企業(yè)財產(chǎn)與資產(chǎn)管理制度

企業(yè)資產(chǎn)與資產(chǎn)管理制度第一章總則第一條制度目的為有效管理企業(yè)資產(chǎn)與資產(chǎn)，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全、有效利用和合理配置，訂立本《企業(yè)資產(chǎn)與資產(chǎn)管理制度》（以下簡稱“本制度”）。第二條適用范圍本制度適用于本企業(yè)的全部資產(chǎn)與資產(chǎn)的管理工作，包含但不限于資金、設(shè)備、物料、場合及知識產(chǎn)權(quán)等。第三條任務(wù)和責(zé)任企業(yè)資產(chǎn)與資產(chǎn)管理工作由財務(wù)部門和相關(guān)部門共同負(fù)責(zé)。財務(wù)部門負(fù)責(zé)編制和實施企業(yè)資產(chǎn)與資產(chǎn)管理制度，監(jiān)督和管理企業(yè)資產(chǎn)。各部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的使用、保管和維護，確保資產(chǎn)安全。第二章資產(chǎn)管理流程第四條資產(chǎn)采購資產(chǎn)采購需向企業(yè)財務(wù)部門提交采購申請，包含資產(chǎn)種類、數(shù)量、規(guī)格參數(shù)以及采購理由等相關(guān)信息。財務(wù)部門依據(jù)采購需求，組織編制采購計劃，并通過公開招標(biāo)、比價或詢價等方式進(jìn)行采購。財務(wù)部門核對采購結(jié)果后，與供應(yīng)商簽訂采購合同，并及時入賬并登記相關(guān)資產(chǎn)信息。第五條資產(chǎn)領(lǐng)用與歸還各部門需提前向財務(wù)部門提交資產(chǎn)領(lǐng)用申請，明確領(lǐng)用的資產(chǎn)品類、數(shù)量和用途。財務(wù)部門核對資產(chǎn)領(lǐng)用申請，授權(quán)相關(guān)部門領(lǐng)用，并記錄領(lǐng)用信息。領(lǐng)用部門需對所領(lǐng)用的資產(chǎn)進(jìn)行認(rèn)真檢查，并簽署使用承諾書。資產(chǎn)的歸還需經(jīng)過財務(wù)部門確認(rèn)，并進(jìn)行登記。第六條資產(chǎn)使用和保管各部門需建立健全資產(chǎn)管理臺賬，記錄資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、調(diào)配、移交、報廢等過程。部門負(fù)責(zé)人要對部門資產(chǎn)的使用和保管負(fù)責(zé)，并定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查和盤點。資產(chǎn)的使用應(yīng)依照規(guī)定的范圍和用途進(jìn)行，不得私自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、抵押或出售。第七條資產(chǎn)維護與維護和修理各部門負(fù)責(zé)對本部門的資產(chǎn)進(jìn)行定期維護和檢修，確保資產(chǎn)的正常運轉(zhuǎn)和延長使用壽命。資產(chǎn)維護和修理需及時報修，并落實維護和修理方案和人員，確保維護和修理品質(zhì)和維護和修理期限。維護和修理費用應(yīng)由財務(wù)部門審核、審批，并進(jìn)行臺賬記錄。第八條資產(chǎn)報廢與處理資產(chǎn)報廢需向財務(wù)部門提出報廢申請，附上資產(chǎn)報廢的原因、證明料子及相關(guān)照片。財務(wù)部門審核報廢申請，進(jìn)行資產(chǎn)報廢評估，并組織相關(guān)部門進(jìn)行審核。財務(wù)部門依據(jù)評估結(jié)果確定報廢方案，并將資產(chǎn)報廢的信息登記到資產(chǎn)臺賬中。資產(chǎn)報廢后，需依照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理，包含出售、捐贈、報廢等方式，并編寫相應(yīng)的資產(chǎn)處理報告。第三章安全與保密第九條資產(chǎn)安全保護各部門負(fù)責(zé)加強對資產(chǎn)的安全管理，采取相應(yīng)的防護措施，保護資產(chǎn)的完好性和安全性。資產(chǎn)存放、使用時應(yīng)加強安全防范，設(shè)立相應(yīng)的安全警示標(biāo)識，規(guī)定保管人員的責(zé)任和權(quán)限。第十條資產(chǎn)保密企業(yè)的資產(chǎn)信息屬于機密信息，各部門負(fù)責(zé)對資產(chǎn)信息進(jìn)行保密，并保證資產(chǎn)信息的機密性和完整性。資產(chǎn)信息的披露、傳輸和存儲需符合相關(guān)保密政策，未經(jīng)授權(quán)人同意，不得泄露或外傳。第四章監(jiān)督與考核第十一條內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)部門負(fù)責(zé)對各部門的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和考核，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施。各部門負(fù)責(zé)人要搭配財務(wù)部門的監(jiān)督，自發(fā)遵守相關(guān)規(guī)定，保證資產(chǎn)的安全和合理使用。第十二條外部審計企業(yè)每年開展一次外部審計，對財務(wù)部門及各部門的資產(chǎn)管理進(jìn)行全面評估和審查。外部審計機構(gòu)應(yīng)依照相關(guān)法律法規(guī)對企業(yè)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行獨立、公正的評估和審查。第五章附則第十三條本制度的解釋與修訂本制度的解釋權(quán)歸財務(wù)部門全部，并可依據(jù)實際情況進(jìn)行修訂和增補。本制度的修訂和增補須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并通知全體員工執(zhí)行。第十四條附加說明本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，前制度自行廢止。本制度