【審計】跟蹤審計工作計劃

【關(guān)鍵字】審計跟蹤審計工作計劃篇一：追蹤審計工作方案及控制措施追蹤審計控制造價主要措施：1、認真分析、執(zhí)行影響造價的施工合同；2、會同建設(shè)單位在預(yù)算審核階段認真審計，確保造價“事前”合理最小化；3、追蹤審計過程中及時收集影響造價的圖紙會審、變更、簽證、材料加個等資料，并在結(jié)算時進行仔細核對，以便節(jié)省投資；4、追蹤審計過程中了解施工工藝及程序，進行現(xiàn)場勘察測量，確保工程造價符合工程實際造價；5、實行主管所長、部門主任、項目負責(zé)人三級復(fù)核制度和專業(yè)技術(shù)人員、專業(yè)負責(zé)人與建設(shè)單位專業(yè)人員的三級技術(shù)監(jiān)督制度。追蹤審計合理化建議：1、施工用材料要進行招投標；2、要盡量減少工程變更及簽證；3、對影響工程造價的圖紙會審、簽證、變更、材料加個等資料要一次性收集齊全，保證工程投資的合理性；4、建議建設(shè)單位在現(xiàn)場提供辦公室一間用于工程追蹤審計，有利與進行工程現(xiàn)場勘察測量；5、每月的工程量月報和進度報量經(jīng)監(jiān)理審核完畢后再經(jīng)我放審計人員再次核準簽字后才能作為工程款支付的依據(jù)，以確保工程款不會超付。優(yōu)惠條件：1、審計費費率優(yōu)惠至％。；2、審計過程中發(fā)生的如超期等額外費用由我所承擔(dān)；3、免費為建設(shè)單位提供工程施工過程中的技術(shù)咨詢。我公司鄭重承諾：審核結(jié)果誤差率控制在±%以內(nèi)，若達不到標準我所愿承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。二、我公司對本工程的服務(wù)承諾結(jié)合以往追蹤審計的服務(wù)，根據(jù)我公司多年控制造價的經(jīng)驗，提出如下服務(wù)承諾：項目部的運行要嚴格按程序進行，做到責(zé)權(quán)清晰、項目部個專業(yè)人員任務(wù)明確，審查成果性文件結(jié)果誤差率確保控制在±%以內(nèi)；結(jié)合本工程特點，所有派駐現(xiàn)場人員都具有工程追蹤審計經(jīng)驗及土建、裝飾、安裝專業(yè)相應(yīng)能力；我公司保證在造價咨詢的過程中定期征求業(yè)主對我方派駐人員的意見，隨時根據(jù)業(yè)主要求進行更換項目負責(zé)人貨造價專業(yè)人員；我公司保證對不在現(xiàn)場的人員隨叫隨到；我公司將在現(xiàn)場辦公室配備計算機管理系統(tǒng)及預(yù)算定額軟件，及時處理有關(guān)工程造價業(yè)務(wù)文件；我公司保證項目部所有執(zhí)業(yè)人員能夠嚴格遵守《工程造價專業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準則》，工作嚴肅、認真、一絲不茍、熱情服務(wù)；7、公開公正的基礎(chǔ)上最大程度的維護業(yè)主的利益；審計時間嚴格控制在財政部、建設(shè)部（XX）369號文件《建設(shè)工程價款竣工結(jié)算暫行辦法》；一、項目實施方案（一）、審計方案如果我所有幸中標，我們將實施如下審計方案：成立追蹤審計小組，配備土建、通風(fēng)與水暖、電氣等專業(yè)人員，做好業(yè)主的投資顧問、提供一流的咨詢服務(wù)。都具有中級職稱，均為注冊造價工程師；編制詳細的切實可行的審計方案實施計劃，特別是可能一起造價上升的會審、變更、材料選配、隱蔽驗收等重點部位都親自參加，做好相應(yīng)的記錄，并做好審計日志；及時收集和整理圖紙、會審、變更、實驗、隱蔽驗收、材料價格等各類工程資料，并仔細復(fù)核確保其真實可靠，為最終的竣工審計打下堅實的基礎(chǔ)；采用先進完善的方法進行追蹤審計，每位工程師配備一臺筆記本電腦，同事現(xiàn)場配備一臺高保真數(shù)碼智能照相機，對工程的相關(guān)程序，特別是隱蔽部分都進行拍照，并把圖像儲存在電腦中，為工程留下圖像資料，也為以后的審計奠定了良好的基礎(chǔ)。最終審計：對于工程的竣工結(jié)算，我們將對所有的資料都與建設(shè)單位、工程實物進行核對，首先保證了其第一手資料的有效性，然后仔細計算，實事求是，客觀公正，極力維護好建設(shè)單位的利益，使我們的報告能反映出該工程的真實造價。（二）審計工作步驟：1、資料收集階段：合同簽訂后，立即收集工程設(shè)計圖紙、會審記錄、設(shè)計變更、施工合同及有關(guān)分包合同、審批的施工組織設(shè)計（施工方案）及前期工程經(jīng)濟簽證、洽商、補充協(xié)議等資料，并查驗核對其它有關(guān)技術(shù)資料、會議機要。隨著工程的進展隨時備齊后續(xù)相關(guān)資料，做好實況記錄，掌握現(xiàn)場第一手資料。2、追蹤審計和初算階段：（1）、追蹤審計：簽訂合同后，立即派一名工程師代表常駐工地，隨時收集有關(guān)資料，解決現(xiàn)場遇到的有關(guān)問題，并做好現(xiàn)場追蹤記錄，熟悉設(shè)計圖紙，及時核實設(shè)計變更、隱蔽驗收及其他相關(guān)資料。（2）、初算：追蹤審計期間，一直到竣工驗收之前，進行主體工程的工程量（包括基礎(chǔ)和主體鋼筋混凝土、鋼筋用量、砌體等工程）初步計算工作。（3）、竣工結(jié)算初審：工程竣工驗收合格、施工單位提交竣工結(jié)算報告并轉(zhuǎn)交我方后，利用7個工作日對整個工程進行初審，期間將隨時向業(yè)主、監(jiān)理單位落實有異議的問題。初審?fù)戤?，向業(yè)主提交初審結(jié)果。（4）、竣工結(jié)算會審：初審?fù)戤吅筮M入會審階段。由業(yè)主（監(jiān)理）、施工單位、造價咨詢各方進行會審，核對工程量及造價，形成完整的結(jié)算文件。對有爭議的問題，將協(xié)調(diào)有關(guān)各方共同確認后定案。該階段計劃5個工作日。（5）、出具最終審核報告：在工程結(jié)算定案并由各方簽字蓋章確認后，出具最終結(jié)算審核報告。此間將協(xié)助業(yè)主做好甲供材料轉(zhuǎn)賬工作，并列出應(yīng)扣除的費用，以及竣工決算時應(yīng)注意的工程結(jié)算方面的問題，出具準確無誤、真實可靠的工程結(jié)算審核報告，該階段計劃用2個工作日。（三）、設(shè)計工作內(nèi)容1、復(fù)核經(jīng)建設(shè)監(jiān)理單位確認的施工圖預(yù)算；2、對整個項目施工階段的現(xiàn)場追蹤勘察；3、審查勘察設(shè)計合同、施工合同、監(jiān)理合同、設(shè)備材料購貨合同、分包合同；4、復(fù)核施工組織設(shè)計（施工方案）中涉及造價方面的經(jīng)濟技術(shù)方案；5、復(fù)核監(jiān)理單位投資控制計劃；6、復(fù)核監(jiān)理單位投資方面的咨詢；7、復(fù)核工程經(jīng)濟簽證；篇二：追蹤審計工作匯報xx項目追蹤審計工作匯報受xx市審計局委托，我追蹤審計小組于XX年10月24日至XX年1月7日參與xx項目工程的建設(shè)，對本工程施工建設(shè)進行全程追蹤審計工作，堅持獨立、客觀、公正的原則，科學(xué)嚴謹?shù)倪M行計量工作和處理每一份周報、簽證，并向建設(shè)單位提出合理化建議，本著實事求是的態(tài)度對發(fā)生的工程量及造價進行有效的控制。一、追蹤審計工作的主要工作我們現(xiàn)場追蹤審計小組要做的主要工作是：1、堅持每天的施工現(xiàn)場巡查工作，每天至少現(xiàn)場巡查一次；2、記錄施工時真實情況，并做好隱蔽工程的拍照；3、查看清單結(jié)合實際情況核減工程量及工程價款；4、施工遇到問題，積極提出建議，做到監(jiān)督和服務(wù)并舉。二、追蹤審計工作中發(fā)現(xiàn)的若干問題及處理1、在例行巡查的過程中，我們發(fā)現(xiàn)部分雨水管質(zhì)量不過關(guān)，混凝土管壁有麻面、掉皮等不合格的現(xiàn)象。發(fā)現(xiàn)問題后，我們及時與監(jiān)理、業(yè)主及施工單位溝通，要求施工單位退回不合格的管道給廠家，并堅決不能用不合格的管道。2、在例行巡查的過程中，我們發(fā)現(xiàn)拌合灰土的土里含有硅藻土，我們與監(jiān)理討論后，要求施工單位盡量不要用含有硅藻土的土，如果用硅藻土的含量不得超過20%。3、監(jiān)理要求施工單位改正和改進的地方，我們會予以重申并提出合理的建議和要求，但施工單位若對于其要改正或改進的地方?jīng)]有改善或已開始改善但進展緩慢，這時我們會予以督促。三、追蹤審計工作中存在的幾點不足1、我們應(yīng)與被審計單位建立定期例會制度，多參加被審計單位的重要例會，及時了解、掌握項目有關(guān)情況，提出審計意見，并且作好會議記錄。2、我們要做到更好的審計宣傳工作，使被審計單位了解追蹤審計的程序、內(nèi)容及應(yīng)配合的要求，自覺接受審計。3、我們應(yīng)該根據(jù)追蹤審計實施方案的要求，要求被審計單位按照審計組規(guī)定的時間和方法報送工程結(jié)算資料。第1頁共2頁xx項目追蹤審計項目部XX年1月7日篇三：追蹤審計方案（完整版）跟蹤審（轉(zhuǎn)載于:小龍文檔網(wǎng):追蹤審計工作計劃）計方案審計單位：項目名稱：法定代表人：項目負責(zé)人：專業(yè)技術(shù)人員：一、我公司對本工程的服務(wù)承諾結(jié)合以往追蹤審計的服務(wù)，根據(jù)我公司多年控制造價的經(jīng)驗，提出如下服務(wù)承諾：1、項目部的運行要嚴格按程序進行，做到責(zé)權(quán)清晰、項目部個專業(yè)人員任務(wù)明確，審查成果性文件結(jié)果誤差率確?？刂谱畹?。2、結(jié)合本工程特點，所有派駐現(xiàn)場人員都具有工程追蹤審計經(jīng)驗及土建、裝飾、安裝專業(yè)相應(yīng)能力。3、我公司保證在造價咨詢的過程中定期征求業(yè)主對我方派駐人員的意見，隨時根據(jù)業(yè)主要求進行更換項目負責(zé)人或造價專業(yè)人員。4、我公司保證對不在現(xiàn)場的人員隨叫隨到。5、我公司將在現(xiàn)場辦公室配備計算機管理系統(tǒng)及預(yù)算定額軟件，及時處理有關(guān)工程造價業(yè)務(wù)文件。6、我公司保證項目部所有執(zhí)業(yè)人員能夠嚴格遵守《工程造價專業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準則》，工作嚴肅、認真、一絲不茍、熱情服務(wù)。7、公開公正的基礎(chǔ)上最大程度的維護業(yè)主的利益。8、審計時間嚴格控制在財政部、建設(shè)部（XX）369號文件《建設(shè)工程價款竣工結(jié)算暫行辦法》。9、做好業(yè)主的投資顧問、提供一流的咨詢服務(wù)。二、追蹤審計項目實施保證措施（一）、工程結(jié)算評審工作的指導(dǎo)思想、目標（1）以“服務(wù)性、公正性、獨立性和科學(xué)性”為宗旨，在工程造價控制后期依法維護建設(shè)單位利益，確保投資效果的真實體現(xiàn)。（2）認真審查，確保該工程造價的真實，并通過造價工程師的努力工作，力爭使工程總造價降低。（3）嚴格按照國家和地方的有關(guān)規(guī)范、標準、法律、法規(guī)，以及公司的有關(guān)規(guī)章制度和《工程造價咨詢合同》，對項目造價進行最終控制。（二）、質(zhì)量保證措施：1、在項目審核期間將集中力量，抽調(diào)思想作風(fēng)正派、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、審核工作經(jīng)驗豐富的強有力的專業(yè)技術(shù)人員投入項目審核工作。2、追蹤審計人員現(xiàn)場辦公，全程參加圖紙會審、技術(shù)交底、隱蔽驗收、材料核價、投資控制工作，做好各類資料的搜集整理，維護業(yè)主的合法權(quán)利，執(zhí)行項目分管所長、部門主任、項目負責(zé)人三級復(fù)核制，對審計質(zhì)量高、效益好受到客戶好評的審計人員按我所規(guī)定給予獎勵，對出現(xiàn)問題的審計人員追究責(zé)任。3、對竣工結(jié)算，嚴格旅行審計程序，一是首先熟悉甲、乙方提供的結(jié)算書、圖紙及變更簽證、合同等有關(guān)資料，做到心中有數(shù)；二是在甲乙雙方配合下勘察現(xiàn)場，全面了解現(xiàn)場情況，對下一步計算工作打下堅實的基礎(chǔ)；三是認真進行工程量計算，做好工作底稿；四是計算工作完成后、將工作底稿交質(zhì)量監(jiān)管部進行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題及時解決；五是認真和甲乙雙方核對；六是經(jīng)核對無誤甲乙雙方均簽證確認的情況下出具審核報告。4、嚴格遵守職業(yè)道德，堅持實事求是、客觀公正、依法執(zhí)業(yè)的原則，依據(jù)“中華人民共和國建筑法”等法律法規(guī)及有關(guān)定額進行審計，認真做好工作底稿，做到事事有理，件件有據(jù)，所做結(jié)論經(jīng)得起事實和時間的檢驗。（三）、造價控制措施：為了將工程造價控制在合理的范圍之內(nèi)，針對該工程，確定如下造價控制措施：A、經(jīng)濟技術(shù)措施：1、認真熟悉設(shè)計圖紙，結(jié)合預(yù)算定額，在不改變原設(shè)計功能和標準的情況下，提出適當(dāng)改變設(shè)計同時降低工程造價的方法和措施。2、認真審核施工圖預(yù)算，做到工程量計算書、定額套用、取費程序底稿清楚、明細齊全，確保審核后的預(yù)算造價控制最低誤差范圍內(nèi)。3、分析匯總工程所需材料，選擇用量大、單價高以及其他需找補差價的材料作為控制材料費用的主要對象，建議建設(shè)單位自行供應(yīng)或要求施工單位報價審批。4、認真審核施工單位申報的施工組織經(jīng)濟技術(shù)方案，對可行的方案進行經(jīng)濟技術(shù)分析，對可能的多種方案進行優(yōu)化，選擇最經(jīng)濟、合理、可行的方案作為最終方案。5、對應(yīng)用于工程的新技術(shù)、新工藝、新材料、新設(shè)備進行事前測算，比較其性價比，分析由何方承擔(dān)該費用，盡可能減少建設(shè)單位的額外支出。6、于隨時出現(xiàn)的設(shè)計變更，計算出其對總造價的影響，分析其經(jīng)濟合理性和費用的承擔(dān)方，自主向建設(shè)單位提供參考意見，同時及時調(diào)整預(yù)算造價。7、對施工單位申報的工程經(jīng)濟簽證，分析其費用避免定額內(nèi)已含的項目進行重復(fù)計算，并及時進行現(xiàn)場復(fù)核、調(diào)整造價；8、認真復(fù)核經(jīng)建設(shè)監(jiān)理單位確認的工程進度結(jié)算，對于超出實際造價的部分，及時通知建設(shè)單位進行調(diào)整，并對其進度款支付提出合理化建議。9、認真復(fù)核材料、設(shè)備計劃，查對產(chǎn)地、規(guī)格和型號，核實價格，確定材料用量。10、施工過程中發(fā)生的合約外報價，審核其依據(jù)，分析其適用的定額、套項、工程類別，確定合理的審批價。11、考察材料設(shè)備市場價格，搜集材料設(shè)備價格信息，為建設(shè)單位進行材料選擇決策提供參考。12、認真審核施工單位提報的竣工結(jié)算，出具工程量計算底稿，對與施工單位產(chǎn)生分歧的問題，咨詢市定額站、省定額站，并報建設(shè)單位最終確定。B、合同措施：1、認真閱讀施工合同、材料設(shè)備供應(yīng)合同、分包合同等合同草擬文本，結(jié)合定額，對影響造價的條款提出修改參考意見；2、對合同中約定不明確的事項，及時向建設(shè)單位提出合理解決建議，促使其做到事前控制，避免被動局面，從而造成不應(yīng)有的損失；3、參與合同修改、補充工作，分析其對工程造價的影響；4、分析合同條款，對施工單位的違約事項，及時向建設(shè)單位提出索賠建議；對建設(shè)單位的違約事項及可能的違約事項，及時向建設(shè)單位提出反索賠建議或盡可能避免索賠；5、根據(jù)合同條款，計算施工單位因工期、質(zhì)量等造成的違約款項，在竣工結(jié)算價款中扣除。C、組織措施：1、配備精兵強將，派足各專業(yè)人員（包括建筑裝飾、水暖通風(fēng)、電氣等專業(yè)）進駐現(xiàn)場，落實好任務(wù)分工和職能分工；2、建立健全審計責(zé)任制，責(zé)任落實到每個人，并進行量化，實行獎罰制度；D、控制造價措施：1、認真分析、執(zhí)行影響造價的施工合同；2、會同建設(shè)單位在預(yù)算審核階段認真審計，確保造價“事前”合理最小化；3、追蹤審計過程中影響造價的圖紙會審、變更、簽證、材料加量等資料，并在結(jié)算時進行仔細核對，以便節(jié)省投資；4、追蹤審計過程中了解施工工藝及程序，進行現(xiàn)場勘察測量，確保工程造價符合工程實際造價；5、實行主管所長、部門主任、項目負責(zé)人三級復(fù)核制度和專業(yè)技術(shù)人員、專業(yè)負責(zé)人與建設(shè)單位專業(yè)人員的三級技術(shù)監(jiān)督制度。（四）工程的公正嚴謹化：如果我所有幸參加工程的追蹤審計，我方將為加強工程項目建設(shè)期間的保密與