湖北分公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定樣本

湖北分企業(yè)財(cái)務(wù)管理要求為了規(guī)范本企業(yè)日常工作行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提升企業(yè)效益，特制訂本制度。一：借款相關(guān)要求1：出差人員暫支差旅費(fèi)款，必需先到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取“領(lǐng)款憑證”，填好該憑證后先經(jīng)財(cái)務(wù)審核，再由分企業(yè)經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時(shí)間超出三天無故未報(bào)銷者，每延遲一天扣其所報(bào)金額1%并不得再借款。2：企業(yè)職員通常不許可因私借款，如有特殊原因需要借款，需注明理由和還款期限，1000元以內(nèi)由財(cái)務(wù)審核、分企業(yè)經(jīng)理審批，1000元以上報(bào)總部由財(cái)務(wù)副總審批。還款期限內(nèi)不還清欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對當(dāng)事人處以所借款額10%—30%罰款。3：試用人員借支差旅費(fèi)，若借款人未能償還借款，由分企業(yè)經(jīng)理或其委托人負(fù)連帶責(zé)任。4：借款出差人員回企業(yè)后，三天內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)人員欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對當(dāng)事人進(jìn)行其所欠款項(xiàng)10%—30%罰款。二：費(fèi)用管理制度（一）：差旅費(fèi)相關(guān)要求1：企業(yè)人員出差前全部應(yīng)填寫“出差申請單”，出差期限視具體情況核定，不能核定，由出差人員在出差回來后補(bǔ)填。2:出差中途因特殊情況需要延時(shí)外，不得因私事或借故延長差期，不然除不予報(bào)銷旅費(fèi)外，并依情節(jié)輕重按人事管理制度論處。3：出差旅費(fèi)分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、招待費(fèi)、雜費(fèi)等，其報(bào)銷最高限額以下：職位經(jīng)理副經(jīng)理主任主任以下費(fèi)用交通費(fèi)實(shí)支實(shí)支實(shí)支實(shí)支每日住宿費(fèi)150140120100每日早餐10101010餐費(fèi)中晚餐20202020每日雜費(fèi)10101010說明：1、交通費(fèi)以正規(guī)單據(jù)認(rèn)定，無法取得憑證者核實(shí)認(rèn)定，使用企業(yè)交通工具不報(bào)銷交通費(fèi)。2、分企業(yè)人員通常情況不得乘飛機(jī)，如有特殊情況需乘飛機(jī)需經(jīng)主管副總審批，分企業(yè)除經(jīng)理和副經(jīng)理外其它人不得乘坐火車軟臥，如有乘坐者，由乘坐者自行負(fù)擔(dān)軟臥票面金額30%。3、打費(fèi)用必需在票面上寫明從何處至何處、辦何事，并注明日期。未注明或不合理不能報(bào)銷。4、住宿費(fèi)以憑證于給付標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)認(rèn)定，超出部分自付。本企業(yè)有住宿場所且能住宿或出差在外有些人支付住宿費(fèi)不得報(bào)銷住宿費(fèi)，如低于標(biāo)準(zhǔn)，按實(shí)支和標(biāo)準(zhǔn)額差額50%獎勵(lì)給當(dāng)事人。住宿費(fèi)額度以標(biāo)準(zhǔn)房認(rèn)定即兩個(gè)人標(biāo)準(zhǔn)和一個(gè)人同。以這類推。5、低階人員隨高階人員因公出差時(shí)，其宿費(fèi)可比照高階人員出差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。6、標(biāo)準(zhǔn)上應(yīng)該日往返出差，不得報(bào)銷住宿費(fèi)。7、餐費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以符合要求票據(jù)（正規(guī)發(fā)票和在客觀上無正規(guī)發(fā)票時(shí)取得收款收據(jù)。）報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)自付。由企業(yè)供給餐費(fèi)、代理商等人已付或已報(bào)銷招待費(fèi)，不另報(bào)餐費(fèi)。無票據(jù)報(bào)銷而拿補(bǔ)助按早餐5元、中晚餐各15元。8、雜費(fèi)如包裹費(fèi)、電話費(fèi)（無手機(jī)費(fèi)報(bào)銷人員）等，金額控制在10元以內(nèi)，憑正規(guī)單據(jù)報(bào)銷。無單據(jù)不得有補(bǔ)助。項(xiàng)目時(shí)間自何處至何處交通費(fèi)住宿費(fèi)餐費(fèi)招待費(fèi)雜費(fèi)合計(jì)月日至月日月日至月日月日至月日合計(jì) 差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)單（二）：伙食費(fèi)依據(jù)辦事處人數(shù)來確定：1、一個(gè)人每個(gè)月500元2、二個(gè)人每個(gè)月900元3、三個(gè)人每個(gè)月1300元4、四個(gè)人每個(gè)月1700元5、五個(gè)人每個(gè)月元6、五個(gè)人以上每增加一個(gè)人增加250元，每日列制清單，誰付款誰報(bào)銷（附表），早餐以每人60元計(jì)算。超出標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由辦事處人員分擔(dān)。（三）：業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、業(yè)務(wù)開支以“業(yè)務(wù)客觀需要，節(jié)省”為標(biāo)準(zhǔn)，非業(yè)務(wù)需要而發(fā)生招待費(fèi)不得報(bào)銷。2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支必需和伙食費(fèi)嚴(yán)格區(qū)分。3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷必需提供正規(guī)單據(jù)，同時(shí)寫清事由、請客對象、人數(shù)等，不然不許可報(bào)銷，審核者必需嚴(yán)格把關(guān)。（四）：手機(jī)費(fèi)手機(jī)費(fèi)以“實(shí)際需要”為標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)湖北實(shí)際情況作以下要求：1：夏丐壽每個(gè)月報(bào)銷最高限額為700元。2：謝佰靖每個(gè)月最高報(bào)銷限額為500元。3：手機(jī)報(bào)銷以正規(guī)發(fā)票為準(zhǔn)，低于最高限額按實(shí)際報(bào)銷，超額自負(fù)。4：各分企業(yè)必需將符合報(bào)銷條件人員名單上報(bào)財(cái)務(wù)部。年內(nèi)如有新增符合報(bào)銷條件人員必需先申請后報(bào)銷，報(bào)銷起始時(shí)間以企業(yè)同意日為準(zhǔn)。（五）：電話費(fèi)1、辦事處電話遵照“公私分明、私話自付、長話短說、嚴(yán)禁浪費(fèi)“標(biāo)準(zhǔn)。2、依據(jù)實(shí)際情況，企業(yè)要求每個(gè)月辦事處人員私人用話限額10元，超額自付（按電話局明細(xì)單為準(zhǔn)）。3、通話時(shí)發(fā)覺閑聊，私話費(fèi)用嚴(yán)重超額處以超額部分10倍給予重罰。（六）：醫(yī)藥費(fèi)1、辦事處人員日常購置藥品，花費(fèi)醫(yī)藥費(fèi)一律不予報(bào)銷。2、如遇大額醫(yī)藥費(fèi)支出，由本人提出申請，經(jīng)分企業(yè)經(jīng)理簽署意見后上報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)副總依據(jù)具體情況給一定金額補(bǔ)助。（七）：辦公費(fèi)1、購置辦公用具應(yīng)遵照實(shí)用、適價(jià)、節(jié)省標(biāo)準(zhǔn)，誰使用誰負(fù)責(zé)，如造成毀壞，由責(zé)任人賠償。2、辦事處需指定專員購置辦公用具。三：倉庫管理1、倉庫管理必需落實(shí)到人，職責(zé)不清者追究辦事處責(zé)任人或分企業(yè)經(jīng)理責(zé)任。2、倉管人員要對天天到貨進(jìn)行單貨查對，查對無誤做工《驗(yàn)收入庫單》并簽字以示驗(yàn)收入庫。3、查對有誤者，應(yīng)立即和相關(guān)部門聯(lián)絡(luò)，查出原因做出處理。庫存商品堆放應(yīng)遵照利于找、便于取標(biāo)準(zhǔn)，盡可能同一貨號堆放在一起，排列有序，殘次鞋和好鞋分開堆放，以避免差錯(cuò)，提升工作效率。對倉庫存貨需進(jìn)行定時(shí)清理，對需處理鞋子應(yīng)立即進(jìn)行形態(tài)轉(zhuǎn)換。倉管人員要對倉庫庫存數(shù)量負(fù)責(zé)，還要對倉庫質(zhì)量負(fù)責(zé)，如因管理不善而造成損失，倉管人員需負(fù)擔(dān)對應(yīng)責(zé)任。用戶提貨時(shí)，倉管人員應(yīng)依據(jù)單子上貨號、數(shù)量發(fā)貨；同時(shí)在出庫前必需進(jìn)行單、貨復(fù)核。不得亂發(fā)、錯(cuò)發(fā)。倉管員對用戶退貨要按要求把好關(guān)，不能亂退貨，退貨進(jìn)倉時(shí)，要把紅單和退貨逐一貨號進(jìn)行查對，預(yù)防發(fā)生差錯(cuò)。倉管人員要立即做好倉庫商品明細(xì)帳，并定時(shí)和會計(jì)進(jìn)行帳帳查對，如有不符立即查出原因，做出處理。并不定時(shí)地和倉庫實(shí)貨查對。庫存盤點(diǎn)要定時(shí)進(jìn)行，進(jìn)行帳實(shí)查對，并做好企業(yè)指定盤點(diǎn)表。如有帳實(shí)不符，需做盤點(diǎn)溢缺匯報(bào)單上報(bào)分企業(yè)經(jīng)理，若是個(gè)人原因造成庫存短缺，由責(zé)任人按廠價(jià)賠償，嚴(yán)重者開除。11、倉庫員每日要做好暢銷產(chǎn)品信息和計(jì)劃，向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以確保領(lǐng)導(dǎo)立即掌握庫存相關(guān)信息，做好供貨工作。12、滯銷產(chǎn)品和殘次鞋，定時(shí)搞好清單，向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以盡可能立即處理，預(yù)防積壓。13、除倉管員外其它人不得隨意進(jìn)入庫內(nèi)，因業(yè)務(wù)需要進(jìn)入庫內(nèi)需要倉管員同意，倉庫鑰匙除倉管員外，其它人不得配有。私自配有倉庫鑰匙者，庫內(nèi)存貨發(fā)生短缺由其負(fù)全責(zé)并立即開除。14、辦事處人員自己穿鞋，一律經(jīng)過開單，并出錢購置，一人十二個(gè)月二雙以內(nèi)廠價(jià)支付，二雙以上按批發(fā)價(jià)支付。作為福利及補(bǔ)助分給職員另記但必需經(jīng)過開單，并經(jīng)責(zé)任人簽字方可出庫。15、倉庫盤點(diǎn)二個(gè)月一次，雙月為盤點(diǎn)期。16、倉庫管理人員要做好防盜、防火工作，庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙。17、不管什么類型出庫全部必需要經(jīng)過開單，不得以白條抵庫。發(fā)生白條抵庫者由倉庫員按批發(fā)價(jià)支付。18、有違上述內(nèi)容（無處罰方法條款）視情節(jié)輕重處以100—3000元罰款。四、現(xiàn)金管理1、各辦事處、分企業(yè)現(xiàn)金必需由專員負(fù)責(zé)，出納員指定符合財(cái)務(wù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。2、出納員收到現(xiàn)金時(shí)開具收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”章。3、出納員必需嚴(yán)格掌握好差旅費(fèi)和個(gè)人借款要求。4、出納員要對天天現(xiàn)金收支進(jìn)行認(rèn)真查對，立即入帳，做到日清月結(jié)。5、各辦事處、分企業(yè)必需立即把營業(yè)款匯入總部，以加緊資金周轉(zhuǎn)速度，通常起點(diǎn)為3萬元。6、現(xiàn)金支出時(shí)，出納人員必需對多種支出單據(jù)進(jìn)行查對，查對無誤后方可付款，并加蓋“現(xiàn)金付訖”等。7、每日業(yè)務(wù)終了時(shí)，出納人員必需做現(xiàn)金日報(bào)表，并依據(jù)當(dāng)日收付款憑據(jù)及現(xiàn)金日報(bào)表登現(xiàn)金日志帳，同時(shí)進(jìn)行帳實(shí)查對，如發(fā)覺帳實(shí)不符，要立即查出原因，因出納個(gè)人原因造成現(xiàn)金短缺，由出納個(gè)