公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計(jì)(5篇)

公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計(jì)篇一 一、為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督,保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循,制定本制度。 二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進(jìn)行,必須保持適量的庫(kù)存現(xiàn)金。 三、現(xiàn)金的使用,要能保證下面的項(xiàng)目能及時(shí)支付: 1.產(chǎn)品銷(xiāo)售的運(yùn)輸費(fèi)、報(bào)關(guān)費(fèi)、轉(zhuǎn)廠費(fèi)、廣告費(fèi)。 2.本公司員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。 3.員工差旅費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)、客戶的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 4.駕車(chē)人員的車(chē)油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、行車(chē)費(fèi)。 5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。 6.設(shè)備的小型維修的人工費(fèi),所需的零配件及其他五金材料費(fèi)。 7.公司負(fù)責(zé)人安排的其他小額開(kāi)支。 四、除保證上項(xiàng)兩天的開(kāi)支外,多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。 五、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭(zhēng)取當(dāng)天發(fā)放完畢,避免在保險(xiǎn)柜外放。 六、不準(zhǔn)以收抵支,收支必須分開(kāi)。 七、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。 八、不準(zhǔn)將公司存帳戶借給他人使用。 九、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。 十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢(qián)柜。不得將長(zhǎng)款存放一邊,脫離帳務(wù)監(jiān)督。 十一、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳,做到日清月結(jié),每天業(yè)終了,應(yīng)核對(duì)帳、款是否相符,月終應(yīng)與會(huì)計(jì)核對(duì)帳帳、帳實(shí)是否相符,如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查明原因調(diào)帳。 十二、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對(duì)出納人員的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn),如有長(zhǎng)短款,應(yīng)查明原因及時(shí)處理。 公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計(jì)篇二 1、現(xiàn)金的使用范圍:包括支付員工個(gè)人的工資、津貼;支付個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬;根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金;支付各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;出差人員差旅費(fèi);結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下的零星支出。 (1)庫(kù)存現(xiàn)金限額以銀行核定庫(kù)存現(xiàn)金額為限,存放現(xiàn)金必須使用保險(xiǎn)柜,保險(xiǎn)柜鑰匙由出納專(zhuān)人保管,保險(xiǎn)柜密碼不得外泄,下班后密碼必須打亂。 (2)不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。 (3)不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。 (4)不準(zhǔn)慌報(bào)用途套取現(xiàn)金。 (5)不得將公款以個(gè)人名義存入銀行或保存賬外現(xiàn)金等各種形式的賬外公款。 (6)公司購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的社控商品必須采取轉(zhuǎn)賬方式,不得使用現(xiàn)金。 (1)任何現(xiàn)金形式的收付業(yè)務(wù),財(cái)務(wù)人員要根據(jù)國(guó)家及公司的有關(guān)規(guī)定,進(jìn)行認(rèn)真審驗(yàn),對(duì)于超出標(biāo)準(zhǔn)和未經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)支的款項(xiàng),一律不予報(bào)銷(xiāo)。 (2)報(bào)銷(xiāo)的憑證無(wú)論是外來(lái)原始發(fā)票還是本單位自制原始憑證,都必須內(nèi)容屬實(shí)、數(shù)字正確、手續(xù)完備,外來(lái)原始憑證必須有填發(fā)單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,并在其背面左上角由上述規(guī)定的相關(guān)人員同意簽字后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。對(duì)于內(nèi)容不全、手續(xù)不齊、數(shù)字有差錯(cuò)的`發(fā)票(單據(jù))應(yīng)予以退回,補(bǔ)填或更正;對(duì)于偽造或涂改的憑證應(yīng)拒絕辦理。 (3)凡現(xiàn)金收入必須于當(dāng)天送交銀行,不得在保險(xiǎn)柜內(nèi)留存;公司財(cái)務(wù)部門(mén)支付現(xiàn)金,應(yīng)從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶銀行提取,不得坐支現(xiàn)金。 (4)日常零星支出需使用現(xiàn)金,可由經(jīng)辦人預(yù)先墊付,數(shù)額較大需借款的應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金借款單,注明借款理由、金額,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金,但應(yīng)在三天內(nèi)歸還,可用發(fā)票報(bào)賬補(bǔ)齊或退回所借金額。 (5)公司職工因工出差借款要填寫(xiě)一式二聯(lián)的借款單,注明出差事由、地點(diǎn)、金額經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金(大額出差借款,要提前三天通知財(cái)務(wù)部)。 (6)出差人員要于返回三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)沖賬,報(bào)銷(xiāo)時(shí)根據(jù)公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),如實(shí)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”,經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字即可報(bào)賬。 (7)每筆現(xiàn)金收付后出納人必須立即在支出憑證上加蓋“現(xiàn)金收付訖”戳記,如是外來(lái)原始憑證,在付款前應(yīng)在復(fù)核后的原始憑證背面加蓋現(xiàn)金付訖印章。 (8)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”,按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記。每日業(yè)務(wù)終了,必須結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并與實(shí)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì),保證賬款相符;如發(fā)現(xiàn)不符,應(yīng)及時(shí)查明原因,進(jìn)行處理。 公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計(jì)篇三 第一條為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。 第二條本制度所稱(chēng)現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。 第三條建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等。 第四條建立授權(quán)批準(zhǔn)制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任等內(nèi)容。各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。 第五條被授權(quán)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進(jìn)行現(xiàn)金審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)按照審批人的意見(jiàn)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说氖跈?quán)部門(mén)報(bào)告。 第六條對(duì)大額的現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，要實(shí)行集體決策和審批，控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。 1、支付計(jì)劃。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計(jì)劃，注明款項(xiàng)的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟(jì)合同或采購(gòu)計(jì)劃。 2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不合理的或有損公司利益的支付申請(qǐng)拒絕批準(zhǔn)。 3、付款審核。財(cái)務(wù)處接到審批有效的付款計(jì)劃后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對(duì)具體付款單據(jù)與付款計(jì)劃進(jìn)行對(duì)照、審核。復(fù)核付款申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)龋瑢徍藷o(wú)誤后，交由承辦人員辦理付款。 4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據(jù)后，要再次對(duì)付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無(wú)誤后方可付款。 1、財(cái)務(wù)處設(shè)立專(zhuān)職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。 2、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。 3、對(duì)取得的貨幣資金必須及時(shí)入帳，不得私設(shè)小金庫(kù)、不得帳外設(shè)帳或截留收入。 4、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。 5、超過(guò)現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 6、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行不定期的盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。 7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。 8、出納人員對(duì)與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等必須規(guī)范進(jìn)行，并設(shè)立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。 9、有關(guān)人員對(duì)應(yīng)收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認(rèn)真仔細(xì)，按照規(guī)范進(jìn)行。對(duì)有疑問(wèn)的票據(jù)予以查詢，有問(wèn)題的要退回，對(duì)受理的票據(jù)要詳細(xì)記錄并妥善保管。 10、有關(guān)財(cái)務(wù)人員對(duì)辦公用財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個(gè)人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 11、財(cái)務(wù)處要培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員樹(shù)立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。 第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，須報(bào)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 第十一條、從銀行向用戶開(kāi)出承兌匯票每月只能一次，超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)、采購(gòu)部門(mén)研究確定。 第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動(dòng)超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意。 第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時(shí)，無(wú)論數(shù)額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究同意。 公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計(jì)篇四 1.現(xiàn)金管理必須遵循錢(qián)帳分管,錢(qián)票分管原則,會(huì)計(jì)管帳票,出納管錢(qián)。 2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)票據(jù),出納收現(xiàn),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。 3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián),客戶、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián),以便核對(duì)。 4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全,防止遺失、偷竊。 5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。 6.出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記帳,核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)束。 7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,并不得超過(guò)規(guī)定限額。 8.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實(shí)相符。 公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計(jì)篇五 1、現(xiàn)金的使用范圍:包括支付員工個(gè)人的工資、津貼;支付個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬;根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金;支付各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;出差人員差旅費(fèi);結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下的零星支出。 (1)庫(kù)存現(xiàn)金限額以銀行核定庫(kù)存現(xiàn)金額為限,存放現(xiàn)金必須使用保險(xiǎn)柜,保險(xiǎn)柜鑰匙由出納專(zhuān)人保管,保險(xiǎn)柜密碼不得外泄,下班后密碼必須打亂。 (2)不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。 (3)不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。 (4)不準(zhǔn)慌報(bào)用途套取現(xiàn)金。 (5)不得將公款以個(gè)人名義存入銀行或保存賬外現(xiàn)金等各種形式的賬外公款。 (6)公司購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的社控商品必須采取轉(zhuǎn)賬方式,不得使用現(xiàn)金。 (1)任何現(xiàn)金形式的收付業(yè)務(wù),財(cái)務(wù)人員要根據(jù)國(guó)家及公司的有關(guān)規(guī)定,進(jìn)行認(rèn)真審驗(yàn),對(duì)于超出標(biāo)準(zhǔn)和未經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)支的款項(xiàng),一律不予報(bào)銷(xiāo)。 (2)報(bào)銷(xiāo)的憑證無(wú)論是外來(lái)原始發(fā)票還是本單位自制原始憑證,都必須內(nèi)容屬實(shí)、數(shù)字正確、手續(xù)完備,外來(lái)原始憑證必須有填發(fā)單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,并在其背面左上角由上述規(guī)定的相關(guān)人員同意簽字后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。對(duì)于內(nèi)容不全、手續(xù)不齊、數(shù)字有差錯(cuò)的發(fā)票(單據(jù))應(yīng)予以退回,補(bǔ)填或更正;對(duì)于偽造或涂改的憑證應(yīng)拒絕辦理。 (3)凡現(xiàn)金收入必須于當(dāng)天送交銀行,不得在保險(xiǎn)柜內(nèi)留存;公司財(cái)務(wù)部門(mén)支付現(xiàn)金,應(yīng)從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶銀行提取,不得坐支現(xiàn)金。 (4)日常零星支出需使用現(xiàn)金,可由經(jīng)辦人預(yù)先墊付,數(shù)額較大需借款的應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金借款單,注明借款理由、金額,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金,但應(yīng)在三天內(nèi)歸還,可用發(fā)票報(bào)賬補(bǔ)齊或退回所借金額。 (5)公司職工因工出差借款要填寫(xiě)一式二聯(lián)的借款單,注明出差事由、地點(diǎn)、金額經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金(大額出差借款,要提前三天通知財(cái)務(wù)部)。 (6)出差人員要于返回三日內(nèi)到財(cái)