企業(yè)內(nèi)部職工的職務(wù)犯罪講座

企業(yè)內(nèi)部員工

職務(wù)犯罪形式講座主講人：王玉剛一、企業(yè)員工職務(wù)犯罪概況企業(yè)內(nèi)部員工的職務(wù)性經(jīng)濟犯罪，是世界上一個具有普遍性的問題，它始終以不同形式和不同程度存在于各種政治制度之中，在不同的發(fā)展時期有不同的特點。近幾年來，我國正處經(jīng)濟加速發(fā)展時期，多種經(jīng)濟成分并存，經(jīng)濟秩序尚未理順，各項管理制度相對落后，相應(yīng)的配套法律、法規(guī)尚未建立健全，這些都為職務(wù)侵占、挪用資金等職務(wù)犯罪提供了滋生的土壤和活動的空間。因而職務(wù)侵占、挪用資金、行賄受賄等犯罪，處于多發(fā)期、易發(fā)期。二、爛蘋果定律當(dāng)一個權(quán)力系統(tǒng)中某一個人出現(xiàn)腐敗行為而沒有受到懲罰，即口袋中出現(xiàn)了一個爛蘋果，而這個“爛蘋果”沒有被淘汰出局，則很快就會有其他“蘋果”受到傳習(xí)和鼓勵，他們的自我壓力會減少，并隨之出現(xiàn)腐敗行為，直到所有的“蘋果”都腐爛到一起。這就是腐敗的“爛蘋果定律”。因此，對于職務(wù)腐敗，必須高度重視，嚴格防范。這既是維護企業(yè)利益的需要，也是企業(yè)對員工高度的負責(zé)。三、職務(wù)犯罪的主要形式犯罪行為人往往是企業(yè)中主管、管理或者經(jīng)手財物的人員，利用其在業(yè)務(wù)上主管、管理或經(jīng)手財物，對自己所管理的環(huán)節(jié)比較熟悉，掌握工作環(huán)節(jié)中存在的漏洞、缺陷的便利，或隱匿財物、變賣私吞、自批自用，或以無報有、以少報多、以報換報廢為由轉(zhuǎn)手倒賣或內(nèi)外勾結(jié)盜竊，侵吞本單位財物，或利用手中權(quán)力行賄受賄，等等。(1)企業(yè)負責(zé)人個人集權(quán)，獨斷專行，隨意侵占公司財產(chǎn)。有的隨意將企業(yè)財產(chǎn)不入賬而歸個人所有；有的將自己經(jīng)營的固定資產(chǎn)、庫存生產(chǎn)資料進行變賣，然后將款項用于個人揮霍或炒股，或用作集資款等營利活動；有的企業(yè)負責(zé)人采用偽造業(yè)務(wù)單位獎勵費、借款利息等手段，自批自用，冒領(lǐng)單位資金占為己有。案列：2010年?？h王莊鄉(xiāng)一淀粉廠倉庫保管員胡某利用職務(wù)之便侵占公司飴糖12.6噸，價值28980元，經(jīng)法院依法判決，判其有期徒刑xx年。

(2)企業(yè)業(yè)務(wù)人員利用職務(wù)便利，侵占財物、挪用單位資金。有的業(yè)務(wù)人員擅自將收回貨款不入賬，而將貨款挪作他用或借給別人進行營利活動；有的干脆將收回的貨款卷走逃跑；有的企業(yè)工作人員利用負責(zé)員工工資福利的便利及企業(yè)監(jiān)督機構(gòu)的漏洞，采用造高工資額、虛報人數(shù)及重復(fù)報銷等辦法侵占企業(yè)財產(chǎn)，等等。案列：2011年浚縣善堂鎮(zhèn)一食品公司業(yè)務(wù)員王某在公司做銷售業(yè)務(wù)期間，利用其職務(wù)之便侵占貨款8萬余元，王某歸案后及時償還公司損失，經(jīng)法院依法判決，認定其有悔罪表現(xiàn)，判決其有期徒刑xx年。(3)部門負責(zé)人與財務(wù)人員等相互勾結(jié)，共同侵占、挪用。有的企業(yè)負責(zé)人與財務(wù)人員勾結(jié)，將銷售收入不入賬，私設(shè)小金庫，并伙同財務(wù)及其他人員共同私分，將集體資金占為已有；有的企業(yè)部門負責(zé)人和財務(wù)人員勾結(jié)，隨意領(lǐng)用集體資金用于個人揮霍或營利活動，事后又以虛開的購貨發(fā)票充抵，侵占、私分集體財產(chǎn)。(4)利用商業(yè)地位和手中權(quán)力，收受甚至索取他人賄賂。一些企業(yè)中掌握實權(quán)的人員，利用手中所掌握的建筑施工工程發(fā)包、工程款結(jié)算、商業(yè)地位優(yōu)勢等權(quán)力，大肆收受他人賄賂，甚至索取他人賄賂。受賄形式多樣，有直接收受現(xiàn)金的，有讓行賄者免費裝修房子的，有的以家屬、孩子的名義收取賄賂。三、公司員工職務(wù)犯罪罪名及相應(yīng)刑罰：公司、企業(yè)人員受賄罪《刑法》第一百六十三條規(guī)定，公司、企業(yè)的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。公司、企業(yè)的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，或者在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有，數(shù)額在五千元以上的，應(yīng)予追訴。對公司、企業(yè)人員行賄罪《刑法》第一百六十四條規(guī)定：

為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)的工作人員以財物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。行賄人在被追訴前主動交待行賄行為的，可以減輕處罰或者免除處罰。為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)的工作人員以財物，個人行賄數(shù)額在一萬元以上的，單位行賄數(shù)額在二十萬元以上的，應(yīng)予追訴。挪用資金罪《刑法》第二百七十二條規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數(shù)額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。公司、企業(yè)的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：1、挪用本單位資金數(shù)額在一萬元至三萬元以上，超過三個月未還的；2、挪用本單位資金數(shù)額在一萬元至三萬元以上，進行營利活動的；3、挪用本單位資金數(shù)額在五千元至二萬元以上，進行非法活動的。職務(wù)侵占罪《刑法》第二百七十一條規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額在五千元至一萬元以上的，應(yīng)予追訴。這些反腐法律規(guī)定，對企業(yè)而言，是反腐利劍；對員工在而言，則是警示鐘，企業(yè)如何防范此類犯罪：

一要健全管理制度：為防患于未然，公司應(yīng)建立健全各項規(guī)章制度特別是財務(wù)管理制度，嚴格財務(wù)審核、把關(guān)，定期清理來往帳目，加強監(jiān)督檢查，從而在根本上杜絕該類案件發(fā)生；二要加強法制教育：企業(yè)要建立員工培訓(xùn)機制，經(jīng)常開展員工職業(yè)道德教育，開展有益員工身心的文體活動，弘揚企業(yè)文化，增強企業(yè)凝聚力。配合公安機關(guān)經(jīng)偵部門為員工