第一章計算機財務(wù)管理概述 計算機財務(wù)管理課件

+計算機財務(wù)管理

2012-2-261

第一章財務(wù)管理軟件

工具ExceI基本知識

2012-2-262

第一節(jié)Excel2000中文才既述

一Excel的基本特點

㈠強大的表格處理功能

—Excel是一個以“表格”方式處理數(shù)據(jù)的軟

件，又稱電子表格。

㈡豐富的函數(shù)

Excel提供了大量的函數(shù)，Excel內(nèi)置有大

約330個函數(shù)，這些函數(shù)可分成H大類：數(shù)據(jù)庫

函數(shù)，日期和時間函數(shù)，工程函數(shù)，財務(wù)函數(shù)，

信息函數(shù)，邏輯函數(shù)，查找和引用函數(shù)，數(shù)學(xué)

和三角函數(shù)，統(tǒng)計函數(shù)以及文本和數(shù)據(jù)函數(shù)。

Excel內(nèi)置有50余個金融財務(wù)方面的函數(shù)。

2012-2-263

㈢強大的繪圖功能

類5JiJ類型特征

第T垮柱形圖，折這類圖表主要用來反映數(shù)據(jù)的變化趨勢及對比。其中散

-線圖，散點點圖與柱型、折線圖的區(qū)別在于其橫軸按數(shù)值表示，是

圖連續(xù)的；而刖者的橫軸按類別表不，是離散的。條形

圖、圓柱圖、圓錐圖、棱錐圖都是柱形圖的變種

第二類曲面圖曲面圖是一種真三維圖表（三維柱形、圓柱、圓錐、棱錐

等類型，當(dāng)數(shù)據(jù)軸上只有一組數(shù)據(jù)時，本質(zhì)上只是二維

圖），它適合對于分析多組數(shù)據(jù)的對比與變化趨勢。

第三類餅圖，圓這二種圖的基本面都是圓形的，主要用來觀察數(shù)據(jù)之間

環(huán)，雷達圖的比例。

第四類面積圖面積圖與折線圖類似，但它具有堆積面積圖和百分比堆

積面積圖兩種變種，因此可以更好地反映某一（組）數(shù)據(jù)

在全部數(shù)據(jù)（組）中所占比例。

第五類氣泡圖，股氣泡圖可以看作是散點圖的擴展，它用氣泡大小反映數(shù)

價圖據(jù)點的另一組屬性。股價圖顧名思義是反映類似股市行

情的圖表，它在每一個數(shù)據(jù)點上可以包括：開盤價、收

2012-2-26盤價、最身價、最低價、成交量。4

圖17柱形圖的7個子圖表類型

圖1-2折線圖的7個子圖表類型

2012-2-265

圖1-3面積圖的6個子圖表類型

圖1-4餅圖的6個子圖表類型

圖1-5散點圖的5

個子圖表類型

圖1-6雷達圖的3個子

圖表類型

2012-2-267

圖1-6曲面圖的4個

子圖表類型

圖1-7股價圖子圖表類型

2012-2-268

㈣豐富的分析工具

方案管理器

單變量求解

規(guī)劃求解

模擬運算表

進行統(tǒng)計分析

利用數(shù)據(jù)透視表對數(shù)據(jù)重新組合等

㈤強大的宏功能

2012-2-269

㈤利用外部數(shù)據(jù)功能

當(dāng)數(shù)據(jù)量比較大或有現(xiàn)成的數(shù)據(jù)來源如網(wǎng)絡(luò)

需濠、數(shù)據(jù)庫資源等可供應(yīng)用，就需要采用導(dǎo)

入的方法。

從Excel菜單上的“文件”一“打開”命令

處，就可以直接讀入數(shù)據(jù)庫文件、Web文件、

XML文件、文本文件以及其他電子表格式的文件

等。

從外部導(dǎo)入數(shù)據(jù)的另一種方法是建立數(shù)據(jù)查

詢。根據(jù)數(shù)據(jù)源的不同，查詢可以分成“Web查

詢”和“數(shù)據(jù)庫查詢”兩大類。

2012-2-2610

二Excel的用途

Excel的用途十分明確，就是管理數(shù)據(jù)

+Excel與數(shù)據(jù)庫用途不同。數(shù)據(jù)庫主要

用于收集和存儲數(shù)據(jù)；而Excel是在數(shù)據(jù)庫

的基礎(chǔ)上，對其數(shù)據(jù)進行提取、處理和分析,

生成可以用于輔助決策的信息。

㈠創(chuàng)建數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系

㈡利用數(shù)據(jù)問定的邏輯關(guān)系進行試

算分析

2012-2-2611

三、Excel的啟動與退出

Excel的啟動一般有以下3種方法

?1、在Windows任務(wù)欄選擇【開始】菜單

豐的【程序】菜單項，在子菜單中選擇

[MicrosoftExcel】,單擊，即可啟動Excel。

見圖1-8。

我的電腦超星警閱覽

u

-s_3圖1一8Windows

lu

cn

3u

w=環(huán)境下的屏幕

含

12

2、用鼠標雙擊桌面上的Excel快捷圖

標，即可啟動Excel。

+3、用鼠標雙擊任何一個擴展名

為.xls的Excel的工作縛文件，即可啟動

Excelo

啟動Excel后，顯示屏幕上就會出現(xiàn)

Excel的工作窗口，如圖1—9

2012-2-2613

標題欄菜單欄常用工具欄格式工具欄編輯欄水平分割條

/MicrosoftExcel-i>ooklESg］fSI

［畫］裒件g編輯國)視圖9插入9礴式&)口宓數(shù)據(jù)忸窗口?幫助建XL［-國1」

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2\1名稱柱

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6全選鈕

7

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14

圖1-9EXCEL窗口

Excel的工作窗口項目含義

1、標題欄

標題欄用于識別窗口名稱，顯示了當(dāng)前

主在操作的Excel文件名稱（如Bookl）

2、菜單欄

3、常用工具欄

4、格式工具欄

5、編輯欄

在一個單元格輸入數(shù)據(jù)時，數(shù)據(jù)同時也

顯示在編輯欄中。編輯欄的功能就是輸入或

修改數(shù)據(jù)，當(dāng)單元格中數(shù)據(jù)較多時，在編輯

欄中進行修改是很方便的。

2012-2-2615

6、全選按鈕

單擊全選按鈕，就會選擇當(dāng)前工作表中的

￥有單元格.再次單擊則隼消選擇

7、工作表標簽

工作表標簽主要包括標簽滾動按鈕和工作

表標簽按鈕

工作表標簽按鈕表示在一個工作簿中的各

張工作表。在默認情況下，Excel只打開3個工

作表：Sheet1、Sheet2、Sheet3o可以修

改增加或減少工作表。

2012-2-2616

Excel的退出常用的幾種方法

1、單擊Excel窗口右上角的關(guān)閉按鈕

?2、選擇【文件】菜單中的【退出】命令

飛、雙擊Excel窗口左上角的控制菜單按鈕

凰

4、使用快捷鍵“Alt+F4”

注意：退出命令和關(guān)閉命令的區(qū)別

當(dāng)打開多個工作簿時，可先按住Shift鍵，

然后單擊“文件”菜單中的“全部關(guān)閉”命令,

則會將所有打開的工作簿窗口關(guān)閉。

2012-2-2617

第二節(jié)Excel的工作簿

一、有關(guān)概念

1、工作簿：在Excel中創(chuàng)建的文件就是工

藉薄，工作簿就是由一個或多個獨立的工作表

組成，工作表最多可有255個。新建的工作簿，

系統(tǒng)自動取名為：“Book1,其擴展名為.xls。

2、工作表：工作表就是人們常說的電子表

格，當(dāng)新建一個工作簿時，系統(tǒng)默認3個工作表:

Sheetl、Sheet2、Sheet3o工作表是由許

多橫向和縱向的網(wǎng)格組成，橫向的成為行，縱

向稱為列，網(wǎng)格稱為單元格，一個工作表最多

有65536行和256列。見圖1T0。

2012-2-2618

D:報I1血」1賽11懶11行|1W1di

■65533一'

65534

65535

165536

圖1-10Excel最大的數(shù)據(jù)容量

2012-2-2619

3、單元格：單元格是工作表的最小單位，

由他所在的行號和列標所確定的坐標來表示和

引用，在表示或引用單元格時，列號在前，行

等在后如A1

由于一個工作簿可有多個工作表，可以在單

元格前加入工作表名稱來區(qū)分不同工作表的單

元格，如Sheet2!B6就表示工作表“Sheet2”中的

“B6”單元格，特別要注意在工作表和單元格之

間要加“！”號

4、活動單元格：活動單元格也稱當(dāng)前單元

格，是指當(dāng)前正在使用的單元格。活動單元格

可以是一個單元格，也可以是單元格區(qū)域?；?/p>

動單元格周有粗邊框包圍。

2012-2-2620

5、公式：公式是對工作表數(shù)據(jù)進行運

算的表達式，可以進行數(shù)學(xué)運算、比較工作

二限數(shù)據(jù)或合并文本等。在公式中可以引用同

一工作表中的其他單元格、同一工作簿的不

同工作表的單元格、或不同工作簿的工作表

的單元格。在輸入公式時，公式前面要有

“=”號。

有關(guān)概念的演示。

例1-1：

2012-2-2621

第二節(jié)工作簿操作

工作簿是管理數(shù)據(jù)的“文件夾”，他以文件

單方式儲存，一個工作簿可以有多個工作表來表

也不同的任務(wù),例如可以建立名為“資產(chǎn)負債

表”、“利潤表”、“現(xiàn)金流量表”等工作表，

以存放不同的內(nèi)容，他們共同存放在一個工作簿

中。

一、工作簿的創(chuàng)建、打開與保存

1、創(chuàng)建工作簿

2、打開已有的工作簿

3、保存工作簿。⑴保存新建文件與保存被

修改后的文件的區(qū)別；（2）保存新建文件與另存文

件的關(guān)系22

二、在工作簿中使用工作表

㈠在工作簿中切換工作表

工作表切換的方法主要有:

十1、例用快捷鍵“Ctrl+PgUp或Ctrl+PgDn”

其中“Ctrl+Pgllp”使切換到前一張工作表，

“Ctrl+PgDrT使切換到后一張工作表。

2、單擊標簽滾動按鈕進行切換。

㈡選定工作表：單選、連續(xù)多選（Shift）；

不連續(xù)多選（Ctrl）

㈢插入工作表

㈣移動工作表：在同一工作簿中移動、在

不同工作簿中移動

2012-2-2623

㈤復(fù)制工作表

復(fù)制工作表的方法與移動工作表的

加法是相同的，只不過是將移動命令變

為復(fù)制命令即可。

㈤重新命名工作表

⑺刪除工作表

2012-2-2624

第三節(jié)工作表的編輯

1~"、輸入數(shù)據(jù)

㈠Excel中的數(shù)據(jù)類型

?Excel所能接受的數(shù)據(jù)類型多種多樣，可

加是數(shù)字、文本、公式等，但歸納起來，可

以分為三種：

1、標簽。標簽就是文字，他沒有大小，

Excel也不對其進行計算。

2、數(shù)值。數(shù)值就是我們常說的數(shù)，他有

大小之分，可以對其進行各種計算。需要說

明的是，日期和時間作為數(shù)值看待，故它們

屬于數(shù)值。

3、公式。公式就是以“="開頭的、由

單元格名稱、運算符號、數(shù)值、函數(shù)等構(gòu)成

等式。見圖1-11。

2012-2-2625

圖171ExceI中數(shù)據(jù)的三種類型

2012-2-2626

㈡選擇單元格及單元格區(qū)域

1.單元格區(qū)域的表示方法

一連續(xù)區(qū)域（:冒號）：第一個和最后一

個單元格引用中間用冒號“：”連接，表示

由若干連續(xù)單元格組成的區(qū)域。

如：A5:C5

合集區(qū)域（，逗號）：單元格引用間用

“，”連接，表示互不相連的單元格組成的

區(qū)域。

如：B5,D6,B7,D8

2012-2-2627

交集區(qū)域

交集區(qū)域（空格）：兩個單元格引用

房用“”里格連接，表示兩個單元格引

用的公共單元格區(qū)域。

如：B1:C3C2:D5是指兩個單元引用

的公共區(qū)域C2:C3

區(qū)域運算

例1-2:

2012-2-2628

2.選擇單元格區(qū)域

(1)連續(xù)單元的矩形小區(qū)域

'⑵選擇包含若干連續(xù)單元的矩形

大區(qū)域

(3)選擇1~"行或一列

(4)選擇若干行或列

⑸選擇整個工作表

(6)選擇合集區(qū)域或交際區(qū)域

2012-2-2629

㈢簡單的數(shù)據(jù)輸入

1、輸入數(shù)值

1234、0.123.1.2345E4、0.12.1.2E-2

____^入分數(shù)時，為避免將輸入的分數(shù)使作日期，

正在分數(shù)前鍵入0,如鍵入“01/2”

在默認狀態(tài)下，所有數(shù)字在單元格中均右對

齊。

2、輸入文本

文本數(shù)據(jù)是指不是以數(shù)字開頭的字符串，他

可以是字母、漢字、數(shù)字組成。文本在單元格

中的默認對齊方式是左對齊。每個單元格最多

可包含32000個字符。

如果要在一個單元格中輸入多行文本，可以

在輸入每行文本后，按[Alt+Enter]

2012-2-2630

如果需要將一個數(shù)字作為文本來處理，只

要在輸入數(shù)據(jù)時先輸入一個單撇號（'），

空郵政編碼（066004）、學(xué)生學(xué)號的輸入

00711020227）oExcel就會把該數(shù)字作為文本

處理，將它沿單元格左側(cè)對齊。見圖1T2。

2012-2-2631

圖1-12

如果要在單元格中輸入硬回車，可按

ALT+ENTER鍵。在畫表格時經(jīng)常使用，見圖1-

13中的B3單元格。

如果要迅速以上方單元格的內(nèi)容填充活動

單元格，可按CTRL+D鍵；如果要以左側(cè)單元

格的內(nèi)容填充活動單元格，可按CTRL+R鍵。

ABCDEFG-

1

2

計算機財務(wù)管理成本會計高級會1會計法規(guī)會計軟件應(yīng)用

星期

星期一

5星期二

6星期三

|8星期四

星期五

9

2012-2-2632

圖1-13

3、輸入日期和時間

輸入日期的格式為“年/月/日”；

察間的輸入格式為“時：分”

如果要在同一單元格中同時鍵入時期

和時間，需要在其間用空格分隔。

時間和日期可以相加、相減，并可以

包含到其他運算中。

輸入當(dāng)天的日期，可按Ctrl+;（分號）

2012-2-2633

4、輸入公式

Excel最大的功能在于計算，只要輸入正

平的計算公式之后，就會立即在活動單元格

中顯示其計算結(jié)果。如果單元格中的數(shù)據(jù)有

變動，系統(tǒng)也會自動調(diào)整計算結(jié)果，使用戶

甌時能婚觀察到正確的結(jié)果。

㈣特殊數(shù)值或文本的輸入

1、相同數(shù)值或文本的輸入

⑴采用填充的方法輸入數(shù)據(jù)

2012-2-2634

⑵采用數(shù)組輸入的方法輸入數(shù)據(jù)

2、等差或等比數(shù)列的輸入

3、采用公式輸入特殊數(shù)據(jù)

在有些情況下，某些單元格之間的數(shù)據(jù)

存在著相互制約關(guān)系，例如某企業(yè)的客戶表,

甲類客戶的價格折扣為10%,乙類客戶的價

格折扣為5%,假如客戶非常多，若一個一

個的尋找分類并輸入數(shù)據(jù)很麻煩費時的，而

利用公式輸入方法則可以很方便地輸入相關(guān)

數(shù)據(jù)。

例1-3:使用IF函數(shù)自動填充。

2012-2-2635

4、自定義填充

二、輸入公式

?㈠運算符及其優(yōu)先級別

公式可以進行諸如算術(shù)運算、比

較運算、文本運算及引用等，各種運算

有不同的運算符以及不同的運算先后次

序。

2012-2-2636

表1-1算術(shù)運算符

算

操作運

運算符果

運算符含義結(jié)

1名稱舉例

■-+加號加=10+515

—減號減=10-55

*星號乘=10*550

/斜杠除=10/52

A脫字符乘幕=10A5100000

%百分號百分比=200%2

2012-2-2637

表1-2比較運算符

運算符運算符名稱含義操作舉例

—等于號等于A1=B1

>大于號大于A1>B1

<小于號小于A1<B1

>=大于等于號大于等于A1>=B1

<=小于等于號小于等于A1<=B1

<>不等于號不等于AloBl

2012-2-2638

表1-3文本運算符

運算符

運算符含義操作舉例結(jié)果

名稱

連接數(shù)="/&“檢t檢驗

連字符據(jù)或文驗”=A1&B1200202

&本（注：單元格A1

為數(shù)字2002,B1

為數(shù)字02）

2012-2-2639

表1-4Excel公式中運算符的優(yōu)先級順序

優(yōu)先級順序運算符說明

1（高）:（冒號）

2（空格）引用運算符

3,（逗號）

4——負號

5%百分號

6A乘易

7劃乘和除

8+和-加和減

9&連續(xù)兩串文本（連接符）

10（低）二、〉、〈、〉二、〈二、0比較運算符

2012-2-2640

表1-5Excel中的運算函數(shù)

函數(shù)類別示例

邏果函數(shù)

IF（判斷），NOT（非），0R（或），AND（與），

TRUE（真），F(xiàn)ALSE（假）

數(shù)學(xué)函數(shù)LOG（對數(shù)），POWER（乘寨），SQRT（開平方），

COS（余弦），F(xiàn)ACT（階乘），.....

統(tǒng)計函數(shù)VAR（方差），MEDIAN（中位數(shù)），NORMSDIST（標

準正態(tài)分布），...

金融函數(shù)NPV（凈現(xiàn)值），F(xiàn)V（凈現(xiàn)值），INTRATE（利率），

YIELD（收益），.....

㈡公式的顯示

2012-2-2641

㈢、單元格與單元格區(qū)域的引用

1、單元格地址(Celladdress)

""單元格地址主要指出在Exce1工作表中,

一個單元或一組單元格的位置，以便

Excel由此參考(reference)辨識引用單元

格的位置，以進行數(shù)據(jù)處理。在工作表中

使用“地址”基本上有兩種形式：

①絕對地址(absoluteaddress)

②相對地址(relativeaddress)

2012-2-2642

(1),相對地址(relativeaddress)

相對地址以某一特定單元為基準來對其他

產(chǎn)元格進行定位。

相對地址的表現(xiàn)形式：BlA6:B9

⑵絕對地址(absoluteaddress)

絕對地址則直接告訴Exce1某些單元在工

作表格中的確切位置，絕對地址的標識符為

$O

絕對地址的表現(xiàn)形式：$B$1$A$6:$B$9

例1-4絕對地址與相對地址的表示。

2012-2-2643

2、單元格引用

在輸入公式時，可以輸入某數(shù)值所在的單元

單地址，還可以輸入單元格的名稱，這就是引用。

十相對地址與絕對地址之間的最主要差異在于

函數(shù)或公式中對單元格的引用。

⑴相對引用是指公式中的單元格引用是基

于單元格的相對地址（例如Al）o如果公式所在

單元格的位置改變，引用也甌之改變。如果多行

或多列地復(fù)制公式，引用會自動調(diào)整。默認情況

下，公式使用相對引用。

特點：原公式與原參數(shù)和移動后的公式與新

參數(shù)的之間的距離保持不變。

2012-2-2644

⑵絕對引用是指公式中的參數(shù)以單元格

的絕對地址表示。絕對引用單元格的公式，

￡論將其復(fù)制到什么位置，總是引用特定的

元格。如果多行或多列地復(fù)制公式，絕對

引用將不作調(diào)整。

⑶混合引用

單元的混合引用是指，公式中參數(shù)的行

用相對地址、列用絕對地址，或行用絕對地

址、列用相對地址。

$A6A$6A$6:$B9

2012-2-2645

相對引用與絕對引用之間的切換

如果創(chuàng)建了一個公式并希望將相對引用

平改為絕對引用（反之亦然），有一種簡便

由方法，可先選定包含該公式的單元格，然

后在編輯欄中選擇要更改的引用并按F4鍵。

每次按F4鍵時，Excel會在以下組合間切換：

絕對列與絕對行（例如，$A$1）；相對列與

絕對行（A$l）；絕對列與相對行（$人1）以及相

對列與相對行（A1）,當(dāng)切換到用戶所需的引

用時，按回車鍵確認即可。

2012-2-2646

相對地址與絕對地址的運用°

crosoft.Excel—Xcv&LOl

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就緒

案開始|有國少林》m任：）|畫Microsof..計算財營一Microsof..1余《q國7⑸

例1-6,已知個月份銷售量和銷售成本，

計算個月份的銷售收入和銷售利潤。資料見

早1T4。

銷售收入與銷售利潤計算表

計算過程及結(jié)果見圖1T5,S1-16

2012-2-2648

銷售收入與銷售利澗計算表圖1T5

銷售成本500

月份12345

銷售量250300320290330

單價1213141215

銷售收入二D5刈6=E5*E6=F5*F6二G5*G6二H5*H6]

二H7-$D$3X

銷售利澗二D7-$D$3二E7-$D$3二F7-$D$3二G7-$D$3

銷售收入與銷售利潤計算表公式

銷售成本500

月份12345

銷售量250300320290330

圖

1T6單價1213141215

銷售收入30003900448034804950)

計算結(jié)果

銷售利潤25003400398029804450J

/列1-6:銷售收入計算過程:

第一步，在D7單元格中輸入公式

f=D5*D6”,計算一月份的銷售收入。

第二步，拖動單元格D7右下角“填充柄”

進行復(fù)制填充，即可得到單元格E7、F7、G7、

H7的計算公式和計算結(jié)果。見圖1T5。

銷售利潤的計算過程：

第一步，在D8單元格中輸入公式“二D7-

$D$3”，計算一月份的銷售利潤。

第二步，拖動單元格D8右下角“填充柄”

進行復(fù)制填充，即可得到單元格E8、F8、G8、

H8蜘計算公式和計算結(jié)果。見圖1T6。50

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