一中教育發(fā)展基金會財務(wù)管理制度范文（二篇）

第頁共頁一中教育發(fā)展基金會財務(wù)管理制度范文第一章緒論1.1編制目的為規(guī)范一中教育發(fā)展基金會的財務(wù)管理工作，提高財務(wù)管理的規(guī)范性和效率性，保障基金會財務(wù)活動的合法性、安全性和穩(wěn)定性，特制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于一中教育發(fā)展基金會的財務(wù)管理工作。1.3財務(wù)管理原則（1）遵循相關(guān)法律法規(guī)和政策，保證財務(wù)管理的合法性和規(guī)范性；（2）嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，提高資金使用效益；（3）加強(qiáng)內(nèi)部控制，保障財務(wù)安全；（4）做到公開、公平、公正，提高財務(wù)管理的透明度和責(zé)任感。第二章財務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)2.1財務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置（1）財務(wù)部：負(fù)責(zé)基金會整體財務(wù)管理工作；（2）審計部：負(fù)責(zé)對財務(wù)活動進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議；（3）預(yù)算部：負(fù)責(zé)制定基金會的年度財務(wù)預(yù)算。2.2財務(wù)崗位職責(zé)分工（1）財務(wù)部門：-財務(wù)主管：負(fù)責(zé)財務(wù)活動的整體管理和組織；-會計：負(fù)責(zé)基金會的日常會計工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制等；-出納：負(fù)責(zé)基金會的資金收付工作，保持現(xiàn)金流的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。（2）審計部門：-審計員：負(fù)責(zé)對基金會的財務(wù)活動進(jìn)行審計，并提供審計報告。（3）預(yù)算部門：-預(yù)算員：負(fù)責(zé)制定基金會的年度財務(wù)預(yù)算，并進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行和分析。第三章財務(wù)管理流程3.1收入管理流程（1）收入預(yù)算編制：根據(jù)基金會的年度財務(wù)預(yù)算，制定收入預(yù)算；（2）收入審批：將收入預(yù)算進(jìn)行審批，并將審批結(jié)果通知相關(guān)部門；（3）收入到賬：收到相關(guān)收入后，及時入賬，并進(jìn)行核對；（4）收入支取：根據(jù)相關(guān)資金使用計劃，按規(guī)定程序進(jìn)行支取。3.2支出管理流程（1）支出預(yù)算編制：根據(jù)基金會的年度財務(wù)預(yù)算，制定支出預(yù)算；（2）支出申請：各部門根據(jù)需求，提出支出申請，并經(jīng)財務(wù)部門審批；（3）支出支付：按規(guī)定程序支付支出，并保留相關(guān)憑證；（4）支出核對：核對支出的憑證和支付的金額，并進(jìn)行錄入。3.3資金管理流程（1）資金統(tǒng)計：及時統(tǒng)計基金會各項資金的收支情況；（2）資金計劃：根據(jù)資金需求和資金余額，制定資金計劃；（3）資金調(diào)配：根據(jù)資金計劃，進(jìn)行資金的合理調(diào)配；（4）資金監(jiān)督：對資金的流向和使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。3.4財務(wù)報表編制流程（1）會計憑證編制：根據(jù)財務(wù)活動和相關(guān)憑證，編制會計憑證；（2）會計憑證審核：對會計憑證進(jìn)行審核和核對；（3）會計賬簿填寫：將會計憑證填寫到會計賬簿中；（4）財務(wù)報表編制：根據(jù)會計賬簿的內(nèi)容，編制財務(wù)報表。第四章財務(wù)監(jiān)督與控制4.1財務(wù)監(jiān)督（1）內(nèi)部監(jiān)督：財務(wù)部門對基金會的財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督和檢查；（2）外部監(jiān)督：接受審計部門的監(jiān)督和審計，并按要求提供相關(guān)材料。4.2財務(wù)控制（1）預(yù)算控制：財務(wù)部門對基金會的各項支出進(jìn)行預(yù)算控制；（2）資金控制：財務(wù)部門對基金會的資金使用進(jìn)行控制和管理。4.3內(nèi)部控制（1）會計核算制度：建立健全的會計核算制度，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；（2）資金管理制度：建立健全的資金管理制度，保障資金的安全性和穩(wěn)定性；（3）憑證管理制度：建立健全的憑證管理制度，規(guī)范憑證的使用和管理。第五章財務(wù)審計5.1審計類型（1）年度審計：對基金會的年度財務(wù)活動進(jìn)行審計；（2）特殊審計：對特定財務(wù)活動進(jìn)行審計，比如項目資金的使用情況。5.2審計程序（1）準(zhǔn)備工作：確定審計的目標(biāo)和范圍，收集相關(guān)資料；（2）實(shí)地調(diào)查：對基金會的財務(wù)活動進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和核實(shí)；（3）數(shù)據(jù)分析：對收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和比對；（4）編制審計報告：根據(jù)審計的結(jié)果，編制審計報告，并提出改進(jìn)建議。5.3審計結(jié)果運(yùn)用（1）審計報告的使用：發(fā)現(xiàn)問題并提出合理建議，幫助基金會改進(jìn)財務(wù)管理；（2）審計報告的公開：將審計結(jié)果向相關(guān)部門和社會公開，接受社會監(jiān)督。第六章資金風(fēng)險管理6.1風(fēng)險識別（1）市場風(fēng)險：對市場環(huán)境的變化進(jìn)行及時分析和判斷；（2）信用風(fēng)險：對相關(guān)合作伙伴的信用情況進(jìn)行評估和監(jiān)控；（3）流動性風(fēng)險：對基金會的流動性進(jìn)行風(fēng)險評估。6.2風(fēng)險控制（1）分散投資：將投資分散到不同的領(lǐng)域和項目，降低風(fēng)險；（2）建立風(fēng)險管理制度：建立健全的風(fēng)險管理制度，規(guī)范風(fēng)險的評估和控制；（3）定期風(fēng)險評估：定期對風(fēng)險進(jìn)行評估和監(jiān)控，及時調(diào)整風(fēng)險控制措施。第七章附則7.1本制度的解釋權(quán)歸一中教育發(fā)展基金會所有。7.2本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。以上就是一中教育發(fā)展基金會財務(wù)管理制度的范文，供參考。實(shí)際應(yīng)用中，可以根據(jù)基金會的具體情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整和完善。一中教育發(fā)展基金會財務(wù)管理制度范文（二）一、基金會財務(wù)管理目標(biāo)一中教育發(fā)展基金會財務(wù)管理的目標(biāo)是確?；饡Y金的合理運(yùn)用和安全保障，保證財務(wù)活動的規(guī)范化、透明化和高效性，為基金會的各項事業(yè)提供可靠的財務(wù)支持。二、組織和職責(zé)1.財務(wù)部門基金會設(shè)立財務(wù)部門，負(fù)責(zé)基金會的財務(wù)管理工作。財務(wù)部門的主要職責(zé)包括：-制定和執(zhí)行財務(wù)管理制度；-負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行年度預(yù)算；-監(jiān)督和核實(shí)資金的收支情況；-組織和監(jiān)督財務(wù)審計工作；-提供財務(wù)報告和分析；-協(xié)助其他部門開展財務(wù)管理工作。2.財務(wù)主管財務(wù)主管是負(fù)責(zé)基金會財務(wù)工作的責(zé)任人，具體職責(zé)包括：-監(jiān)督財務(wù)部門的工作；-確保財務(wù)制度的順利實(shí)施；-定期匯報財務(wù)情況給基金會理事會。3.財務(wù)人員財務(wù)人員是負(fù)責(zé)基金會日常財務(wù)工作的員工，具體職責(zé)包括：-負(fù)責(zé)基金會的賬務(wù)處理；-協(xié)助編制財務(wù)報告和年度預(yù)算；-監(jiān)督和核實(shí)支出和收入；-組織和保管財務(wù)文件和記錄。三、財務(wù)制度1.預(yù)算管理-基金會每年底前制定并經(jīng)理事會審批當(dāng)年的年度預(yù)算；-預(yù)算主要包括收入預(yù)算和支出預(yù)算；-支出預(yù)算需按照基金會各項事業(yè)的需要制定；-預(yù)算執(zhí)行過程中需進(jìn)行監(jiān)督和控制，確保預(yù)算的合理使用和有效利用。2.收款管理-所有基金會收到的捐款和資金必須全部入賬，且及時記錄；-捐款和資金的收取需有相應(yīng)的收款憑證和確認(rèn)機(jī)制；-收款人必須按規(guī)定的流程核對、確認(rèn)并簽字。3.付款管理-基金會的付款需要經(jīng)過預(yù)算授權(quán)，并簽署相應(yīng)的支票或在線支付；-付款審批人員需對支出事項進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)；-付款憑證和相關(guān)票據(jù)需按規(guī)定保存并備查。4.財務(wù)報告-財務(wù)報告主要包括收支明細(xì)表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表和財務(wù)分析報告；-財務(wù)報告應(yīng)按照公司會計準(zhǔn)則進(jìn)行準(zhǔn)確、完整和及時編制；-財務(wù)報告需經(jīng)理事會審議并簽署。5.資金管理-基金會需對資金進(jìn)行全面的管理和監(jiān)督，確?；饡馁Y金安全；-基金會應(yīng)建立相應(yīng)的資金流轉(zhuǎn)檢查機(jī)制，確保資金流向的合法和透明；-資金的使用需按照基金會的經(jīng)費(fèi)審批程序進(jìn)行。6.賬務(wù)處理-基金會財務(wù)部門需按照會計原則和規(guī)范的會計處理流程進(jìn)行賬務(wù)處理；-賬務(wù)處理需按照財務(wù)憑證、會計賬簿和財務(wù)報表的要求進(jìn)行。7.財務(wù)審計-基金會應(yīng)每年至少進(jìn)行一次內(nèi)部財務(wù)審計，以檢查和評估財務(wù)管理的情況；-基金會可以委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行財務(wù)審計，并對審計結(jié)果進(jìn)行復(fù)核和分析；-審計結(jié)果需上報給理事會，并及時整改問題。四、違規(guī)處理一中教育發(fā)展基