資金調(diào)度 檢查控制全套

資金調(diào)度檢查控制調(diào)度控制：資金調(diào)度制度以下是資金調(diào)度制度，供參考。制度名稱資金調(diào)度制度編號(hào)受控狀態(tài)第1章總則第1條為實(shí)現(xiàn)公司資金的統(tǒng)一調(diào)度，嚴(yán)格規(guī)范資金管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第2條本制度適用于公司總部及各分公司。第2章資金調(diào)度內(nèi)部控制第3條資金調(diào)度內(nèi)部控制總體要求。1．合理將資金安排到采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等活動(dòng)，保證資金動(dòng)態(tài)平衡。2．促進(jìn)資金合理調(diào)度，提高資金使用效率，避免出現(xiàn)資金限制和沉淀等低效現(xiàn)象。3．建立資金調(diào)度風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，保持資金鏈良性循環(huán)。4．防止資金調(diào)度中的舞弊行為，保護(hù)公司資金安全。第4條公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)授權(quán)控制措施明確資金收付經(jīng)辦人員的權(quán)力和責(zé)任，沒(méi)有得到授權(quán)的部門(mén)或個(gè)人，無(wú)權(quán)辦理資金的收付業(yè)務(wù)，獲得授權(quán)的部門(mén)或個(gè)人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使資金收付職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。第5條不管是資金收入業(yè)務(wù)，還是資金支付業(yè)務(wù)，都必須以實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，并制作或提交有關(guān)原始憑證。切實(shí)做到“收款有憑據(jù)，付款有依據(jù)”。第6條各項(xiàng)資金支付應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行授權(quán)審批制度，行使審批職權(quán)的人員要在自己的授權(quán)范圍內(nèi)，審核有關(guān)業(yè)務(wù)及憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合法性，嚴(yán)格監(jiān)督資金支付活動(dòng)。第7條財(cái)會(huì)部門(mén)收到經(jīng)過(guò)公司授權(quán)部門(mén)審批簽字的相關(guān)憑證或證明后，應(yīng)再次復(fù)核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、金額的準(zhǔn)確性，以及相關(guān)票據(jù)的齊備性、相關(guān)手續(xù)的合法性和完整性,并簽字認(rèn)可。第8條出納人員在收款人簽字后，審核收付款憑證的正確性，審核無(wú)誤后按照憑證開(kāi)列的金額收付資金,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。第9條會(huì)計(jì)人員根據(jù)資金收付款原始憑證編制記賬憑證并登記有關(guān)賬簿。第10條會(huì)計(jì)人員定期與銀行往來(lái)、單位核對(duì)有關(guān)賬目，并進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，做到“賬賬相符”、“賬實(shí)相符”。第3章資金調(diào)度管理第11條資金調(diào)度管理方式。1．公司直接管理的內(nèi)部核算單位分公司及其所管理的內(nèi)部核算單位：實(shí)行收支兩條線，統(tǒng)借統(tǒng)還，采取收入自動(dòng)上劃，支出按日撥付的方式進(jìn)行。2．公司直接管理的控股子公司、分公司所管理的控股子公司、子公司：實(shí)行有償調(diào)度，采取委托貸款的方式進(jìn)行，即收入自動(dòng)委托貸款，支出按日以歸還委托貸款方式進(jìn)行。第12條資金調(diào)度會(huì)議。公司建立資金調(diào)度會(huì)議制度，由公司財(cái)務(wù)部主持，按照“年預(yù)算，月平衡，周調(diào)度，日安排”的原則，通過(guò)分析、預(yù)測(cè)、控制等方法，對(duì)公司的資金實(shí)行集中統(tǒng)一調(diào)度和管理。資金調(diào)度具體程序如下。1．年預(yù)算。根據(jù)公司確定的年度利潤(rùn)預(yù)算、年度資本性收支預(yù)算，財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門(mén)主持制定年度資金總預(yù)算和資金分項(xiàng)預(yù)算控制額，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。2．月平衡。在年度資金總預(yù)算和資金分項(xiàng)預(yù)算控制額范圍內(nèi)，根據(jù)各公司上報(bào)的月資金需求，在分析上月資金調(diào)度執(zhí)行情況和研究處理資金籌集、撥付等重大事項(xiàng)基礎(chǔ)上，綜合平衡當(dāng)月資金流量，確定當(dāng)月資金流入流出預(yù)算。3．周調(diào)度。財(cái)務(wù)部每周五召開(kāi)周資金調(diào)度會(huì)議，在月資金平衡資金預(yù)算的基礎(chǔ)上，對(duì)各公司上報(bào)的周資金滾動(dòng)預(yù)算表進(jìn)行審核和平衡，制定各公司每周的日資金流量預(yù)算，并安排下周的日撥款金額。4．日安排。根據(jù)周資金流量預(yù)算，結(jié)合各公司銀行存款結(jié)存情況，由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行撥款。第13條資金調(diào)度日常管理。1．各公司要加強(qiáng)資金日常調(diào)度管理的領(lǐng)導(dǎo)，形成分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門(mén)為主，相關(guān)部門(mén)配合的日常資金管理調(diào)度體系和程序。2．確定資金管理的專職人員，制定本公司年、月、周和日的資金預(yù)算；每月、周末及時(shí)報(bào)送生產(chǎn)單位資金滾動(dòng)預(yù)算表和基建、基建項(xiàng)目前期資金滾動(dòng)預(yù)算表。3．每日16：00查詢本公司在公司財(cái)務(wù)部余額，并與當(dāng)?shù)劂y行出具的票據(jù)以及會(huì)計(jì)核算余額進(jìn)行核對(duì)，保證發(fā)生額和余額無(wú)誤。4．及時(shí)催收應(yīng)收賬款，合理安排資金支出，保證資金周轉(zhuǎn)正常。第14條根據(jù)資金調(diào)度管理的情況，公司制定對(duì)各公司的考核指標(biāo)，予以考核。第15條對(duì)違反本制度規(guī)定的公司和個(gè)人，將作如下處理。1．責(zé)令限期糾正錯(cuò)誤；2．給予通報(bào)批評(píng)，并結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核辦法，對(duì)違紀(jì)公司給予經(jīng)濟(jì)或行政處罰；3．有關(guān)人員如有挪用資金、虛報(bào)支出、少報(bào)收入等情況，將視情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰。第4章附則第16條

本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制、解釋、修訂。第17條

本制度自××××年××月××日起生效。編修部門(mén)/日期審核部門(mén)/日期執(zhí)行部門(mén)/日期檢查控制：資金安全檢查辦法以下是資金安全檢查辦法，供參考。制度名稱資金安全檢查辦法編號(hào)受控狀態(tài)第1章總則第1條為做好資金的安全管理工作，指導(dǎo)資金安全的檢查工作，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保證資金健康營(yíng)運(yùn)，特制訂本辦法。第2條本辦法適用于檢查有關(guān)資金營(yíng)運(yùn)的所有活動(dòng)。第2章資金安全自檢管理第3條資金安全檢查分為各部門(mén)內(nèi)部自查自糾和外部資金安全檢查小組檢查兩種方式。第4條各部門(mén)應(yīng)定期開(kāi)展部門(mén)內(nèi)部的資金安全檢查工作，以實(shí)事求是和不稿形式主義為主要原則，全面開(kāi)展資金資金安全檢查，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)資金安全檢查的全面性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。第5條各部門(mén)應(yīng)檢查資金相關(guān)業(yè)務(wù)的工作流程是否規(guī)范和完善，若工作流程存在缺陷，應(yīng)及時(shí)修定完善工作業(yè)務(wù)流程，并以文件形式予以公布。第6條各部門(mén)應(yīng)檢查資金安全管理制度是否健全和完善。結(jié)合實(shí)際情況和管理需要，應(yīng)進(jìn)一步完善印鑒管理制度、票據(jù)管理制度、定期對(duì)賬制度、資金專戶管理制度。第7條各部門(mén)應(yīng)檢查資金相關(guān)的崗位設(shè)置、財(cái)務(wù)管理、印鑒和票據(jù)管理、銀行賬戶管理、對(duì)賬管理等工作，并對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。第8條各部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)檢查資金的收付業(yè)務(wù)，檢查收付業(yè)務(wù)是否嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)展，檢查業(yè)務(wù)人員是否對(duì)相關(guān)合同、票證等支付憑證的完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審核，是否切實(shí)做到程序規(guī)范、手續(xù)完備。第9條各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)組織建立資金安全檢查相關(guān)的獎(jiǎng)懲制度，打擊不合規(guī)、欺瞞舞弊的行為，鼓勵(lì)嚴(yán)格遵守相關(guān)制度開(kāi)展業(yè)務(wù)的行為。第2章資金安全檢查小組管理第10條公司監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理、審計(jì)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等組成資金安全檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司資金安全檢查工作。第11條公司財(cái)務(wù)部部分人員組成資金安全檢查小組，負(fù)責(zé)開(kāi)展公司資金安全檢查工作，財(cái)務(wù)總監(jiān)任小組長(zhǎng)。第12條公司審計(jì)部部分人員組成資金安全檢查監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)監(jiān)督資金安全檢查小組的工作，審計(jì)部經(jīng)理任小組長(zhǎng)。第13條公司資金安全檢查小組和監(jiān)督小組依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《公司章程》《財(cái)務(wù)管理制度》《資金安全管理制度》等文件的有關(guān)條文，開(kāi)展檢查工作。第14條基本檢查內(nèi)容。1．檢查資金活動(dòng)涉及的部門(mén)和崗位是否按照不相容職務(wù)相分離原則進(jìn)行崗位設(shè)置，是否交叉、重復(fù)設(shè)置崗位。2．檢查公司資金活動(dòng)有關(guān)工作人員是否嚴(yán)格按照規(guī)定的授權(quán)審批程序開(kāi)展業(yè)務(wù)。3．檢查會(huì)計(jì)人員是否對(duì)資金活動(dòng)相關(guān)憑證進(jìn)行全面復(fù)核，是否落實(shí)憑證復(fù)核責(zé)任制，出納人員是否按照規(guī)定開(kāi)展收款和付款工作。4．檢查銀行賬戶管理情況，是否按規(guī)定開(kāi)立賬戶、辦理存款、取款和結(jié)算等工作。第15條檢查小組應(yīng)當(dāng)以防范資金風(fēng)險(xiǎn)，真抓實(shí)改，完善機(jī)制，強(qiáng)化責(zé)任，違規(guī)必究為工作原則采取突擊性檢查的方式，全面對(duì)資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)進(jìn)行全面檢查，確保檢查不留死角。第16條檢查小組和監(jiān)督小組準(zhǔn)備好資金安全檢查表，表中應(yīng)設(shè)置監(jiān)督欄和聯(lián)簽欄。第17條資金安全檢查的工作還應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注業(yè)財(cái)融合的檢查。1．檢查業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員關(guān)于資金安全的溝通和反饋情況，是否共同拿出解決資金安全問(wèn)題的方案。2．檢查糾正不少管理人員錯(cuò)誤地認(rèn)為財(cái)務(wù)管理人員的職能僅僅是記賬、算賬、報(bào)賬、算稅款等工作的觀念。3．檢查促進(jìn)業(yè)財(cái)融合的管理工作，檢查高層管理者是否將財(cái)務(wù)工作納入到企業(yè)日常管理體系中去，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理人員的財(cái)務(wù)分析工作對(duì)于防范財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生的積極作用。第18