X溫泉度假村財務(wù)管理制度

此資料來自東莞臺商信息網(wǎng)，大量的管理資料下載頁總則為加強度假村的財務(wù)管理管控管控，建立科學(xué)的會計工作程序，正確行使會計人員的職權(quán)，按照《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國企業(yè)會計制度》，結(jié)合集團公司《財務(wù)系統(tǒng)管理管控管控辦法》制訂本財務(wù)管理管控管控制度。溫泉度假村財務(wù)管理管控管控部在天津地區(qū)公司財務(wù)部的直接領(lǐng)導(dǎo)和在集團財務(wù)管理管控管控中心的指導(dǎo)下對該辦法的執(zhí)行情況進行監(jiān)督、管理管控管控。財務(wù)管理管控管控制度財務(wù)相關(guān)相關(guān)計劃管理管控管控根據(jù)集團總部對溫泉度假村經(jīng)營目標(biāo)的要求，在度假村總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對市場及度假村經(jīng)營情況調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，提出度假村全年經(jīng)營相關(guān)相關(guān)計劃大綱；各部門根據(jù)經(jīng)營相關(guān)相關(guān)計劃大綱編制各自的經(jīng)營相關(guān)相關(guān)計劃，經(jīng)度假村管理管控管控層集體討論通過報溫泉董事會，集團總部審批后，由度假村財務(wù)部匯總編制度假村財務(wù)相關(guān)相關(guān)計劃。度假村財務(wù)相關(guān)相關(guān)計劃主要包括經(jīng)營相關(guān)相關(guān)計劃，資本性支出相關(guān)相關(guān)計劃，現(xiàn)金收支相關(guān)相關(guān)計劃，外匯收支相關(guān)相關(guān)計劃，還本付息相關(guān)相關(guān)計劃，人員編制相關(guān)相關(guān)計劃等。經(jīng)營相關(guān)相關(guān)計劃的制訂，要以集團總部和溫泉董事會的管理管控管控目標(biāo)為依據(jù)，以市場客源、價格，成本.費用等方面的變化為基礎(chǔ)，結(jié)合物價上升指數(shù)并考慮度假村經(jīng)營支出的水平，在度假村總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，通過市場營銷部、房務(wù)部、餐飲部、人力資源部和財務(wù)部集體討論確定。資本支出相關(guān)相關(guān)計劃的制訂，要根據(jù)度假村實際情況和工程部專業(yè)人員提出的維修改造相關(guān)相關(guān)計劃以及各部門提出的設(shè)備購置相關(guān)相關(guān)計劃，由財務(wù)部匯總編制。財務(wù)部根據(jù)集團總部和溫泉董事會的指示，按照相關(guān)相關(guān)計劃的現(xiàn)金需要數(shù)量，編制成表后報集團總部批準(zhǔn)?，F(xiàn)金收支相關(guān)相關(guān)計劃的制訂，要根據(jù)經(jīng)營相關(guān)相關(guān)計劃，資本性支出相關(guān)相關(guān)計劃，還本付息相關(guān)相關(guān)計劃，外匯收支相關(guān)相關(guān)計劃等由財務(wù)部編制，報度假村總經(jīng)理送集團總部和溫泉董事會批準(zhǔn)。下年度的經(jīng)營相關(guān)相關(guān)計劃編制時間在每年10-11月完成。財務(wù)相關(guān)相關(guān)計劃報集團總部和溫泉董事會批準(zhǔn)后，由度假村管理管控管控層委托財務(wù)部將相關(guān)相關(guān)計劃指標(biāo)下達到各個部門。度假村管理管控管控層將按周、按月考核相關(guān)相關(guān)計劃完成的情況，并根據(jù)市場經(jīng)營預(yù)測的情況，不斷地調(diào)整周、月、年的相關(guān)相關(guān)計劃。在財務(wù)相關(guān)相關(guān)計劃執(zhí)行過程中，按時間劃分成年度相關(guān)相關(guān)計劃、三個月預(yù)測相關(guān)相關(guān)計劃和本月調(diào)整相關(guān)相關(guān)計劃。為保證支付的合理性、經(jīng)濟性，在資本支出相關(guān)相關(guān)計劃超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時要報集團總部和溫泉董事會批準(zhǔn)；度假村財務(wù)部要按財務(wù)相關(guān)相關(guān)計劃審批每一筆支出，對沒有列入相關(guān)相關(guān)計劃的臨時急需開支，則需根據(jù)情況報集團總部批準(zhǔn)。會計核算原則溫泉度假村的會計核算工作是根據(jù)中國的有關(guān)法律、法規(guī)、條例的有關(guān)規(guī)定制訂度假村會計制度和核算程序。會計年度按公歷年度每年1月1日起至12月31日止確定。會計核算采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”。會計記帳采用借貸記帳法。度假村的會計憑證、會計賬簿、會計報表等各種會計記錄都必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)進行登記，要求手續(xù)完備，合適的合適的內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、及時。會計的一切自制憑證、帳簿、報表均用中文書寫。記賬本位幣為人民幣。記賬匯率以國家公布的牌價為基礎(chǔ)，年終以人民銀行年末外匯牌價進行調(diào)整。固定資產(chǎn)折舊采用直線法，按固定資產(chǎn)原值的3%計提殘值；開辦費按財務(wù)制度在開業(yè)當(dāng)月一次性攤銷，其他遞延費用采用平均攤銷法。第三節(jié)資金管理管控管控規(guī)定流動資金管理管控管控流動資金的管理管控管控原則是既要保證度假村營業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。流動資金管理管控管控的依據(jù)是按度假村管理管控管控層報集團總部批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量相關(guān)相關(guān)計劃表執(zhí)行。要加強流動資金管理管控管控，嚴(yán)格審查各項庫存占用的資金，應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。要責(zé)成應(yīng)收帳款人員定期核對，及時催收應(yīng)收款項，合理安排應(yīng)付款的支付，及時歸還貸款及上繳各種款項。溫泉度假村的流動資金按集團總部的要求進行統(tǒng)一調(diào)動。固定資金管理管控管控溫泉度假村固定資金主要是銀行存款。按酒店行業(yè)規(guī)定，營業(yè)收入的3.5%作為提取預(yù)算大維修費用，主要用做各項固定資產(chǎn)的維修、改造；在當(dāng)年未支用的部份，年終還要沖減費用，調(diào)整損益。凡已經(jīng)列入并被溫泉董事會批準(zhǔn)的資本性支出相關(guān)相關(guān)計劃的相關(guān)相關(guān)項目，必須向集團總部申報，批準(zhǔn)后實施，所需資金可由集團總部撥款?，F(xiàn)金管理管控管控度假村現(xiàn)金管理管控管控采用備用金制度。1.1根據(jù)經(jīng)營情況，向各收款處和總出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。1.2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量，按三天的用量進行核定。核定出的備用金由各使用部門填制備用金申請表，按規(guī)定批準(zhǔn)后，從銀行提款。1.3.財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理、日審、夜審及審計員定期檢查備用金的使用情況，核對備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說明檢查結(jié)果，對于核查出的長短款，要說明原因提出處理意見，報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。1.4.度假村支付500元以下（含500元）的款項都要通過使用總出納備用金來支付，因此，總出納備用金要根據(jù)支出情況隨時補充。度假村支付500元以上的款項都要通過支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付，具體見第十五條.3.條。總出納申請補充備用金，要填制備用金補充申請表，并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請表后，送應(yīng)付款逐一審核后，填寫支票申請，報度假村財務(wù)負責(zé)人審批后，從銀行提款補足備用金。對于從營業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、信用卡等，由總出納進行清點，并編制總出納收入表，每日送存銀行，任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。對于度假村使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理管控管控3.1.由使用部門填寫支票申請，由總帳主管根據(jù)所附采購訂單或其它有關(guān)明細單證審批，由應(yīng)付款填寫支票后，再送酒店財務(wù)負責(zé)人簽字，送度假村總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。3.2.支票領(lǐng)取者，需在應(yīng)付款的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領(lǐng)用。3.3.凡領(lǐng)用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回應(yīng)付款，并注銷登記。超過一個月未回的支票，由酒店財務(wù)負責(zé)人督促回收。每月定期編制月度現(xiàn)金流量表4.1.財務(wù)負責(zé)人根據(jù)現(xiàn)金流量表來安排日常財務(wù)收支相關(guān)相關(guān)計劃。4.2.度假村管理管控管控層應(yīng)按現(xiàn)金流量相關(guān)相關(guān)計劃表，按時計提度假村資金（利潤）。4.3.度假村管理管控管控層對工程款的支付要按相關(guān)相關(guān)計劃和有關(guān)報批手續(xù)進行。4.4.現(xiàn)金流量表按月編制，每月都要修正現(xiàn)金收支相關(guān)相關(guān)計劃，使度假村管理管控管控層在現(xiàn)金日常管理管控管控中能按相關(guān)相關(guān)計劃進行。付款審批管理管控管控合同合約合約付款審批合同合約合約申請款項規(guī)定：（1）由合同合約合約跟蹤人負責(zé)請款，填寫付款審批表，并附上蓋有《請款專用章》的合同合約合約復(fù)印件和其它附件。（2）所有以度假村名義簽訂的合同合約合約，無論合同合約合約跟蹤人為度假村或集團職能部門須先經(jīng)簽訂合同合約合約的度假村財務(wù)部審核，登記。合同合約合約付款審批職責(zé)：由合同合約合約跟蹤人、各級審核審批人各負其責(zé)。不同付款合適的合適的內(nèi)容附有不同付款依據(jù)，由不同審批人或職能部門審核和審批，明確各自的審核合適的合適的內(nèi)容及范圍，各條線把關(guān)。財務(wù)部對付款審核實行二級負責(zé)，屬于度假村審核權(quán)限的付款審核由度假村會計進行一級審核，度假村財務(wù)負責(zé)人進行二級審核；屬于集團審核權(quán)限的付款由度假村財務(wù)部進行一級審核，集團財務(wù)管理管控管控部進行二級審核。合同合約合約付款審批權(quán)限：20萬元以下款項最后審批人為天津地區(qū)公司財務(wù)管理管控管控部。20萬元以上月資金相關(guān)相關(guān)計劃內(nèi)和月資金相關(guān)相關(guān)計劃外的最后審批人為集團財務(wù)管理管控管控中心。非合同合約合約付款審批行政費用付款審批審批職責(zé)，同合同合約合約付款審批職責(zé)；審批權(quán)限：2.1度假村行政費用開支最后審批人為度假村財務(wù)部經(jīng)理、度假村總經(jīng)理；行政費用外付款審批：審批職責(zé)：同合同合約合約付款審批職責(zé)；審批權(quán)限：2.12萬元元以下最后審批人為度假村第一負責(zé)人；2.22萬元至10萬元（含10萬元）最后審批人為溫泉董事會。2.310萬元以上月資金相關(guān)相關(guān)計劃內(nèi)和資金相關(guān)相關(guān)計劃外的最后審批人為集團財務(wù)管理管控管控中心；付款集中會審辦法：溫泉董事會職能部門和溫泉董事會對付款的審批采取每周兩次集中會審制。第五節(jié)外匯管理管控管控規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行國家外匯管理管控管控的各項制度和規(guī)定。1994年1月1日國家外匯管理管控管控局宣布取消官方外匯牌價，度假村以中國人民銀行每天發(fā)布市場外幣對人民幣的兌換價格作為基礎(chǔ)，以中國銀行外匯牌價作為兌換外幣的價格，外國客人支付給度假村的現(xiàn)鈔一律通過“外幣兌換處”兌換成人民幣予以結(jié)算。客人使用外幣信用卡付款時，應(yīng)將信用卡直接從銀行購買外匯并存入外匯現(xiàn)匯戶，也可以根據(jù)需要直接存入人民幣帳戶。從異地或境外匯入的外匯可直接進入外幣現(xiàn)匯戶，其它托收的外匯支票、匯票等可在托收后存入外匯現(xiàn)匯戶。嚴(yán)格按國家規(guī)定控制外匯現(xiàn)匯戶的支出，外幣不足時可向外匯管理管控管控局申請，批準(zhǔn)后向銀行購買。對外采購時必須嚴(yán)格控制，每筆匯款必須經(jīng)過度假村管理管控管控層批準(zhǔn)報溫泉董事會審批后方可匯出。若外匯管理管控管控當(dāng)局另有規(guī)定時，則按規(guī)定辦理。建立嚴(yán)格的往來款項記錄，對于以外幣應(yīng)收國外的款項，應(yīng)及時記帳；同時建立外幣鋪助登記帳，以便更好地核對、結(jié)算。對外幣業(yè)務(wù)產(chǎn)生的匯況損益，按國家有關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理，及時列入當(dāng)期損益。度假村外幣兌換從銀行購買水單后，立即登記并妥善保管，使用過的水單，要及時注銷號碼，每天外幣兌換處管理管控管控人員必須對水單進行審核。使用過的水單定期打捆，送財務(wù)部檔案庫保存。度假村按政府各部門對外匯管理管控管控要求，及時、準(zhǔn)確地填寫各種外匯報表。對外匯的收入、支出、結(jié)存的各項數(shù)字按報表要求的口徑逐一填報。對度假村內(nèi)部各級外匯報表中的收、支情況，要分析具體情況，剔除外匯在內(nèi)部結(jié)算的因素，避免外匯收支的重復(fù)相關(guān)相關(guān)計劃。外匯的稽核主要對《外匯管理管控管控暫行條例》和《外匯管理管控管控施行細則》執(zhí)行情況的稽核；對各有關(guān)外匯業(yè)務(wù)記錄完整性、合法性，以及外匯帳戶核算的準(zhǔn)確性進行稽核。杜絕套匯、逃匯現(xiàn)象。日?；斯ぷ饔韶攧?wù)部經(jīng)理負責(zé)督導(dǎo)執(zhí)行。臺賬的管理管控管控為加強度假村的資產(chǎn)管理管控管控，防止資產(chǎn)的流失，各相關(guān)部門的相應(yīng)崗位均設(shè)臺賬。各相應(yīng)崗位根據(jù)合同合約合約費用、物資的具體情況設(shè)置臺賬。臺賬分合同合約合約臺賬、費用臺賬和物資臺賬。合同合約合約臺賬按合同合約合約類別、合同合約合約會簽、合同合約合約能夠請付款時間、合同合約合約金額等設(shè)立明細相關(guān)相關(guān)項目；費用臺賬按費用明細設(shè)立相關(guān)相關(guān)項目；物資臺賬按物資的品種、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額等設(shè)立明細相關(guān)相關(guān)項目。各相應(yīng)崗位針對不同的臺賬要求逐日逐筆詳細登記每一份合同合約合約、每一筆費用支出、每一項物資進出，隨時核對帳實是否相符，做到“日清月結(jié)”。各相應(yīng)崗位在登記臺賬的過程中如發(fā)現(xiàn)帳實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并將差異情況及時上報部門負責(zé)人和財務(wù)部，并按相關(guān)制度辦理。每月月末對臺賬做出匯總表，便于進行總量控制，對合同合約合約、費用、物資的使用進行核算和監(jiān)督。成本費用的管理管控管控成本費用是指度假村在經(jīng)營過程中發(fā)生的各項物料、原材料消耗，人工報酬或其它耗費。根據(jù)管理管控管控層與國家財會制度的有關(guān)規(guī)定，度假村制訂了成本及費用相關(guān)相關(guān)項目，并按客房、餐飲、溫泉、健身、美容等營業(yè)部門和其它非經(jīng)營部門分別進行成本費用的核算及考核管理管控管控。度假村成本主要指餐飲成本。餐飲成本主要指食品，飲品的原材料、輔料的進價加運輸、關(guān)稅等費用的成本；費用的核算與控制營業(yè)費用，主要是客房、餐飲、溫泉等經(jīng)營部門發(fā)生的直接費用，是各部門可直接控制的費用；行政費用，主要是行政管理管控管控費、市場費、能源及維修費用，是不能直接計入各個部門的費用；非經(jīng)營費用，主要是折舊費、大修費、土地使用費、房產(chǎn)稅、保險費、匯兌損益、利息等費用，是管理管控管控者無法直接控制的費用。對于第二類行政管理管控管控費用，由各職能部門進行控制，按照預(yù)算相關(guān)相關(guān)計劃進行考核。成本費用核算原則依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以權(quán)責(zé)發(fā)生的時間作為會計確認的基礎(chǔ)，同時，收入與其相關(guān)的成本費用要相互配比，以正確核算各期損益。成本費用發(fā)生時，要按實際成本計價。合理劃分收益性支出和資本性支出。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會計年度相關(guān)的，應(yīng)作為收益性支出；而支出產(chǎn)生的效益與幾個會計年度相關(guān)的，則應(yīng)作為資本性支出。度假村為購建固定資產(chǎn)，購入無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)支出、對外投資支出、罰沒損贈及其它與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的其它支出，不能列入成本費用。會計憑證及賬簿的管理管控管控會計憑證管理管控管控會計憑證是記錄度假村經(jīng)濟業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟責(zé)任的書面證明，是登記賬簿的依據(jù)。度假村會計憑證分為原始憑證和記賬憑證。財務(wù)記賬是通過集團采用的財務(wù)軟件系統(tǒng)實現(xiàn)的，因此度假村的付款憑證主要以支票號作憑證登記號，借貸方均通過科目代號來表示；收款憑證則以度假村內(nèi)部編號入賬。審核會計要審核憑證的真實性、及時性，又要檢查憑證表示經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理合法性；要審核記賬憑證的合適的合適的內(nèi)容是否與原始憑證相符合，又要檢查所出賬的會計科目代號，以及金額有無差錯。度假村會計憑證在完成經(jīng)濟業(yè)務(wù)手續(xù)和記賬之后成為重要的會計檔案和歷史資料。會計憑證由財務(wù)部各個有關(guān)小部門按照一定的順序號或按公司名稱分類存檔，并在封面上登記記帳憑證的日期、號碼等。年終、登記編制清單，封存在箱子內(nèi)歸入會計檔案室，各有關(guān)小部門均需建立登記本。歸入檔案室的有關(guān)會計資料登記在本，以備查詢。賬簿的管理管控管控度假村財務(wù)記帳是依據(jù)會計憑證通過電腦系統(tǒng)處理實現(xiàn)的，賬簿實際是打印出的電腦報表。電腦記帳要求會計科目必須用9位數(shù)字代碼來代替，所以，度假村會計科目中只有一級會計科目，而同一科目下的明細帳是通過代碼完成的?？傎~做平行登記是將應(yīng)收款、日審、應(yīng)付款本月每一科目的發(fā)生額及余額直接轉(zhuǎn)到總賬相應(yīng)科目中進行匯總。電腦記賬將所有會計資料存在光盤上保存。光盤按一定編號專人保管，存放在保險柜中。會計賬簿要保管好，辦法與記賬憑證管理管控管控類同。定期打印所有帳表，按類別裝訂成冊，至少一式二份，由財務(wù)各小部門的專人負責(zé)保管。尤其是對應(yīng)定期保存的帳表，應(yīng)列出清單，由專人保管。對歷史賬簿的查閱，應(yīng)經(jīng)過財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理有關(guān)借閱手續(xù)。會計報表會計報表是按周、月、年度等會計報告期，正確及時地反映經(jīng)濟成果的報表，它是度假村在某一時期或年度終了的經(jīng)濟活動總結(jié)。編制會計報表一定要確保填列數(shù)字真實正確，合適的合適的內(nèi)容相關(guān)相關(guān)項目完整，邏輯關(guān)系清楚，說明合理，上報及時。在編制會計報表前必須將各類明細帳核對無誤，總賬余額與各明細賬全部一致，方可編制有關(guān)的會計報表。會計報表要按規(guī)定做好說明：合適的合適的內(nèi)容報表要定期做好分析，為改善經(jīng)營管理管控管控提供數(shù)據(jù)。所有通過電腦完成的報表必須至少打印二份，按類進行裝訂，并有專人負責(zé)保管。對于需要長期保存的報表，要登記造冊，按年度分類裝訂，妥善保管。查閱報表時要辦理借閱手續(xù)。會計監(jiān)督會計人員必須執(zhí)行國家的財經(jīng)方針政策和酒店制訂的制度，維護國家和度假村的利益，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，賬薄記錄與實物款項不符時，按規(guī)定的程序報告并處理。會計核算員對違反財務(wù)制度的收支相關(guān)相關(guān)項目，可按《會計法》的有關(guān)規(guī)定和要求執(zhí)行。建立內(nèi)部稽核制度，對會計資料及所反映出的經(jīng)濟活動進行稽核?？偝黾{不準(zhǔn)兼管稽核，會計檔案保管，收入，費用，債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。會計人員主要職責(zé)是進行會計核算和實行會計監(jiān)督；參與擬訂財務(wù)相關(guān)相關(guān)計劃，分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核資金使用情況，考核資金使用效果；揭露經(jīng)營管理管控管控中的問題。會計人員調(diào)動崗位或離職，必須與接管人辦理交接手續(xù)，由財務(wù)分部負責(zé)人監(jiān)督交接；財務(wù)部分部門負責(zé)交接時，由度假村財務(wù)負責(zé)人監(jiān)督交接；財務(wù)部主要負責(zé)人交接時，由酒店總經(jīng)理和溫泉董事會財務(wù)監(jiān)督交接。財務(wù)管理管控管控實行度假村財務(wù)負責(zé)人負責(zé)下的全員責(zé)任制，每位會計人員各司其職，專業(yè)分工，逐級負責(zé)，直線垂直式管理管控管控。若在度假村經(jīng)營方針和財務(wù)管理管控管控上，度假村總經(jīng)理與財務(wù)負責(zé)人意見不一致時，財務(wù)負責(zé)人可直接向溫泉董事會報告解決，以保證財務(wù)政策和制度的正確執(zhí)行。度假村財務(wù)部必須接受政府審計機關(guān)、會計師事務(wù)所、財務(wù)機關(guān)和稅務(wù)機構(gòu)依照法律和有關(guān)規(guī)定進行的檢查和監(jiān)督，如實提供會計憑證、會計賬薄、會計報表和其它會計資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報。財產(chǎn)管理管控管控制度總則為搞好度假村經(jīng)營管理管控管控，管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防物資積壓和鋪張浪費，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理管控管控，獲得最好的效果。堅持勤儉辦度假村的原則，堅持積累資金，擴大再生產(chǎn)原則。根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，財產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領(lǐng)用時作費用列表。搞好財產(chǎn)管理管控管控，必須嚴(yán)格控制財產(chǎn)請購相關(guān)相關(guān)計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。建立健全崗位責(zé)任制，使用部門實行定額管理管控管控，各項財產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號設(shè)置賬頁、賬卡。分級管理管控管控，定期復(fù)查、核對，要求賬、卡、物相符。度假村全體員工必須自覺遵守財產(chǎn)管理管控管控制度，愛護度假村財產(chǎn)，使度假村財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責(zé)”的原則，辦理財產(chǎn)驗收，領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時維修和保養(yǎng)。要獎懲分明，對一貫愛護度假村財產(chǎn)，認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵，對于保管不善，違反制度無故損壞度假村財產(chǎn)者，要給予批評、教育，以至賠償經(jīng)濟損失，極其嚴(yán)重者要受到有關(guān)行政處分。財產(chǎn)的劃分固定資產(chǎn)：由度假村貸款購置或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)合格轉(zhuǎn)入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。單位價值在兩千元以上（含兩千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為度假村營業(yè)的主要財產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。低值易耗品：由度假村流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營用具為低值易耗品。單位價值在兩千元以下（不含兩千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費處理，開業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費用在一年內(nèi)攤銷。消耗物品：為度假村經(jīng)營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上?；ú牧霞霸O(shè)備：凡是專為工程相關(guān)相關(guān)項目購置的原材料及設(shè)備皆屬此類。必須專門保管與核算。廢舊物資：為度假村已經(jīng)確定報廢的各類財產(chǎn)。此類物品包括廢的棉織品、機電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。此類物品報損時，須開列“報損單”，經(jīng)批準(zhǔn)后做財務(wù)處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫房領(lǐng)取。此類物品處理時，需列清單報度假村財務(wù)負責(zé)人。在店務(wù)會上批準(zhǔn)后執(zhí)行。其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經(jīng)過經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務(wù)會議討論作處理。財產(chǎn)管理管控管控組織和人員職責(zé)度假村各單位部門在用、在庫財產(chǎn)、物資由財務(wù)部設(shè)置專職會計負責(zé)統(tǒng)一管理管控管控；在庫財產(chǎn)由庫房管理管控管控員負責(zé)分管；在用財產(chǎn)由使用單位指定專人（或兼職）負責(zé)管理管控管控。財產(chǎn)專職會計的職責(zé)負責(zé)掌握度假村全部財產(chǎn)賬務(wù)和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財產(chǎn)管理管控管控制度，按期編制財產(chǎn)采購相關(guān)相關(guān)計劃，督促采購人員及時采購，保證供應(yīng)。認真辦理各種物資的購進、驗收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、報銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，賬務(wù)處理及時。負責(zé)記好各類財產(chǎn)賬，每月與庫房管理管控管控員核對庫存，每季與使用部門（班組）核對帳卡，通過盤點，核對賬物，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，做到帳帳相符，賬物相符。負責(zé)指導(dǎo)并協(xié)助庫房管理管控管控員和部門（班組）財產(chǎn)管理管控管控人員搞好財務(wù)和實物的管理管控管控工作，發(fā)現(xiàn)賬物不符，要及時查明原因，提出意見，進行調(diào)整和處理。保管好財產(chǎn)賬簿、憑證、報表等檔案資料，分期裝訂備查。財產(chǎn)賬單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀時應(yīng)報經(jīng)理批準(zhǔn)。要熟悉財產(chǎn)使用、保管時間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置的財產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓。對儲存不足的物資及時提出申購，以確保經(jīng)營活動需要。庫房管理管控管控員的職責(zé)根據(jù)每年（季）的物資流量和庫存情況，提出財產(chǎn)物資的購置和追加相關(guān)相關(guān)計劃，認真辦理財產(chǎn)的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手續(xù)，帳目清楚完整，及時核對賬物，做好存檔以防丟失。堅持執(zhí)行管理管控管控制度，掌握管理管控管控業(yè)務(wù)，隨時掌握財產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、定價、用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量，做到不積壓浪費，又保證營業(yè)部門用量。定期（每月）清點庫房存貨，保持賬物相符。發(fā)放貨物按期分部門核算匯總列表轉(zhuǎn)賬，每月與各級財務(wù)部門對帳目，以保證帳帳相符。堅持各項手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。主動發(fā)放定額物品，嚴(yán)格審批超定額物品，以免浪費。庫房物品存放要分門別類，清潔整齊；要防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。使用部門財產(chǎn)管理管控管控員（或兼職）職責(zé)負責(zé)管理管控管控本部門班組的財產(chǎn)、登記帳卡，每季度與負責(zé)財產(chǎn)的專職會計核對一次，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，保持上下的帳與卡相符。辦理財產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)撥、報損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。及時登記帳卡掌握財產(chǎn)增減變化和使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。妥善保管本部門班組的財產(chǎn)，外借財產(chǎn)要及時催還，以防丟失，損壞，財產(chǎn)物品一律不得給私人。財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定固定資產(chǎn)請購相關(guān)相關(guān)計劃的編制財產(chǎn)專職會計要根據(jù)酒店的經(jīng)營情況，掌握定額指標(biāo)和日常使用情況，編制年（季、月）的請購相關(guān)相關(guān)計劃，交度假村財務(wù)負責(zé)人和總經(jīng)理審批后報度假村管理管控管控層討論通過后列入年（季、月）度相關(guān)相關(guān)計劃，經(jīng)董事會報集團總部審批后，由度假村財務(wù)部具體安排執(zhí)行。沒有列入相關(guān)相關(guān)計劃者不準(zhǔn)采購，臨時追加相關(guān)相關(guān)計劃要按規(guī)定報批。酒店之間可以通用的經(jīng)營物資（如布草、一次性客用品及其它由酒店集團指定的品種），由倉庫或相關(guān)部門提出請購單經(jīng)采購部、酒店財務(wù)負責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后報酒店集團。酒店集團統(tǒng)一采購調(diào)配，統(tǒng)一安排付款。采購度假村所有財產(chǎn)物資的采購一律統(tǒng)一由采購部按采購制度辦理，使用單位不得自行購置。任何物品無購置相關(guān)相關(guān)計劃或未經(jīng)財務(wù)部同意采購的財產(chǎn)物資，庫房應(yīng)拒絕驗收，財務(wù)部不予報銷。若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購，或由使用單位自行采購，但必須由采購部辦理入庫報銷領(lǐng)用等手續(xù)。采購員必須遵守國家政策、法令和財產(chǎn)管理管控管控制度，發(fā)票、支票妥善保管，不得丟失。報帳要及時，一律不準(zhǔn)跨月，要按度假村規(guī)定財產(chǎn)劃分填寫入庫單，送庫房管理管控管控簽收后，附在進貨發(fā)票后一齊送至財務(wù)部報帳。采購備用金要經(jīng)常核對，公私要分開，嚴(yán)禁套購，轉(zhuǎn)賣，嚴(yán)禁挪用公款和代私人采購。要按使用單位的要求采購物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費。驗收收貨部接到采購員購進的財產(chǎn)和物資，要根據(jù)訂單與原始發(fā)票進行驗收、點數(shù)、檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗收合格后按本酒店的財產(chǎn)名稱填制收貨報告，簽收后一聯(lián)交供應(yīng)單位，憑此向財務(wù)部結(jié)算。遇有下列情況，收貨部可以拒絕驗收，或報請上級處理2.1未按相關(guān)相關(guān)計劃批準(zhǔn)購進的或與合同合約合約不符者不驗收；2.2購進的財產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗收；2.3供應(yīng)單位的發(fā)票未開抬頭，發(fā)票無蓋公章，抬頭不符，字跡不清楚有涂改者不驗收；2.4屬于貴重物品和需要經(jīng)過技術(shù)鑒定的物品，應(yīng)與使用部門共同驗收；2.5如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點清實物，開無發(fā)票收貨單，一聯(lián)交供應(yīng)者，等發(fā)票到后到財務(wù)部辦理結(jié)算。2.6遇有發(fā)票先到而物品未到時，不予辦理驗收手續(xù)，若外地托收無承付進貨，由采購員報經(jīng)理批準(zhǔn)做預(yù)付款，待該物品到達后，補辦驗收手續(xù)并正式入帳沖預(yù)付款。審批基本建設(shè)工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購置等，須經(jīng)店務(wù)會議討論后按規(guī)定制度審查報溫泉董事會批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)的調(diào)撥、變賣、報廢、處理等須度假村財務(wù)負責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定制度審批。低值易耗品和其它物品購置相關(guān)相關(guān)計劃經(jīng)店務(wù)會討論且按規(guī)定制度批準(zhǔn)后，列入當(dāng)年財務(wù)收支相關(guān)相關(guān)計劃內(nèi)執(zhí)行；相關(guān)相關(guān)計劃內(nèi)零星購置及大批購置財產(chǎn)物品，按規(guī)定程序報批。低值易耗品成批處理變賣，須報溫泉董事會審批。物料用品（消耗品）按班組領(lǐng)用時，須經(jīng)部門經(jīng)理與度假村財務(wù)負責(zé)人審批。物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因，簽署意見報度假村財務(wù)負責(zé)人和總經(jīng)理審批方能作賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理管控管控庫房財產(chǎn)管理管控管控度假村購進的一切財產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)放時列支有關(guān)部門的費用（大批分?jǐn)倳r，通過“待攤費用”科目逐月攤?cè)胭M用）并作為在用財產(chǎn)處理。凡屬備用、多余及機動部分，應(yīng)集中存放在庫房保管。財務(wù)部的財產(chǎn)管理管控管控小組負責(zé)管理管控管控全度假村的財產(chǎn)。各類財產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在庫和在用的地點，分別獨立立帳，控制庫房的進、銷、存數(shù)量。憑入庫、領(lǐng)物、調(diào)撥單據(jù)等憑證及時查明原因，按規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整帳卡，以保障帳物相符。部門班組財產(chǎn)管理管控管控各使用部門的在用財產(chǎn)應(yīng)實行定額配備，部門經(jīng)理負責(zé)，指定一人為部門財產(chǎn)保管員具體保管并做好登記帳卡工作。部門保管帳卡，要按財務(wù)部保管總賬分類、編號，根據(jù)領(lǐng)取、調(diào)撥等單據(jù)及時登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財產(chǎn)進行核對，發(fā)現(xiàn)賬物不符及時查明原因，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以保證帳物相符。部門財產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)換，若必須調(diào)換，要事先通知財務(wù)部財產(chǎn)管理管控管控小組，并由財產(chǎn)管理管控管控小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。財產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)使用部門領(lǐng)用在庫財產(chǎn)時，要按規(guī)定審批權(quán)限做批準(zhǔn)手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報損單或賠償單（領(lǐng)取補充報告或賠償?shù)呢敭a(chǎn)時，需交舊領(lǐng)新，賠償單要有財務(wù)收款簽字）一式三聯(lián)，憑此向庫房領(lǐng)取，一聯(lián)作部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證。多余財產(chǎn)要交回庫房，在查明原因后，按審批權(quán)限規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)。用紅筆填寫領(lǐng)物單（代替交庫單）一式三聯(lián)，連同實物交庫房管理管控管控員簽收，三聯(lián)分別作為部門、庫房、會計記帳憑證。使用部門向庫房領(lǐng)取、交回財產(chǎn)時，要持部門保管帳卡和單據(jù)到財務(wù)部財產(chǎn)管理管控管控小組辦手續(xù)，雙方及時登記帳卡，以保證帳帳相符。度假村低值易耗品采取一次報銷規(guī)定，一些大型臨時活動，在領(lǐng)用此類物品時已作費用報銷。但是，由于活動任務(wù)已經(jīng)完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部門班組，為了妥善保管，此類物品可以退回庫房，在財產(chǎn)帳上的存放地點變更為庫房“代保管”。下次需要領(lǐng)用時，則不再報銷金額，而是存放地點由庫房代保管減少，增加新領(lǐng)用單位的數(shù)量，以避免重復(fù)列支費用。財產(chǎn)調(diào)撥、報銷手續(xù)使用部門之間財產(chǎn)調(diào)撥，需要經(jīng)主管部門同意并必須通過財務(wù)部辦手續(xù)。調(diào)入、調(diào)出部門將帳卡連同財產(chǎn)調(diào)撥單到財務(wù)部調(diào)整帳卡，同時調(diào)整總帳的存放地點，以保證帳帳相符。凡自然損耗、日久使用失效的財產(chǎn)，確認無法修復(fù)者，可以辦理報損手續(xù)，固定資產(chǎn)報溫泉董事會審批報銷并按規(guī)定程序做財務(wù)手續(xù)處理；低值易耗品報部門經(jīng)理審批后報銷。報銷財產(chǎn)實物一律上交到廢品庫房登記入帳，未交廢品實物者不準(zhǔn)領(lǐng)新物品。處理廢品時，由廢品庫房列出清單經(jīng)批準(zhǔn)后處理并銷帳。租借財產(chǎn)手續(xù)凡向外單位租入、借入、租出、借出的財產(chǎn)，要按權(quán)限審批并到財務(wù)部財產(chǎn)管理管控管控小組辦理手續(xù)。度假村財產(chǎn)一般不借給私人，如屬特殊需要必須得到度假村財務(wù)負責(zé)人和總經(jīng)理的批準(zhǔn)，方可辦理借用手續(xù)。庫房不辦理未得到批準(zhǔn)的借用手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)的借用物品不允許帶出保管部門或酒店。租借物品要及時催收，不得留作長期使用，更不能轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)借。對外租借成批物品要按標(biāo)準(zhǔn)收費，借用物品被損壞，要照價賠償（特殊物品要加倍賠償）。物料及用品、專用基金材料的管理管控管控庫房的管理管控管控物料及用品一律由財務(wù)部財產(chǎn)管理管控管控小組統(tǒng)一建帳管理管控管控。購進的物料用品，凡屬體積過大，占用面積過多而不能入庫者，如煤、磚、瓦、灰、沙石、木材等，存放庫外不作入庫，但必須驗收，指定專人負責(zé)管理管控管控。領(lǐng)用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳?？刂七M、銷、存數(shù)量，憑購進、領(lǐng)出單據(jù)登帳，做到帳帳相符。領(lǐng)發(fā)和調(diào)撥手續(xù)物料及用品必須實行領(lǐng)取制度，不得以存計耗。各使用部門領(lǐng)用物品材料時，要填寫“領(lǐng)物單”并由部門經(jīng)理和度假村財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)。庫房管理管控管控員發(fā)放時，要按領(lǐng)物單所列的品種、規(guī)格、數(shù)量逐項點發(fā)，不得頂替，如因庫存物品不足由領(lǐng)用部門另填領(lǐng)物單，不得更改數(shù)字，管理管控管控員不得擅自修改領(lǐng)物單上所列的相關(guān)相關(guān)項目數(shù)字。各部門領(lǐng)用物品如有多余或有適用時，應(yīng)及時退回庫房，退回時，以紅筆填寫“領(lǐng)物單”，憑此雙方記帳。庫房要按月匯總領(lǐng)物表，并交會計記帳進行帳目核對，以保證帳帳相符。庫房物品不準(zhǔn)出售給個人，如遇外單位調(diào)撥時，先到財務(wù)部辦理交接款后，憑財務(wù)簽收貨款單據(jù)和出庫單發(fā)給物品，未經(jīng)財務(wù)辦理手續(xù)者一律不準(zhǔn)出庫。廢舊物資管理管控管控各部門的一切廢舊物資及包裝應(yīng)及時交庫房保管，其它部門不準(zhǔn)自行處理。廢舊物資要立帳登記管理管控管控，可分為報廢的固定資產(chǎn)、報損的棉織類、其它報損財產(chǎn)和在修建進程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類。各部門若需領(lǐng)用舊物資使用時，按庫房的領(lǐng)用手續(xù)辦理。庫房對廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期造表上報，按規(guī)定權(quán)限得到批準(zhǔn)后，統(tǒng)一處理。棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定工作制服和營業(yè)活動服裝是為了服務(wù)工作需要而配備的，只準(zhǔn)許工作時間內(nèi)穿著，非工作時不得使用。工種變更，應(yīng)將舊工服交回制服室。按財產(chǎn)管理管控管控制度規(guī)定，各部門使用棉織品都應(yīng)采取定額管理管控管控辦法，洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉(zhuǎn)用。各部門班組要認真執(zhí)行送洗和領(lǐng)取棉織品手續(xù)。損壞、遺失公物的賠償規(guī)定賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定賓客損壞、遺失度假村公物，由負責(zé)該項財產(chǎn)的財產(chǎn)保管員報主管部門負責(zé)人，視情況決定賠償意見。若免予賠償者，一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準(zhǔn)；若屬大件或價值較高的物品要報度假村財務(wù)負責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按手續(xù)報損處理。賓客損壞、遺失酒店公物已確定賠償時，由財務(wù)部協(xié)同財產(chǎn)使用單位一起，參照帳面單價和下列標(biāo)準(zhǔn)計算賠償費：2.1損壞之公物系完整全新者按全價賠償；2.2損壞之公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀，可賠償修理費；2.3損壞之公物雖能修復(fù)，但影響整體美觀和原有價值者，應(yīng)賠償修理費和財產(chǎn)減值部分；2.4損壞之公物不能修復(fù)時，尚有殘值者，可按現(xiàn)價減去殘值計算賠償，若賠償歸賠償者所有時，要按現(xiàn)值全價計算賠償費。2.5損壞之公物系帶酒店標(biāo)的或因采購數(shù)量少而難于購買的按原價的1.5或2倍賠償。職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失時，全賠或部分賠償；非因公或打鬧使財產(chǎn)遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。因違反勞動紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴(yán)重事故要追究刑事責(zé)任。凡因財產(chǎn)遭受損失后互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負責(zé)，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴(yán)重者要給予一定的行政處分。賠償手續(xù)5．1賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時，由財產(chǎn)使用部門財產(chǎn)保管員開出“賠償單”，一式四聯(lián)分別作為部門班組存根、收款收據(jù)、財務(wù)收入憑證、財產(chǎn)報損和領(lǐng)發(fā)憑證。5．2部門財產(chǎn)保管員向賠償人收款后，應(yīng)連同四聯(lián)賠償單交送財務(wù)部辦理交款手續(xù)，加蓋收訖章；再到財務(wù)部財產(chǎn)管理管控管控小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。5．3賓客當(dāng)時不能付現(xiàn)金時，應(yīng)由本人簽字認可，送前臺收銀待結(jié)帳時扣回，再到財產(chǎn)管理管控管控小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。5．4職工不能付現(xiàn)金時，應(yīng)由本人簽字認可，送人事部待發(fā)薪時扣回，再到財產(chǎn)管理管控管控小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。會計科目財務(wù)部按會計科目的規(guī)定設(shè)置有關(guān)的“固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)折舊”、“低值易耗品攤銷”、“物料用品”等一級科目，并分設(shè)有關(guān)的二級科目的分類帳，以反映度假村固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的金額變化情況。財務(wù)部庫房應(yīng)按物資的品名、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額設(shè)置三級明細賬，并與總賬科目一致。財務(wù)部庫房要建立借出、借入、租出、租入等財產(chǎn)登記卡片，及時、正確地反映租借財產(chǎn)的變化情況，以避免財產(chǎn)混亂。正確使用《固定資產(chǎn)盤點表》和《低值易耗品在用記錄表》。固定資產(chǎn)盤點表1.1使用目的在于記錄固定資產(chǎn)實際盤點數(shù)并與移交數(shù)量比較。1.2盤點表的合適的合適的內(nèi)容包括：資產(chǎn)保管及使用部門，存放地點及盤點日期；資產(chǎn)保管及盤點人員姓名；資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、來源及移交日期，移交及實際盤點數(shù)量。1.3盤點表使用說明：盤點表以保管使用部門為核算單位，以存放地點為盤點基礎(chǔ)；移交數(shù)量在第一次盤點核實后，由存放使用地點的財產(chǎn)保管員簽字負責(zé)，申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報廢必須遵守制度和程序，移交數(shù)量根據(jù)申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報廢加以調(diào)整；盤點時由財產(chǎn)保管員與財務(wù)部盤點人員同時進行，在盤點數(shù)量欄填寫實際盤點數(shù)量并由保管使用部門主管簽字作實。1.4其它：為了便于盤點工作，固定資產(chǎn)的盤點以存放地點為盤點基礎(chǔ)，適當(dāng)時候輪流進行盤點，每個存放地點的固定資產(chǎn)每年最少要盤點一次，移交與盤點數(shù)不符時，調(diào)查后以書面形式呈報管理管控管控當(dāng)局處理并按規(guī)定處理。低值易耗品在用記錄2.1使用目的在于記錄各部門低值易耗品的數(shù)量、存放及使用地點。2.2記錄表的合適的合適的內(nèi)容包括：領(lǐng)用部門、存放地點；入庫、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報廢及庫存在用余額數(shù)量，低值易耗品的名稱及規(guī)格。2.3記錄表使用說明：低值易耗品的申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移、報廢必須按規(guī)章辦理并在記錄表摘要記錄；財務(wù)部要定期對低值易耗品的庫存及在用數(shù)量進行盤點，并記錄盤點日期、盤點數(shù)量及盤點人姓名。4其它：盤點數(shù)量與實際庫存，在用數(shù)量不符時，要呈報管理管控管控當(dāng)局處理并按規(guī)定辦理。餐飲成本控制制度飲食成本的控制方法采取建立標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算管理管控管控制。標(biāo)準(zhǔn)成本是根據(jù)餐飲產(chǎn)品銷售定量要求制定的單位產(chǎn)品成本消耗量，重點是控制食品和飲料成本。餐飲成本預(yù)算由財務(wù)部成本控制會計員負責(zé)。食品和飲料配方規(guī)定飲食成本控制會計配合廚師長和飲料部經(jīng)理制訂食品和飲料配方，確定每種食品和飲料所需的原料及其用量，形成單位產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本和成本率，并計算出銷售價格。菜單上的每項飲食產(chǎn)品都根據(jù)產(chǎn)品規(guī)格、所需原材料，由飲食成本控制會計和廚師通過加工測試，定出主料、配料、調(diào)料的用量標(biāo)準(zhǔn)和成本，再依據(jù)毛利率定出價格。飲料根據(jù)雞尾酒的配制方法，定出每種酒水在單位飲品中的用量標(biāo)準(zhǔn)，計算價格。菜單與飲料單的調(diào)整時，必須編出新的配方，按以上程序進行標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算，控制實際成本消耗。飲食成本信息反饋規(guī)定此規(guī)定是為了掌握標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，控制實際成本消耗。財務(wù)部每日對各餐廳的食品、飲料銷售量及其成本用量進行統(tǒng)計，掌握成本用量的增減變化和各餐廳的成本率，必要時對銷售價格進行調(diào)整。根據(jù)銷售量及成本，調(diào)整供應(yīng)量。成本形成管理管控管控規(guī)定為控制成本形成，確保標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實施，要對采購、收貨、領(lǐng)用、內(nèi)部調(diào)撥和盤點等成本形成過程進行管理管控管控。庫房收貨必須填入庫單，廚房領(lǐng)料必須根據(jù)生產(chǎn)需要填寫領(lǐng)料單。財務(wù)部根據(jù)飲食采購相關(guān)相關(guān)計劃控制進貨成本。財務(wù)部每月末進行庫房存貨盤點；夜間停止?fàn)I業(yè)后，對廚房原料進行盤點，以確保帳物相符，使成本核算準(zhǔn)確、真實。組織采購員到廚房學(xué)習(xí)，了解食品原料的出成率，確保原料采購質(zhì)量，有效地控制成本形成過程。餐飲成本核算、收入報告規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算是針對單位產(chǎn)品而定的，要掌握整個成本控制實施情況如何，要對食品飲料的收入，成本消耗進行統(tǒng)計，編制出收入和成本報告，以此考核標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實施情況，并提出改進措施，控制實際成本消耗。每日審查食品和飲料收入2.1餐飲收入管理管控管控由餐廳收款員根據(jù)實際銷售制作收入報表；核數(shù)員編制“每日飲食部營業(yè)統(tǒng)計表”，報告每日各餐廳的營業(yè)收入；電腦打印每日報表和本月累計報告。2.2財務(wù)部每天對食品和飲料收入進行審核，包括各餐廳、酒吧的客單，收款相關(guān)相關(guān)項目和收款數(shù)額；審查收款機的過機數(shù)；審核高級管理管控管控人員用餐標(biāo)準(zhǔn)，以保證收入準(zhǔn)確，成本核算準(zhǔn)確。2.3財務(wù)部成本會計要抽查菜單正本和副本合適的合適的內(nèi)容，價格和收款數(shù)量，以防止廚房的飲食數(shù)量和相關(guān)相關(guān)項目同收款員的帳單合適的合適的內(nèi)容發(fā)生差錯。2.4發(fā)現(xiàn)差錯和不符，要查明原因，追查責(zé)任，并及時編制會計憑證。每日審查原料成本消耗3.1每日定時檢查采購收貨單、庫房領(lǐng)料單、內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單等與原料成本消耗有關(guān)的全部單據(jù)；報告當(dāng)時銷售成本，并根據(jù)食品、飲料營業(yè)收入審查結(jié)果，計算出當(dāng)時食品和飲料成本率、累計成本率；和預(yù)算成本率進行比較，其差異控制在+1%的范圍內(nèi)。3.2對外地采購和國外進口食品原料和飲料，每日由收貨部將收貨報告及有關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)到飲食成本控制，審核單據(jù)并計算出運輸費、關(guān)稅、檢疫費等，計入成本；月末尚未付款結(jié)算的原料，經(jīng)檢驗收貨后，估價計入當(dāng)月成本。3.3.在以上兩者完成后，編制“每日飲食部營業(yè)成本統(tǒng)計表”將飲食與飲料分開。編制“餐飲月末營業(yè)報告”4.1飲食部根據(jù)每日營業(yè)收入統(tǒng)計表和每月成本統(tǒng)計表，到月末統(tǒng)計匯總，對餐飲營業(yè)情況進行總結(jié)評價，編制餐飲月末營業(yè)報告。4.2報告要求詳細分析飲食銷售和成本消耗執(zhí)行情況，并和標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算，和上月、上年同期成本率進行比較；對影響成本率變化的各種因素進行分析，提出改進措施。度假村采購實施細則采購部是度假村的一個重要的支出部門，為了保證各部門所需物品的品質(zhì)和價格的合理性，結(jié)合采購招標(biāo)管理管控管控制度制訂采購方式及程序。本實施細則適用于非招標(biāo)類物品?？倓t為了搞好度假村采購工作，保證采購到優(yōu)質(zhì)廉價的物品，確保經(jīng)濟指標(biāo)的完成，防止一些不正常事情發(fā)生，特制定此細則。采購部是度假村采購工作的專業(yè)部門，度假村所需物品原則上均由其統(tǒng)一招標(biāo)購買，其他部門有參與監(jiān)督、支持、配合權(quán)，但一般不得自行采購。所有采購活動必須遵守國家有關(guān)法令、法律和法規(guī)。相關(guān)人員在采購、收貨過程中，必須遵循職業(yè)道德；努力提高業(yè)務(wù)水平，適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展要求；講究文明禮貌；遵守法律、法規(guī)；以度假村利益為重，相互監(jiān)督，相互配合，共同把好“糧草”關(guān)。采購申請倉庫保管員要根據(jù)度假村的經(jīng)營情況，掌握定額指標(biāo)和日常使用情況，編制年（季、月）的采購相關(guān)相關(guān)計劃交度假村財務(wù)負責(zé)人和總經(jīng)理審批后報度假村管理管控管控當(dāng)局討論，通過后列入年（季、月）度相關(guān)相關(guān)計劃，由度假村財務(wù)部具體安排執(zhí)行。凡是倉庫儲備的相關(guān)相關(guān)項目均由其提出采購申請。申請之前須認真檢查庫存量、消耗量及編制的采購相關(guān)相關(guān)計劃，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。倉庫儲備以外的相關(guān)相關(guān)項目由各使用部門提出采購申請。申請之前須查詢倉庫是否有該項物資，或在倉庫多余物資中是否有代用品。經(jīng)確認實屬必需購買相關(guān)相關(guān)項目，必須由倉庫或使用部門按照不同情況提前填寫不同類型的申購單，經(jīng)部門授權(quán)主管審批簽字后報送采購部。廚房直接正常消耗食品填寫“廚房每日市場訂單”，一式四聯(lián)報送采購部。廚房直接正常消耗食品以外的采購相關(guān)相關(guān)項目填寫“采購申請單”，一式五聯(lián)報采購部。所有申購單必須用中文（或中英文）填寫，并寫清楚其規(guī)格、型號等條件（或特殊要求）等，以便采購員購買。所有采購相關(guān)相關(guān)項目的申請要加強相關(guān)相關(guān)計劃性，減少盲目性，提前填寫，留有余地。國外進口相關(guān)相關(guān)項目需提前二至三個月提出申請。國內(nèi)加工或訂做的相關(guān)相關(guān)項目需視生產(chǎn)周期提前提出申請。國內(nèi)常用批量相關(guān)相關(guān)項目需在當(dāng)年度底提出下年度全年或半年申請相關(guān)相關(guān)計劃，分批到貨。國內(nèi)市場一般相關(guān)相關(guān)項目需提前兩周提出申請。廚房直接正常消耗食品每天下午提出申請，次日上午進貨。特殊相關(guān)相關(guān)項目或緊急相關(guān)相關(guān)項目按有關(guān)規(guī)定處理。采購相關(guān)相關(guān)項目的擇商、確認和報價所有“廚房每日市場訂單”以外的采購申請單報送到采購部審批后，由采購部主管統(tǒng)一登記后分發(fā)給相應(yīng)采購員，由其具體負責(zé)申請單上采購相關(guān)相關(guān)項目的擇商、確認和報價?！皬N房每日市場訂單”直接報送采購部主管，由其具體負責(zé)落實采購人員報價后，留存第一聯(lián)，其余三聯(lián)返送廚房及收貨部。采購人員收到自己分管的申請單后要歸納、分類整理，對其中有疑問的合適的合適的內(nèi)容要與主管和申報部門授權(quán)人及時溝通；在確認無誤后，按照要求時限尋找至少三家以上供應(yīng)廠商，進行業(yè)務(wù)洽談；經(jīng)過度假村擇優(yōu)確定報價填入申請單，并填好總金額、供應(yīng)廠商名稱后上報上級審閱?！皣獠少徤暾垎巍庇刹少彶拷?jīng)理負責(zé)。通常以發(fā)電傳、傳真的方式向香港或國外供應(yīng)廠商詢價；屬國家控制進口的相關(guān)相關(guān)項目在詢價的同時，向酒店集團采購配送部匯報。供應(yīng)廠商的優(yōu)惠、折扣、贈送、回扣等必須歸度假村所有，并在報價中注明。對于特殊要求的或需要加工訂做的相關(guān)相關(guān)項目，申請部門要作詳細說明或提供樣品；供方按要求提供樣品，并經(jīng)管理管控管控當(dāng)局授權(quán)人確認簽字后方可進一步洽談。采購部對內(nèi)要主動與使用部門保持密切聯(lián)系，樹立服務(wù)意識，熟知酒店物品的標(biāo)準(zhǔn)和使用情況；對外經(jīng)常作好市場調(diào)查研究，掌握市場行情，積極主動向使用部門推薦新產(chǎn)品及質(zhì)優(yōu)價廉的代用品；積極主動向管理管控管控當(dāng)局提供市場情況所購物品的策略。所有采購相關(guān)相關(guān)項目的擇商、報價必須由采購部在充分了解并掌握市場行情的條件下?lián)駜?yōu)確定；使用部門有權(quán)了解所需物品的價格并提出質(zhì)疑，采購部在擇商報價中必須認真研究對待，使用部門主動與采購部辦理協(xié)調(diào)配合，對于所掌握的供應(yīng)廠商情況及購貨意向通報采購部，以便由其選定質(zhì)好價廉服務(wù)優(yōu)的供應(yīng)廠商。確屬疑難采購相關(guān)相關(guān)項目，采購部和使用部門雙方必須及時聯(lián)系溝通或上報上級部門，研究對策。無力解決的必須及時上報領(lǐng)導(dǎo)，不得拖延誤事?；鶞?zhǔn)單價基準(zhǔn)單價的確定由度假村采購部、餐飲部及相關(guān)部門共同調(diào)查、共同確認。基準(zhǔn)單價的適用范圍：蔬菜、肉類、水果、酒水及其它餐飲材料等?；鶞?zhǔn)單價確定后須報地區(qū)公司審核部審核崗備案?；鶞?zhǔn)單價的下降，可由度假村采購部調(diào)整后報地區(qū)公司審核部、審核崗備案?；鶞?zhǔn)單價因市場變化導(dǎo)致上浮，在10%（含10%）以內(nèi)報度假村管理管控管控層；上浮10%以上的，按上述程序報地區(qū)公司審核部、審核崗審批部審批。審批程序“廚房每日市場訂單”以外的所有申請單在完成報價、主管審理后必須經(jīng)采購部門主管審批簽字及登記后方可上報審批。廚房每日市場訂單：由授權(quán)廚師長簽字并完成報價后，經(jīng)采購部主管簽字后即為有效訂單。訂單上的價格，每10或15天更改一次。該報價根據(jù)市場行情每7~10天一次報請財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能生效。審批依據(jù)是每10~15天一次的由采購部、成本部及餐飲部三方共同市場詢價，然后根據(jù)基準(zhǔn)單價確認后而上報的報告。其他采購單在完成后，均經(jīng)采購部主管、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后方為有效訂單。采購申請單：“合同合約合約采購”、“廚房每日市場訂單”以外的所有物品采購，均須通過“采購申請單”完成。具體包括但不限于以下情況（須有三家以上報價比較）：促銷活動；裝飾品等物品的購買；食品、酒水及其它無法經(jīng)過招標(biāo)采購的經(jīng)營用品的購買。審批權(quán)限及流程金額在2萬元元以下，經(jīng)辦單位為度假村的，由度假村財務(wù)負責(zé)人及度假村第一負責(zé)人審批。金額在2萬元以上10萬元以下（含10萬元）經(jīng)辦單位提出申請、預(yù)算度假村財務(wù)部度假村第一負責(zé)人地區(qū)公司審核部金額在10萬元以上經(jīng)辦單位提出申請、預(yù)算度假村財務(wù)部度假村第一負責(zé)人地區(qū)公司財務(wù)部地區(qū)公司審核部集團公司財務(wù)管理管控管控中心，所有采購相關(guān)相關(guān)項目須經(jīng)審批成為有效訂單后，方能實施購買。購買所有采購相關(guān)相關(guān)項目依據(jù)有效訂單，原則上由采購部統(tǒng)一購買，其他部門一般不得自行購買。經(jīng)審批簽字的采購單返回采購部后，由采購部主管統(tǒng)一注冊登記后分到采購部有關(guān)主管等人。國外進口訂單由采購部主管直接負責(zé)訂購，通常以郵寄訂單、發(fā)電傳、傳真方式訂購。同時注明相關(guān)單證。國內(nèi)采購訂單由主管落實到采購員實施購買。所有購買活動必須依據(jù)有效訂單規(guī)定的相關(guān)相關(guān)項目、數(shù)量、價格、時限、供應(yīng)廠、商及其他要求進行。在購買過程中要認真檢查所購物的品質(zhì)、商標(biāo)、期限、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)等合適的合適的內(nèi)容，堅決杜絕假冒偽劣等不合格商品流入酒店。對于期貨或供需雙方認為必須簽約的經(jīng)濟活動，首先要與供應(yīng)廠、商認真洽談有關(guān)業(yè)務(wù)的細節(jié)，向財務(wù)部經(jīng)理請示匯報；在達成協(xié)議后，按財務(wù)管理管控管控規(guī)定簽訂供需合同合約合約，經(jīng)雙方法人代表簽字并取得合法公證后方能生效。采購人員在購買中要將采購訂單號碼、所需部門明確告訴送貨到店的供應(yīng)廠商。由當(dāng)?shù)厥袌鲎兓蚱渌蛟斐少徺I時價格高于有效訂單報價或數(shù)量多于有效訂單數(shù)量時，必須按規(guī)定重新辦理補缺申請。經(jīng)審批后方能購買。進口貨物報關(guān)與報驗進口相關(guān)相關(guān)項目入關(guān)到貨后均需由專職報關(guān)、報驗員按照有關(guān)規(guī)定進行報關(guān)、報驗。進口用品到貨后，首先填寫關(guān)稅征免表向海關(guān)辦理征免審批。然后完整、準(zhǔn)確地填制有關(guān)單證，附交合法、齊全、有效的報關(guān)單證向海關(guān)辦理報關(guān)手續(xù)。交稅過關(guān)后方能提貨。準(zhǔn)確地填制報關(guān)手續(xù)。交稅過關(guān)后方能提貨，檢疫合格后方能使用。報關(guān)、報驗員必須認真學(xué)習(xí)并切實遵守國家有關(guān)進出口政策、法令、海關(guān)和檢疫的法律、法規(guī)、規(guī)章，依法履行報關(guān)員義務(wù)，行使報關(guān)員權(quán)力。與相關(guān)部門的人員搞好關(guān)系，做好報關(guān)、報驗工作。貨物運輸所有購買相關(guān)相關(guān)項目必須首先爭取供應(yīng)廠、商送貨到店。采購部的車輛僅對不具備送貨條件的采購相關(guān)相關(guān)項目進行運輸。采購運輸要做到及時、安全、完好、節(jié)約且有效率；禁止食品與其它貨物混裝，保證食品衛(wèi)生。凡是需要度假村提供運輸?shù)牟少徬嚓P(guān)相關(guān)項目、采購人員外出聯(lián)系業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)用車，首先由主辦人向各自主管提出用車申請，并詳細說明所運相關(guān)相關(guān)項目的名稱、數(shù)量、重量、地點、路線、期限及特殊要求。然后由采購部經(jīng)理根據(jù)情況安排運輸、用車相關(guān)相關(guān)計劃，并填寫派車單。司機必須遵守車輛維護保養(yǎng)的各項制度；必須遵守各項交通法規(guī)。司機必須持有采購部主管簽字的派車單駕駛車輛外出，并在收車后如實地填寫好派車單的逐項合適的合適的內(nèi)容，上報采購部主管。非度假村業(yè)務(wù)用車必須經(jīng)過財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。貨物驗收無論是采購人員自提相關(guān)相關(guān)項目還是供應(yīng)廠、商送貨相關(guān)相關(guān)項目，貨到度假村后，必須首先與收貨部聯(lián)系，說明度假村采購訂單號碼及部門，由收貨部依據(jù)采購訂單或合同合約合約過數(shù)檢驗，合格后分送所需部門。不允許采購人員或供應(yīng)廠、商直接交與所需部門。不符合采購訂單合適的合適的內(nèi)容的相關(guān)相關(guān)項目一律拒收。驗收合格并已付款的采購相關(guān)相關(guān)項目由采購人員將發(fā)貨票、支票存根登記后交與收貨部簽收。驗收合格但未付款的采購相關(guān)相關(guān)項目由收貨部開具收貨單經(jīng)交貨人簽字后，將第五聯(lián)給交貨人作為結(jié)算憑證，第一聯(lián)隨同收貨日報上交財務(wù)部，第二聯(lián)收貨部留存?zhèn)溆茫谌?lián)交使用部門。收貨部在對購入相關(guān)相關(guān)項目的質(zhì)量、規(guī)格、樣式等難以確認的情況下，要主動請示所需部門的授權(quán)人協(xié)助，有關(guān)部門和人員積極幫助解決。在驗收中，收貨部或所需部門均有權(quán)提出退貨要求。經(jīng)確認，實屬不符合要求的相關(guān)相關(guān)項目，由采購部負責(zé)退貨事宜。購買、收貨和使用三個環(huán)節(jié)上的相關(guān)人員要相互監(jiān)督、相互合作，共同做好工作。對爭議不決的有關(guān)事宜，其雙方進行協(xié)調(diào)解決。如仍存分歧，由度假村管理管控管控當(dāng)局授權(quán)人裁決。結(jié)算工作所有采購相關(guān)相關(guān)項目的結(jié)算均由采購人員憑該采購訂單到財務(wù)部取得付款憑證后進行。國外進口采購相關(guān)相關(guān)項目憑采購訂單、發(fā)貨票、收貨單證由財務(wù)部辦理付款事宜。國內(nèi)本市采購相關(guān)相關(guān)項目金額在五百元以上的，由采購部人員憑采購申請單、相應(yīng)的收貨記錄及發(fā)票到財務(wù)應(yīng)付款處辦理付款手續(xù)。五百元以下的，按第一章第十五條1.4款處理。供需雙方認可的帶有預(yù)付款的采購相關(guān)相關(guān)項目必須由采購人員填寫“支票申請單”附該項采購訂單、預(yù)付款協(xié)議書報采購部主管、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理及地區(qū)公司財務(wù)經(jīng)理審批簽字后，由采購人員憑采購訂單領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票后付款。付款后采購人員要及時將發(fā)貨票收貨記錄、支票存根一并登記后交與遞交財務(wù)部。特殊采購相關(guān)相關(guān)項目一些技術(shù)性較強，或有特殊要求的采購相關(guān)相關(guān)項目，采購部可以邀請有關(guān)部門相關(guān)人員共同購買或授權(quán)有關(guān)部門相關(guān)人員購買，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。有關(guān)部門對此要予以協(xié)助。所有緊急采購相關(guān)相關(guān)項目均由所需部門依照有關(guān)規(guī)程自行辦理手續(xù)。采購部要急人所急，以最快速度擇商報價，一經(jīng)收到所需部門已經(jīng)形成的有效訂單取得結(jié)算手續(xù)后，必須千方百計采取緊急購買措施，保證供應(yīng)。采購部人力不足的情況下，可以授權(quán)有關(guān)人員代購，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。對采購部、收貨部正常工作時間以外的需求相關(guān)相關(guān)項目，盡可能提前申購。若確有個別緊急需求，須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人批準(zhǔn)后，由所需部門自行購買，在有關(guān)授權(quán)人監(jiān)督下收貨，于次日及時補辦申請、審批、收貨手續(xù)。采購業(yè)務(wù)管理管控管控為了搞好度假村的采購工作，保證優(yōu)質(zhì)廉價適時的供應(yīng)，采購部全體人員必須認真履行各自的職責(zé)規(guī)范。搞好店內(nèi)店外的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，樹立良好的企業(yè)及個人形象，廉潔自律。采購人員在招標(biāo)采購過程中必須依法辦事，提高業(yè)務(wù)技能，不斷降低采購成本，按時完成本職工作，講求實效。采購部主管主要負責(zé)收集、分析、研究市場信息；按財務(wù)規(guī)定制定采購原則。采購相關(guān)相關(guān)計劃；控制采購成本及采購費用；認真審定各類采購申請單的報價及推薦的供應(yīng)商，提出主導(dǎo)意見上報，督促、檢查各類采購相關(guān)相關(guān)項目的執(zhí)行情況；加強與度假村各部門及供應(yīng)商之間的溝通與協(xié)調(diào)。采購人員按度假村采購相關(guān)相關(guān)項目的分類進行分工負責(zé)，采購部主管負責(zé)進口物資的訂購，不負責(zé)具體相關(guān)相關(guān)項目的采購，對于一些技術(shù)較強，或有特殊要求的采購相關(guān)相關(guān)項目，采購部可要求有關(guān)部門共同招標(biāo)購買，并共同承擔(dān)此責(zé)任。供應(yīng)商的客史檔案、業(yè)務(wù)信息資料歸度假村所有，歸類存放，未經(jīng)批準(zhǔn)不得私留、借閱。獎懲規(guī)定獎勵細則通報表揚：對以下單位或個人予以通報表揚。1.1積極向采購配送部反饋《招標(biāo)管理管控管控辦法》的執(zhí)行情況，并提出合理化建議；1.2發(fā)現(xiàn)采購環(huán)節(jié)存在漏洞，避免給我司可能造成損失五千元以下的；物質(zhì)獎勵：對以下單位或個人，除給予通報表揚外并給予物質(zhì)獎勵：避免對公司造成損失五千元至三萬元的，增發(fā)當(dāng)月獎金10%；避免對公司造成損失三萬元至五萬元的，增發(fā)當(dāng)月獎金50%；避免對公司造成損失五萬元至十萬元的，增發(fā)當(dāng)月獎金100%及年度獎金50%；避免對公司造成損失十萬元以上的，增發(fā)當(dāng)月及年度獎金100%，同時晉升工資一級。2.1發(fā)現(xiàn)未經(jīng)過正常采購程序而制定的訂單，及時向度假村反映，舉報屬實。2.2發(fā)現(xiàn)采購工作中有違章行為（如暗箱操作等），及時向度假村反映，舉報屬實。處罰細則警告：凡因失職發(fā)生以下情形之一，對第一責(zé)任人給予警告處分。采購人員在工作中不按正常采購程序運作的；采購或招標(biāo)文件送簽時，傳遞人員（資料員）由于工作疏忽大意延誤文件會審時間一天以上，且無正當(dāng)理由的；采購或招標(biāo)文件會審人員逾期會審或當(dāng)月逾期共超過十個工作小時，且無正當(dāng)理由的；丟失采購或招標(biāo)文件的；采購人員在配合招標(biāo)工作中連續(xù)二次缺席，三次遲到的；其他在采購管理管控管控工作中存在過錯但情節(jié)較輕微者。記過和降級：凡因失職發(fā)生以下情形之一，且造成或可能造成公司損失五千至三萬元者，對第一責(zé)任人處以記小過處分，扣發(fā)當(dāng)月獎金10%；造成或可能造成公司損失三萬元至五萬元者，對第一責(zé)任人處以記大過處分，扣發(fā)當(dāng)月獎金50%；造成或可能造成公司損失五萬元至十萬元者，對第一責(zé)任人給予降低行政級別一級處理，扣發(fā)當(dāng)月獎金100%及年度獎金50%。度假村違反本細則之規(guī)定，將必須進行招標(biāo)的相關(guān)相關(guān)項目化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標(biāo)的；度假村責(zé)任人及采購部人員，由于工作不到位，使得招標(biāo)立項和招標(biāo)設(shè)計合適的合適的方案審定太遲，造成招標(biāo)相關(guān)相關(guān)項目實施時沒有合理招標(biāo)時間及合理工期，只有按特急相關(guān)相關(guān)項目進行議標(biāo)的；采購人員由于工作疏忽，價格審核有誤；采購工作人員違反本細則，在技術(shù)標(biāo)評定和投標(biāo)隊伍考察過程中，以不合理的條件限制或者排斥潛在投標(biāo)人的，對潛在投標(biāo)人實行歧視待遇的，一經(jīng)查實；采購人員違反本細則之規(guī)定，泄露應(yīng)當(dāng)保密的與采購活動有關(guān)的情況和資料的，一經(jīng)查實。辭退：凡因失職發(fā)生以下情形之一者且造成或可能造成公司損失十萬元以上者，對第一責(zé)任人辭退處理，扣發(fā)當(dāng)月獎金及年終獎金，公司保留追討有關(guān)經(jīng)濟損失或提請司法機關(guān)追究刑事責(zé)任的權(quán)利。3.1當(dāng)事人與他人串通，將必須進行招標(biāo)的相關(guān)相關(guān)項目化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標(biāo)，且收取他人財物，為他人謀取利益的；3.2在采購工作中，利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或者不正當(dāng)?shù)厥帐芩素斘?，為他人謀取利益的；3.3采購人員由于工作上的偏差，造成中標(biāo)單位產(chǎn)品質(zhì)量不合格給公司造成經(jīng)濟損失的；3.4其他有損公司形象，對公司利益造成嚴(yán)重損害者。獎勵和處罰程序：當(dāng)事人或責(zé)任人為相關(guān)相關(guān)項目酒店人員的，不管其職位高低，均由集團監(jiān)事會作出處理決定，由度假村人事部進行獎罰。電腦房工作制度電腦設(shè)備維修保養(yǎng)制度電腦設(shè)備是度假村的重要財產(chǎn)，是各種信息傳遞、儲存的基礎(chǔ)；電腦設(shè)備的正常運轉(zhuǎn)是度假村經(jīng)營活動保證，電腦房工作人員及各級操作人員必須執(zhí)行電腦設(shè)備的維修保養(yǎng)制度。電腦房必須根據(jù)合同合約合約規(guī)定，落實由電腦供貨公司提供的定期對主機和終端的維修保養(yǎng)服務(wù)。電腦房工作人員是電腦專業(yè)技術(shù)人員，必須負責(zé)日常設(shè)備的維修和檢查工作，并負責(zé)調(diào)整誤差。度假村各崗位上的操作人員，必須定期對終端設(shè)備（或個人電腦）做清潔工作，保證工作環(huán)境衛(wèi)生。主機房的管理管控管控制度5.1主機房嚴(yán)格執(zhí)行進出人員的登記制度，無關(guān)人員不許隨意進入；5.2每日值班人員檢查并記錄機房的溫度和濕度并嚴(yán)格控制，確保主機工作；5.3定期檢查防火設(shè)備，確保安全。本制度執(zhí)行情況由電腦房主管定期向財務(wù)部經(jīng)理報告。電腦操作人員培訓(xùn)制度電腦房工作人員由電腦房主管按電腦專業(yè)人員的要求進行考核，達到標(biāo)準(zhǔn)方可錄用。對電腦終端（個人電腦）操作人員，必須堅持先培訓(xùn)，考核并合格后上崗的規(guī)定，未參加培訓(xùn)者，不允許操作電腦。對電腦操作人員的考核包括電腦的基本原理、操作方法、基本操作程序、維護保養(yǎng)制度及有關(guān)紀(jì)律規(guī)定。凡新建立的軟件系統(tǒng)，必須對操作人員進行培訓(xùn)。操作人員的培訓(xùn)與考核同電腦房和培訓(xùn)部共同負責(zé)。電腦操作人員權(quán)限控制制度度假村嚴(yán)格規(guī)定各級管理管控管控人員和操作人員對于電腦的使用權(quán)限。度假村根據(jù)各級人員業(yè)務(wù)需要，事先明確規(guī)定了電腦密碼和系統(tǒng)文件命令，只有掌握權(quán)限范圍內(nèi)電腦密碼的管理管控管控人員，才可與主機系統(tǒng)溝通聯(lián)絡(luò)，獲得必要的信息資料。沒有度假村的授權(quán)，任何人員不可泄露度假村機密。各級管理管控管控人員和操作人員，對于電腦在使用中出現(xiàn)的問題必須及時向部門經(jīng)理報告，請電腦專業(yè)人員處理解決，不得擅自處理。外單位和客人的軟盤，不準(zhǔn)在終端隨意使用；必須使用時，要經(jīng)過主管人員的批準(zhǔn)，并進行電腦病毒檢查，以防止電腦系統(tǒng)發(fā)生病毒。不準(zhǔn)使用度假村電腦干私人的工作。凡違犯以上規(guī)定者，將嚴(yán)肅按度假村紀(jì)律處理。資金管理管控管控實施細則總則為規(guī)范度假村的資金營運管理管控管控，及時了解和反饋度假村資金營運相關(guān)相關(guān)計劃和實際營運情況，明確各類付款的審批權(quán)限、程序和各級審批職責(zé)，及時滿足各類資金需求，加速資金流轉(zhuǎn)，特制定本管理管控管控實施細則。資金相關(guān)相關(guān)計劃管理管控管控集團根據(jù)經(jīng)營管理管控管控的實際需要，對資金需求實行相關(guān)相關(guān)計劃管理管控管控。資金相關(guān)相關(guān)計劃包括年度資金相關(guān)相關(guān)計劃和月度資金相關(guān)相關(guān)計劃。年度資金相關(guān)相關(guān)計劃年度資金相關(guān)相關(guān)計劃是根據(jù)度假村相關(guān)相關(guān)項目全年費用預(yù)算和經(jīng)營相關(guān)相關(guān)計劃編制的資金需求概算，是資金營運管理管控管控的目標(biāo)相關(guān)相關(guān)計劃；由溫泉董事會對度假村的全年度資金相關(guān)相關(guān)計劃完成情況進行考核。年度資金相關(guān)相關(guān)計劃編制的主體是度假村財務(wù)部。根據(jù)下一年的經(jīng)營任務(wù)及市場預(yù)測，結(jié)合營銷部、工程部及行政人事部的資金需求相關(guān)相關(guān)計劃和費用預(yù)算作出。溫泉董事會根據(jù)度假村的全年度資金相關(guān)相關(guān)計劃匯總上報集團總部。集團總部審批后在度假村管理管控管控目標(biāo)中下發(fā)，作為度假村資金營運目標(biāo)和規(guī)模。月度資金相關(guān)相關(guān)計劃月度資金相關(guān)相關(guān)計劃是度假村根據(jù)每月實際完成經(jīng)營任務(wù)和工作合適的合適的內(nèi)容編制的資金需求。是指導(dǎo)每月資金調(diào)撥和支付的操作性相關(guān)相關(guān)計劃，由溫泉董事會對度假村實行監(jiān)控。月度資金相關(guān)相關(guān)計劃編制的主體為度假村財務(wù)部，由財務(wù)部每月25日向地區(qū)公司財務(wù)管理管控管控部上報度假村負責(zé)人審批的下月資金需求相關(guān)相關(guān)計劃申請表。并對上月資金相關(guān)相關(guān)計劃的實際執(zhí)行情況進行對比檢查并說明原因，經(jīng)度假村總經(jīng)理審核后于每月29日前上報集團。月度資金相關(guān)相關(guān)計劃的執(zhí)行規(guī)定。月度資金相關(guān)相關(guān)計劃由集團財務(wù)簽發(fā)。計相關(guān)相關(guān)計劃內(nèi)20萬元以上或相關(guān)相關(guān)計劃外的付款須經(jīng)集團財務(wù)管理管控管控中心審批后方可支付。付款審批管理管控管控合同合約合約付款審批合同合約合約請款及規(guī)則合同合約合約的跟蹤、請款、登記、移交由合同合約合約跟蹤單位負責(zé)，具體按《合同合約合約管理管控管控辦法》規(guī)定執(zhí)行。由非合同合約合約跟蹤單位提交的，或未蓋有《請款專用章》合同合約合約復(fù)印件作附件的請款申請，各審批單位必須退回，不予審批。付款審批表及相關(guān)資料請款人進行合同合約合約請款（包括未能及時簽訂合同合約合約的預(yù)付款請款），必須在《付款審批表》上寫明合同合約合約名稱、編號、合適的合適的內(nèi)容、合同合約合約總額（或預(yù)計總額）、已付款數(shù)額、現(xiàn)請款金額、請款依據(jù)和理由、結(jié)算款的結(jié)算金額，并附上蓋有《請款專用章》的合同合約合約復(fù)印件、合同合約合約會簽表，附上反映合同合約合約執(zhí)行情況的附件。各審批部門有權(quán)要求請款人補充欠缺的付款依據(jù)和資料。所有以度假村名義簽訂的合同合約合約請款，請款跟蹤單位審批后，需先經(jīng)簽訂合同合約合約的度假村財務(wù)部合同合約合約管理管控管控員進行合同合約合約登記和審核，度假村財務(wù)負責(zé)人和總經(jīng)理審批后才可送地區(qū)公司，跟蹤會簽情況；如遇特殊緊急合同合約合約付款，應(yīng)以傳真方式經(jīng)度假村財務(wù)部合同合約合約管理管控管控員、財務(wù)負責(zé)人及總經(jīng)理審核后，報地區(qū)財務(wù)財務(wù)管理管控管控部審核。度假村應(yīng)做好合同合約合約的付款相關(guān)相關(guān)計劃，按時編制《付款申請表》。為保證合同合約合約的正常審批和資料的安全傳遞，付款審批表及附件送地區(qū)財務(wù)管理管控管控部，須辦理文件的簽收手續(xù)。請款人不得擅自到各審批人處查問審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要，可到地區(qū)財務(wù)管理管控管控部查詢。地區(qū)財務(wù)管理管控管控部對收到的付款申請和附件資料需在24小時內(nèi)審核，對不符合要求或需補充資料的須馬上向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。合同合約合約付款審批職責(zé)各單位具體審批職責(zé)跟蹤部門和跟蹤人1.1由合同合約合約跟蹤人根據(jù)合同合約合約條約條約條款和實際到貨情況填寫付款審批表，并根據(jù)付款合適的合適的內(nèi)容附齊資料：1.1.1營銷推廣合同合約合約——市場營銷部合同合約合約會簽表和合同合約合約(加蓋《請款專用章》)復(fù)印件（或相關(guān)相關(guān)計劃）廣告實際發(fā)布統(tǒng)計表、樣報監(jiān)播證明和質(zhì)量驗收簽證表營銷費用預(yù)算1.1.2工程維修合同合約合約——工程部合同合約合約會簽表和合同合約合約（加蓋〈請款專用章〉）復(fù)印件、驗收證明等。1.1.3購銷合同合約合約——相關(guān)經(jīng)辦部門合同合約合約會簽表和合同合約合約（加蓋〈請款專用章〉）復(fù)印件、驗收證明等。1.1.4其他合同合約合約合同合約合約會簽表和合同合約合約（加蓋〈請款專用章〉）復(fù)印件、驗收證明等1.2由跟蹤單位負責(zé)人審批；度假村2.1由度假村財務(wù)部合同合約合約管理管控管控員根據(jù)合同合約合約和公司有關(guān)規(guī)定審核此項請款的合理性及正確性，確認付款記錄及已付款金額，凡有已請款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說明已請款數(shù)和已付款數(shù)，檢查付款依據(jù)及附件是否齊全，檢查結(jié)算方式與合同合約合約規(guī)定的付款方式是否一致，有無違反合同合約合約條約條約條款之處，及時提出處罰意見，并簽名確認、登記備案；2.2由度假村財務(wù)部負責(zé)人對各項付款按規(guī)定權(quán)限進行審核，檢查已付款數(shù)和應(yīng)付款數(shù)的正確性，除復(fù)審合同合約合約登記員已審核的事項外，還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付款審批，對合同合約合約規(guī)定結(jié)算為承兌匯票的是否支付現(xiàn)金，是否按規(guī)定扣除貼現(xiàn)息，最后根據(jù)批準(zhǔn)后的月資金相關(guān)相關(guān)計劃安排出納付款。2.3由度假村負責(zé)人確認合同合約合約執(zhí)行情況；審核部對已經(jīng)審核部會簽立項的合同合約合約，付進度款時，不再經(jīng)審核部審核，但付結(jié)算款時必須經(jīng)審核部審核并簽名。若合同合約合約在執(zhí)行過程中，合同合約合約金額有較大的變更，審核部對此應(yīng)有明確的確認意見。合同合約合約付款審批權(quán)限和程序各級審批權(quán)限和程序金額在10萬元以下的非結(jié)算款或10萬元以下的一次性付款的合同合約合約付款審批程序： 合同合約合約跟蹤人 合同合約合約跟蹤部門負責(zé)人 度假村財務(wù)負責(zé)人度假村總經(jīng)理地區(qū)公司涉及部門 地區(qū)公司財務(wù)負責(zé)人度假村所屬地地區(qū)公司審核部金額在10萬元以上20萬元以下的結(jié)算款的合同合約合約付款審批程序：合同合約合約跟蹤人 合同合約合約跟蹤部門負責(zé)人 度假村財務(wù)負責(zé)人 度假村總經(jīng)理 地區(qū)公司涉及部門 地區(qū)公司財務(wù)負責(zé)人 度假村所在地地區(qū)公司審核部月資金相關(guān)相關(guān)計劃內(nèi)金額在20萬元以上和月資金相關(guān)相關(guān)計劃外的合同合約合約付款審批程序合同合約合約跟蹤人合同合約合約跟蹤部門負責(zé)人度假村財務(wù)負責(zé)人度假村總經(jīng)理 地區(qū)公司涉及部門地區(qū)公司財務(wù)負責(zé)人 地區(qū)公司審核部集團財務(wù)管理管控管控中心（超過500萬元由董事局加簽）非合同合約合約付款審批開業(yè)前行政管理管控管控費付款審批開業(yè)前行政管理管控管控費付款審批度假村經(jīng)辦部門 度假村財務(wù)負責(zé)人 度假村總經(jīng)理地區(qū)公司涉及部門 溫泉董事會 行政管理管控管控費付款審批行政管理管控管控費包括工資、福利費、場地租金及管理管控管控費、水電費、郵政費、業(yè)務(wù)費、工作餐、勞保費、交通費、車輛費、差旅費、培訓(xùn)費、辦公場地費等。行政費用實行預(yù)算管理管控管控。行政費用預(yù)算內(nèi)付款審批程序原則：年度預(yù)算不得超支。年內(nèi)各月累計<=各月累計預(yù)算的110%。工資福利、業(yè)務(wù)費、交通費、全年度內(nèi)不能單項超支。審批程序：度假村行政費用開支經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負責(zé)人 度假村財務(wù)負責(zé)人度假村總經(jīng)理行政費用預(yù)算外付款審批程序預(yù)算外累計費用總額在年度預(yù)算額3%（含3%）以內(nèi)的開支，須報地區(qū)公司財務(wù)部及地區(qū)公司第一負責(zé)人審批。預(yù)算外累計費用總額超過年度預(yù)算額3%-5%（含5%）的開支，須報集團財務(wù)管理管控管控中心審批。預(yù)算外累計費用總額超過年度預(yù)算額5%以上的開支，須報董事局審批。行政管理管控管控費外付款審批（預(yù)算內(nèi)）度假村對于非合同合約合約的付款，在辦理請款手續(xù)時除費用借支外，必須填寫“付款審批表”，費用借支填寫“借支單”，寫明請款的原因、用途、金額及計算依據(jù)，并附上經(jīng)審批的附件。各類非合同合約合約相關(guān)相關(guān)項目請款及借支所附附件：促銷活動┈┈┈活動預(yù)算相關(guān)相關(guān)計劃及會簽表裝飾品、電器等物品┈┈┈預(yù)算相關(guān)相關(guān)計劃和購置請示和驗收結(jié)算書食品、酒水等其他經(jīng)營物品的購買┈┈┈采購申請單和三家以上報價比較和驗收結(jié)算書行政管理管控管控費外緊急借支的審批程序金額在5千元以下借支的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責(zé)人 度假村財務(wù)負責(zé)人 度假村總經(jīng)理金額在5千元以上2萬元以下借支的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責(zé)人 度假村財務(wù)負責(zé)人 度假村總經(jīng)理地區(qū)公司財務(wù)負責(zé)人金額在2萬元以上4萬元以下借支的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責(zé)人 度假村財務(wù)負責(zé)人 度假村總經(jīng)理 地區(qū)公司財務(wù)負責(zé)人董事會 金額在4萬元以上借支的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責(zé)人 度假村財務(wù)負責(zé)人 度假村總經(jīng)理地區(qū)公司財務(wù)負責(zé)人 董事會集團財務(wù)管理管控管控中心 緊急借支的報銷在事后按性質(zhì)以正常手續(xù)審批。行政管理管控管控費外非合同合約合約付款請款的審批程序金額在2萬元以下的非合同合約合約付款的審批程序：經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負責(zé)人度假村務(wù)負責(zé)人度假村總經(jīng)理度假村所在地地區(qū)公司審核部金額在2萬元以上，10萬元以下（含10萬元）的非合同合約合約付款的審批程序：經(jīng)辦人度假村財務(wù)負責(zé)人度假村總經(jīng)理地區(qū)公司財務(wù)負責(zé)人 度假村所在地地區(qū)公司審核部月資金相關(guān)相關(guān)計劃金額在10萬元以上和月資金相關(guān)相關(guān)計劃外的非合同合約合約付款的審批程序：經(jīng)辦人度假村財務(wù)負責(zé)人度假村總經(jīng)理地區(qū)公司財務(wù)負責(zé)人 地區(qū)公司審核部 集團財務(wù)管理管控管控中心（超過500萬元由總裁/董事局加簽）以上審批程序，包括行政費用預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具的采購及印刷品的印刷業(yè)務(wù)，若立項時已經(jīng)審核部會簽同意或單價為招標(biāo)單價，付款時可不須地區(qū)審核部審批，若立項時未經(jīng)審核部會簽同意，付款時必須經(jīng)審核部審批。資金管理管控管控規(guī)定資金管理管控管控資金的管理管控管控原則是既要保證度假村營業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。資金管理管控管控的依據(jù)是按度假村報集團財務(wù)管理管控管控中心，并經(jīng)集團財務(wù)管理管控管控中心審批同意的現(xiàn)金流量相關(guān)相關(guān)計劃表執(zhí)行。要加強資金管理管控管控，嚴(yán)格審查各項庫存占用的資金，應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。信貸部定期進行核對，及時催收應(yīng)收款項；合理安排應(yīng)付款的支付