）股份的發(fā)行原則

股份的發(fā)行應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正和同股同權(quán)的原則。

同次發(fā)行的同種類股票，每股的發(fā)行條件和價格應(yīng)當(dāng)相同；任何單位或者個人所認購的

股份，每股應(yīng)當(dāng)支付相同價額。

（三）股票的發(fā)行價格

股票發(fā)行價格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。

（四）股票的形式和種類

股票采用紙面形式或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他形式。

公司發(fā)行的股票，可以為記名股票，也可以為無記名股票。

公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法人的名稱

或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。發(fā)行無記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)記載其股票

數(shù)量、編號及發(fā)行日期。

（五）公司發(fā)行新股

公司發(fā)行新股，股東大會應(yīng)當(dāng)對下列事項作出決議：

（1）新股種類及數(shù)額；

（2）新股發(fā)行價格；

（3）新股發(fā)行的起止日期；

（4）向原有股東發(fā)行新股的種類及數(shù)額。

公司經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)公開發(fā)行新股時，必須公告新股招股說明書和財務(wù)

會計報告，并制作認股書。公司發(fā)行新股，可以根據(jù)公司經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，確定其作價

方案。公司發(fā)行新股募足股款后，必須向公司登記機關(guān)辦理變更登記，并公告。

【例題2.12］（2007年真題）某股份有限公司發(fā)行新股，其實施的下列行為中，不符

合公司法律制度關(guān)于股票發(fā)行規(guī)定的有（）o

A.以低于其他投資者的價格向公司原股東發(fā)行股票

B.以超過股票票面金額的價格發(fā)行股票

C.向公司發(fā)起人發(fā)行無記名股票

D.向某法人股東發(fā)行記名股票，并將該法人法定代表人的姓名記載于股東名冊

【答案】ACD

【解析】根據(jù)規(guī)定，股份有限公司每次發(fā)行股份每股的發(fā)行條件、發(fā)行價格應(yīng)當(dāng)相同，

即遵循“同股同價”的原則，A項說法錯誤；股票發(fā)行價格可以按票據(jù)金額，也可以超過票

面金額，但不得低于票據(jù)金額，B項說法正確；公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記

名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得“另立戶名”或者以“代表人姓

名”記名，C項和D項的說法錯誤。

二、股份轉(zhuǎn)讓（掌握）

1.股東持有的股份可以依法轉(zhuǎn)讓。股東轉(zhuǎn)讓其股份，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易場所

進行或者按照國務(wù)院規(guī)定的其他方式進行。

2.記名股票，由股東以背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓。無記名股

票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。

3.發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份

前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司董事、監(jiān)

事、高級管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%；所

持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)

讓其所持有的本公司股份。公司章程可以對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的

本公司股份作出其他限制性規(guī)定。

4.公司不得收購本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：

（1）減少公司注冊資本；

（2）與持有本公司股份的其他公司合并；

（3）將股份獎勵給本公司職工；

（4）股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的。

5.公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。

【例題2.13]根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司發(fā)生的下列事項中，可以收購本

公司股份的有（）。

A.減少公司注冊資本

B.與持有本公司股份的其他公司合并

C.將股份獎勵給本公司職工

D.股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的

【答案】ABCD

【例題2.14]（2008年真題）根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列關(guān)于股份有限公司股份轉(zhuǎn)

讓的表述中，不正解的是（）=

A.公司可以接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的

B.無記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東在依法設(shè)立的證券交易場所將股票交付給受讓人后即發(fā)

生轉(zhuǎn)讓效力

C.發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.公司董事在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的本公司股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的

25%

【答案】A

【解析】根據(jù)規(guī)定，公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的，A項錯誤；無記名

股票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力，B項正確；發(fā)起人持有的

本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，C項正確；公司董事、監(jiān)事、高級管理人

員應(yīng)當(dāng)向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況,在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超

過其所持有本公司股份總數(shù)的25%,D項正確。

第七節(jié)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格和義務(wù)

一、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格（掌握）

有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員：

（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力。無民事行為能力的人是指10周歲以下的

未成年人和不能辨認自己行為的精神病人。限制民事行為能力的人是指10周歲以上的未成

年人和不能完全辨認自己行為的精神病人。

（2）因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑

罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年。

（3）擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有

個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年。

（4）擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人

責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年。

（5）個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。

公司違反規(guī)定選舉、委派董事、監(jiān)事或者聘任高級管理人員的，該選舉、委派或者聘任

無效。

二、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的義務(wù)（掌握）

公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對公司負有忠實

義務(wù)和勤勉義務(wù)；不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產(chǎn)。

董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，

給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

三、股東訴訟（熟悉）

（-）股東代表訴訟

公司董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給

公司造成損失的，有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公

司1%以上股份的股東，可以書面請求監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的有限責(zé)任公司的監(jiān)事向人民

法院提起訴訟。監(jiān)事執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成

損失的，前述股東可以書面請求董事會或者不設(shè)董事會的有限責(zé)任公司的執(zhí)行董事向人民法

院提起訴訟。

監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事會的有限責(zé)任公司的監(jiān)事，或者董事會、執(zhí)行董事，收到前述規(guī)定的

股東的書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊

急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，前述規(guī)定的股東有權(quán)為了公司

的利益，以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。

（二）股東直接訴訟

公司董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，

股東可以依法向人民法院提起訴訟。

第八節(jié)公司債券

一、公司債券的種類（了解）

公司債券，是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價證券。依照不

同的標(biāo)準(zhǔn)，公司債券可分為：記名公司債券和無記名公司債券；可轉(zhuǎn)換公司債券和不可轉(zhuǎn)換

公司債券。

二、公司債券的發(fā)行（掌握）

（一）公司債券發(fā)行的條件

公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（1）股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人

民幣6000萬元；

（2）累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40炮

（3）最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息；

（4）籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

（5）債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平;

（6）國務(wù)院規(guī)定的其他條件。

公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支

出。

【例題2.15]2004年5月某股份有限公司成功發(fā)行了3年期公司債券1200萬元，1年

期公司債券800萬元。該公司截止2006年9月30日的凈資產(chǎn)額為8000萬元，到期需要償

還的債券本息