貨幣資金日常管理新規(guī)制度

XXXX有限公司貨幣資金尋常管理制度編制：審核：批準(zhǔn)：編號：CW-001版本：1.0貨幣資金尋常管理制度第一章總則1.目為了加強(qiáng)中心貨幣資金內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金安全，提高資金使用效率，明確職責(zé)，嚴(yán)格履行財務(wù)收支手續(xù)，規(guī)范貨幣資金收支行為，依照法律、法規(guī)，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本制度。合用范疇：合用于沈陽優(yōu)易數(shù)據(jù)有限公司定義：貨幣資金重要涉及鈔票、銀行存款和其她貨幣資金（銀行承兌匯票、有價證券、債券等）。第二章審批流程與財務(wù)管理規(guī)定1.資金支付審批權(quán)限流程預(yù)算范疇內(nèi)審批流程經(jīng)辦人—部門經(jīng)理審批—分管副總審批—財務(wù)會計審核—財務(wù)總監(jiān)審批—總經(jīng)理審批。1.1.1預(yù)算范疇外審批流程經(jīng)辦人—部門經(jīng)理審批—分管副總審批—財務(wù)會計審核—財務(wù)總監(jiān)審批—CEO審批。1.2財務(wù)管理規(guī)定1.2.1超過1000元付款原則是通過銀行劃帳予以結(jié)付。1.2.2款項支付時，如果財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)支付審批單未按規(guī)定由有關(guān)負(fù)責(zé)人員簽字批準(zhǔn)，或是發(fā)現(xiàn)款項與預(yù)算審批范疇不符，或是與合同合同中付款條件不符而又無合理解釋，有權(quán)回絕付款。1.3鈔票使用規(guī)定必要嚴(yán)格按照國務(wù)院頒布《鈔票管理暫行條例》規(guī)定辦理鈔票收付。容許使用鈔票結(jié)算范疇有：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務(wù)報酬；（3）按規(guī)定發(fā)給個人獎金；（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及按規(guī)定對個人其她支出；（5）向個人收購其她物資款項；（6）出差人員必要隨身攜帶差旅費(fèi)；（7）按規(guī)定支票結(jié)算起點(diǎn)如下零星支出；（8）中華人民共和國人民銀行擬定需要支付鈔票其她支出。2．庫存鈔票限額為保證鈔票安全，避免庫存大量鈔票，應(yīng)核定一定數(shù)量庫存鈔票限額。庫存鈔票是為保證尋常零星開支需要，容許留存鈔票最高限額普通為3—5天零星開支需要量，超過庫存限額某些鈔票應(yīng)在當(dāng)天解繳銀行，以保證鈔票安全。第三章貨幣資金收支管理1貨幣資金收支管理1.1鈔票收入控制:（1）出納人員在收到鈔票時，應(yīng)仔細(xì)核對銷貨發(fā)票或營業(yè)收據(jù)同交來鈔票金額與否一致。（2）各種收據(jù)必要事先按序編號，出納人員應(yīng)清點(diǎn)當(dāng)天開出所有收據(jù)并逐筆登記鈔票備查登記簿。（3）所有鈔票收入款項都應(yīng)及時存入銀行，不得坐支鈔票。1.2電匯、信匯收入控制（1）銀行電匯和信匯，出納人員需做好備查登記簿，注明日期、經(jīng)辦人、單據(jù)類別和票面金額。（2）出納人員及時將電匯單和信匯單交給記賬人員記賬。（3）出納人員與記賬人員應(yīng)每月核對銀行存款備查登記簿和銀行存款日記賬賬面金額與否相符。1.3支票收入控制：（1）公司業(yè)務(wù)部門送達(dá)支票，出納人員應(yīng)認(rèn)真核對支票日期、金額、收款人等要素，并與其辦理簽字登記手續(xù)，注明日期、經(jīng)辦人、單據(jù)類別和票面金額。（2）出納人員應(yīng)及時填寫進(jìn)賬單，連同當(dāng)天收到支票一起解入銀行。交接時出納人員應(yīng)同銀行人員辦理簽字登記手續(xù)。（3）出納人員依照銀行回單及時逐筆登記銀行存款備查登記簿，并將回單交由記賬人員記賬。（4）出納人員與記賬人員應(yīng)每月核對銀行存款備查登記簿和銀行存款日記賬賬面金額與否相符。1.4銀行承兌匯票收入控制（1）公司業(yè)務(wù)部門送達(dá)銀行承兌匯票，需由出納人員審核書面記載事項及背書內(nèi)容完整性，與其辦理簽字登記手續(xù)，注明接受日期、到期日、經(jīng)辦人、單據(jù)類別和票面金額。（2）出納人員在收到銀行承兌匯票之后，應(yīng)留取復(fù)印件并登記有關(guān)事項備查，并交記賬人員一份。在匯票到期日前七天將已加蓋好公司銀行預(yù)留印鑒銀行承兌匯票連同托收委托書一起及時送交銀行以便解付收款。（3）出納人員應(yīng)依照銀行入賬告知單及時逐筆登記銀行存款備查登記簿，并將進(jìn)賬單交由記賬人員記賬。（4）出納人員與記賬人員應(yīng)每月核對銀行存款備查登記簿和銀行存款日記賬賬面金額與否相符。2貨幣資金支出控制2.1鈔票支出控制：（1）公司支出鈔票范疇是：——職工工資、津貼?！獋€人勞務(wù)報酬?！霾钊藛T必要隨身攜帶差旅費(fèi)?！鞣N勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定對個人其她支出。（2）工資支出，由財務(wù)人員依照人力資源部提交《工資表》審核后，出納依照審批完畢后《工資表》辦理支付手續(xù)。（3）各部門零星開支，在預(yù)借鈔票或報銷時，必要一方面由各部門、經(jīng)辦人員填制借款單或報銷單，依照公司資金使用審批權(quán)限規(guī)定履行各項審批流程。（4）預(yù)借鈔票時，出納人員應(yīng)依照批準(zhǔn)后借款單支付鈔票。報銷時，出納人員需得到審核崗位人員簽字批準(zhǔn)報銷單后支付鈔票。（5）出納人員應(yīng)依照借款單和報銷單，持續(xù)逐筆登記鈔票備查登記簿，記錄鈔票支出時間、用途和金額。2.2鈔票支票支出控制：（1）空白支票應(yīng)妥善保管。有權(quán)訂立支票人員不能保管空白支票。（2）提取鈔票時，由出納人員填寫鈔票支票必填事項，交由審核崗位人員審查，加蓋銀行預(yù)留印鑒后，前去銀行辦理。取現(xiàn)需要兩人同行。（3）任何有文字或數(shù)字更改支票應(yīng)予作廢，加蓋“作廢”戳記，登記支票作廢備查簿。作廢支票應(yīng)妥善保管并定期整頓交回開戶銀行。2.3轉(zhuǎn)賬支票及銀行匯款支出控制（1）各部門如需對外支付款項，應(yīng)依照公司資金使用審批權(quán)限和合同管理辦法規(guī)定履行各項審批流程。（2）出納人員應(yīng)依照經(jīng)審批合同、原始票據(jù)、報銷憑證或借款單開具轉(zhuǎn)賬支票或辦理銀行轉(zhuǎn)賬匯款業(yè)務(wù)。2.4銀行承兌匯票支出控制。（1）各部門如需對外支付款項，應(yīng)依照公司資金使用審批權(quán)限和合同管理辦法規(guī)定履行各項審批流程。（2）財務(wù)依照資金狀況，以資金占用最優(yōu)原則，優(yōu)先使用承兌匯票支付，業(yè)務(wù)部門需提供接受匯票方詳細(xì)賬戶信息、有關(guān)合同復(fù)印件。（3）出納人員應(yīng)對開出銀行承兌匯票留取復(fù)印件并進(jìn)行登記，并保證在開出銀行承兌匯票到期前將足夠款項存入開票銀行賬戶。（4）如需將收到銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓，應(yīng)按照資金審批權(quán)限和合同管理辦法規(guī)定，辦理各項審批手續(xù)。由出納人員將