美國(guó)工程造價(jià)協(xié)會(huì)的投資估算

AACE簡(jiǎn)介一、AACE概述AACE成立于1956年，是全球最早成立的工程造價(jià)管理的專(zhuān)業(yè)協(xié)會(huì)之一，在項(xiàng)目策劃、費(fèi)用估算、成本/進(jìn)度控制（項(xiàng)目控制）、風(fēng)險(xiǎn)管理、索賠和爭(zhēng)議解決等領(lǐng)域是全球公認(rèn)的技術(shù)權(quán)威，具有極高的知名度。全球目前有9000多個(gè)會(huì)員分布在世界100多個(gè)國(guó)家的各行各業(yè)。二、AACE理論知識(shí)體系主要理論知識(shí)包括以TCM框架為核心的工程造價(jià)、成本/進(jìn)度控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、績(jī)效計(jì)量、索賠和爭(zhēng)議解決等方面理論知識(shí)體系，核心著作包括TCM框架、技能與知識(shí)（S&K-SkillsandKnowledge）、推薦規(guī)程（RP-RecommendedPractice）、造價(jià)工程師手冊(cè)CostEngineers‘Notebook等專(zhuān)業(yè)書(shū)籍。三、AACE職業(yè)資格認(rèn)證AACE提供國(guó)際化專(zhuān)業(yè)資格認(rèn)證，包括注冊(cè)費(fèi)用控制工程師（CCP）、注冊(cè)造價(jià)員（CCT）、注冊(cè)造價(jià)工程師（CEP）、注冊(cè)法律顧問(wèn)（CFCC）、掙值工程師（EVP）、決策和風(fēng)險(xiǎn)管理工程師（DRMP）、注冊(cè)進(jìn)度計(jì)劃員（CST）、注冊(cè)進(jìn)度計(jì)劃工程師（PSP）。四、會(huì)員制AACE實(shí)行會(huì)員制，在全球設(shè)有10個(gè)地區(qū)分支機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織各地區(qū)會(huì)員開(kāi)展活動(dòng)。會(huì)員分企業(yè)級(jí)和個(gè)人兩種，均可從AACE網(wǎng)站上免費(fèi)獲取一定量的學(xué)術(shù)資源，包括TCM、RP、虛擬圖書(shū)館（VirtualLibrary）、期刊和雜志（Journal/Magazine）等。每年定期舉辦年會(huì)，分專(zhuān)題討論提交的技術(shù)論文，推動(dòng)各知識(shí)領(lǐng)域技術(shù)發(fā)展。全費(fèi)用管理框架（TCMFramework）一、概要TCM框架是AACE推出的工程造價(jià)領(lǐng)域的一本系統(tǒng)性理論知識(shí)概要，TCM框架是對(duì)所有適用費(fèi)用管理專(zhuān)業(yè)行業(yè)的一個(gè)重要貢獻(xiàn)。它是AACE的一個(gè)基礎(chǔ)性技術(shù)文件，融入了當(dāng)今如項(xiàng)目管理、運(yùn)行管理、管理會(huì)計(jì)等相關(guān)領(lǐng)域知識(shí)，它提供了工程造價(jià)技能和知識(shí)的應(yīng)用過(guò)程。二、特點(diǎn)TCM框架的一個(gè)關(guān)鍵特征是強(qiáng)調(diào)了造價(jià)管理應(yīng)用的兩個(gè)領(lǐng)域：戰(zhàn)略資產(chǎn)管理流程和項(xiàng)目控制流程。與其它造價(jià)管理知識(shí)理念有所不同的是，TCM框架一方面從投資方角度闡述在商業(yè)和資本規(guī)劃、運(yùn)營(yíng)和維護(hù)、產(chǎn)品費(fèi)用管理、項(xiàng)目過(guò)程上下游中的戰(zhàn)略資產(chǎn)費(fèi)用管理實(shí)務(wù)。另一方面，TCM框架強(qiáng)調(diào)費(fèi)用管理與進(jìn)度計(jì)劃管理相結(jié)合的動(dòng)態(tài)的項(xiàng)目控制，通過(guò)項(xiàng)目費(fèi)用控制賬戶(hù)、項(xiàng)目進(jìn)度和績(jī)效計(jì)量和評(píng)估系統(tǒng)及變更管理來(lái)實(shí)現(xiàn)費(fèi)用控制與計(jì)劃控制有機(jī)結(jié)合，達(dá)到項(xiàng)目費(fèi)用和進(jìn)度控制的目的。三、內(nèi)容TCM框架共分四大部分，11個(gè)章節(jié)。第一部分是內(nèi)容介紹，包括總體介紹和全費(fèi)用管理過(guò)程圖兩個(gè)章節(jié)；第二部分為戰(zhàn)略資產(chǎn)管理，包括戰(zhàn)略資產(chǎn)規(guī)劃、項(xiàng)目應(yīng)用、戰(zhàn)略資產(chǎn)績(jī)效管理、戰(zhàn)略資產(chǎn)績(jī)效評(píng)估4個(gè)章；第三部分為項(xiàng)目控制流程，包括項(xiàng)目控制計(jì)劃、項(xiàng)目控制計(jì)劃實(shí)施、項(xiàng)目控制計(jì)量、項(xiàng)目控制績(jī)效評(píng)估；第四部分為全費(fèi)用管理輔助性知識(shí)領(lǐng)域，如人員和績(jī)效管理、信息管理、質(zhì)量管理、價(jià)值管理、HSE管理。附錄，延伸閱讀及資料。技能與知識(shí)（S&KSkillsandKnowledge）S&K包括6個(gè)部分，即第一部分費(fèi)用，第二部分費(fèi)用估算，第三部分計(jì)劃與進(jìn)度，第四部分進(jìn)度與費(fèi)用控制，第五部分項(xiàng)目管理，第六部分經(jīng)濟(jì)分析、統(tǒng)計(jì)、概率與風(fēng)險(xiǎn)；共34章節(jié)。推薦規(guī)程（RPRecommendedPractice）AACE包括72個(gè)推薦規(guī)程，內(nèi)容涵蓋工程造價(jià)、財(cái)務(wù)分析、計(jì)劃控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)方面，對(duì)工程造價(jià)術(shù)語(yǔ)、工程造價(jià)相關(guān)能力和知識(shí)要求、估算分類(lèi)系統(tǒng)、項(xiàng)目賬戶(hù)編碼、進(jìn)度分類(lèi)系統(tǒng)、估算基礎(chǔ)、風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備估算、索賠等知識(shí)都有詳細(xì)的規(guī)定，對(duì)于相關(guān)專(zhuān)業(yè)在工程中起到了規(guī)范、指導(dǎo)作用。下面結(jié)合我公司實(shí)踐，針對(duì)石油、化工行業(yè)AACE與國(guó)內(nèi)工程造價(jià)有重要區(qū)別的兩個(gè)方面做一簡(jiǎn)要介紹。一、費(fèi)用估算分級(jí)系統(tǒng)（CostEstimateClassificationSystem）AACE在推薦規(guī)程N(yùn)o.18R-97中給出費(fèi)用估算分級(jí)系統(tǒng)指南，并給出不同分類(lèi)下的估算精確范圍，該指南在國(guó)際石油、天然氣、化工領(lǐng)域被普遍采用。估算分級(jí)方法首要特征是項(xiàng)目可交付成果的成熟度級(jí)別，其他特征為“二級(jí)特征”。如5級(jí)估算，項(xiàng)目成熟度為0%－2%，初見(jiàn)雛形，停留在概念篩選階段，估算方法可采用規(guī)模指數(shù)法、參數(shù)模型、判斷或類(lèi)比法，估算準(zhǔn)確度較低，從低限-20%到-50%，高限從+30%到+100%；3級(jí)估算，項(xiàng)目成熟度為10%－40%，通常為基本設(shè)計(jì)階段，估算方法可工程量法進(jìn)行詳細(xì)估算，估算準(zhǔn)確度相對(duì)較高，低限從-10%到-20%，高限從+10%到+30%。詳細(xì)分類(lèi)見(jiàn)附表。AACE推薦的估算分級(jí)系統(tǒng)，目前已被國(guó)際上廣泛推廣和使用，如國(guó)際知名石油公司埃克森美孚（ExxonMobil）、英國(guó)石油公司（BP）、殼牌（Shell）等國(guó)際公司均采用這一估算分級(jí)系統(tǒng)。同時(shí)，投資估算軟件ASPEN也采用這一估算分級(jí)系統(tǒng)，因此AACE估算分級(jí)系統(tǒng)對(duì)國(guó)際工程項(xiàng)目估算分級(jí)和精確率提供了基準(zhǔn)。二、風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備（Contingency）估算AACE多個(gè)推薦規(guī)程如RPNo.41R~44R-18從風(fēng)險(xiǎn)分析角度，采用概率、期望值、蒙特卡洛模擬等數(shù)學(xué)定量方法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備，較國(guó)內(nèi)采用不同階段的百分比法相對(duì)復(fù)雜，需要考慮項(xiàng)目的各種風(fēng)險(xiǎn)因素及項(xiàng)目執(zhí)行方風(fēng)險(xiǎn)可承受度大小，目前為國(guó)際通用做法。附圖1為AACE推薦的風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備估算圖。附圖示意用概率方法估算風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備，橫坐標(biāo)為投資，縱坐標(biāo)為發(fā)生概率，投資估算呈非正態(tài)分布。估算基準(zhǔn)值為1百萬(wàn)美元，取平均數(shù)（Mean）為1.1百萬(wàn)美元，風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備為1.1－1.0＝0.1（百萬(wàn)美元），此時(shí)風(fēng)險(xiǎn)置信度為50%；如果取風(fēng)險(xiǎn)置信度選80%，則估算低值（P10）為0.8百萬(wàn)美元，估算高值（P90）為1.5百萬(wàn)美元，風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備低值為1.0－0.8＝0.2（百萬(wàn)美元），高值為1.5－1.0＝0.5（百萬(wàn)美元）。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化，國(guó)內(nèi)的工程公司走向國(guó)際，與國(guó)際公司合作、競(jìng)爭(zhēng)，工程造價(jià)領(lǐng)域國(guó)際化是歷史的必