集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定模板樣本

聯(lián)想集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度

第一部分商務(wù)會(huì)計(jì)總則

一、為適應(yīng)集團(tuán)企業(yè)發(fā)展需要，使集團(tuán)企業(yè)資金做到合理分配及有效利用，規(guī)范集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)行為、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核實(shí)，以不停提升經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本商務(wù)會(huì)計(jì)制度實(shí)施細(xì)則。

二、本制度依據(jù)中國頒發(fā)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，遵照集團(tuán)企業(yè)管理制度、發(fā)展目標(biāo)和管理要求，并結(jié)合集團(tuán)企業(yè)實(shí)際情況制訂細(xì)化。

三、集團(tuán)企業(yè)實(shí)施總裁辦領(lǐng)導(dǎo)下財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制財(cái)務(wù)管理體制，統(tǒng)一安排布署會(huì)計(jì)核實(shí)，負(fù)責(zé)資金籌集、使用，進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，實(shí)施總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。

四、集團(tuán)企業(yè)實(shí)施全方面預(yù)算管理，財(cái)務(wù)管理應(yīng)做到規(guī)范性、計(jì)劃性、效益性，以最小投入，取得最大收益，要做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、監(jiān)督、核實(shí)、分析和考評工作。

五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核實(shí)基礎(chǔ)工作，以提升會(huì)計(jì)核實(shí)和財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，在經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)量、質(zhì)量、工時(shí)、銷量、存貨消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資毀損等，全部應(yīng)做好完整原始統(tǒng)計(jì)。集團(tuán)企業(yè)財(cái)會(huì)部和商務(wù)管理部門應(yīng)定時(shí)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)檢驗(yàn)。

六、加強(qiáng)對財(cái)務(wù)核實(shí)電算化管理，以確保會(huì)計(jì)信息立即性、正確性、安全性。

七、集團(tuán)內(nèi)部各經(jīng)營企業(yè)依據(jù)管理要求和實(shí)際情況，建立多種責(zé)任中心，實(shí)施內(nèi)部獨(dú)立核實(shí)和業(yè)績考評。

八、集團(tuán)企業(yè)會(huì)計(jì)年度是根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》要求，以自然年度作為會(huì)計(jì)年度，每十二個(gè)月一月一日至十二月三十一日。集團(tuán)企業(yè)財(cái)政年度為每十二個(gè)月三月二十六日至第二年三月二十五日。

九、本細(xì)則適適用于本集團(tuán)企業(yè)管理全部經(jīng)營企業(yè)。

十、本細(xì)則由集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二部分預(yù)算管理

一、預(yù)算管理關(guān)鍵點(diǎn)。

（一）預(yù)算布署。

集團(tuán)企業(yè)總裁辦依據(jù)總裁確定工作目標(biāo)和任務(wù)，于每十二個(gè)月2月布署集團(tuán)企業(yè)下年度＋＋整年預(yù)算工作，集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)細(xì)化預(yù)算方案、表格，填報(bào)說明并下發(fā)各編報(bào)企業(yè)和部門。

（二）組織保障。

各編報(bào)企業(yè)要成立預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，總經(jīng)理親自掛帥，銷售業(yè)務(wù)部門、職能部門責(zé)任人共同參與，分工負(fù)責(zé)，完成本企業(yè)或部門預(yù)算編制工作。

（三）編報(bào)范圍。

集團(tuán)企業(yè)范圍內(nèi)全部經(jīng)營企業(yè)、內(nèi)部核實(shí)考評部門、管理部門均應(yīng)編制預(yù)算，包含各分企業(yè)及其下設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)和辦事處、銷售業(yè)務(wù)部門、各職能部門、運(yùn)作機(jī)構(gòu)等。

（四）編報(bào)方法。

編制預(yù)算采取上下結(jié)合、綜合平衡方法，自上而下分解目標(biāo)、明確任務(wù)，自下而上層層填報(bào)、逐層審核把關(guān)、匯總，最終進(jìn)行綜合平衡。

（五）預(yù)算審批。

集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)部搜集匯總總體預(yù)算，呈集團(tuán)企業(yè)總裁辦平衡論證、上報(bào)集團(tuán)企業(yè)總裁同意，各基層企業(yè)或部門預(yù)算由各分企業(yè)平衡、論證、審批。

（六）預(yù)算控制。

各編報(bào)部門要發(fā)揮預(yù)算指導(dǎo)、約束作用，依據(jù)審批后預(yù)算開展日常經(jīng)營管理活動(dòng)，集團(tuán)企業(yè)依據(jù)各企業(yè)部門預(yù)算和實(shí)際實(shí)施情況進(jìn)行分析、考評、評價(jià)。

（七）編制標(biāo)準(zhǔn)。

1、必需考慮到逐步迫近集團(tuán)企業(yè)發(fā)展中長久目標(biāo)。

2、當(dāng)年指標(biāo)增加必需高于市場容量增加。

3、要確保自己增加要高于關(guān)鍵競爭對手增加。

4、在綜合考慮投入前提下，利潤增加必需高于費(fèi)用增加。

5、要考慮人工成本占利潤適宜百分比，確保含有競爭力人均創(chuàng)利水平。

第二部分預(yù)算管理

二、預(yù)算內(nèi)容。

（一）集團(tuán)企業(yè)預(yù)算種類：集團(tuán)企業(yè)實(shí)施全方面預(yù)算管理。

1、產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算。

（1）集團(tuán)企業(yè)關(guān)鍵產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表。

（2）集團(tuán)企業(yè)關(guān)鍵產(chǎn)品、商品銷售地域分布盈利預(yù)算表。

2、成本預(yù)算。

（1）集團(tuán)企業(yè)關(guān)鍵產(chǎn)品、商品單位成本預(yù)算表。

（2）集團(tuán)企業(yè)制造費(fèi)用預(yù)算表。

（3）集團(tuán)企業(yè)技術(shù)服務(wù)成本預(yù)算表。

3、期間費(fèi)用預(yù)算。

（1）集團(tuán)企業(yè)營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表。

（2）集團(tuán)企業(yè)管理費(fèi)用預(yù)算表（分企業(yè)填列）

（3）集團(tuán)企業(yè)管理費(fèi)用預(yù)算表（職能部門填列）

（4）集團(tuán)企業(yè)科研開發(fā)成本預(yù)算表。

4、資本預(yù)算

（1）集團(tuán)企業(yè)固定資產(chǎn)添置預(yù)算表。

（2）集團(tuán)企業(yè)新項(xiàng)目投入預(yù)算表。

5、集團(tuán)企業(yè)資金預(yù)算：現(xiàn)金流量預(yù)算表。

6、財(cái)務(wù)預(yù)算。

（1）集團(tuán)企業(yè)損益預(yù)算表。

（2）集團(tuán)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表。

（3）集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)預(yù)算表。

（二）各經(jīng)營企業(yè)應(yīng)編制預(yù)算表格式樣（管理費(fèi)用預(yù)算表同營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表）填表說明及要求。

1、分企業(yè)損益預(yù)算表：計(jì)劃編制分企業(yè)整年損益情況。

（1）產(chǎn)品、商品銷售收入：填列各產(chǎn)品、商品銷售收入，考慮到各分企業(yè)現(xiàn)實(shí)狀況，其產(chǎn)品、商品銷售收入能夠合填。

（2）對內(nèi)銷售收入填列本企業(yè)內(nèi)不一樣銷售業(yè)務(wù)部門之間內(nèi)銷收入。

（3）折扣銷售填列給代理用戶返點(diǎn)、獎(jiǎng)勵(lì)等金額。

（4）回傭收入填列從集團(tuán)企業(yè)各銷售業(yè)務(wù)部門取得銷售返點(diǎn)、獎(jiǎng)勵(lì)金額。

（5）遞延毛利：因?yàn)榍房钿N售，賬面所反應(yīng)而因未收款而沒有真正事實(shí)毛利金額。

（6）預(yù)提獎(jiǎng)勵(lì)基金暫不填列。

（7）預(yù)提遞延毛利準(zhǔn)備金：遞延毛利中，毛利金額為負(fù)金額部分毛利累計(jì)金額。

（8）對外銷售凈折扣折讓：給零售用戶購貨折扣折讓，通常情況該款項(xiàng)只許可用戶繼續(xù)購貨使用。各分企業(yè)依據(jù)情況有發(fā)生則填列。

（9）上年數(shù)據(jù)依據(jù)前十30天實(shí)際情況和三月估計(jì)情況之和填列。

2、分企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表。

計(jì)劃編報(bào)企業(yè)整年平均資產(chǎn)，負(fù)債、權(quán)益結(jié)構(gòu)及情況，填按各財(cái)年十二個(gè)月平均資產(chǎn)負(fù)債情況填列各項(xiàng)目。

3、分企業(yè)關(guān)鍵產(chǎn)品、商品銷售方法組成預(yù)算表：反應(yīng)各分企業(yè)內(nèi)銷、外銷和外銷中代理，行業(yè)、零售分布情況。

（1）產(chǎn)品、商品類別依據(jù)具體情況進(jìn)行增減，標(biāo)準(zhǔn)是同集團(tuán)企業(yè)各銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)營產(chǎn)品、商品類別相同，關(guān)鍵產(chǎn)品、商品列示要達(dá)成預(yù)算損益表銷售收入80％，剩下20％列入其它項(xiàng)目。

（2）集團(tuán)內(nèi)部銷售：向其它分企業(yè)銷售或返銷集團(tuán)企業(yè)。

（3）代理銷售：產(chǎn)品、商品銷往同企業(yè)簽定代理協(xié)議或協(xié)議貿(mào)易性經(jīng)營單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，通常需開具增值稅發(fā)票。

（4）行業(yè)銷售：產(chǎn)品、商品銷往某行業(yè)或系統(tǒng)大用戶，其購貨目標(biāo)是直接使用經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，通常購貨金額、數(shù)量較大，次數(shù)較少，開具一般發(fā)票即可。

（5）進(jìn)貨額在100萬元以上代理用戶具體清單。清單內(nèi)容為代理用戶進(jìn)貨產(chǎn)品、商品名稱、進(jìn)貨數(shù)量、進(jìn)貨金額。

4、分企業(yè)從集團(tuán)企業(yè)關(guān)鍵產(chǎn)品、商品進(jìn)貨情況預(yù)算表。

表現(xiàn)分企業(yè)作為集團(tuán)企業(yè)主銷售渠道管理標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品、商品組成情況。

（1）分企業(yè)從集團(tuán)企業(yè)進(jìn)貨包含從各地進(jìn)貨。

（2）產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表。

（3）從集團(tuán)企業(yè)取得返點(diǎn)、獎(jiǎng)勵(lì)金額等按上年各銷售業(yè)務(wù)部門政策測算。

（4）進(jìn)貨金額數(shù)據(jù)為不含稅金額。

（5）欠款規(guī)模金額為含稅金額。

（6）填列數(shù)量、金額要考慮市場降價(jià)原因，保持其數(shù)據(jù)合理性。

5、分企業(yè)關(guān)鍵產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表：產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表，關(guān)鍵反應(yīng)關(guān)鍵產(chǎn)品、商品盈利水平和組成情況。

6、分企業(yè)營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表：關(guān)鍵反應(yīng)銷售業(yè)務(wù)部門費(fèi)用開支水平。

（1）預(yù)算銷售業(yè)務(wù)部門費(fèi)用。

（2）估計(jì)人數(shù)為整年平均人數(shù)。

（3）表中各項(xiàng)目按表中填列說明項(xiàng)填列。

（4）估計(jì)不發(fā)生項(xiàng)目不填列。

7、管理費(fèi)用預(yù)算表：關(guān)鍵反應(yīng)職能部門費(fèi)用開支水平。

（1）預(yù)算非銷售業(yè)務(wù)部門（如財(cái)務(wù)部、商務(wù)部、總經(jīng)辦等）費(fèi)用。

（2）估計(jì)人數(shù)為整年平均人數(shù)。

（3）表中各項(xiàng)目按表中填列說明項(xiàng)填列。

（4）估計(jì)不發(fā)生項(xiàng)目不填列。

8、分企業(yè)固定資產(chǎn)添置預(yù)算表：反應(yīng)固定資產(chǎn)添置情況。

新添固定資產(chǎn)單位價(jià)值在5000元以上，附具體清單，清單內(nèi)容包含：名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額、用途。

9、分企業(yè)財(cái)務(wù)考評及經(jīng)營指標(biāo)預(yù)算表：關(guān)鍵反應(yīng)考評經(jīng)營指標(biāo)情況。按表中計(jì)算公式填列。

10、現(xiàn)金流量預(yù)算表：現(xiàn)金指會(huì)計(jì)概念中貨幣資金。

第三部分資金管理

一、資金籌集制度

（一）資金籌集管理要求。

1、集團(tuán)企業(yè)各級財(cái)務(wù)部門依據(jù)總裁辦同意財(cái)務(wù)預(yù)算，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營規(guī)模和投資計(jì)劃編制資金籌集計(jì)劃，并根據(jù)經(jīng)總裁辦同意年度籌資計(jì)劃分層次、多渠道地組織籌資工作。

2、集團(tuán)企業(yè)籌集資金采取逐筆審批制度，各級企業(yè)未總裁辦同意不得對外舉債（經(jīng)營性結(jié)算資金如應(yīng)付賬款、預(yù)收款除外），不得內(nèi)部職員集資，違反要求者一經(jīng)發(fā)覺報(bào)總裁辦嚴(yán)厲處理。

3、集團(tuán)企業(yè)對外統(tǒng)一籌資，由集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)部提交計(jì)劃方案，辦理相關(guān)手續(xù)。各經(jīng)營企業(yè)確因經(jīng)營需要，而且在當(dāng)?shù)睾谢I資條件和能力，可向集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)部提出申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部評定論證簽署提議并報(bào)總裁辦審批后，方可辦理短期流動(dòng)資金借款。

4、各經(jīng)營企業(yè)、部門未經(jīng)總裁辦書面同意一律不得用企業(yè)名義或資產(chǎn)對外提供擔(dān)保和抵押。對違反要求者一經(jīng)發(fā)覺立即報(bào)總裁辦嚴(yán)厲查處。

（二）資金需要量估計(jì)：

財(cái)務(wù)部依據(jù)企業(yè)年度預(yù)算和經(jīng)營計(jì)劃測定企業(yè)整年經(jīng)營資金需要量，依據(jù)企業(yè)發(fā)展計(jì)劃確定當(dāng)年投資規(guī)模。

（三）籌資渠道。

1、銀行等金融、非金融機(jī)構(gòu)借入。

2、吸收結(jié)算資金。

3、靠集團(tuán)企業(yè)信譽(yù)和實(shí)力，爭取國家優(yōu)惠貸款。

4、股市融資。

（四）資金成本管理：各籌資企業(yè)應(yīng)本著節(jié)省標(biāo)準(zhǔn)，努力降低籌資成本，降低資金籌集費(fèi)用。

1、利率：各分企業(yè)、銷售業(yè)務(wù)部門貸款利率隨國家利率調(diào)整而調(diào)整。

2、計(jì)息方法：按月計(jì)息，即利息＝貸款本金＊年利率＊占用天數(shù)／360

3、為了加強(qiáng)內(nèi)部管理和核實(shí)，內(nèi)部存款按銀行活期存款利率計(jì)算利息。

4、各核實(shí)企業(yè)因?yàn)槌?jì)劃完成責(zé)任利潤所形成各分企業(yè)、銷售業(yè)務(wù)部門發(fā)展基金不計(jì)利息。

二、資金使用管理。

集團(tuán)企業(yè)資金使用采取統(tǒng)一管理、調(diào)劑標(biāo)準(zhǔn)，各銷售業(yè)務(wù)部門或企業(yè)用款必需由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一操作，針對集團(tuán)內(nèi)部不一樣組織形式和特點(diǎn)采取不一樣方法。

（一）各分企業(yè)、銷售業(yè)務(wù)部門內(nèi)部貸款。

1、財(cái)務(wù)部依據(jù)年度各分企業(yè)、銷售業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營指標(biāo)、周轉(zhuǎn)次數(shù)，確定各部門資金額度，報(bào)總裁辦同意后，由財(cái)務(wù)部辦理內(nèi)部貸款手續(xù)。

2、依據(jù)各分企業(yè)、銷售業(yè)務(wù)部門月（季）度經(jīng)營計(jì)劃，銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理確定當(dāng)期資金需要量，于每個(gè)月10日前向財(cái)務(wù)部報(bào)下月（本月11日到下月10日）內(nèi)部貸款增減改變情況及貸款規(guī)模內(nèi)部貸款計(jì)劃表。

3、為有利資金計(jì)劃管理，銷售業(yè)務(wù)部門貸款超出100萬元／次以上時(shí)，上次還款和下次借款期間不得少于15天，100萬元／次以下時(shí)，上次還款和下次借款期間不得少于一周。

4、銷售業(yè)務(wù)部門每七天周一報(bào)本周回款及用款計(jì)劃表，未上報(bào)計(jì)劃用款不能確保資金供給。資金流量表付款超出30萬元、逐筆填列，不足30萬元、累計(jì)填列。

5、銷售業(yè)務(wù)部門借款審批制度。

財(cái)務(wù)部在核定銷售業(yè)務(wù)部門年度資金額度內(nèi)發(fā)放貸款，銷售業(yè)務(wù)部門應(yīng)在月度資金計(jì)劃內(nèi)借款。根據(jù)銷售業(yè)務(wù)部門年度經(jīng)營預(yù)算，對于存貨、欠款超出合理規(guī)模部門，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止其貸款，直至其改善為止。

（二）各分企業(yè)向集團(tuán)企業(yè)借款。

1、各分企業(yè)資金籌措，應(yīng)在集團(tuán)企業(yè)總裁辦同意資金規(guī)模下，以各分企業(yè)為主對外取得借款。集團(tuán)企業(yè)對初建、經(jīng)營效果良好方給予借款支持。已正常運(yùn)轉(zhuǎn)分企業(yè)，由分企業(yè)自行籌措借款，集團(tuán)企業(yè)能夠給擔(dān)保。

2、分企業(yè)向集團(tuán)企業(yè)借款、擔(dān)保等，統(tǒng)一上報(bào)分企業(yè)管理部門，由分企業(yè)管理部門提出意見，負(fù)責(zé)辦理借款等手續(xù)。分企業(yè)向集團(tuán)企業(yè)借款、擔(dān)保等，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。財(cái)務(wù)部負(fù)辦理借款相關(guān)手續(xù)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)計(jì)算借款利息。分企業(yè)管理部門負(fù)責(zé)催促分企業(yè)歸還借款本息。集團(tuán)企業(yè)出具擔(dān)保借款到期不能歸還，所造成損失由分企業(yè)管理部門負(fù)擔(dān)，并影響分企業(yè)管理部門完成業(yè)績指標(biāo)。

3、分企業(yè)資金起源渠道。

（1）集團(tuán)企業(yè)投入。

（2）分企業(yè)、銷售業(yè)務(wù)部門貨款支持。

（3）發(fā)展基金投入、小額流動(dòng)資金貸款。

（4）吸收經(jīng)營性結(jié)算資金。

（5）集團(tuán)企業(yè)臨時(shí)借款。

（6）經(jīng)同意對外借款，集團(tuán)企業(yè)向投資者借支要有收入證實(shí)單。

4、借款手續(xù)、要求和步驟。

（1）手續(xù)：各分企業(yè)向集團(tuán)企業(yè)臨時(shí)性借款，需提交書面申請，注明借款金額、歸還時(shí)間、借款原因和用途，統(tǒng)一上報(bào)分企業(yè)總經(jīng)理，由分企業(yè)總經(jīng)理簽署意見，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理借款相關(guān)手續(xù)，計(jì)算借款利息。

（2）要求：分企業(yè)總經(jīng)理負(fù)責(zé)催促分企業(yè)歸還借款本息，對分企業(yè)借款改變用途要追究分企業(yè)總經(jīng)理責(zé)任，分企業(yè)不能按期歸還借款，超期部分利息加收50％，對借款因管理使用不妥不能歸還造成直接經(jīng)濟(jì)損失除追究分企業(yè)總經(jīng)理責(zé)任外，其借款金額計(jì)分企業(yè)資金額度當(dāng)中并負(fù)擔(dān)歸還義務(wù)。

第四部分對外投資管理

1、集團(tuán)及所屬企業(yè)對外投資，必需經(jīng)相關(guān)部門評定論證后，逐層上報(bào)總裁辦簽署意見，經(jīng)總裁辦同意后才實(shí)施。未經(jīng)總裁辦審批，任何企業(yè)、部門均不得以任何方法對外投資。

2、財(cái)務(wù)部會(huì)同各主管部門按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報(bào)，對投資效益做出評價(jià)，未經(jīng)總裁辦同意，任何其它部門無權(quán)減免投資回報(bào)。

3、各所屬企業(yè)必需在工商局注冊三十天內(nèi)向集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)部提交同意證書、營業(yè)執(zhí)照、協(xié)議、章程等文件復(fù)印件。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間，投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益或改變合作條件，需經(jīng)總裁辦同意。在辦完相關(guān)法律文件后，向集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)部提交變更文件復(fù)印件。

4、集團(tuán)分企業(yè)開業(yè)或投資要有會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊會(huì)計(jì)師驗(yàn)資證實(shí)和銀行送款回執(zhí)。

第五部分采購商務(wù)（接收訂單－申請編碼－在途監(jiān)控－提貨或接貨－辦理入庫）

一、采購標(biāo)準(zhǔn)：含有條件，方能進(jìn)行采購。

1、有符合步驟及要求銷售訂單支持。

2、依據(jù)市場分析和估計(jì)，確能保障銷路。

3、依據(jù)總企業(yè)任務(wù)或月季預(yù)算。

二、采購審批要求。

1、商品購入一律實(shí)施訂單管理制，通常采購商品（不管是主營商品或外購商品或企業(yè)內(nèi)部進(jìn)貨還是當(dāng)?shù)夭少彛┚枰顚懖少彾▎巍?/p>

2、各分企業(yè)采購商務(wù)依據(jù)本企業(yè)庫存、銷售情況，和隨時(shí)搜集儲(chǔ)運(yùn)和銷售人員提出采購提議，立即填寫請購?fù)ㄖ獑危⑸蠄?bào)至主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理。

3、主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理依據(jù)市場及經(jīng)營情況審批合理采購計(jì)劃，并簽字認(rèn)可后，報(bào)業(yè)務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。

4、經(jīng)總經(jīng)理審批后采購訂單由采購商務(wù)員統(tǒng)一實(shí)施。

（1）集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一購貨，由采購商務(wù)人員統(tǒng)一向集團(tuán)內(nèi)各分企業(yè)訂購，確定采購訂單生效。

（2）集團(tuán)外部購入，由采購商務(wù)員或指定專員統(tǒng)一購貨，并在確定采購訂單生效后向商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗申請外購商品編號(hào)。

5、分企業(yè)采購商務(wù)員確定采購訂單生效后，應(yīng)于當(dāng)日將單據(jù)其它聯(lián)次傳送給儲(chǔ)運(yùn)、統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)主管。

6、財(cái)務(wù)人員依據(jù)采購訂單對到貨后入庫金額進(jìn)行復(fù)核、監(jiān)控。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)依據(jù)采購訂單對庫房貨物存放地點(diǎn)做好接貨準(zhǔn)備，對貨物到貨周轉(zhuǎn)情況提供信息。財(cái)務(wù)主管對資金作出合理安排。

7、對未按定單方法進(jìn)行管理商務(wù)及責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。

8、定單按月分類單獨(dú)歸檔、備查。

三、接收采購訂單步驟。

1、采購商務(wù)接收由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購訂單。

2、采購商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購訂單，不合格采購訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門，發(fā)出合格采購訂單。

3、采購商務(wù)將采購訂單發(fā)給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)做接貨準(zhǔn)備。

4、采購商務(wù)負(fù)責(zé)將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供給商。

四、進(jìn)口商品付稅、付匯步驟。

1、銷售業(yè)務(wù)部門發(fā)出付稅或付匯通知。

2、資金商務(wù)填寫支票借款單，到財(cái)務(wù)部審批立案。

3、資金商務(wù)傳輸數(shù)據(jù)，通知財(cái)務(wù)部當(dāng)日用款。

4、資金商務(wù)持簽字后借款單到財(cái)務(wù)部借支票。

5、資金商務(wù)將支票送到海關(guān)或銷售業(yè)務(wù)部門。

6、每七天由資金商務(wù)報(bào)給財(cái)務(wù)部資金計(jì)劃，每季報(bào)銷售業(yè)務(wù)部門作資金盤點(diǎn)。

五、聯(lián)絡(luò)供給商和貨運(yùn)企業(yè)、進(jìn)口商品報(bào)關(guān)、在途商品監(jiān)控管理。

1、目標(biāo)。

（1）開展在途商品管理，監(jiān)控各分企業(yè)、供貨商各方面實(shí)施貨物計(jì)劃情況，明確各自責(zé)任和關(guān)系。

（2）監(jiān)控集團(tuán)企業(yè)總部至外地分企業(yè)物資流經(jīng)過程和貨物在各個(gè)步驟中狀態(tài)。

（3）在途商品管理工作側(cè)重于對貨物在途時(shí)間、在途數(shù)量、在途金額及供給商發(fā)運(yùn)能力控制。

（4）跟蹤集團(tuán)企業(yè)和供給商及分企業(yè)之間調(diào)撥商品在途時(shí)間、數(shù)量和金額，為相關(guān)部門提供真實(shí)和正確在途信息。

2、中國在途意義。

（1）為落實(shí)集團(tuán)企業(yè)物資管理目標(biāo)，在各個(gè)物資流通步驟監(jiān)控到每一件貨物，商務(wù)部開展了中國在途業(yè)務(wù)。

中國在途：關(guān)鍵指分企業(yè)之間因內(nèi)部銷售而產(chǎn)生在途商品。

（2）在途商品定義：貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得全部權(quán)，正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)企業(yè)但未驗(yàn)收入庫商品。

3、中國在途目標(biāo)。

（1）監(jiān)控分企業(yè)在途商品管理，明確銷售業(yè)務(wù)部門、運(yùn)輸企業(yè)、分企業(yè)各方面責(zé)任。

（2）對分企業(yè)在運(yùn)輸途中產(chǎn)生在途商品數(shù)量、金額和情況進(jìn)行監(jiān)控，縮短運(yùn)輸時(shí)間，加緊物資流通速度，提升資金周轉(zhuǎn)速度。

（3）搜集、匯總、加工、整理在途數(shù)據(jù)，掌握物流信息，依據(jù)在途數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)覺問題促進(jìn)銷售部立即處理。

4、在途商品確定。

集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)部傳輸銷售給分企業(yè)發(fā)票清單及銷售數(shù)據(jù)和商務(wù)部向地域分企業(yè)發(fā)送發(fā)貨信息立即傳送到對應(yīng)分企業(yè)商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗并經(jīng)對方確定生效后，即視為在途商品。

第五部分采購商務(wù)

5、在途商品管理。

分企業(yè)商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員每日接收發(fā)貨信息后，依據(jù)實(shí)際到貨數(shù)量統(tǒng)計(jì)本企業(yè)在途情況，并逐日向集團(tuán)企業(yè)商務(wù)部傳送在途數(shù)據(jù)。對超出正常期限在途商品標(biāo)注、說明，便于供給商立即協(xié)調(diào)和處理。對未按要求進(jìn)行監(jiān)管或雖已監(jiān)管但未立即正確提交在途信息而造成損失分企業(yè)，其損失由分企業(yè)分擔(dān)，同時(shí)責(zé)任人應(yīng)寫出書面匯報(bào)上報(bào)總經(jīng)理。

6、中國操作步驟。

（1）集團(tuán)企業(yè)商務(wù)部采購商務(wù)員將到貨清單遞交商務(wù)統(tǒng)計(jì)。

（2）商務(wù)統(tǒng)計(jì)依據(jù)《到貨登記單》和《商品入庫單》及發(fā)貨清單核減在途商品數(shù)量、金額和計(jì)算在途時(shí)間。

（3）商務(wù)統(tǒng)計(jì)將到貨清單上商品和實(shí)際抵達(dá)商品差異表傳輸財(cái)務(wù)部。

（4）財(cái)務(wù)部依據(jù)商務(wù)統(tǒng)計(jì)傳輸《到貨登記單》和《商品入庫單》辦理付款手續(xù)。

（5）商務(wù)統(tǒng)計(jì)將在途商品差異信息傳輸相關(guān)部門。

（6）對在途時(shí)間監(jiān)控：掌握商品貨運(yùn)周期。同時(shí)，重視發(fā)覺長久未到，滯留途中貨物情況，促進(jìn)銷售業(yè)務(wù)部門立即處理提升物流周轉(zhuǎn)速度，加緊資金周轉(zhuǎn)，搶占市場。

（7）對商品在途數(shù)量、在途金額監(jiān)控：使分企業(yè)掌握在途商品規(guī)模及占用資金量大小，促進(jìn)銷售業(yè)務(wù)部門加緊運(yùn)輸力度，加速資金周轉(zhuǎn)。

（8）對供給商監(jiān)控：表現(xiàn)在運(yùn)輸貨物能力和返款速度，供給商發(fā)運(yùn)能力高低直接影響貨物周轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)速度越快越有利于分企業(yè)降低貨物風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，返款速度快慢，影響分企業(yè)資金周轉(zhuǎn)及利潤取得

（9）生成結(jié)果：對分企業(yè)在途商品管理，側(cè)重于從商品在途數(shù)量、在途金額；在途時(shí)間，供貨商運(yùn)作能力方面提供在途信息。

7、中國在途程序所需數(shù)據(jù)：財(cái)務(wù)數(shù)量＋以銷未提＝統(tǒng)計(jì)結(jié)存。

（1）銷售數(shù)據(jù)：資金商務(wù)收款臺(tái)銷售庫數(shù)據(jù)（已銷數(shù)）和庫房提貨數(shù)據(jù)（已提數(shù)）進(jìn)行查對后，生成已銷已提商品數(shù)據(jù)庫，包含銷售單號(hào)、銷售日期、發(fā)票號(hào)、商品編號(hào)、代理編號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容。

（2）入庫數(shù)據(jù)：各分企業(yè)商品入庫數(shù)據(jù)包含入庫單號(hào)、入庫日期、發(fā)票號(hào)、商品編號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容。

8、查對依據(jù)：以銷售方發(fā)票號(hào)作為查對依據(jù)，依據(jù)每張發(fā)票發(fā)票號(hào)、商品編號(hào)，同分企業(yè)入庫單上發(fā)票號(hào)和商品編號(hào)自動(dòng)進(jìn)行核減生成各地在途商品信息。

9、國外在途商品管理。

（1）定義。

〈1〉在途存貨：包含運(yùn)入在途存貨和運(yùn)出在途存貨是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得全部權(quán)正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)企業(yè)還未驗(yàn)收多種存貨。

〈2〉商務(wù)部在途商品：進(jìn)口商對集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行銷售并開制發(fā)票，貨物還未運(yùn)抵各目標(biāo)地商品。商務(wù)部對在途商品管理關(guān)鍵經(jīng)過查對進(jìn)口商發(fā)票和分企業(yè)入庫單據(jù)，監(jiān)控企業(yè)在途物資情況，多角度、多側(cè)面反應(yīng)物資流通情況。

（2）意義。

〈1〉開展進(jìn)出口商在途管理，跟蹤進(jìn)出口商、分企業(yè)各方面實(shí)施貨物計(jì)劃情況，明確各自責(zé)任和關(guān)系。

〈2〉監(jiān)控進(jìn)出口商至集團(tuán)企業(yè)或分企業(yè)物資流經(jīng)過程，對貨物在各步驟中狀態(tài)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控、過程監(jiān)控，檢驗(yàn)進(jìn)、出口商運(yùn)作能力，降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。對在途商品管理工作，側(cè)重于對長久在途商品及進(jìn)出口商發(fā)運(yùn)能力控制。

第五部分采購商務(wù)

10、具體物控工作步驟。

（1）工作內(nèi)容：依據(jù)進(jìn)口商發(fā)貨資料查對企業(yè)入庫信息，獲取在途數(shù)據(jù)。

（2）進(jìn)口商發(fā)貨，商務(wù)部采購商務(wù)接收多種發(fā)貨資料步驟。

〈1〉商務(wù)部采購商務(wù)每日接收進(jìn)口商和銷售業(yè)務(wù)部門多種發(fā)貨資料。進(jìn)口商包含單據(jù)有：發(fā)貨通知書、裝箱單、發(fā)票、進(jìn)口發(fā)貨單、訂單。銷售業(yè)務(wù)部門單據(jù)：貨物清單。

〈2〉商務(wù)部采購商務(wù)整理多種單據(jù)，并分別在登記本中具體統(tǒng)計(jì)。

〈3〉查對裝箱單和發(fā)票中商品品名、型號(hào)、數(shù)量、金額，確保單據(jù)配套性、一致性。

〈4〉查對裝箱單和銷售業(yè)務(wù)部門貨物清單。檢驗(yàn)單據(jù)中發(fā)票號(hào)、發(fā)運(yùn)編號(hào)、發(fā)貨日期、品名規(guī)格、數(shù)量等信息是否一致，還有貨物清單、銷售業(yè)務(wù)部門制訂分貨計(jì)劃，還提供貨物運(yùn)抵不一樣目標(biāo)地、運(yùn)輸方法、估計(jì)到貨時(shí)間。

〈5〉依據(jù)進(jìn)口商發(fā)貨單核查每七天進(jìn)口商發(fā)貨規(guī)模。

〈6〉單據(jù)查對過程中，針對有問題單據(jù)向相關(guān)各方（進(jìn)口商、銷售業(yè)務(wù)部門）進(jìn)行必需信息反饋，補(bǔ)充、更正單據(jù)信息，最終進(jìn)行存檔、備查。

〈7〉多種單據(jù)審核無誤后，將進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中。

（3）貨物抵庫，商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計(jì)核減在途步驟。

〈1〉貨物抵庫，采購商務(wù)人員填寫到貨登記單和入庫單。

實(shí)物運(yùn)抵集團(tuán)企業(yè)，采購商務(wù)按到貨、入庫步驟，依據(jù)實(shí)到貨數(shù)量填寫對應(yīng)國外到貨登記單和入庫單實(shí)物運(yùn)抵各分企業(yè)，銷售商務(wù)開制銷售小票和內(nèi)容相對應(yīng)國外到貨登記單和入庫單辦理入庫。對于實(shí)物入庫和小票入庫，采購商務(wù)在途崗能夠經(jīng)過單據(jù)上庫別欄信息加以區(qū)分。

〈2〉每日采購商務(wù)在途崗接收商務(wù)統(tǒng)計(jì)審核后到貨登記單和入庫單，在單據(jù)傳輸交接過程中要有對應(yīng)交接手續(xù)，統(tǒng)計(jì)在冊。采購商務(wù)在途崗將對國外到貨登記單和入庫單進(jìn)行再次審核關(guān)鍵。國外到貨登記單和入庫單中有效訂單號(hào)和裝箱單號(hào)、發(fā)運(yùn)編號(hào)等于在途統(tǒng)計(jì)息息相關(guān)內(nèi)容，檢驗(yàn)單據(jù)中各項(xiàng)填制內(nèi)容是否一致。

〈3〉審核過程中重視進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票、貨物清單、到貨登記單、入庫單之間對應(yīng)關(guān)系（一張發(fā)票針對一張貨物清單一張發(fā)票對應(yīng)一張或多張到貨登記單；一張發(fā)票對應(yīng)一張入庫單；一張到貨登記單可對應(yīng)多張入庫單），將審核無誤到貨登記單錄入在途程序中。

〈4〉錄入到貨登記單后，程序自動(dòng)核減發(fā)票信息，經(jīng)過報(bào)表顯示在途改變情況。

（4）單據(jù)查詢步驟。

（5）報(bào)表預(yù)覽、打印步驟。

（6）在途數(shù)據(jù)傳輸步驟。

（7）分析步驟。

〈1〉分析關(guān)鍵分月中、月末兩次敘述在途商品情況。

〈2〉分析角度：在途時(shí)間、在途數(shù)量、金額、進(jìn)出口商運(yùn)作能力。

〈3〉分析關(guān)鍵：統(tǒng)計(jì)長久在途商品（在途時(shí)間超出30天），定時(shí)向銷售業(yè)務(wù)部門反饋，促進(jìn)銷售業(yè)務(wù)部門立即處理。

11、損失調(diào)賬：貨物在運(yùn)輸過程中，因丟失、損壞而產(chǎn)生差異情況，在途崗和銷售業(yè)務(wù)部門協(xié)商后，進(jìn)行賬面調(diào)整。

（1）屬于進(jìn)出口商責(zé)任，造成貨物丟失調(diào)賬方法。

〈1〉貨物丟失，銷售業(yè)務(wù)部門查清責(zé)任，落實(shí)賠償事宜。

〈2〉銷售業(yè)務(wù)部門開制銷售小票，將丟失貨物進(jìn)行銷售，即視同銷售給索賠責(zé)任人。

〈3〉以銷售小票、國外到貨登記單、入庫單入庫，采購商務(wù)在途崗核減在途商品。

（2）屬于運(yùn)輸企業(yè)責(zé)任，致使貨物丟失調(diào)賬方法。

〈1〉銷售業(yè)務(wù)部門在確定貨物丟失同時(shí)通知商務(wù)部。

〈2〉銷售業(yè)務(wù)部門落實(shí)賠償、取得索賠款后，將填制索賠通知單，并傳真給商務(wù)部（要求通知單有銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽章，附有賠償款證實(shí)資料）

〈3〉商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計(jì)依據(jù)索賠通知單，核減在途差異。

12、代運(yùn)商品：索賠、贈(zèng)品、配件、樣機(jī)等貨物。

（1）辦理標(biāo)準(zhǔn)：全部權(quán)屬于集團(tuán)企業(yè)銷售業(yè)務(wù)部門，無價(jià)格或價(jià)格為零代運(yùn)商品，運(yùn)抵目標(biāo)地后，需辦理入庫手續(xù)。

（2）具體操作方法：提供該類商品在途信息，同時(shí)，定時(shí)反饋代運(yùn)商品在途情況，督促銷售業(yè)務(wù)部門立即辦理入庫。

13、匯總分企業(yè)商品在途數(shù)量、在途金額一覽表。

（1）分企業(yè)各銷售業(yè)務(wù)部門在途商品一覽表。

控制每批貨物在途時(shí)間、在途數(shù)量、在途金額。對于長久未到貨商品，應(yīng)立即提請銷售業(yè)務(wù)部門重視，確定貨物滯留原因，加速運(yùn)輸，縮短貨物周轉(zhuǎn)時(shí)間，降低或降低貨物風(fēng)險(xiǎn)。

（2）分企業(yè)銷售業(yè)務(wù)部門關(guān)鍵商品進(jìn)貨概況（按商品大類）。

按銷售業(yè)務(wù)部門關(guān)鍵商品類別匯總、加工、整理商品在途數(shù)量、在途金額，比較不一樣商品占用資金量大小。

14、匯總分企業(yè)在途時(shí)間一覽表。

（1）分企業(yè)入庫商品貨運(yùn)周期一覽表。

（2）分企業(yè)在途商品在途時(shí)間一覽表。

〈1〉控制入庫商品運(yùn)輸周期，加緊運(yùn)輸力度。

〈2〉明確在途商品在途時(shí)間，及在途商品占壓資金量大小。

〈3〉監(jiān)控供貨商發(fā)運(yùn)能力，加速貨物周轉(zhuǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

第五部分采購商務(wù)

六、商品到貨、驗(yàn)收、入庫管理。

（一）商品到貨、接貨和驗(yàn)收管理。

商品到貨是庫房管理工作開始，是商品驗(yàn)收前期準(zhǔn)備工作，其工作好壞直接影響到商品驗(yàn)收工作質(zhì)量。為確保商品到貨和驗(yàn)收工作立即正確完成，提升驗(yàn)收效率，要求對商品數(shù)量和規(guī)格及外包裝質(zhì)量和運(yùn)輸情況進(jìn)行檢驗(yàn)和確定。采購商務(wù)認(rèn)真根據(jù)要求填寫單據(jù)，確保商品在途管理工作順利開展，為商品保管保養(yǎng)奠定良好基礎(chǔ)。

1、接貨要求：分企業(yè)采購商務(wù)天天依據(jù)總企業(yè)發(fā)送到貨信息，以到貨通知單形式于當(dāng)日通知儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，方便其立即組織人力、物力，調(diào)劑存貨場地。

2、操作步驟。

（1）采購商務(wù)必需提前三天將需入庫商品具體清單交給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，確定商品編號(hào)、數(shù)量、到貨日期。

（2）商品抵達(dá)指定庫房后，采購商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)依據(jù)抵達(dá)貨物清單共同清點(diǎn)商品種類、拆包、分包點(diǎn)驗(yàn)。按商品品種、規(guī)格、型號(hào)查對實(shí)物質(zhì)量和實(shí)際到貨數(shù)量及檢驗(yàn)外包裝質(zhì)量，是否破損，把好入庫前數(shù)量、質(zhì)量關(guān)。

（3）商品驗(yàn)收后，采購商務(wù)立即填寫《到貨登記單》要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)正確、內(nèi)容完整、立即快速。要填寫部門、庫別、到貨日期，在裝箱單號(hào)處填寫供給商全稱。具體填寫商品品名及規(guī)格、單位、數(shù)量，備注欄處填寫商品編碼和發(fā)票號(hào)或貨單號(hào)。假如發(fā)票未抵達(dá)，待采購商務(wù)拿到發(fā)票后，填寫入庫單備注欄。單獨(dú)注明有外包裝破損或質(zhì)量問題商品及數(shù)量。雙方在《到貨登記單》簽字確定，各分企業(yè)內(nèi)部調(diào)撥商品也要填寫《到貨登記單》。

（4）《到貨登記單》填寫后，必需由采購商務(wù)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)共同簽字確定后方可有效。

（5）商品到庫當(dāng)日（如晚上到貨，可在次日）必需辦理正式入庫手續(xù)，填寫《商品入庫單》。如未能在要求時(shí)間內(nèi)辦理入庫手續(xù)，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)有權(quán)拒絕發(fā)貨并責(zé)成當(dāng)事人寫出書面匯報(bào)報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)人對其進(jìn)行處了處理。

（6）采購商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)應(yīng)妥善保管好到貨登記單，方便查詢，商務(wù)統(tǒng)計(jì)依據(jù)到貨登記單審核入庫單正確性，同時(shí)便于核減在途數(shù)量。

3、《到貨登記單》出現(xiàn)錯(cuò)誤情況時(shí)，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)要求采購商務(wù)重新辦理。

（1）有涂改痕跡，內(nèi)容和項(xiàng)目不清楚和不完全。

（2）商品編碼和規(guī)格名稱和集團(tuán)企業(yè)不一致。

（3）數(shù)量不正確。

（4）《到貨登記單》格式、使用說明、單據(jù)辦理和各聯(lián)次留存及傳輸過程。

第一聯(lián)、采購商務(wù)，第二聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)，第四聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。

（二）商品驗(yàn)收入庫管理。

1、入庫目標(biāo)。

（1）為加速商品流通速度，確保工作正常開展和商品入庫步驟正確性、立即性、完整性。

（2）為商品在途管理和在途控制崗提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，確保在途控制步驟通暢，愈加好地為銷售業(yè)務(wù)部門服務(wù)。

（3）把好審核關(guān)，為財(cái)務(wù)成本核實(shí)正確立即提供必需條件。

2、入庫操作措施。

（1）商品驗(yàn)收完成，填寫《到貨登記單》后，采購商務(wù)依據(jù)《到貨登記單》內(nèi)容在當(dāng)日（特殊情況，如晚間到貨可在次日）按商品批次和發(fā)票內(nèi)容填寫入庫單（注意不要將相同商品累加），辦理入庫手續(xù)。采購商務(wù)在辦理入庫手續(xù)時(shí)，依據(jù)《到貨登記單》到商務(wù)統(tǒng)計(jì)處查對商品編號(hào)，無誤后立即填寫《商品入庫單》。

（2）入庫單由采購商務(wù)填寫，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)簽字。

〈1〉按單據(jù)要求項(xiàng)數(shù)填寫商品種類數(shù)。

〈2〉填寫商品歸屬部門、庫別、入庫日期。

〈3〉根據(jù)《商品入庫單》要求內(nèi)容填寫商品編號(hào)、數(shù)量、名稱、金額。

〈4〉填寫《到貨登記單》號(hào)和供給商名稱。

〈5〉《入庫單》備注欄處注明到貨時(shí)間，根據(jù)商品次序填寫發(fā)票號(hào)和金額。

〈6〉相關(guān)人員填寫姓名及人員編號(hào)。

〈7〉尤其注意商品編號(hào)、名稱及規(guī)格必需和企業(yè)保持一致，要求商務(wù)員字跡清楚、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)正確和立即快速。

（3）批量到貨假如到貨數(shù)量不全，采購商務(wù)應(yīng)依據(jù)實(shí)際到貨數(shù)量，隨時(shí)辦理入庫手續(xù)，做好該批商品收欠登記手續(xù)。

（4）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)先統(tǒng)計(jì)到貨前數(shù)量、后統(tǒng)計(jì)到貨后數(shù)量，再倒擠出到貨數(shù)量。

（5）填寫好入庫單應(yīng)由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)簽字審核，傳真FAX件和原件查對，到貨登記單和入庫單查對后，并確定后蓋章貨收訖后，方能生效。入庫單不得涂改。

（6）消耗品和無須逐一檢驗(yàn)商品，由采購商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)共同清點(diǎn)數(shù)量后，當(dāng)初辦理入庫手續(xù)，填寫《商品入庫單》。

（7）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)依據(jù)庫房情況整齊碼放，立即建立、增加垛卡，登賬。

3、出現(xiàn)錯(cuò)誤情況，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)拒絕辦理。

（1）有涂改痕跡，項(xiàng)目內(nèi)容不清楚，不完全。

（2）缺乏采購商務(wù)和總經(jīng)理或授權(quán)人簽字。

（3）商品項(xiàng)數(shù)超出單據(jù)要求要求。

（4）商品編碼和規(guī)格名稱和集團(tuán)企業(yè)不一致。

（5）《商品入庫單》格式和使用措施。

第一聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)記賬，第二聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)存檔，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)記賬，第四聯(lián)、采購商務(wù)存查。

5、入庫核實(shí)：商品、材料入庫后，經(jīng)辦人應(yīng)持入庫單第二聯(lián)（即財(cái)務(wù)聯(lián)）增值稅發(fā)票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，立即到財(cái)務(wù)部辦理付款或報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)依據(jù)入庫資料及發(fā)票、定單信息經(jīng)復(fù)核無誤后立即做商品增加賬務(wù)處理。

第五部分采購商務(wù)

（三）外購商品管理。

1、外購商品要求：因?yàn)榻?jīng)營需要而到集團(tuán)外部采購貨物行為屬于外購管理范圍。

2、操作步驟。

（1）采購商務(wù)或銷售人員進(jìn)行采購前，應(yīng)填寫請購?fù)ㄖ獑斡煽偨?jīng)理或授權(quán)人簽字確定后方能到財(cái)務(wù)借款外購。

（2）借款后必需在一周內(nèi)辦理完驗(yàn)收、報(bào)銷手續(xù)。

（3）采購商務(wù)或銷售人員在進(jìn)行賒銷采購前，應(yīng)由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字同意，并填寫賒銷采購專用欠款登記單，同時(shí)單據(jù)上加蓋本企業(yè)公章方能進(jìn)行欠款采購。

（4）一次性外購必需辦理直接入庫、出庫手續(xù)，辦理時(shí)必需持入庫單、和之對應(yīng)銷售單，并持實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收。

（5）特殊情況不能持實(shí)物驗(yàn)收，應(yīng)經(jīng)過總經(jīng)理或其授權(quán)人審批同意，并持用戶收貨證實(shí)，方可辦理入庫手續(xù)。

（6）凡外購商品一律辦理入庫手續(xù)，辦理時(shí)到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)處驗(yàn)收后加蓋貨收訖章，方能到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

（7）銷售單和入庫單編號(hào)、名稱、數(shù)量必需一致，銷售金額必需大于入庫金額，確保有合理毛利。

（8）一次性外購商品不許可有庫存積壓。

（9）必需由采購商務(wù)或指定專員辦理采購、報(bào)銷、驗(yàn)收手續(xù)。

（10）外購商品不許可做欠款銷售。

（11）如不符合要求，應(yīng)報(bào)分企業(yè)總經(jīng)理審批后方能辦理驗(yàn)收手續(xù)。

（12）一次性外購為便于統(tǒng)計(jì)和管理，應(yīng)把入庫單和銷售單捏對粘貼，進(jìn)行入賬和留存。

（13）全部外購商品實(shí)施比率控制，通常不得超出當(dāng)期進(jìn)貨額（除稅）7％，特殊情況需報(bào)分企業(yè)管理部門同意。

（14）商務(wù)員或銷售人員因違反要求而帶來一切后果，均視同個(gè)人行為，并不代表企業(yè)名義，企業(yè)不負(fù)擔(dān)任何責(zé)任。

3、相關(guān)一次性外購特殊要求：非本企業(yè)主營產(chǎn)品，為滿足用戶特殊要求或?yàn)殇N售協(xié)議實(shí)施，而一次性采購商品。

（四）暫存商品管理。

1、范圍：符合條件，能夠辦理暫存手續(xù)。

（1）接貨時(shí)因?yàn)榘l(fā)覺包裝破損或嚴(yán)重質(zhì)量問題暫不能辦理入庫商品。

（2）由采購商務(wù)負(fù)責(zé)和供給商交涉聯(lián)絡(luò)處理一些問題，而暫不能立即辦理入庫手續(xù)。

（3）企業(yè)已經(jīng)處理后積壓及報(bào)廢商品。

（4）因?yàn)槠渌蚪?jīng)總經(jīng)理同意臨時(shí)放置庫房里商品。

（5）待點(diǎn)驗(yàn)商品：商品已到，尚待驗(yàn)收入庫商品，當(dāng)月份終止，仍應(yīng)包含在商品采購賬戶余額內(nèi)。

2、要求。

（1）暫存商品應(yīng)單獨(dú)設(shè)置庫區(qū)，和正式商品區(qū)分碼放。

（2）進(jìn)入暫存庫貨物應(yīng)填寫《暫存入庫單》，領(lǐng)取暫存庫貨物應(yīng)填寫《暫存出庫單》。

（3）對于暫存庫貨物，應(yīng)設(shè)置備查賬，隨時(shí)登記入庫、出庫情況。

（4）對未按要求手續(xù)辦理而而造成損失，上報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)人對當(dāng)事人進(jìn)行處了處理。

（5）單據(jù)格式及使用說明：第一聯(lián)、經(jīng)辦人存查，第二聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)記賬，第三聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)記賬。

（五）購入商品計(jì)價(jià)：按實(shí)際價(jià)值入賬：買價(jià)＋買方負(fù)擔(dān)外埠運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)＋途中合理損耗＋關(guān)稅估價(jià)。

1、集團(tuán)企業(yè)內(nèi)購入存貨：其估價(jià)入庫依據(jù)應(yīng)是集團(tuán)企業(yè)提供發(fā)票清單及銷售統(tǒng)計(jì)。

2、集團(tuán)企業(yè)外購入存貨，其估價(jià)入庫依據(jù)應(yīng)以采購訂單注明價(jià)格扣除稅后估價(jià)入庫。

3、通常按估價(jià)成本入賬，在收到發(fā)票等結(jié)算憑證后均需調(diào)整為實(shí)際成本。

（1）如估價(jià)金額和實(shí)際金額一致，只做賬務(wù)分錄調(diào)整，可用原入庫單復(fù)印件。說明內(nèi)容：原入庫單號(hào)、估價(jià)賬務(wù)時(shí)間、憑證號(hào)。

（2）當(dāng)估價(jià)金額和實(shí)際金額不一致時(shí)，必需沖銷原入庫單，重新辦理入庫手續(xù)，財(cái)務(wù)據(jù)此處理賬務(wù)。

4、企業(yè)用現(xiàn)金采購進(jìn)貨要有供給商已收款證實(shí)，收取供給商進(jìn)貨發(fā)票，沒有發(fā)票則不能入賬。

5、假如供給商不開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，則企業(yè)采購進(jìn)貨費(fèi)用不能經(jīng)過銀行結(jié)算，支付現(xiàn)金或經(jīng)過內(nèi)部賬戶。

6、進(jìn)貨發(fā)票在同30天內(nèi)入賬，可不受開票日期限制，不然要用暫估價(jià)入賬。

7、暫估價(jià)入賬需要有上一批次進(jìn)貨發(fā)票復(fù)印件或暫估價(jià)抵扣憑證。

8、供給商銷貨清單即本企業(yè)進(jìn)貨清單，需要有發(fā)票專用章和財(cái)務(wù)專用章，填寫不含稅價(jià)。

第一聯(lián)、供給商存根聯(lián)，第二聯(lián)、附發(fā)票聯(lián)、企業(yè)記賬使用，第三聯(lián)、記賬聯(lián)、供給商記賬使用，第四聯(lián)、抵扣聯(lián)、企業(yè)交稅務(wù)機(jī)關(guān)。

第六部分應(yīng)付賬款管理

一、預(yù)付賬款管理和核實(shí)程序。

（一）預(yù)付賬款管理要求。

1、預(yù)付賬款僅限于使用情況。

（1）各部門采購貨物，經(jīng)驗(yàn)收入庫后還未收到發(fā)票對外付款。

（2）采購貨物對外預(yù)付定金。

2、預(yù)付賬款按部門和供給商或經(jīng)辦人進(jìn)行分類明細(xì)核實(shí)。

3、各企業(yè)對外采購付款，堅(jiān)持貨到付款標(biāo)準(zhǔn)。

4、企業(yè)各部門對外采購付款，100萬元以上采購付款，由分企業(yè)總經(jīng)理或其在人事部、財(cái)務(wù)部授權(quán)人（最多不超出2人）簽字、審批。100萬元以下采購付款，由各部門自行制訂簽字權(quán)限，并報(bào)人事部、財(cái)務(wù)部立案后實(shí)施。

5、各經(jīng)營企業(yè)對外預(yù)付賬款不管金額大小，均需根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)并經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)副總經(jīng)理審批簽字后方可到財(cái)務(wù)部辦理審核、付款手續(xù)。6、各分企業(yè)預(yù)付定金、必需提供購貨協(xié)議復(fù)印件及定單，經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理。100萬元以上由財(cái)務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)者審批。

7、各分企業(yè)支付10萬元以上采購貨款必需含有條件。

（1）入庫單。

（2）采購協(xié)議或訂單、銷貨協(xié)議。

（3）收款單位驗(yàn)貨單或入庫單。

8、各經(jīng)營企業(yè)對集團(tuán)企業(yè)外支付采購貨款含有條件，經(jīng)總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)審核后才可對外付款。

（二）預(yù)付賬款核實(shí)。

預(yù)付賬款按發(fā)生部門、經(jīng)辦人、收款單位組織明細(xì)分類核實(shí)，往來賬核實(shí)員定時(shí)進(jìn)行清理和催促報(bào)銷，對超出30天預(yù)付賬款進(jìn)行跟蹤查對，在協(xié)議約定時(shí)后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。

二、應(yīng)付賬款管理和核實(shí)程序。

應(yīng)付賬款按部門和供給商進(jìn)行明細(xì)核實(shí)，按集團(tuán)內(nèi)外進(jìn)行分類核實(shí)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)付賬款管理，立即清理入庫未達(dá)賬項(xiàng)，確保余額真實(shí)反應(yīng)。集團(tuán)內(nèi)部應(yīng)付賬款必需按月對賬，對賬方法、步驟、要求同應(yīng)收賬款管理。按月報(bào)送對外長久（三個(gè)月以上）應(yīng)付賬款及未付原因。

三、其它應(yīng)付款管理。

各企業(yè)在經(jīng)營過程中所發(fā)生除進(jìn)銷貨款以外代收等款項(xiàng)列入其它應(yīng)付款進(jìn)行管理，各企業(yè)應(yīng)定時(shí)進(jìn)行查對，并按月編報(bào)明細(xì)上報(bào)總經(jīng)理及集團(tuán)財(cái)務(wù)部。其核實(shí)按集團(tuán)內(nèi)、外部分類，按款項(xiàng)單位、性質(zhì)進(jìn)行明細(xì)核實(shí)。

四、專題支出付款管理和核實(shí)程序。

專題支出（如批量購置家俱、大型維修、裝修、廣告）借款時(shí)，應(yīng)將同意項(xiàng)目計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部。計(jì)劃內(nèi)容包含項(xiàng)目總支出、明細(xì)項(xiàng)目支出計(jì)劃金額、項(xiàng)目完成時(shí)間、結(jié)算方法及結(jié)算時(shí)間等，財(cái)務(wù)部據(jù)此辦理付款。

第七部分儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)

現(xiàn)代企業(yè)物流是銷售和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)組合，負(fù)擔(dān)了銷售部門和財(cái)務(wù)部門基層工作，關(guān)鍵負(fù)責(zé)處理商品進(jìn)銷存原始憑證和編制其匯總分析表等工作。

（由采購、物控、運(yùn)輸商務(wù)組合，分為管理、調(diào)配、助理、文職、提貨、接貨、送貨、保管等崗位）

一、儲(chǔ)運(yùn)部各崗位分工。

1、物流經(jīng)理：分管并協(xié)調(diào)部門內(nèi)外整體工作，如運(yùn)輸監(jiān)督、庫存管理、環(huán)境建設(shè)、信息檔案管理、步驟優(yōu)化及創(chuàng)新、人員管理、對外溝通。

2、調(diào)度配貨：安排車輛及發(fā)貨、送貨人員，接聽貨物查詢電話，協(xié)調(diào)部門內(nèi)整體工作。

3、商務(wù)助理：收發(fā)傳真、審核單據(jù)連續(xù)性、謄錄單據(jù)、統(tǒng)-發(fā)送傳真、訂水、訂餐、接聽電活。

商務(wù)文員：幫助用戶自提、運(yùn)費(fèi)管理、檔案管理、暫存貨物管理、將單據(jù)輸入電腦、機(jī)器機(jī)身號(hào)管理。

4、車站提貨；提貨、分貨、清點(diǎn)及辦理到貨登記于續(xù)并通知采購商務(wù)，幫助用戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接。

5、庫房接貨：接貨、清點(diǎn)及辦理到貨登記手續(xù)并通知采購商務(wù)，幫助用戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接。

6、發(fā)貨送貨；市內(nèi)配送、周圍地域貨物發(fā)送、代收支票。

7、庫存物控：庫存及庫房管理，如庫存日報(bào)、積壓及破損商品旬報(bào)、幫助庫房發(fā)貨員登記出庫商品機(jī)器號(hào)、立即和銷售商務(wù)及采購商務(wù)進(jìn)行庫存商品信息反饋及溝通。

二、存貨管理概述。

（一）存貨含義和范圍。

1、存貨含義：企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為生產(chǎn)耗用或銷售而貯備多種資產(chǎn)或物資。

2、企業(yè)存貨范圍：商品、原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、委托加工材料、待索賠返修商品、材料備件材料等。

3、各經(jīng)營企業(yè)存貨：購入存貨，關(guān)鍵是存在于各流通步驟經(jīng)營商品及原材料、維修備件等。

（二）存貨管理目標(biāo)。

1、滿足集團(tuán)企業(yè)發(fā)展需要，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)規(guī)?；⒔y(tǒng)一化管理需求。

2、規(guī)范存貨管理操作規(guī)程，達(dá)成有效地、統(tǒng)一地管理模式。

3、提升進(jìn)、銷、存速度，降低無須要資源浪費(fèi)，避免違規(guī)操作，杜絕違法行為。

4、確保集團(tuán)企業(yè)資產(chǎn)安全完整、保值、增值。

第七部分儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)

三、采購商務(wù)。

1、送貨制：由供給商將商品送到本企業(yè)指定地點(diǎn)或倉庫交貨。

（1）采購商務(wù)接收由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購訂單。

（2）采購商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購訂單，不合格采購訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門，發(fā)出合格采購訂單。

（3）采購商務(wù)將預(yù)到貨信息或采購訂單發(fā)給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)安排接貨準(zhǔn)備。

（4）采購商務(wù)負(fù)責(zé)將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供給商。

（5）采購商務(wù)著手辦理商品進(jìn)口手續(xù)，準(zhǔn)備協(xié)議和批文，辦理報(bào)關(guān)付稅手續(xù)。

（6）采購商務(wù)和銷售業(yè)務(wù)部門溝通后下達(dá)分貨指令，分貨指令以書面形式下達(dá)于儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)。

（7）供給商發(fā)貨，委托運(yùn)輸企業(yè)送貨或自己派車運(yùn)輸，由供給商開具送貨憑證，送本企業(yè)銷售業(yè)務(wù)部門。

（8）供給商將商品送到本企業(yè)指定地點(diǎn)或倉庫。

（9）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)和供給商或貨運(yùn)企業(yè)聯(lián)絡(luò)交接貨物，采購商務(wù)必需到倉庫檢驗(yàn)商品規(guī)格、質(zhì)量，按協(xié)議或協(xié)議約定進(jìn)貨數(shù)量，同時(shí)將貨物信息傳給銷售業(yè)務(wù)部門。

（10）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)立即將到貨登記單給銷售商務(wù)，便于立即銷售，最遲在三日內(nèi)將入庫單給銷售商務(wù)，便于計(jì)算成本。

2、提貨制：本企業(yè)到供給商倉庫或指定地點(diǎn)提取商品。

（1）由銷售業(yè)務(wù)部門通知采購、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)人員憑提貨單等單證提貨。

（2）采購商務(wù)或儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)依據(jù)供給商所開出發(fā)票、提單，經(jīng)銷售業(yè)務(wù)部門查對選購品種規(guī)格后，填制一式四聯(lián)入庫收貨單。一聯(lián)作存根，其它各聯(lián)連同發(fā)票、提單一并送財(cái)務(wù)部，向供給商辦理貨款結(jié)算。

（3）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)驗(yàn)收后截留一聯(lián)作登記商品賬依據(jù)，其它各聯(lián)連同相關(guān)憑證轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部入賬。

3、發(fā)貨制：由供給商依據(jù)協(xié)議要求，將商品委托運(yùn)輸部門發(fā)送到本企業(yè)所在地車站、碼頭交貨。采取托收承付或委托收款辦理貨款結(jié)算。

（1）供給商依據(jù)協(xié)議協(xié)議發(fā)運(yùn)商品，應(yīng)將發(fā)貨單（隨貨同行聯(lián)）、裝箱單等相關(guān)憑證，交運(yùn)輸部門隨貨同行，運(yùn)輸本企業(yè)。在商品發(fā)運(yùn)，取得運(yùn)輸單位證實(shí)后，填制托收結(jié)算憑證，連同發(fā)貨單副本及運(yùn)費(fèi)單據(jù)或代墊費(fèi)用清單等一并送開戶銀行，辦理托收手續(xù)。

（2）銷售業(yè)務(wù)部門于商品運(yùn)到后，將供給商發(fā)票單據(jù)給采購商務(wù)或儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)到指定地點(diǎn)收貨。

（3）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)驗(yàn)收商品后，填制一式四聯(lián)入庫收貨單，留一聯(lián)，據(jù)以登記商品保管賬，其它各聯(lián)分別送銷售業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部等，財(cái)務(wù)部作為進(jìn)貨記賬依據(jù)。

（4）本企業(yè)收到銀行轉(zhuǎn)來供給商結(jié)算憑證及所附相關(guān)單據(jù)，應(yīng)由銷售業(yè)務(wù)部門依據(jù)協(xié)議進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部最終審查單據(jù)內(nèi)容是否符合要求，數(shù)字是否正確，并依據(jù)付款期承付貨款。

第七部分儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)

四、物控商務(wù)。

（一）庫房保管工作意義。

企業(yè)庫房是儲(chǔ)存和保管各類商品和器材場所，是企業(yè)各類商品和器材供給中心，搞好庫房商品保管工作，對于確保企業(yè)生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營進(jìn)行，加速物資周轉(zhuǎn)、壓縮庫存積壓、降低商品損耗、提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，含有十分關(guān)鍵意義。

（二）庫房保管工作任務(wù)。

從企業(yè)生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營出發(fā)，立即、正確、保質(zhì)保量搞好各類商品收發(fā)工作，為企業(yè)生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營服務(wù)。

1、嚴(yán)格把好入庫驗(yàn)收關(guān)，確保入庫商品數(shù)量正確、質(zhì)量完好。

2、搞好在庫商品保管工作，壓縮庫存積壓、提供庫存信息。

3、做好商品出庫工作，正確、快速、安全。

4、加強(qiáng)庫房安全工作。

5、健全物資管理制度，不停提升業(yè)務(wù)管理水平。

（三）商品借用、歸還、報(bào)廢管理。

〈一〉商品領(lǐng)用出庫管理。

1、耗材領(lǐng)用：耗材指一次性消耗不可再利用商品，如色帶、墨粉、墨合、硒鼓等。

（1）要求。

〈1〉耗材領(lǐng)用需填寫《商品出庫單》。

〈2〉審批權(quán)限：領(lǐng)用人必需是集團(tuán)企業(yè)正式人員，耗材領(lǐng)用必需經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人簽字認(rèn)可。

（2）領(lǐng)用出庫管理。

〈1〉由領(lǐng)用人填寫《商品出庫單》經(jīng)審批簽字認(rèn)可后持單到庫房辦理領(lǐng)用。

〈2〉《商品出庫單》填寫應(yīng)注明部門、日期、商品編號(hào)、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、用途、經(jīng)辦人，審批人。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨，并加蓋貨已付訖章和人名章。

〈3〉領(lǐng)用人領(lǐng)用在庫商品必需辦理完出庫手續(xù)后方可使用，不然不許可以任何理由領(lǐng)取在庫商品使用。

〈4〉領(lǐng)用人必需經(jīng)過商務(wù)統(tǒng)計(jì)審核后并親自到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)處辦理手續(xù)和提取商品。

（3）《商品出庫單》票據(jù)格式。

第一聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，第二聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)，第四聯(lián)、領(lǐng)用人存查。

2、其它領(lǐng)用。

（1）贈(zèng)予出庫。

〈1〉審批權(quán)限：贈(zèng)予出庫商品必需經(jīng)分企業(yè)管理部門審批后方可辦理，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員登記備查賬，具體、真實(shí)地統(tǒng)計(jì)每筆業(yè)務(wù)。

〈2〉單據(jù)使用說明：贈(zèng)予商品出庫采取《商品出庫單》或零價(jià)銷售小票方法。

（2）索賠出庫。

〈1〉索賠包含兩種情況：集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部購入商品索賠。自行外購商品索賠。

〈2〉使用單據(jù)及說明：索賠出庫填寫《商品借用單》。借用原因：索賠。

〈3〉索賠手續(xù)。

A、返回一樣商品，填寫《索賠還貨單》辦理還貨手續(xù)。

B、返回不一樣商品、但價(jià)格不變，按還貨，調(diào)賬處理。

C、返回不一樣商品、且價(jià)格改變，按換貨，填寫《商品還貨單》，再?zèng)_原入庫單，并重新辦理入庫手續(xù)。

D、對于超出三個(gè)月還未索賠回來商品，財(cái)務(wù)部應(yīng)查對上報(bào)分企業(yè)總經(jīng)理，并督促經(jīng)辦人立即索回。

（3）調(diào)撥出庫：不一樣庫別之間商品轉(zhuǎn)移。

〈1〉調(diào)撥單由調(diào)出方加蓋調(diào)撥付訖章，由調(diào)入方加蓋調(diào)撥收汔章。

〈2〉調(diào)撥單格式。

3、低值易耗品支出。

（1）低值易耗品支出：在固定資產(chǎn)辦公室填制辦理單低值易耗支出。

（2）其它物料消耗：不需要填制低值易耗品辦理單支出。

（3）生產(chǎn)用物料消耗：生產(chǎn)基地線體耗用及維持生產(chǎn)用物料消耗。

（4）低值易耗品購置、領(lǐng)取在預(yù)算內(nèi)。

〈1〉一次購置、領(lǐng)取在1000元以下由各部門含有簽字權(quán)責(zé)任人審批，固定資產(chǎn)管理部門登記后方可報(bào)銷。

〈2〉一次購置、領(lǐng)取在1000元以上必需由總經(jīng)理審批，固定資產(chǎn)管理部門登記后方可借款、報(bào)銷。

〈3〉一次購置、領(lǐng)取在3000元以上必需由總經(jīng)理室會(huì)同簽字審批，固定資產(chǎn)管理部門登記后方可借款、報(bào)銷。

（5）超出預(yù)算額度，事先需向集團(tuán)企業(yè)報(bào)送增加預(yù)算匯報(bào)，待同意后方可辦理借款、報(bào)銷手續(xù)。

（6）低值易耗品報(bào)廢，必需經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門判定，寫出處理意見，由總經(jīng)理審批后方可做銷賬和作價(jià)處理。

第七部分儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)

〈二〉商品借用管理。

1、借用范圍：商品借用只限于展示、樣機(jī)、維修、索賠，嚴(yán)禁銷售借用或其它種類借用。

2、借用標(biāo)準(zhǔn)：前賬不清，后賬不借。

（1）集團(tuán)企業(yè)正式職員許可借用商品并親自到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)處辦理手續(xù)和提取商品，辦理借用手續(xù)人員必需是分企業(yè)已經(jīng)立案或辦了手續(xù)正式職員，非分企業(yè)正式職員（臨時(shí)工、試用人員）一律不辦理借用業(yè)務(wù)。

（2）有銷售傾向商品借用，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)一律不予辦理借用，辦理人必需首先經(jīng)過商務(wù)統(tǒng)計(jì)審核，期限不得超出1個(gè)月全部借用必需有總經(jīng)理審批簽字。

（3）每次借用商品數(shù)量：展示樣品不得超出一套（維修借用除外），耗材不許可辦理借用。

（4）持借用單到庫房提貨人員必需是辦理者本人或部門指定專員，不然庫房不辦理提貨業(yè)務(wù)。

（5）已辦理借用還未歸還職員，不得再次提出借用申請（維修人員除外），特殊情況必需寫出書面材料由總經(jīng)理審批后方可再次辦理借用手續(xù)，若借用人調(diào)感人事關(guān)系，必需到商務(wù)部清理借用商品。

3、借用手續(xù)。

（1）經(jīng)辦人在辦理借用時(shí)需填寫《樣品借用單》。

（2）借用單要注明借用部門、庫別、借用日期、計(jì)劃借用時(shí)間、商品編號(hào)、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、借用原因、借用地點(diǎn)、經(jīng)辦人、總經(jīng)理或授權(quán)人審批。

（3）《樣品借用單》必需填寫清楚、全方面、正確、不許可涂改，根據(jù)單據(jù)要求項(xiàng)數(shù)填寫商品種類。借用數(shù)量必需填寫，編碼和名稱須和集團(tuán)企業(yè)一致，借用原因和地點(diǎn)必需真實(shí)，借用時(shí)間須寫時(shí)間段。

（4）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨蓋貨已付訖章和人名章，同時(shí)注明所借商品貨號(hào)，經(jīng)辦人保留存查聯(lián)。

4、借用商品管理。

（1）商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗每個(gè)月月底定時(shí)打印借用報(bào)表，對借用商品進(jìn)行核實(shí)。

（2）《樣品借用單》借用期限不得超出30天，對于借用超出30天不歸還人員，需報(bào)總經(jīng)理審批，按百分比扣罰借用人工資直到歸還為止。若借用商品在借用期間發(fā)生損壞或借用人調(diào)離企業(yè)，依據(jù)損壞情況由借用人及借用同意人按百分比進(jìn)行賠償。

（3）凡作為樣品直接借給用戶單位，為避免出現(xiàn)漏洞，各銷售業(yè)務(wù)部門必需和用戶單位簽署《樣品借用協(xié)議》，在商務(wù)部立案，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員對該協(xié)議審核無誤后方可辦理提貨手續(xù)。

5、借用管理要求。

（1）對于超出租賃期限愈期未還商品，按月打印報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理和集團(tuán)企業(yè)總部。

（2）特殊情況需寫明原因，經(jīng)分企業(yè)總經(jīng)理審批后，上報(bào)分企業(yè)管理部門立案。

（3）《租賃（借用）單》單據(jù)格式及使用說明。

第一聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)存查，第二聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記賬，第三聯(lián)、借用人存查，第四聯(lián)、統(tǒng)計(jì)商務(wù)員。

〈三〉商品歸還管理。

1、歸還標(biāo)準(zhǔn)：誰借誰還，哪借哪還。

2、歸還方法。

（1）以單據(jù)頂物。

（2）用實(shí)物歸還。

3、手續(xù)（注意：歸還數(shù)量不能大于借用數(shù)量）。

（1）借用人必需在要求歸還時(shí)間內(nèi)歸還，若以票頂物時(shí)，借用人直接到商務(wù)統(tǒng)計(jì)審查內(nèi)容即可。

（2）銷售歸還在辦理時(shí)必需持相對應(yīng)銷售小票（以票頂物）到庫房辦理歸還手續(xù)。銷售小票開據(jù)要和借用單填寫內(nèi)容相一致，《歸還單》只能填寫一張《借用單》商品。

（3）《樣品歸還單》填寫必需注明部門、庫別、日期、原借用單據(jù)NO號(hào)、商品編號(hào)、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、借用時(shí)間和借用人編號(hào)，注明商品情況及其附件是否齊全。

（4）實(shí)物歸還必需經(jīng)過維修部門檢驗(yàn)認(rèn)可封箱后，由總經(jīng)理簽字才到庫房辦理歸還手續(xù)，先到商務(wù)統(tǒng)計(jì)處確定，查詢商品租賃情況，符合要求后再到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)處辦理手續(xù)，歸還時(shí)必需持檢驗(yàn)單一同辦理。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員審核單據(jù)時(shí)注意是否和借用單填寫內(nèi)容一致，所還商品貨號(hào)是否和借用單登記一致，如符合條件則辦理歸還手續(xù)，并加蓋貨已收訖章和人名章。

（5）還貨部門應(yīng)和借用部門相符，商品定義部門、還貨庫別即為商品所屬部門。

（6）相關(guān)人員必需在單據(jù)上簽字或蓋章，填寫人員編號(hào)。

第七部分儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)

〈四〉維修備件管理。

1、備件起源。

（1）依據(jù)銷售百分比搭配一定數(shù)量維修散件。

（2）依據(jù)維修業(yè)務(wù)自行采購維修配件。

2、管理標(biāo)準(zhǔn)。

（1）維修備件應(yīng)設(shè)專庫、專員負(fù)責(zé)管理。

（2）各分企業(yè)維修部指定專員依據(jù)需要，制訂采購計(jì)劃，辦理多種備件入庫。

（3）維修人員持規(guī)范手續(xù)辦理備件銷售、借用、以舊換新、索賠等事項(xiàng)。

（4）非維修人員未經(jīng)同意，不得辦理和備件相關(guān)一切事宜。

（5）不許可拆可售整機(jī)做維修配件。

3、備件入、出庫管理。

（1）入庫。

〈1〉依據(jù)需求，制訂采購計(jì)劃，經(jīng)維修部經(jīng)理及總經(jīng)理或授權(quán)人同意外購，由商務(wù)人員辦理入庫手續(xù)。

〈2〉有多種路徑。

A、外購備件：按發(fā)票價(jià)格辦理入庫手續(xù)，商品編號(hào)需采取維修部專用外購編號(hào)。

B、總部備件：采取零價(jià)或協(xié)議入庫價(jià)格辦理手續(xù)，商品編號(hào)需采取集團(tuán)企業(yè)總部統(tǒng)一編號(hào)。

（2）出庫。

〈1〉由維修人員填寫出庫單據(jù)，單據(jù)注明編號(hào)、規(guī)格型號(hào)、名稱、數(shù)量、原因、審批人簽字。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)審核單據(jù)無誤后辦理出庫手續(xù)。

〈2〉領(lǐng)用出庫：維修人員領(lǐng)用備件需填寫《備件出庫單》。

〈3〉銷售出庫：維修人員銷售備件需填寫《商品銷售單》。

〈4〉借用出庫：維修人員借用備件、及向總部換貨需填寫《維修借用單》，借用原因維修。

（3）維修歸還多種情況。

〈1〉歸還完好實(shí)物：填寫《維修歸還單》，同時(shí)附《檢驗(yàn)匯報(bào)單》將完好實(shí)物還回庫房。

〈2〉歸還完好實(shí)物，但非所借物品：填寫《維修歸還單》《調(diào)賬單》同時(shí)附《檢驗(yàn)匯報(bào)單》對實(shí)物進(jìn)行調(diào)賬處理。

〈3〉歸還壞損實(shí)物：填寫《維修歸還單》，同時(shí)填寫備件出庫單，將壞件退回庫房．

〈4〉不歸還實(shí)物：填寫《維修歸還單》，同時(shí)填寫《備件出庫單》。

（4）票據(jù)格式、傳輸方法及使用說明。

〈1〉全部票據(jù)全部要先經(jīng)過庫房，由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)向財(cái)務(wù)傳輸。

〈2〉票據(jù)傳輸要立即，當(dāng)日單據(jù)當(dāng)日傳送，特殊情況次日早晨十點(diǎn)之前也要傳到財(cái)務(wù)。

〈3〉假如財(cái)務(wù)發(fā)覺錯(cuò)誤票據(jù)應(yīng)立即返回庫房，庫房對錯(cuò)誤票據(jù)立即修改、更正。

〈4〉票據(jù)傳輸時(shí)，交接雙方要有書面手續(xù)并簽字確定。

（四）商品在庫管理。

商品在庫保管工作，依據(jù)商品不一樣性質(zhì)，合理存放，精心管理，妥善保管，達(dá)成庫容整齊，賬、物、卡一致基礎(chǔ)要求。

1、商品（分庫房、分區(qū)、分部門、分類）保管計(jì)劃。

依據(jù)各銷售業(yè)務(wù)部門商品儲(chǔ)存任務(wù)、商品類別、性質(zhì)特點(diǎn)、保管要求和消防安全要求、結(jié)合庫房面積等條件、確定每一庫房、每一區(qū)位存放商品大類、品種和數(shù)量，并繪制平面圖，確定各商品具體位置按圖索引。有利于提升庫房面積利用率，調(diào)劑倉容，也有利于縮短搬運(yùn)距離，加緊商品入出庫效率。

（1）按銷售業(yè)務(wù)部門商品劃分。

（2）按商品類別劃分。

（3）按商品輕重大小劃分。

（4）按商品周轉(zhuǎn)快慢情況劃分。

2、貨位計(jì)劃和商品碼放。

（1）貨位計(jì)劃和定位：貨位是商品存放地點(diǎn)。科學(xué)合理貨位計(jì)劃有利于提升利用率、有利于商品保管，有利于商品入出庫方便。采取四四定位法即庫房號(hào)、貨位號(hào)、貨架號(hào)、層號(hào)。任何儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)全部能找到商品所在位置，優(yōu)點(diǎn)是能降低盲目性、降低差錯(cuò)、提升工作效率，同時(shí)、這也是庫房管理規(guī)范化要求。

（2）商品碼放基礎(chǔ)要求：合理、牢靠、定量、整齊、節(jié)省、安全。商品碼放是否合理科學(xué)，直接關(guān)系到商品質(zhì)量完好、庫房面積利用程度、商品入出方便、和是否便于商品動(dòng)碰盤點(diǎn)和是否符合庫房安全要求。商品碼放多采取貨架式存放和商品堆碼兩種方法，商品堆碼多采取五五碼放法相近商品堆碼方法，其優(yōu)點(diǎn)是便于計(jì)算、降低差錯(cuò)、有利于快進(jìn)快出、提升工作效率。

3、日常在庫商品管理：落實(shí)以防為主、防治結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對商品常常性檢驗(yàn)，依據(jù)情況采取有效方法。

（1）依據(jù)庫房條件，商品貨位要加塹木排，起到隔潮防水保護(hù)作用。

（2）依據(jù)商品優(yōu)異先出標(biāo)準(zhǔn)，靠近保修期、索賠期商品要先出，預(yù)防給企業(yè)造成無須要損失。

（3）商品堆碼時(shí)，杜絕野蠻裝卸和搬運(yùn)，商品標(biāo)志向上，要考慮商品承受力。

（4）依據(jù)消防安全要求，庫房必需留出一定量度走道、通道、墻距、燈距。

（5）常常對商品進(jìn)行三勤即勤倒垛、勤并垛、勤整理，降低半堆貨垛，杜絕梯子型貨垛。

（6）搞好庫房內(nèi)衛(wèi)生，做好三防工作即防蟲害鼠咬、防霉變、防商品老化。

（7）定時(shí)向相關(guān)部門反應(yīng)商品積壓情況和商品庫存信息。

（8）碼放貨物需以部門為單位，同部門商品歸放在一起，同種商品標(biāo)準(zhǔn)上不得分開碼放。

（9）長久積壓商品應(yīng)妥善保管，并和其它商品區(qū)分碼放。

4、立體庫房：庫房設(shè)收貨區(qū)、備貨區(qū)、叉車充電區(qū)、流通加工檢配區(qū)（流通加工、檢驗(yàn)檢測）、辦公區(qū)、存放區(qū)、X-DOCKING（直入直出）區(qū)（貨物分撥、收、發(fā)貨），存放區(qū)分為橫梁式高層位平面堆放貨架區(qū)（統(tǒng)一擺放歐式標(biāo)準(zhǔn)托拍或鋼制貨架，采取堆垛機(jī)，存放大型和出入庫頻率高貨物）閣樓式輕小型貨架區(qū)（擺放小件物品）和堆地式散件區(qū)（存放大件不規(guī)則物品）。

第七部分儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)

5、現(xiàn)代化收、發(fā)貨。

立體倉庫采取SAPR/3系統(tǒng)和倉庫管理WMS系統(tǒng)，實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)交互，無縫聯(lián)接；自動(dòng)化流水線管理模式，能提供正確庫位信息、貨物實(shí)施優(yōu)異先出，分為收貨、揀選、掃描過帳、交接等作業(yè)塊。全國各分企業(yè)倉庫聯(lián)網(wǎng)，全部能夠在ERP系統(tǒng)上下訂單，系統(tǒng)在確定定單后能快速備貨，第一時(shí)間將貨物發(fā)出。

（1）用堆垛機(jī)自動(dòng)存取，輸送機(jī)自動(dòng)輸送，電瓶叉車搬運(yùn)。

（2）全部貨物、貨位等信息經(jīng)過條碼管理、實(shí)時(shí)傳輸，實(shí)現(xiàn)無紙化作業(yè)。

（3）全部工作根據(jù)RF（無線掃描設(shè)備）提醒操作，無需人工判定，無需單據(jù)。

收貨崗人員把所需收貨采購訂單號(hào)輸入手中無線掃描手持設(shè)備，手持設(shè)備立即顯示出該訂單收貨信息，包含物料號(hào)、物料描述、應(yīng)收物料數(shù)量等。當(dāng)操作崗將貨物放到托拍（托拍是存放貨物載體）以后，收貨崗人員掃描托拍號(hào)條碼、物料號(hào)條碼，輸入每拍碼放數(shù)量，然后電腦系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提議該托拍應(yīng)該放到貨位，最終庫內(nèi)操作崗人員就能根據(jù)無線手持設(shè)備顯示指定位置，進(jìn)行貨物入庫上架操作，并對貨位進(jìn)行掃描確定。

（五）存貨積壓管理。

1、標(biāo)準(zhǔn)：對于庫存中積壓存貨應(yīng)建立削價(jià)準(zhǔn)備金制度，用于對分企業(yè)及業(yè)務(wù)部門內(nèi)部考評和評價(jià)。

2、相關(guān)削價(jià)準(zhǔn)備金計(jì)提方法。

（1）未獨(dú)立核實(shí)分企業(yè)財(cái)務(wù)部依據(jù)月未商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗提供積壓商品報(bào)表，確定積壓存貨金額和對應(yīng)計(jì)提百分比計(jì)算存貨削價(jià)準(zhǔn)備金，作為一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金，抵減責(zé)任利潤，以真實(shí)反應(yīng)經(jīng)營結(jié)果。

（2）已獨(dú)立核實(shí)分企業(yè)按系統(tǒng)計(jì)算銷價(jià)準(zhǔn)備金作內(nèi)部賬務(wù)處理。

（3）凡在庫超出三個(gè)月庫存商品（包含借用），依據(jù)在庫時(shí)間長短，存貨削價(jià)準(zhǔn)備金計(jì)提比率。

在庫30天至二個(gè)月（不含二個(gè)月），按庫存金額10％提取存貨削價(jià)準(zhǔn)備金。

在庫兩個(gè)月至三個(gè)月（不含三個(gè)月），按庫存金額25％提取存貨削價(jià)準(zhǔn)備金。

在庫三個(gè)月至四個(gè)月（不含四個(gè)月），按庫存金額45％提取存貨削價(jià)準(zhǔn)備金。

在庫四個(gè)月至五個(gè)月（不含五個(gè)月），按庫存金額70％提取存貨削價(jià)準(zhǔn)備金。

在庫五個(gè)月以上（含五個(gè)月），按庫存金額100％提取削價(jià)準(zhǔn)備金。

3、相關(guān)積壓商品處理。

（1）對于積壓庫存五個(gè)月以上，已經(jīng)全部計(jì)提完削價(jià)準(zhǔn)備金商品，均需經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門同意？

〈1〉對于市場上有一定競爭條件，因?yàn)楫?dāng)?shù)赜蚬芾聿簧圃斐煞e壓商品，應(yīng)以原價(jià)立即售出。

〈2〉處理積壓商品，需經(jīng)分企業(yè)總經(jīng)理簽字后，報(bào)分企業(yè)管理部門總經(jīng)理審批后方可處理。

（2）對于積壓處理商品應(yīng)建立備查賬，每個(gè)月報(bào)送集團(tuán)企業(yè)總部管理部門立案。

（六）單據(jù)和卡片管理。

商品垛卡是管理商品最直接手段，是商品入、出庫流通信息真實(shí)統(tǒng)計(jì)，含有手工賬功效，是庫房管理水平提升標(biāo)志，認(rèn)真填寫商品垛卡是庫房管理關(guān)鍵步驟。

1、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)必需按單據(jù)商品編號(hào)、名稱及要求填寫商品垛卡對應(yīng)位置處，時(shí)間必需填寫真實(shí)入、出庫時(shí)間，憑證單號(hào)填寫單據(jù)種類、單據(jù)號(hào)，摘要處填寫商品供給商、銷售用戶。結(jié)存數(shù)＝上期實(shí)存＋本期入庫－本期出庫

2、結(jié)存數(shù)必需確保和實(shí)物數(shù)量相符。

3、填寫垛卡要正確、清楚便于查詢、注意節(jié)省、不要浪費(fèi)。

4、商品垛卡應(yīng)放在顯著位置，并注意保留避免丟失。

5、每張垛卡填滿后須根據(jù)商品編號(hào)搜集歸檔。

第七部分儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)

（七）商品盤點(diǎn)管理制度。

因?yàn)閹旆看娣派唐菲贩N規(guī)格繁多，進(jìn)出頻繁，極易造成數(shù)量改變。所以，常常性動(dòng)碰盤點(diǎn)和檢驗(yàn)是商品保管過程中不可缺乏一項(xiàng)工作，也是向相關(guān)部門提供庫存信息和預(yù)防商品差錯(cuò)事故發(fā)生手段。

1、盤點(diǎn)過程及步驟（具體操作措施）

（1）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)共同對庫存貨物進(jìn)行盤點(diǎn)和監(jiān)控，確保留貨數(shù)據(jù)真實(shí)性。

（2）日動(dòng)碰：每日商品出庫后，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)要配合商務(wù)統(tǒng)計(jì)把當(dāng)日出入庫動(dòng)態(tài)較大、價(jià)值較高、庫存較大關(guān)鍵商品進(jìn)行日動(dòng)碰點(diǎn)即賬和實(shí)物查對，做到日清月結(jié)，結(jié)存數(shù)／整數(shù)（件、臺(tái)、箱）對余數(shù)。而且打印儲(chǔ)運(yùn)和統(tǒng)計(jì)對賬差異表無誤后，打印每日庫存日報(bào)。

（3）每日商務(wù)統(tǒng)計(jì)必需和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)對賬，清點(diǎn)實(shí)物數(shù)和報(bào)表數(shù)是否一致，查對庫存差異，查明差異原因，立即進(jìn)行修改更正，如實(shí)填寫盤點(diǎn)表，做到當(dāng)日問題當(dāng)日處理，確保儲(chǔ)運(yùn)賬、統(tǒng)計(jì)賬一致。如商務(wù)統(tǒng)計(jì)員沒有盤點(diǎn)實(shí)物儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)有權(quán)在盤點(diǎn)表上簽字，并向部門經(jīng)理如實(shí)查對差異。

（4）旬盤點(diǎn)：每旬儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)共同對所保管全部庫存商品進(jìn)行全方面盤點(diǎn)，共同在盤點(diǎn)表上簽字確定并打印旬報(bào)、月報(bào)，傳輸給商務(wù)統(tǒng)計(jì)，確保賬賬相符，賬實(shí)相符。

（5）月對賬：每個(gè)月由商務(wù)經(jīng)理、商務(wù)統(tǒng)計(jì)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)三方共同進(jìn)行全方面盤點(diǎn)月底盤點(diǎn)無誤后，進(jìn)行賬賬查對，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)應(yīng)在月報(bào)表上共同簽字認(rèn)可，上報(bào)總經(jīng)理及集團(tuán)企業(yè)。集團(tuán)企業(yè)商務(wù)部管理員根各地報(bào)送數(shù)據(jù)定時(shí)對分企業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)；對庫存實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)。

（6）經(jīng)過監(jiān)控，庫存商品確保賬、物、卡一致，確保留貨數(shù)據(jù)真實(shí)性。

2、在查對賬目或?qū)嵨锉P點(diǎn)時(shí)如發(fā)覺錯(cuò)誤情況，將對分企業(yè)商務(wù)統(tǒng)計(jì)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)主管進(jìn)行處罰。

（1）因管理不善造成貨物損壞丟失現(xiàn)象。

（2）和向總部報(bào)送數(shù)據(jù)不符。

（3）未按規(guī)范操作步驟操作。

（4）其它違反企業(yè)相關(guān)要求現(xiàn)象。

3、盤盈、盤虧處理。

清查盤點(diǎn)中發(fā)覺存貨盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)認(rèn)真查明原因，具體填列存貨盤盈、盤虧或毀損清單，提供對應(yīng)證據(jù)，視不一樣情況進(jìn)行處理。

（1）盈虧相抵，竟虧價(jià)值在1000元以內(nèi)，分企業(yè)自行處理。

（2）竟虧價(jià)值在1000-10000元，報(bào)分企業(yè)管理部門同意，同時(shí)送財(cái)務(wù)部，商務(wù)部立案。

（3）竟虧價(jià)值在10000元以上，報(bào)分企業(yè)管理部門審批，同時(shí)送財(cái)務(wù)部、商務(wù)部立案處理。

（4）全部竟虧損失均需對責(zé)任人進(jìn)行處罰。

（八）正確使用程序、單據(jù)傳輸、報(bào)表和票據(jù)保留、報(bào)表及數(shù)據(jù)管理。

1、報(bào)表管理。

（1）報(bào)表種類：分為儲(chǔ)運(yùn)類報(bào)表和統(tǒng)計(jì)類報(bào)表。

〈1〉儲(chǔ)運(yùn)類報(bào)表：庫存日報(bào)、庫存旬報(bào)、庫存月報(bào)、實(shí)存報(bào)表。

〈2〉統(tǒng)計(jì)類報(bào)表：入庫商品明細(xì)表、積壓商品月報(bào)表、庫存商品月報(bào)表、統(tǒng)計(jì)和儲(chǔ)運(yùn)差異表、庫存商品旬報(bào)表、已銷未提明細(xì)報(bào)表、借用商品明細(xì)報(bào)表、入庫情況匯總表。

〈3〉說明：報(bào)表每個(gè)月結(jié)賬后5日內(nèi)傳送至商務(wù)部。

（2）報(bào)表相關(guān)要求。

〈1〉儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)天天出日報(bào)、每旬出旬報(bào)，月底出月報(bào)。

〈2〉商務(wù)統(tǒng)計(jì)每旬出旬報(bào)、月底出月報(bào)，并將數(shù)據(jù)及報(bào)表簽字后傳到總部。

〈3〉商務(wù)統(tǒng)計(jì)每個(gè)月出積壓商品明細(xì)表，上報(bào)總經(jīng)理。

〈4〉商務(wù)統(tǒng)計(jì)每個(gè)月出已銷未提明細(xì)表，上報(bào)總經(jīng)理。

〈5〉商務(wù)統(tǒng)計(jì)每個(gè)月租賃商品明細(xì)表，上報(bào)總經(jīng)理。

〈6〉商務(wù)統(tǒng)計(jì)天天打印統(tǒng)計(jì)和儲(chǔ)運(yùn)差異表，查對差異。

2、數(shù)據(jù)管理。

（1）標(biāo)準(zhǔn)：分企業(yè)儲(chǔ)運(yùn)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)正確性，是直接影響物流管理關(guān)鍵步驟。經(jīng)過數(shù)據(jù)傳輸，能夠使集團(tuán)企業(yè)總部能夠立即了解全國各分企業(yè)物流情況，方便于實(shí)現(xiàn)大物流體系形成。

（2）數(shù)據(jù)傳輸內(nèi)容要求：單據(jù)庫、月報(bào)庫、人員庫、部門庫、編號(hào)庫、出庫用途庫、入庫用途庫、成本庫、庫別庫、部門代號(hào)庫、商品類別庫。

3、配合部門經(jīng)理完成集團(tuán)企業(yè)下達(dá)各項(xiàng)工作任務(wù)，配合集團(tuán)企業(yè)各部門檢驗(yàn)工作。

（九）倉庫安全檢驗(yàn)工作管理和衛(wèi)生制度及人員素質(zhì)培養(yǎng)。

庫房安全工作包含人身安全、商品安全和設(shè)備安全。搞好庫房安全工作，確保人身安全、商品安全和設(shè)備安全對于全方面完成庫房工作任務(wù)，含有十分關(guān)鍵意義。

1、以預(yù)防為主、防消結(jié)合方針，加強(qiáng)庫房防火防盜工作。庫房安全工作有專員負(fù)責(zé)，建立安全制度，有落實(shí)有檢驗(yàn)。每日班前班后對關(guān)鍵部位門、窗、鎖、水、電器設(shè)備等進(jìn)行檢驗(yàn)，做好統(tǒng)計(jì)，對不安全隱患隨時(shí)改善。

2、嚴(yán)禁攜帶多種易燃易爆物品進(jìn)入庫房，嚴(yán)禁在庫區(qū)內(nèi)吸煙，庫房內(nèi)商品貨垛要和照明燈具保持一定距離，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)工作完成，要做到人走拉閘斷電，并常常檢驗(yàn)線路完好情況，發(fā)覺異常立即上報(bào)，庫房人員要切記火警電話119、匪警電話110，會(huì)使用滅火器材。

3、庫房保管員要嚴(yán)格遵守商情保密制度，嚴(yán)格非庫房管理人員進(jìn)入庫房，確實(shí)因工作需要進(jìn)入庫房時(shí)，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)要陪進(jìn)陪出。

4、庫房裝卸、運(yùn)輸和堆碼作業(yè)要嚴(yán)格根據(jù)工作步驟操作，做到文明裝卸、文明運(yùn)輸，果斷杜絕野蠻操作，確保商品安全，要常常維護(hù)和保養(yǎng)機(jī)械設(shè)備，確保機(jī)械設(shè)備使用安全。

第七部分儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)

五、運(yùn)輸商務(wù)工作。

1、用戶上門自提。

（1）依據(jù)用戶提出選定商品品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)錢，由銷售商務(wù)數(shù)控開出一式五聯(lián)銷售單（包含倉庫提貨聯(lián)、收款結(jié)算聯(lián)、財(cái)務(wù)記賬聯(lián)、銷售存根聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)等）。

（2）銷售商務(wù)留下存根聯(lián)，其它各聯(lián)交用戶，向商務(wù)部、財(cái)務(wù)部辦理貨款結(jié)算手續(xù)。

（3）商務(wù)部審查后留下收款結(jié)算聯(lián)，財(cái)務(wù)部留下記賬聯(lián)，其它交回用戶到指定倉庫提貨。

（4）用戶到倉庫后，將倉庫提貨聯(lián)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)交儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)。

（5）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)留下提貨聯(lián)登記商品保管賬，留下商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)送商務(wù)統(tǒng)計(jì)。

（6）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)填制-式三聯(lián)商品發(fā)貨單，留下存查聯(lián)，另一聯(lián)送銷售商務(wù)，作為已發(fā)貨憑證。

（7）倉庫發(fā)貨后，銷售用戶聯(lián)交購貨單位，作為用戶已取貨憑證。

2、市內(nèi)送貨上門。

（1）銷售員工到指定倉庫送貨。

（2）銷售員工到倉庫后，將倉庫提貨聯(lián)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)交儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)。

（3）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)留下提貨聯(lián)登記商品保管賬，留下商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)送商務(wù)統(tǒng)計(jì)。

（4）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)填制-式三聯(lián)商品發(fā)貨單，調(diào)配車輛送貨到用戶倉庫或其指定地點(diǎn)。

（5）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)待用戶驗(yàn)收簽單后，將銷售用戶聯(lián)交用戶，作為用戶收貨憑證，留下存查聯(lián)，另一聯(lián)送銷售商務(wù)，作為已送貨憑證。

3、發(fā)貨市外、外地。

（1）先由銷售業(yè)務(wù)部門和用戶簽署協(xié)議或協(xié)議，要求商品品種、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)，由銷售商務(wù)數(shù)控開出銷售單。

（2）銷售員工到指定倉庫發(fā)貨。

（3）銷售員工到倉庫后，將倉庫提貨聯(lián)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)交儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)。

（4）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)留下提貨聯(lián)登記商品保管賬，留下商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)送商務(wù)統(tǒng)計(jì)。

（5）預(yù)算運(yùn)費(fèi)、選擇貨運(yùn)企業(yè)，填制-式三聯(lián)商品發(fā)貨單辦理委托發(fā)貨手續(xù)，將貨交給運(yùn)輸企業(yè)發(fā)貨外地。

（6）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)發(fā)貨后，將銷售用戶聯(lián)送用戶，作為用戶收貨憑證，留下存查聯(lián)，另一聯(lián)交銷售商務(wù)，作為送貨憑證，并取回貨運(yùn)單轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。

（7）資金商務(wù)收款崗依據(jù)銷售單收款結(jié)算聯(lián)、貨運(yùn)單，或財(cái)務(wù)部出納員依據(jù)銷售單記賬聯(lián)及相關(guān)憑證，填制委托收款結(jié)算憑證送銀行辦理托收貨款手續(xù)。

（8）如在發(fā)運(yùn)商品時(shí)，代用戶墊付運(yùn)雜費(fèi)，可將墊付運(yùn)雜費(fèi)清單附托收憑證，一并委托銀行向用戶收款。

（9）當(dāng)辦妥委托收款手續(xù)并取得銀行回單時(shí)，財(cái)務(wù)部即可憑銀行退回單入賬。

4、直接銷售：集團(tuán)企業(yè)向供給商購進(jìn)商品，不經(jīng)過集團(tuán)企業(yè)倉庫，而委托供給商直接撥給用戶，或集團(tuán)企業(yè)指派采購商務(wù)將所購進(jìn)商品，在當(dāng)?shù)鼗蛲獠很囌痉謸芙o用戶，能夠降低中間步驟，降低商品損耗和資金占用，加速商品流轉(zhuǎn)，節(jié)省費(fèi)用開支。

（1）集團(tuán)企業(yè)派采購商務(wù)或儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)到供給商所在地，自行辦理商品直運(yùn)手續(xù)。

（2）商品發(fā)運(yùn)后，采購商務(wù)或儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)填制直運(yùn)商品收發(fā)貨單寄給用戶。

（3）供給商在商品運(yùn)出后，即可向集團(tuán)企業(yè)辦理委托收款手續(xù)，結(jié)算貨款。

（4）集團(tuán)企業(yè)可立即選擇一定結(jié)算方法（如委托收款、托收承付等），向用戶收取貨款。

5、直接轉(zhuǎn)貨。

（1）和供給商或貨運(yùn)企業(yè)交接貨物。

（2）現(xiàn)場立即分貨。

〈1〉銷售商務(wù)數(shù)控開出銷售單。

〈2〉銷售員工到指定倉庫分貨。

〈3〉銷售員工到倉庫后，將倉庫提貨聯(lián)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)交儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)。

〈4〉儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)留下提貨聯(lián)登記商品保管賬，留下商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)送商務(wù)統(tǒng)計(jì)。

〈5〉儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)填制-式三聯(lián)商品發(fā)貨單，現(xiàn)場調(diào)配車輛分貨。

〈6〉儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)分貨后，將銷售用戶聯(lián)交用戶，作為用戶收貨憑證，留下存查聯(lián)，另一聯(lián)送銷售商務(wù)，作為分貨憑證。

〈7〉資金商務(wù)收款崗依據(jù)銷售單收款結(jié)算聯(lián)、貨運(yùn)單，或財(cái)務(wù)部出納員依據(jù)銷售單記賬聯(lián)及相關(guān)憑證，填制委托收款結(jié)算憑證送銀行辦理托收貨款手續(xù)。

（3）如分貨時(shí)，代用戶墊付運(yùn)雜費(fèi)，可將墊付運(yùn)雜費(fèi)清單附托收憑證，一并委托銀行向用戶收款。

（4）當(dāng)辦妥委托收款手續(xù)并取得銀行回單時(shí)，財(cái)務(wù)部即可憑銀行退回單入賬。

6、相關(guān)傳真單據(jù)操作方法。因?yàn)榧瘓F(tuán)企業(yè)和倉庫不在同地辦公，所以商務(wù)部采取單據(jù)傳真操作。

（1）傳真單據(jù)必需是商務(wù)部銷售商務(wù)或?qū)T負(fù)責(zé)確定，簽字。

（2）為確保傳真單據(jù)清楚度，要求各傳真單據(jù)為第二聯(lián)。

（3）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)外勤發(fā)、送貨崗或銷售員工或用戶持合格傳真單據(jù)親自到保管崗處辦理業(yè)務(wù)。

（4）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)認(rèn)真審核單據(jù)正確性、正當(dāng)性、有效性，并按單據(jù)排列次序出庫，單據(jù)有涂改、不清楚時(shí)，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)有權(quán)力拒絕辦理。

（5）業(yè)務(wù)結(jié)束后，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)外勤發(fā)送貨崗和保管崗?fù)趩螕?jù)上簽字確定，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員加蓋收貨、付貨章。

（6）商務(wù)統(tǒng)計(jì)必需將當(dāng)日全部傳真單據(jù)原始正規(guī)單據(jù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員應(yīng)收聯(lián)次移交儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員，雙方確定簽字。

（7）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員將傳真單據(jù)必需保留到15天后，用碎紙機(jī)將傳真單據(jù)進(jìn)行銷毀處理。

（8）每個(gè)月24、25、26日，商務(wù)統(tǒng)計(jì)須天天中午、下午兩次和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)交接單據(jù)，以確保數(shù)據(jù)傳輸立即，正確。

第八部分商務(wù)統(tǒng)計(jì)

一、商務(wù)統(tǒng)計(jì)：經(jīng)過錄入票據(jù)，在計(jì)算機(jī)中生成報(bào)表，和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)進(jìn)行賬賬查對、賬實(shí)查對，以此發(fā)揮監(jiān)控職能，從而深入確保物資安全、物資流規(guī)范，并為統(tǒng)計(jì)分析提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

二、審核把關(guān)正確性和業(yè)務(wù)知識(shí)全方面性及人員整體素質(zhì)。

1、業(yè)務(wù)步驟。

（1）票據(jù)審核步驟。

（2）票據(jù)錄入步驟。

（3）票據(jù)及數(shù)據(jù)傳輸步驟。

（4）查對差異和日碰點(diǎn)業(yè)務(wù)步驟。

（5）隨時(shí)信息查詢業(yè)務(wù)步驟。

（6）統(tǒng)計(jì)報(bào)表步驟。

（7）商品調(diào)撥業(yè)務(wù)步驟。

（8）盤點(diǎn)業(yè)務(wù)步驟。

2、交接對象。

（1）對內(nèi)：儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)崗和總部數(shù)據(jù)匯總崗

（2）對外：財(cái)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)部門。

三、業(yè)務(wù)步驟和接對象及程序使用情況。

1、票據(jù)審核步驟：多種入、出庫原始憑證票據(jù)填寫是否規(guī)范、合理，直接影響到總體物流通暢，也關(guān)系到財(cái)務(wù)核實(shí)正確、立即，所以，票據(jù)審核很關(guān)鍵，是統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)當(dāng)中至關(guān)關(guān)鍵步驟。銷售員工持已填好票據(jù)在辦理多種入、出庫業(yè)務(wù)時(shí)，首先由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)對票據(jù)進(jìn)行審核，審核蓋章后再到商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗由商務(wù)統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行第二道把關(guān)，深入確定票據(jù)填寫正確性。審核各類單據(jù)時(shí)，通用標(biāo)準(zhǔn)是先轉(zhuǎn)單即首先檢驗(yàn)一張單據(jù)除關(guān)鍵部分周圍內(nèi)容是否全部填寫完整、正確，如辦理日期、辦理單位、授權(quán)人、經(jīng)手人等和上面是否有儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)簽章，再看單據(jù)關(guān)鍵部分商品編號(hào)、名稱、數(shù)量、單價(jià)填寫是否