施工項(xiàng)目成本預(yù)測內(nèi)容方法(及案例分析)

施工項(xiàng)目成本預(yù)測內(nèi)容方法（及案例分析）成本預(yù)測是指通過取得的歷史數(shù)字資料采用經(jīng)驗(yàn)總結(jié)統(tǒng)計(jì)分析及數(shù)學(xué)模型方法對成本進(jìn)行判斷和推測通過項(xiàng)目施工成本預(yù)測可以為建筑施工企業(yè)經(jīng)決策和項(xiàng)目管理部編制成本計(jì)劃等提供數(shù)據(jù)它是實(shí)行施工項(xiàng)目科學(xué)管理的一重要工具，越來越被人們所重視，并日益發(fā)揮其作用。成本預(yù)測在實(shí)際工作中雖然不常提到，而實(shí)際上人們往往不知不覺中會(huì)用到例如建筑施工企業(yè)在工程投標(biāo)時(shí)或中標(biāo)施工時(shí)都往往根據(jù)過去的經(jīng)驗(yàn)對I程成本進(jìn)行估計(jì)這種估計(jì)實(shí)際上是一種預(yù)測其發(fā)揮的作用是不能低估的但是如何能夠更加準(zhǔn)確而有效地預(yù)測施工項(xiàng)目成本僅依靠經(jīng)驗(yàn)的估計(jì)很難做到這需要掌握科學(xué)的系統(tǒng)的預(yù)測方法，以使其在工程經(jīng)營和管理中發(fā)揮更大的作用。一投標(biāo)決策的依據(jù)建筑施工企業(yè)在選擇投標(biāo)項(xiàng)目過程中往往需要根據(jù)項(xiàng)目是否贏利利潤大小等諸因素確定是否對工程投標(biāo)。這樣在投標(biāo)決策時(shí)就要估計(jì)項(xiàng)目施工成本的情況，通過與施工圖預(yù)算的比較;才能分析出項(xiàng)目是否贏利、利潤大小等。二編制成本計(jì)劃的基礎(chǔ)要編制出正確可靠的施工項(xiàng)目計(jì)劃必須遵循客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律從實(shí)際出發(fā)對工項(xiàng)目未來實(shí)施作出科學(xué)的預(yù)測在編制成本計(jì)劃之前要在搜集整理和分有關(guān)施工項(xiàng)目成本市場行情和施工消耗等資料基礎(chǔ)上對施工項(xiàng)目進(jìn)展過程的物價(jià)變動(dòng)等情況和施工項(xiàng)目成本作出符合實(shí)際的預(yù)測這樣才能保證施工項(xiàng)成本計(jì)劃不脫離實(shí)際，切實(shí)起到控制施工項(xiàng)目成本的作用。三成本管理的重要環(huán)節(jié)成本預(yù)測是在分析項(xiàng)目施工進(jìn)程中各種經(jīng)濟(jì)與技術(shù)要素對成本升降的影響基礎(chǔ)上推算其成本水平變化的趨勢及其規(guī)律性預(yù)測施工項(xiàng)目的實(shí)際成本它預(yù)測和分析的有機(jī)結(jié)合是事后反饋與事前控制的結(jié)合通過成本預(yù)測有利及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，找出施工項(xiàng)目成本管理中的薄弱環(huán)節(jié)，采取措施，控制成本。二、成本預(yù)測的過程科學(xué)的準(zhǔn)確的預(yù)測必須遵循合理的預(yù)測程序。1制定預(yù)測計(jì)劃括:組織領(lǐng)現(xiàn)新情況和發(fā)現(xiàn)計(jì)劃有缺陷則可修訂預(yù)測計(jì)劃以保證預(yù)測工作順利進(jìn)行獲得較好的預(yù)測質(zhì)量。2根據(jù)預(yù)測計(jì)劃，搜集預(yù)測資料是進(jìn)行預(yù)測的重要條件。預(yù)測資料一般有縱向和橫向的兩個(gè)方面數(shù)據(jù)縱向資料是施工單位各類材料的消耗及價(jià)格的歷史的據(jù)，據(jù)以分析其發(fā)展趨勢;橫向資料是指同類施工項(xiàng)目的成本資料，據(jù)以分析所預(yù)測項(xiàng)目與同類項(xiàng)目的差異，并做出估計(jì)。預(yù)測資料的真實(shí)與正確決定了預(yù)測工作的質(zhì)量因此對搜集的資料進(jìn)行細(xì)致的檢查和整理是很有必要。如各項(xiàng)指標(biāo)的口徑、單位、價(jià)格等是否一致;核算、匯集的時(shí)間資料是否完整如有殘缺換算充;有沒有可比性或重復(fù)的資料要去偽存真進(jìn)行篩選以保證預(yù)測資料的完整性連續(xù)性和真實(shí)性。3選擇預(yù)測方法預(yù)測方法一般分為定性與定量兩類定性方法有專家會(huì)議法主觀概率法和特要有移動(dòng)平均法、指數(shù)平滑法和回歸分析法等。預(yù)測方法將在下一節(jié)詳細(xì)論述并附有案例。4成本初步預(yù)測主要是根據(jù)定性預(yù)測的方法及一些橫向成本資料的定量預(yù)測對施工項(xiàng)目成本進(jìn)行初步估計(jì)這一步的結(jié)果往往比較粗糙需要結(jié)合現(xiàn)在的成本水平進(jìn)行修正才能保證預(yù)測成本結(jié)果的質(zhì)量。5影響工程成本水平因素主要有:物價(jià)變化，勞動(dòng)生產(chǎn)率，物料消耗指標(biāo)，項(xiàng)目管理辦公費(fèi)用開支等可根據(jù)近期內(nèi)其它工程實(shí)施情況本企業(yè)職工及當(dāng)?shù)胤职髽I(yè)情況市場行情等推測未來哪些因素會(huì)對本施工項(xiàng)目的成本水平產(chǎn)生影響其結(jié)果如何。6成本預(yù)測根據(jù)初步的成本預(yù)測以及對成本水平變化因素預(yù)測結(jié)果確定該施工項(xiàng)目的本情況，包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)和其它直接費(fèi)等。7分析預(yù)測誤差成本預(yù)測是對施工項(xiàng)目實(shí)施之前的成本預(yù)計(jì)和推斷這往往與實(shí)施過程中及其后的實(shí)際成本有出入，而產(chǎn)生預(yù)測誤差。預(yù)測誤差大小，反映預(yù)測的準(zhǔn)確程度如果誤差較大，就應(yīng)分析產(chǎn)生誤差的原因，并積累經(jīng)驗(yàn)。定性預(yù)測方法定性預(yù)測是根據(jù)已掌握的信息資料和直觀材料依靠具有豐富經(jīng)驗(yàn)和分析能力性質(zhì)上和程度上的推斷和估計(jì)然后把各方面時(shí)意見進(jìn)行綜合作為預(yù)測成本化的主要依據(jù)。定性預(yù)測在工程實(shí)踐申被廣泛使用無論是有意還是無意的特別適合于對測對象的數(shù)據(jù)資料包括歷史的和現(xiàn)實(shí)掌握不充分或影響因素復(fù)雜:難以用字描述，或?qū)χ饕绊懸蛩仉y以進(jìn)行數(shù)量分析等情況。定性預(yù)測偏重于對市場行情的發(fā)展方向和施工中各種影響施工項(xiàng)目成本因素提出預(yù)測結(jié)果但是在進(jìn)行定性預(yù)測時(shí)也要盡可能地搜集數(shù)據(jù)運(yùn)用數(shù)學(xué)方法其結(jié)果通常也是從數(shù)量上作出測算。定性預(yù)測方法主要有:經(jīng)驗(yàn)判斷法，包括經(jīng)驗(yàn)評(píng)判法、會(huì)議專家法和專家調(diào)查法特爾菲法;主觀概率法;調(diào)查訪問法等適用的定性預(yù)測方法主要有以下幾種一、專家會(huì)議法一概念專家會(huì)議法又稱之為集合意見法，是將有關(guān)人員集中起來，針對預(yù)測的對象交換意見預(yù)測工程成本參加會(huì)議的人員一般選擇具有豐富經(jīng)驗(yàn)對經(jīng)營和管理熟悉并有一定專長的各方面專家這個(gè)方法可以避免依靠個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行預(yù)測而產(chǎn)生的片面性。例如:對材料價(jià)格市場行情預(yù)測，可請材料設(shè)備采購人員、計(jì)劃人員、經(jīng)營人員等;對工料消耗分析，可請技術(shù)人員、施工管理人員、材料管理人員、勞資人員等;估計(jì)工程成本，可請預(yù)算人員、經(jīng)營人員、施工管理人員等?！赴憧刹捎妙A(yù)測值的平均值或加權(quán)平均值作為預(yù)測結(jié)果。二案例[例]B建筑公司承建位于某市的商住樓的主體結(jié)構(gòu)工程框剪結(jié)構(gòu)的施工以下簡稱H工程，建筑面積m0層，工期4年1至5年2月。公司在施工之前將進(jìn)行H工程的成本預(yù)測工作。試采用專家會(huì)議法預(yù)測本。[] 的9位專業(yè)人員參加的預(yù)測會(huì)議預(yù)測H工程的成為:48502548054930506(單:元/m'。在480(3人495(3人、0鉈人，采用上述的方法確定預(yù)測成本)為=3十495X3十35元二、專家調(diào)查法特爾菲法）爾菲法要比一個(gè)專家的判斷預(yù)測或一組專家開會(huì)討論得出的預(yù)測方案準(zhǔn)確一些一般用于較長期的預(yù)測。一專家調(diào)查法的程序和方法1組織領(lǐng)導(dǎo)開展特爾菲法預(yù)測需要成立一個(gè)預(yù)測領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)草擬預(yù)測主題編制預(yù)測事件一覽表選擇專家以及對預(yù)測結(jié)果進(jìn)行分析整理歸納和處理2專家的選擇選擇專家是關(guān)鍵專家一般指掌握某一特定領(lǐng)域知識(shí)和技能的人人數(shù)不宜多一般10一20可避免當(dāng)面討論時(shí)容易產(chǎn)生相互干擾等弊病或者面表達(dá)意見可能受到約束該方法以信函方式與專家直接聯(lián)系專家之間沒任何聯(lián)系。3預(yù)測內(nèi)容據(jù)及其對判斷的影響程度。4預(yù)測程序求每位專家說明有什么特別資料可用來分析這些問題以及這些資料的使用方法同時(shí)，請專家提供有關(guān)資料，并請專家提出進(jìn)一步需要哪些資料。趨勢提出自己的觀點(diǎn)，并說明其依據(jù)和理由，以書面答復(fù)主持預(yù)測的單位。值分別說明預(yù)測值的依據(jù)和理由根據(jù)專家意見，但不注明哪個(gè)專家意見，然再寄給各位專家，要求專家修改自己原先的預(yù)測，以及提出還有什么要求。第四次專家等人接到第二次信后就各種預(yù)測的意見及其依據(jù)和理由進(jìn)行分析，再次進(jìn)行預(yù)測，提出自己修改的意見及其依據(jù)和理由。如此反復(fù)往返征詢歸納、修改、直到意見基本一致為止。修改的次數(shù)，根據(jù)需要決定。二案例[例2]例1中，用專家調(diào)查法對未來建材價(jià)格的變化做出預(yù)測。[解]建筑材料價(jià)格受到通貨膨脹的影響，尤其對基建規(guī)模的變化很敏感，實(shí)際上很難有一個(gè)簡單方便的數(shù)學(xué)模型描述它對于施工企業(yè)來說預(yù)測材料價(jià)格變化的最好方法是采用特爾菲法具體的做法是以每年初或年末采用專家調(diào)查法預(yù)測對以后1~2況通常是以上漲或下降的百分率表示于單位工程的工期往往在至2年內(nèi)選擇預(yù)測期為1年和2年可以滿足實(shí)際需要在本例中B價(jià)格變化進(jìn)行預(yù)測選擇的專家分布在該市的建筑行業(yè)主管部門建材業(yè)主管]及建材企業(yè)建行等共10人的征詢函的內(nèi)容有征詢的目的和要求即要求專家預(yù)測1994率向?qū)＜姨峁┮恍┍匾馁Y料供預(yù)測時(shí)參考，主要有1988年至3年的建材價(jià)格行情、基建規(guī)模;價(jià)指數(shù)和建材供求情況經(jīng)過四輪征詢最后的結(jié)果專家的意見集中在8、2人、10.5%(2人、2人和12。采用平均法求得預(yù)測值:三、主觀概率預(yù)測法一，概念和方法。主觀概率是與專家會(huì)議法和專家調(diào)查法相結(jié)合的方法即允許專家在預(yù)測可以提出幾個(gè)估計(jì)值并評(píng)定備值出現(xiàn)的可能性概率;然后計(jì)算各個(gè)專家預(yù)值的期望;最后，對所有專家預(yù)測期望值水平均值，即為預(yù)測結(jié)果。定量預(yù)測方法間序列的第一項(xiàng)數(shù)值開始按一定項(xiàng)數(shù)求序時(shí)平均數(shù)逐項(xiàng)移動(dòng)邊移動(dòng)邊平均這樣就可以得出一個(gè)由移動(dòng)平均數(shù)構(gòu)成的新的時(shí)間序列它把原有歷史統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中的隨機(jī)因素加以過濾消除數(shù)據(jù)中的起伏波動(dòng)情況使不規(guī)則的線型大致上規(guī)則化，以顯示出預(yù)測對象的發(fā)展方向和趨勢。移動(dòng)平均法又可分為:簡單移動(dòng)平均法，加權(quán)移動(dòng)平均法，趨勢修正移動(dòng)平均法和二次移動(dòng)平均法。這里主要介紹簡單移動(dòng)平均法和加杈移動(dòng)平均法。一簡單移動(dòng)平均法1方法分段移動(dòng)，求得下一期的預(yù)測值。2案例3.N值的選擇數(shù)的選擇是一個(gè)關(guān)鍵問題如果N取得大移動(dòng)平均值對數(shù)列起伏變動(dòng)的敏感性差，反映新水平的時(shí)間長，隨著N值的增加，趨勢線逐漸平穩(wěn)，但其滯后現(xiàn)象也同時(shí)愈益顯著，容易滯后于可能的發(fā)展趨勢如N值取得小，其靈敏度高，反映新水平的時(shí)間短，對于隨機(jī)因素反映敏感，容易造成錯(cuò)覺，導(dǎo)致預(yù)測失誤。因此，在確定N慮:(1處理的數(shù)據(jù)數(shù)次的多少。如數(shù)據(jù)項(xiàng)數(shù)多，N可取得大些;(2)對新數(shù)據(jù)適應(yīng)程度的要求。N取得小，對新數(shù)據(jù)反映靈敏:但反映過快，容易把意外情況錯(cuò)當(dāng)為趨勢。反映過慢，又缺乏適應(yīng)性;(3)考查時(shí)間序列的變動(dòng)是否有明顯的周期性波動(dòng)。如有，應(yīng)以其周期作為N可消除周期性波動(dòng)，使移動(dòng)平均序列反映長期趨勢(4憑長期積累的經(jīng)驗(yàn)，決定N值大小。4(1會(huì)出現(xiàn)滯后偏差如果近期內(nèi)情況發(fā)展變化較快利用移動(dòng)平均法預(yù)測要過較長時(shí)習(xí)才能反映出來，存在著滯后偏差。(2一次移動(dòng)平均法對分段內(nèi)部的各數(shù)據(jù)同等對待沒有考慮時(shí)間先后對預(yù)測的影響實(shí)際上各個(gè)不同時(shí)間期的數(shù)據(jù)對預(yù)測值的影響是不一樣的越是接近測期的數(shù)值，對預(yù)測值的影響就越大。為了彌補(bǔ)這兩個(gè)缺點(diǎn)可以利用加權(quán)移動(dòng)平均法趨勢修正移動(dòng)平均法和二移動(dòng)平均法。二加權(quán)移動(dòng)平均法1方法加權(quán)移動(dòng)平均法就是在計(jì)算移動(dòng)平均數(shù)肘，并不同等對待各時(shí)間序列的數(shù)據(jù)而是給近期的數(shù)據(jù)以較大的比重使其對移動(dòng)平均數(shù)有較大的影響從而使預(yù)測值更接近于實(shí)際。這種方法就是對每個(gè)時(shí)間序列的數(shù)據(jù)插上一加權(quán)系數(shù)。2案例采用加權(quán)移動(dòng)平均法進(jìn)行預(yù)測的結(jié)果比一次移動(dòng)平均法更能接近實(shí)際。越接近預(yù)測期的權(quán)數(shù)越大，對預(yù)測值的影響也越大。二、指數(shù)平滑法移動(dòng)平均法基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種預(yù)測方法是移動(dòng)平均法的改進(jìn)形式使用移動(dòng)平均法有兩個(gè)明顯的缺點(diǎn):一是它需要有大量的歷史觀察值的儲(chǔ)備;二是要用時(shí)間序列中近期觀察值的加權(quán)方法來解決因?yàn)樽罱挠^察中包含著最多的未來情況的信息所以必須相對地比前期觀察值賦予更大的杈數(shù)即對最近期的觀察值應(yīng)給予最大的權(quán)數(shù)，而對較遠(yuǎn)的觀察值就給予遞減的杈數(shù)。指數(shù)平滑法就是既可以滿足這樣一種加權(quán)法，又不需要大量歷史觀察值的一種新的移動(dòng)平均預(yù)測法。指數(shù)平滑法又分為:一次指數(shù)平滑法、二次指數(shù)平滑法和三次指數(shù)平滑法。3案例三、回歸預(yù)測法或一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象而我們所遇到的實(shí)際問題，則往往是涉及到幾個(gè)變量或幾種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象并且要探索它們之間的相互關(guān)系例如成本與價(jià)格及勞動(dòng)生產(chǎn)率等都存在著數(shù)量上的一定相互關(guān)系對客觀存在的現(xiàn)象之間相互依存關(guān)系進(jìn)行分析研究測定兩個(gè)或兩個(gè)以上變量之間的關(guān)系尋求其發(fā)展變化的規(guī)律性從而進(jìn)行推算和預(yù)測稱為回歸分析在進(jìn)行回歸分析時(shí)不論變量的個(gè)數(shù)多少必須選擇其中的一個(gè)變量為因變量而把其它變量作為自變量然后根據(jù)已知的歷史統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)資料研究測定因變量和自變量之間的關(guān)系回歸分析是為了測定客觀現(xiàn)象的因變量與自變量之間的一般關(guān)系所使用的一種數(shù)學(xué)方法它根據(jù)現(xiàn)象之間相關(guān)關(guān)系的形式擬合一定的直線或曲線用這直線或曲線代表現(xiàn)象間的一般數(shù)量變化關(guān)系這條直線或曲線在數(shù)學(xué)上稱為回直線或曲線表現(xiàn)這條直線或曲線的數(shù)學(xué)公式稱為回歸方程利用回歸分析法行預(yù)測，稱之為回歸預(yù)測。在回歸預(yù)測中所選定的因變量是指需要求得預(yù)測值的那個(gè)變量即預(yù)測對象自變量則是影響預(yù)測對象變化的，與因變量有密切關(guān)系的那個(gè)或那些變量。在預(yù)測中常用的回歸預(yù)測法有一元回歸預(yù)測和多元回歸預(yù)測這里僅介紹一線性回歸預(yù)測方法。一一元線性回歸預(yù)測法的基本原理一元線性回歸預(yù)測法是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)在直角坐標(biāo)系上描繪出相應(yīng)點(diǎn)再在各就最能代表實(shí)際數(shù)據(jù)變化的趨勢或稱傾向線)，用這條直線適當(dāng)延長來進(jìn)行預(yù)是合適的。當(dāng)X=O時(shí)0是直線在y軸上的截距y是由a著X的變化開始演變的a是利用統(tǒng)計(jì)數(shù)